導(dǎo)語：如何才能寫好一篇內(nèi)控工作計劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、新學(xué)期會議

由于新學(xué)期學(xué)校的布局調(diào)整，我們部門為了配合這突然的改變，我們重新召集部門成員進(jìn)行新的工作計劃商討、經(jīng)過部門成員的熱烈討論我們終于商談出了一份較合理的臨時的宣傳和招新計劃。

二、招新工作的展開

制定出了一份較合理的招新計劃，綜合考慮各方面因素。我們會物色一些有能力的新生，讓他們在我部進(jìn)行實習(xí)，提前熟悉我部的運作，使得正式加入學(xué)生會后能迅速投入工作。

三、新校區(qū)工作的調(diào)整

搬至新校區(qū)，所處的環(huán)境與北院就不同了，食堂的執(zhí)勤工作要做出相應(yīng)的調(diào)整，工作力度要大大加強，給大一新生帶個好頭，為以后工作的開展鋪墊好，利于以后工作順利的開展。

四、日常工作的開展

加強食堂執(zhí)勤，積極主動與食堂負(fù)責(zé)人，學(xué)校后勤部交流。定期收集每班對食堂意見與建議，集合眾人的智慧，改良宿舍、飯?zhí)玫墓芾恚矂?chuàng)良好的休息生活區(qū)。

五、活動組織和策劃的開展

1、預(yù)防流感、預(yù)防疾病。對同學(xué)們進(jìn)行流感知識普及，消除同學(xué)們對流感恐懼心理，加強同學(xué)們對流感的防范意識，協(xié)助校醫(yī)院做好流感預(yù)防工作、在換季的時候為大家提供一些預(yù)防疾病的知識，以板報和宿舍欄的形式來宣傳預(yù)防疾病的知識。

篇2

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制；強化；會計；基礎(chǔ)工作

會計基礎(chǔ)工作是會計工作的基本環(huán)節(jié)，也是經(jīng)濟管理工作的重要基礎(chǔ)，越來越多的企業(yè)日漸認(rèn)識到會計基礎(chǔ)工作對改善經(jīng)營管理、建立現(xiàn)代化企業(yè)制度的重要作用。國家也高度重視會計基礎(chǔ)工作，制定了一系列規(guī)章、制度來指導(dǎo)、規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，企業(yè)除了依據(jù)、遵循這些規(guī)章制度，如何進(jìn)一步提高會計基礎(chǔ)工作呢，筆者從內(nèi)部控制強化會計基礎(chǔ)工作的角度來進(jìn)行初步的探討。

一、正確認(rèn)識會計基礎(chǔ)管理工作。

會計基礎(chǔ)工作是單位會計管理工作的基本內(nèi)容，是對會計核算和會計管理服務(wù)的基礎(chǔ)性工作的統(tǒng)稱。財政部在《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》中從會計機構(gòu)和會計人員、會計核算、會計監(jiān)督等方面對會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。其主要內(nèi)容包括：會計核算依據(jù)的基本要求、會計資料的基本要求、會計電算化的基本要求、會計機構(gòu)和會計人員的配備及管理要求、會計檔案管理要求、會計監(jiān)督的基本程序和要求、單位內(nèi)部會計管理制度等。

會計的基本職能包括會計核算和會計監(jiān)督，會計基礎(chǔ)工作是為了保障會計的基本職能能夠更好的實現(xiàn)。因此，會計基礎(chǔ)工作不僅限于會計核算方面，而且包含了會計監(jiān)督職能。從廣泛的意義上講，凡是與會計工作有直接或間接聯(lián)系的工作，如為了保證賬實相符所采取的實物控制等手段，為了完善會計的監(jiān)督和管理職能而采用的風(fēng)險評估等措施也應(yīng)納入會計基礎(chǔ)工作的范疇。在此范疇下的會計基礎(chǔ)工作不僅是企業(yè)提高會計核算和財務(wù)管理的前提條件，還是加強企業(yè)經(jīng)營行為監(jiān)管的重要保證，對提高企業(yè)管理水平意義重大。

在實際工作過程中開機基礎(chǔ)工作往往存在不足，其主要原因包括：（1）企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)不重視會計基礎(chǔ)工作。在市場競爭日益激烈的背景下，企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)總是把主要精力放到提高經(jīng)濟效益、擴大企業(yè)市場占有份額上。一些領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為會計工作做得好不好，最終要落到經(jīng)濟效益的指標(biāo)上，會計基礎(chǔ)工作做得好與差，與企業(yè)的經(jīng)濟效益沒有直接關(guān)系。（2）企業(yè)單位財務(wù)管理制度有缺陷。一些單位沒有按規(guī)定制定財務(wù)制度，或者有了制度不落實，常常為了自身利益的需要和上級主管部門經(jīng)濟指標(biāo)的壓力，人為地調(diào)整會計報表數(shù)據(jù)。（3）會計監(jiān)督機制不健全。大多單位的會計人員實際上直接受單位正職領(lǐng)導(dǎo)，難以獨立行使會計監(jiān)督職能。（4）會計法制建設(shè)難落實。一些領(lǐng)導(dǎo)為了某個部門或個人的利益指使或強迫會計弄虛作假等。要正確認(rèn)識會計基礎(chǔ)工作不足，正如前面分析的一樣，不能局限于從企業(yè)的會計核算、財務(wù)管理、財務(wù)部門等進(jìn)行分析。我國把會計定義為“是以貨幣為主要計量單位，反映和監(jiān)督一個單位經(jīng)濟活動的一種經(jīng)濟管理工作”。根據(jù)這一定義，會計的基礎(chǔ)工作應(yīng)包括單位的全部經(jīng)濟活動。因此，會計基礎(chǔ)的薄弱環(huán)節(jié)，不僅體現(xiàn)在日常的會計核算和財務(wù)管理工作中，還全面地反映在企業(yè)的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)之中，反映在執(zhí)行這些業(yè)務(wù)的部門和相關(guān)人員中。只有從影響企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié)和崗位入手，才能全面、準(zhǔn)確、恰當(dāng)?shù)胤从澈捅O(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營行為，才能真正夯實會計的基礎(chǔ)工作。為此，我們要通過引入內(nèi)部控制系統(tǒng)來真正實現(xiàn)會計基礎(chǔ)工作對企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全面反映和監(jiān)督。

二、內(nèi)部控制是完善會計基礎(chǔ)工作的重要手段

內(nèi)部控制定義：“內(nèi)部控制是企業(yè)為了保證財產(chǎn)的安全完整，檢查會計資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高企業(yè)的經(jīng)營效率以及促進(jìn)企業(yè)貫徹既定的經(jīng)營方針?biāo)O(shè)計的總體規(guī)劃及采用的與總體規(guī)劃相適應(yīng)的一切方法和措施?！边@一概念使內(nèi)部控制擴大到企業(yè)內(nèi)部各個領(lǐng)域，并將內(nèi)部控制劃分為內(nèi)部會計控制和內(nèi)部管理控制。因此，內(nèi)部控制能夠有效地保證會計的核算和監(jiān)督職能的實現(xiàn)，是完善會計基礎(chǔ)工作的重要手段。

1.內(nèi)部控制的系統(tǒng)性能夠更加全面地保證會計基礎(chǔ)工作。內(nèi)部控制目標(biāo)不僅涵蓋企業(yè)的會計系統(tǒng)控制，而且還需要合理保證經(jīng)營的效益性和管理的合法合規(guī)性。要達(dá)到該目標(biāo)，需要涉及到企業(yè)方方面面的活動，涉及到對企業(yè)經(jīng)營全過程的監(jiān)管和核算，這充分保證了會計基礎(chǔ)工作的系統(tǒng)和全面性。

2.內(nèi)部控制手段的多樣性能夠更加有利于會計的監(jiān)督工作。傳統(tǒng)的會計監(jiān)督手段主要以查錯防弊為主，即在一定的控制環(huán)境和控制程序下，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正會計系統(tǒng)的差錯與舞弊；而內(nèi)部控制己將風(fēng)險評估作為主要的控制手段，是針對內(nèi)部控制系統(tǒng)的運行穩(wěn)定性設(shè)置的，其主要體現(xiàn)在事前控制，以保證會計的監(jiān)督針對性更強。

3.內(nèi)部控制監(jiān)控對象的廣泛性能更加可靠地加強會計基礎(chǔ)工作的保護(hù)。企業(yè)的絕大多數(shù)人員從事的工作和業(yè)務(wù)均會在會計系統(tǒng)中加以反映和核算。由于內(nèi)部控制監(jiān)控的對象范圍涵蓋了企業(yè)的從決策層到執(zhí)行層的全體員工，全體員工共同執(zhí)行全面的內(nèi)部控制體系，這無形中對會計信息的真實、準(zhǔn)確起到了極大的保護(hù)作用。

4.內(nèi)部控制信息的有效溝通能夠促進(jìn)會計信息反映的準(zhǔn)確性。內(nèi)部控制的信息系統(tǒng)不僅處理企業(yè)內(nèi)部所產(chǎn)生的信息，同時也處理與外界的事項、活動及環(huán)境等有關(guān)的信息。企業(yè)的信息系統(tǒng)絕大多數(shù)均通過會計系統(tǒng)進(jìn)行處理、加工，高效的信息溝通可以讓會計系統(tǒng)反映更加準(zhǔn)確，監(jiān)督更加到位。

5.內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作在企業(yè)經(jīng)營管理中可以相互補充、相互促進(jìn)。良好的內(nèi)部控制制度能夠更好地提高會計基礎(chǔ)工作的質(zhì)量，而高質(zhì)量的會計控制在內(nèi)部控制系統(tǒng)中的中始終處于核心地位，通過二者的良性互動，可以共同提供企業(yè)的經(jīng)營管理水平。

三、用內(nèi)部控制五要素強化會計基礎(chǔ)工作

內(nèi)部控制劃分為五種要素，它們分別是控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。這五要素也是重新構(gòu)建企業(yè)的會計基礎(chǔ)工作管理體系的基礎(chǔ)。

1.控制環(huán)境?？刂骗h(huán)境決定了企業(yè)的基調(diào)，為內(nèi)部控制提供了基本規(guī)則和構(gòu)架，是影響企業(yè)員工控制和其它內(nèi)控要素的基礎(chǔ)。包括：企業(yè)決策層的態(tài)度、員工的誠信和勝任能力、管理哲學(xué)和企業(yè)文化、法律法規(guī)等等。（1）企業(yè)負(fù)責(zé)人的高度重視?！稌嫹ā访鞔_規(guī)定“單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完善性負(fù)責(zé)。”企業(yè)負(fù)責(zé)人的高度重視，既是對企業(yè)會計基礎(chǔ)負(fù)責(zé)，也是對自己所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任負(fù)責(zé)。（2）提高財會人員的綜合素質(zhì)。財會人員自身的綜合素質(zhì)高低，直接影響到會計工作的質(zhì)量。要提升會計基礎(chǔ)工作的質(zhì)量，必須重視提高財會人員的綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，除要求每個財會人員自學(xué)外，還不斷創(chuàng)造各種學(xué)習(xí)及培訓(xùn)機會，搭建交流平臺，討論、交流、分析財會業(yè)務(wù)的處理，以提升企業(yè)會計整體素質(zhì)。（3）加大宣傳力度，爭取各方理解。會計基礎(chǔ)工作是單位的一項綜合管理工作，會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化開展的好壞和效果，不是單靠財會部門和財會人員就能完成的，需要各方密切配合才能達(dá)到目的。因此，應(yīng)適時加大宣傳力度，與企業(yè)其他部門密切配合，增強互信，取得理解。（4）建立健全會計基礎(chǔ)工作的配套制度。加強企業(yè)管理者和會計人員對《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計準(zhǔn)則》等知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，并結(jié)合企業(yè)的會計管理特點，制定相應(yīng)的會計基礎(chǔ)工作目標(biāo)和規(guī)劃，制定會計基礎(chǔ)工作管理配套制度，以此增強財會人員的法制觀念，提高財會人員嚴(yán)格遵守和執(zhí)行新《會計法》、《會計準(zhǔn)則》、《會計通則》及相關(guān)配套制度的自覺性，為做好會計基礎(chǔ)規(guī)范化工作奠定良好的基礎(chǔ)。

2.風(fēng)險評估。風(fēng)險評估主要是企業(yè)管理層識別并采取相應(yīng)行動來管理與控制會計基礎(chǔ)工作的內(nèi)部或外部風(fēng)險，包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對。會計基礎(chǔ)工作的風(fēng)險包括因為會計信息誤報而導(dǎo)致觸犯相關(guān)法律法規(guī)，包括因會計信息失真導(dǎo)致與股東、債權(quán)人、政府相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)等利益相關(guān)者發(fā)生公共危機，包括賬實不符導(dǎo)致企業(yè)資源流失，還包括因會計基礎(chǔ)工作混亂影響企業(yè)的經(jīng)營管理等等。因此，企業(yè)要樹立風(fēng)險意識，針對會計基礎(chǔ)資料管理中的各個風(fēng)險控制點，建立有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險報告等措施，對企業(yè)會計基礎(chǔ)管理中面臨風(fēng)險進(jìn)行全面評估、防范和控制。

3.控制活動?？刂苹顒邮菍λ_認(rèn)的風(fēng)險采取必要的措施，以保證會計基礎(chǔ)管理目標(biāo)得以實現(xiàn)的政策和程序。會計基礎(chǔ)工作的控制活動包括規(guī)范會計行為、嚴(yán)格審批手續(xù)、落實崗位職責(zé)、規(guī)范會計檔案管理、嚴(yán)格執(zhí)行會計交接程序等。（1）規(guī)范企業(yè)會計行為，完善會計日常管理基礎(chǔ)工作的全過程。會計的日常管理工作瑣碎細(xì)致，它包括設(shè)計較為科學(xué)、嚴(yán)格的原始憑證，強調(diào)規(guī)范使用原始憑證；完善逐級審核制度，審核手續(xù)齊全；現(xiàn)金管理做到日清月結(jié)；定期不定期組織實物盤點，做到賬實相符；及時清理債權(quán)債務(wù)；嚴(yán)格遵守填制原始憑證和記賬憑證的基本要求；及時結(jié)清賬務(wù)，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符等等。（2）合理設(shè)計會計崗位，落實會計崗位職責(zé)。合理的會計崗位應(yīng)當(dāng)既保證不相容職務(wù)的相互分離，又不至于給企業(yè)增添更多的成本。實行會計人員的崗位責(zé)任制就是針對每個崗位的會計人員制定崗位責(zé)任制，讓各個崗位的會計認(rèn)真執(zhí)行，并且崗位之間還要相互檢查、相互監(jiān)督。同時，實行會計人員崗位輪換制度，這樣既有利于會計人員熟悉不同的崗位職能，也有利于防止會計人員腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，從制度上保證會計人員依法履行職責(zé)。（3）重視會計交接，嚴(yán)格執(zhí)行交接程序?！稌嫹ā返?1條規(guī)定：“會計人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）監(jiān)交；會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）辦理交接手續(xù)，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時主管單位可以派人會同監(jiān)交?！弊龊脮嫿唤庸ぷ?，可以使會計工作前后銜接，保證會計工作連續(xù)進(jìn)行，可以防止因會計人員的更換出現(xiàn)賬目不清、財務(wù)混亂等現(xiàn)象，也是分清移交人員和接管人員責(zé)任的有效措施。（4）嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī)，規(guī)范會計檔案管理和使用。由于電算化的普及，會計檔案自然地擴大到電子信息檔案。因此，企業(yè)必須嚴(yán)格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》的規(guī)定：“采用電子計算機進(jìn)行會計核算的單位，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。”同時，應(yīng)在充分考慮電算化的情況下，做好包括電子信息的會計檔案的收集、管理與保存、調(diào)閱、移交、銷毀等方面的工作，使會計檔案得到安全、高效地管理。

4.信息與溝通。為了更好地做好企業(yè)的會計基礎(chǔ)工作，相關(guān)人員必須識別、捕捉、交流外部和內(nèi)部信息，使員工了解其職責(zé)，保持對會計信息的充分交流。它包括使相關(guān)人員充分了解自己應(yīng)如何與他人相聯(lián)系，如何及時傳遞相關(guān)經(jīng)濟信息，對上級報告例外情況等。

良好的信息與溝通系統(tǒng)可以使企業(yè)財務(wù)部門及時掌握企業(yè)經(jīng)濟信息的狀況和發(fā)生的問題，及時進(jìn)行調(diào)整和整改，防范和糾正出現(xiàn)的錯誤或不當(dāng)，以保障企業(yè)的會計基礎(chǔ)信息真實、完整。這里的相關(guān)人員包括了與會計信息有關(guān)的所有經(jīng)營管理人員，如存貨的保管人員，銷售一線的業(yè)務(wù)員，生產(chǎn)現(xiàn)場的設(shè)備管理員等等。他們所管理的業(yè)務(wù)信息如不及時溝通，將不可避免地使相關(guān)信息無效沉淀，進(jìn)而影響會計信息的真實反映，嚴(yán)重降低會計基礎(chǔ)工作的質(zhì)量。

5.內(nèi)部監(jiān)督。會計基礎(chǔ)工作作為完整獨立的系統(tǒng)，它是一個持續(xù)改進(jìn)的動態(tài)過程。會計基礎(chǔ)工作的執(zhí)行、考核、評判，均需要恰當(dāng)且必不可少的監(jiān)督，并通過監(jiān)督活動在必要時對其加以修正，以使會計基礎(chǔ)工作更加完善，更有成效。

監(jiān)督活動可通過日常的、持續(xù)的監(jiān)督活動來完成，也可以通過進(jìn)行個別的、單獨的評估來實現(xiàn)，或兩者相結(jié)合。監(jiān)督活動可以由企業(yè)的主管領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部審計機構(gòu)組織不定期地日常檢查，還可針對薄弱環(huán)節(jié)組織專項檢查小組進(jìn)行專項檢查，也可以委托第三方組織，如上級主管單位的會計專家組、獨立審計的會計師事務(wù)所等單位形成專門的檢查機構(gòu)進(jìn)行獨立的監(jiān)督，以促進(jìn)企業(yè)的會計基礎(chǔ)工作不斷提高。

會計基礎(chǔ)工作是企業(yè)經(jīng)濟管理中一項不可缺少的重要工作，用內(nèi)部控制五要素強化會計基礎(chǔ)工作，讓企業(yè)在工作中充分重視、根基扎牢、常抓不懈，會計基礎(chǔ)管理工作就會得到切實提高，從而不斷提高企業(yè)管理水平，為國家的經(jīng)濟建設(shè)發(fā)揮應(yīng)有的作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

[2]《獨立審計具體準(zhǔn)則》

篇3

摘要：本文在分析內(nèi)部控制對企業(yè)會計財務(wù)管理工作的作用和企業(yè)會計財務(wù)管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，提出了改進(jìn)企業(yè)會計財務(wù)管理內(nèi)部控制的策略，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

關(guān)鍵詞 ：企業(yè)會計財務(wù)管理；內(nèi)部控制

一、引言

企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營管理活動的重要環(huán)節(jié)，有利于企業(yè)各項經(jīng)營管理活動的運行，面對激烈的市場競爭，各企業(yè)不斷的探索新途徑來增強自身的核心競爭力，通過內(nèi)部控制的加強不斷的提高核心競爭力已經(jīng)成為當(dāng)前企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略經(jīng)營管理目標(biāo)，提高經(jīng)濟效益，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的主要途徑和手段。通過內(nèi)部控制加強對企業(yè)的財務(wù)管理和控制的優(yōu)勢體現(xiàn)在以下幾個方面：

首先，通過內(nèi)部控制加強企業(yè)會計財務(wù)管理有利于保護(hù)企業(yè)的各項資產(chǎn)安全。資產(chǎn)是企業(yè)運轉(zhuǎn)和經(jīng)營管理的主要基礎(chǔ)，直接關(guān)系到企業(yè)的生存發(fā)展。企業(yè)的會計財務(wù)管理主要負(fù)責(zé)對企業(yè)的各項經(jīng)濟活動的管理，而內(nèi)部控制可以通過對企業(yè)資金活動的靈活控制，進(jìn)一步增強對其的有效管理，同時，內(nèi)部控制通過監(jiān)管職能和明確的權(quán)責(zé)分配使得資金活動得到最大程度的保護(hù)。

其次，通過內(nèi)部控制可以促進(jìn)企業(yè)會計信息的準(zhǔn)確。目前，企業(yè)的會計財務(wù)管理中經(jīng)常會出現(xiàn)弄虛作假、徇私舞弊等不良現(xiàn)象，不僅直接導(dǎo)致企業(yè)會計信息的失真，而且對企業(yè)的效益帶來了很大的損害。內(nèi)部控制通過對會計信息和會計人員的監(jiān)督管理，規(guī)范會計人員工作行為，確保會計信息的真實性，還能及時的發(fā)現(xiàn)和糾正其中的不良行為和錯誤，進(jìn)而促進(jìn)會計信息的準(zhǔn)確和真實。

最后，通過內(nèi)部控制可以降低企業(yè)經(jīng)營成本，促進(jìn)企業(yè)效益的提高。企業(yè)會計財務(wù)管理的主要目的是通過對企業(yè)的各項經(jīng)營活動的管理和調(diào)配，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)和效益的最大化。而內(nèi)部控制既可以為企業(yè)資金等活動的正常運行保駕護(hù)航，還能夠通過及時的糾正和完善其中的不足之處，促進(jìn)企業(yè)各項經(jīng)營管理活動有序進(jìn)行，促進(jìn)效益和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

二、企業(yè)會計財務(wù)管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀

1.企業(yè)會計財務(wù)管理內(nèi)部控制意識不強，控制效果差

現(xiàn)階段，我國企業(yè)的會計財務(wù)管理的內(nèi)部控制意識不強一方面是由于我國會計財務(wù)管理內(nèi)部控制理論研究起步較晚，還沒有形成結(jié)合我國企業(yè)實情的會計財務(wù)管理內(nèi)部控制相關(guān)的理論體系，另一方面，我國企業(yè)尚未意識到當(dāng)前市場競爭形勢下，通過內(nèi)部控制增強企業(yè)競爭力的重要性，有些企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識到其重要性，并進(jìn)行了初步的探索，但是沒有建立與會計財務(wù)管理相配套的內(nèi)部控制制度和機制，設(shè)立的相關(guān)的職能崗位和部門等開展工作時缺乏制度和程序保障，進(jìn)而導(dǎo)致其效用不明顯。同時，我國多數(shù)企業(yè)仍然存在著通過規(guī)模效應(yīng)來提高其競爭力，對資金的管理著重在資金流動方面，忽視了風(fēng)險控制，給企業(yè)埋下眾多的資金隱患；另外，企業(yè)的會計財務(wù)管理和內(nèi)部控制缺乏相應(yīng)的監(jiān)督部門的監(jiān)管，這些都阻礙了企業(yè)會計財務(wù)管理內(nèi)部控制效果的實現(xiàn)。

2.企業(yè)會計財務(wù)管理內(nèi)部控制人員素質(zhì)有限

很多企業(yè)的會計財務(wù)管理工作人員素質(zhì)參差不齊，業(yè)務(wù)水平較低，不能滿足企業(yè)會計財務(wù)管理內(nèi)部控制各項工作的要求。同時，醫(yī)院在會計財務(wù)工作人員的管理方面做得很不到位，既缺乏相應(yīng)的培訓(xùn)，又沒有合理的激勵和約束制度來促進(jìn)其素質(zhì)的提高。

三、加強企業(yè)會計財務(wù)管理內(nèi)部控制對策分析現(xiàn)階段，根據(jù)我國企業(yè)所處的市場競爭形勢以及企業(yè)在會計財務(wù)管理內(nèi)部控制中存在的問題，可以從以下幾個方面來增強企業(yè)會計財務(wù)管理內(nèi)部控制：

1.增強會計財務(wù)管理內(nèi)部控制意識，提高從業(yè)人員素質(zhì)

企業(yè)要深刻認(rèn)識和了解內(nèi)部控制在企業(yè)會計財務(wù)管理中的重要性，加強企業(yè)會計財務(wù)管理內(nèi)部控制工作人員及整體隊伍的素質(zhì)建設(shè)，不僅要在人員的聘用、提拔等方面嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，而且要采用多途徑、多方式、多手段的培訓(xùn)和在學(xué)習(xí)活動的開展來幫助企業(yè)在職財務(wù)工作人員完成知識的更新和強化，進(jìn)而提高其會計財務(wù)知識水平和工作水平，并加強其職業(yè)道德和法律意識的培訓(xùn)。同時，企業(yè)還可以建立會計財務(wù)工作人員的激勵和約束制度，鼓勵其中合法規(guī)范操作、業(yè)務(wù)能力高的員工并對表現(xiàn)不好的員工給予相應(yīng)的懲罰在企業(yè)內(nèi)部形成良好的資金控制和財務(wù)管理氛圍。

2.完善企業(yè)會計財務(wù)內(nèi)部控制制度

首先，明確財務(wù)工作崗位責(zé)任制，推行崗位輪換制，保障企業(yè)內(nèi)部各項財務(wù)管理活動的有序進(jìn)行。根據(jù)不相容崗位不兼容原則來設(shè)置不同的崗位職責(zé)和權(quán)限；同時，鑒于企業(yè)內(nèi)部存在的貪污、舞弊等不良現(xiàn)象，可以有計劃的實行不同財務(wù)崗位之間的輪換，還能改善企業(yè)會計財務(wù)工作人員技能過于單一情況，有效的避免意外情況發(fā)生時，重要崗位無人可以頂替的風(fēng)險。

其次，加強企業(yè)對各項會計財務(wù)管理活動的內(nèi)部控制，提高其工作效率。根據(jù)企業(yè)自身的經(jīng)營活動內(nèi)容、特點等建立嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)、合理的財務(wù)活動實施程序和制度，對企業(yè)各項財務(wù)管理活動進(jìn)行全面內(nèi)部控制，并建立相配套的內(nèi)部控制體制，促進(jìn)各項會計財務(wù)管理內(nèi)部控制策略的執(zhí)行和落實；同時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對企業(yè)各項會計財務(wù)管理活動中涉及的原始憑證、票據(jù)等的管理、檢查和規(guī)范，促進(jìn)企業(yè)會計財務(wù)管理活動的規(guī)范、真實，促進(jìn)企業(yè)會計財務(wù)管理內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。

最后，當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)飛速發(fā)展和廣泛普及的形勢要求各企業(yè)進(jìn)行會計財務(wù)管理活動內(nèi)部控制時，應(yīng)當(dāng)積極引進(jìn)和使用先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)等高新技術(shù)來完善會計財務(wù)管理內(nèi)部，對各項內(nèi)部會計財務(wù)管理及控制活動實行信息化控制和管理，加強對新技術(shù)及應(yīng)用的開發(fā)、管理，保障會計財務(wù)管理活動在應(yīng)用的各個環(huán)節(jié)的安全，并設(shè)立專門的會計財務(wù)管理內(nèi)部控制網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)維護(hù)人員或者部門負(fù)責(zé)保障醫(yī)院財務(wù)網(wǎng)絡(luò)和技術(shù)的安全。

3.加強企業(yè)會計財務(wù)管理內(nèi)部控制的監(jiān)督

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)財務(wù)審計和監(jiān)管的要求，結(jié)合自身的實際需要，不斷的優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，建立相關(guān)的會計財務(wù)管理內(nèi)部控制監(jiān)督管理機構(gòu)，也可以通過外包等形式讓社會專業(yè)的財務(wù)監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管企業(yè)身的會計財務(wù)管理活動；保障監(jiān)督管理活動的獨立性，并不斷的擴大其監(jiān)管范圍，實現(xiàn)企業(yè)會計財務(wù)管理內(nèi)部控制活動事前、事中和事后的全過程監(jiān)管，及時糾正并完善會計財務(wù)管理內(nèi)部控制中的不良現(xiàn)象，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)會計財務(wù)管理內(nèi)部控制目的和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]張希培.如何強化企業(yè)會計財務(wù)管理中的內(nèi)部控制工作[J].經(jīng)營管理者,2014,34:120.

篇4

一、 2009年工作計劃中的重點仍以客戶為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作?？蛻羰俏覀兊纳嬷?，作為營業(yè)部又是對外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽

1、我行一直提倡的“首問責(zé)任制”、“滿時點服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務(wù)要求越來越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、BSP航空等結(jié)算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競爭能力。

3、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

4、主動加強與個人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個人業(yè)務(wù)、熟悉個人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業(yè)部工作的一個欠缺。

5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

二、 強內(nèi)控制度管理，防范風(fēng)險，保證工作質(zhì)量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。

2、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進(jìn)一步提高我行防范外來結(jié)算風(fēng)險的手段。

3、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯杜絕結(jié)算事故。

4、切實履行對分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。

5、進(jìn)一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強帳戶管理（確保我行開戶單位的質(zhì)量）和上門服務(wù)。

6、制定出財務(wù)人員工作計劃，進(jìn)一步加強會計出納制度，嚴(yán)格會計出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。

五、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊伍

1、把好進(jìn)人用人關(guān)。銀行業(yè)聽著很美，其實充滿競爭和風(fēng)險，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

3、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵員工，強化員工的心理素質(zhì)。

4、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓(xùn)計劃上報人事部門，準(zhǔn)備對出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會計制度、新會計科目等基礎(chǔ)知識以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。

5、有計劃、有目的地進(jìn)行崗位輪換，培養(yǎng)每一個員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變

相關(guān)文章有： 銀行信貸工作計劃

篇5

關(guān)鍵詞：審計免疫系統(tǒng)；風(fēng)險管理

2007年全國審計工作會議上，劉家義審計長首次提出“現(xiàn)代國家審計是國家經(jīng)濟社會運行的“免疫系統(tǒng)”的重要論斷。2009年劉家義審計長在《求是》雜志上再一次明確提出“樹立科學(xué)審計理念，發(fā)揮審計監(jiān)督免疫系統(tǒng)”功能一文，對免疫系統(tǒng)的功能觀點進(jìn)行了全面解釋。審計免疫系統(tǒng)理論是伴隨著風(fēng)險管理實踐的發(fā)展而不斷發(fā)展的。組織經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜性、風(fēng)險意識淡薄和風(fēng)險措施缺位等因素，導(dǎo)致風(fēng)險管理不可控程度日益嚴(yán)重。基于風(fēng)險控制成本與收效的權(quán)衡，風(fēng)險管理措施不能絕對地避免所有的風(fēng)險。如何加強內(nèi)部控制、規(guī)避風(fēng)險、降低成本、提高效率成為經(jīng)營者普遍關(guān)注的焦點問題。在這種形勢下，以免疫系統(tǒng)理論為指導(dǎo)，構(gòu)建以風(fēng)險防范為主導(dǎo)、以內(nèi)部控制為主線、以價值增值為目標(biāo)的審計免疫系統(tǒng)模式成為提高內(nèi)控風(fēng)險水平的重要保障措施。

一、審計免疫系統(tǒng)理論的本質(zhì)

現(xiàn)代醫(yī)學(xué)認(rèn)為，免疫是肌體對異己識別"應(yīng)答過程中產(chǎn)生的生物學(xué)效應(yīng)的總和，能抵御疾病或病毒對人體的侵害，它是遍布全身的防御系統(tǒng)。免疫系統(tǒng)具有三個功能：一是防御，肌體抵抗病毒侵襲的功能；二是自穩(wěn)，識別并清除體內(nèi)損傷或衰老的細(xì)胞，保持體內(nèi)環(huán)境穩(wěn)定；三是監(jiān)視，持續(xù)關(guān)注病變細(xì)胞狀態(tài)的功能。審計免疫系統(tǒng)理論的產(chǎn)生，是對審計功能的創(chuàng)新認(rèn)識及科學(xué)定位，標(biāo)志著審計理論研究的突破，為新形勢下開展風(fēng)險管理審計創(chuàng)造了前提條件。

二、審計免疫系統(tǒng)理論的功能

審計免疫系統(tǒng)三種基本功能，即防御功能、自穩(wěn)功能和監(jiān)視功能概述如下：

（一）免疫預(yù)防（防御），通過對組織內(nèi)部控制管理活動的測試，對管理層組織戰(zhàn)略目標(biāo)和組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的合理性；風(fēng)險預(yù)測的全面性、有效性；組織風(fēng)險應(yīng)對策略的充分性及有效性進(jìn)行評價，對未來管理環(huán)境做出預(yù)判，提出合理化建議。

（二）免疫揭示功能（監(jiān)視與制約功能），通過開展定期事中檢查和監(jiān)督，揭示由于內(nèi)部控制制度缺陷、執(zhí)行不力等因素導(dǎo)致的管理風(fēng)險，保證了組織經(jīng)濟活動合法、合規(guī)、高效率運行，為組織的資產(chǎn)安全和財務(wù)信息的真實完整提供了客觀的參考。

（三）免疫修復(fù)功能（建設(shè)性修復(fù)功能）根據(jù)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和工作進(jìn)程，結(jié)合市場環(huán)境和組織內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境的變化，對審計整改建議落實情況持續(xù)關(guān)注，保證審計效果；同時對涉及違規(guī)違紀(jì)的行為和事件，建議組織及時采取曝光、經(jīng)濟懲罰等手段，加大對違規(guī)違紀(jì)行為的懲治宣傳。

三、審計免疫系統(tǒng)在內(nèi)部控制風(fēng)險管理中的作用

內(nèi)部控制是為保證組織財務(wù)報告的可信性、經(jīng)營活動的效率、效果及相關(guān)法規(guī)制度的遵循性等三個目標(biāo)的實現(xiàn)而采取的組織管理手段。內(nèi)部控制具備五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督等要素。審計作為組織內(nèi)部控制手段之一，由于其獨立性和專業(yè)性，被賦予了重要管理地位。為適應(yīng)風(fēng)險管理需要，貫穿管理全過程的以免疫系統(tǒng)理論為指導(dǎo)、以風(fēng)險防范為主導(dǎo)、以內(nèi)部控制為主線、以價值增值為目標(biāo)的審計免疫系統(tǒng)模式在內(nèi)控風(fēng)險管理中發(fā)揮著不可替代的作用。

（一）保證組織目標(biāo)和任務(wù)的實現(xiàn)。組織目標(biāo)是否科學(xué)合理及內(nèi)控措施是否正確對組織目標(biāo)的實現(xiàn)至關(guān)重要，組織的經(jīng)營活動和控制措施必須以有利于組織戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)為目的。審計免疫系統(tǒng)根據(jù)組織外部環(huán)境和經(jīng)營目標(biāo)，對組織的內(nèi)控活動做出評價，對于偏離組織目標(biāo)、成本費用收益較低的活動及時提出建議和意見，保證組織目標(biāo)的實現(xiàn)。

（二）保證法規(guī)、政策、計劃和程序的遵循性。上級法律法規(guī)和組織制定的政策、計劃、程序是保證組織有計劃系統(tǒng)有序運行的前提。審計發(fā)揮免疫功能，審查規(guī)章制度的遵循情況，是傳統(tǒng)的財務(wù)賬目審計所不具備的。

（三）提高組織經(jīng)營活動的經(jīng)濟和效果為保證組織最大化利潤，組織應(yīng)盡可能地降低成本和費用支出。如果存在設(shè)備未充分利用、管理費用等非生產(chǎn)費用開支比重大等不利經(jīng)營因素，將增加經(jīng)營成本和費用。審計發(fā)揮免疫功能對經(jīng)營指標(biāo)對比分析，對組織經(jīng)營活動的經(jīng)濟型和有效性做出評價，為管理者進(jìn)行決策提供數(shù)據(jù)支持。

四、如何通過審計免疫功能實現(xiàn)內(nèi)部控制的風(fēng)險管理

要正確發(fā)揮審計免疫系統(tǒng)功能，意味著審計要轉(zhuǎn)變工作理念，提升風(fēng)險管理意識和全局意識，改變以往賬務(wù)審計的傳統(tǒng)工作套路和思路，突出事前審計，注重全過程審計，提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，科學(xué)制定審計工作計劃和工作方案，積極探索適合全過程審計的工作模式。

（一）制定計劃，突出重點，做好審前準(zhǔn)備工作。有效發(fā)揮審計免疫功能，首先要明確審計工作對象，找準(zhǔn)審計范圍，做好充分的審計準(zhǔn)備工作。準(zhǔn)備工作是否充分直接決定審計工作的成敗。審計人員通過研究被審計對象的組織結(jié)構(gòu)圖、組織的政策規(guī)章制度，重要經(jīng)營活動的報告等內(nèi)容了解組織內(nèi)控環(huán)境；通過實地走訪、調(diào)查問卷、制定組織流程圖等方式，判斷可能存在薄弱環(huán)節(jié)的控制點，制訂審計工作計劃時對薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行重點審計。

（二）制定方案，明確職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，審計過程嚴(yán)密科學(xué)。根據(jù)工作計劃，制定具體的審計工作方案，明確審計方法和程序，組建審計工作小組并將每一工作內(nèi)容落實到個人，明確職責(zé)分工，制定工作標(biāo)準(zhǔn)，做好審前培訓(xùn)工作，加強數(shù)據(jù)復(fù)核和疑難問題的集體會商，保證審計工作的質(zhì)量和效果。以對組織的職責(zé)分離、雙重控制及數(shù)據(jù)合理性、完整性、正確性等內(nèi)控環(huán)境的審查和測試審計工作案例為例，說明審計工作方案制定如表1：

通過深入調(diào)研測試組織管理活動，梳理管理流程，評價組織內(nèi)部控制活動的適當(dāng)性和有效性，對發(fā)現(xiàn)問題提出持續(xù)改進(jìn)的監(jiān)控活動建議，實現(xiàn)審計免疫系統(tǒng)的揭示和修復(fù)功能。

（三）加強培訓(xùn)、樹立工作典型，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。風(fēng)險管理審計對審計人員的綜合素質(zhì)提出了很高的要求，審計人員要同時具備審計、金融、管理、法律等方面的知識，同時要具備敏銳的觀察力、很強的邏輯分析能力和強大的溝通能力。審計人員要熟悉組織的業(yè)務(wù)流程，對組織的風(fēng)險管理保持持續(xù)關(guān)注和高度敏感性。要提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力，一是組織要高度重視審計隊伍的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)提升，提高審計人員的勝任力；二是要通過在業(yè)界樹立工作典型，評選優(yōu)秀審計工作方案，建立審計工作標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范風(fēng)險管理審計，充分發(fā)揮審計的免疫系統(tǒng)功能。

參考文獻(xiàn)：

[1]向琴.“免疫”系統(tǒng)理論下風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙谄髽I(yè)內(nèi)部審計中的運用[J].江漢石油職工大學(xué)學(xué)報，2011（3）：24-29.

[2]楊小鋒.基于內(nèi)控視角的內(nèi)部審計免疫功能分析[J].會計之友，2010（06）.

篇6

銀行工作人員工作計劃1   根據(jù)我行今年一年來會計算工作的實際情況，明年的工作主要從三個方面著手：抓服務(wù)、抓質(zhì)量、抓素質(zhì)，現(xiàn)就針對這三個方面制定我營業(yè)部在20xx年的工作計劃。

  一、以客戶為中心，做好算服務(wù)工作。

  客戶是我們的生存之源，作為營業(yè)部又是對外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽。

  1、我行一直提倡的“首問責(zé)任制”、“滿時點服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

  2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務(wù)要求越來越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、bsp航空等算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競爭能力。

  3、主動加強與個人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個人業(yè)務(wù)、熟悉個人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業(yè)部工作的一個欠缺。

  4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦的銀行算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

  5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

  二、強內(nèi)控制度管理，防范風(fēng)險，保證工作質(zhì)量。

  隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求。

  1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執(zhí)行的鋼性，提高約力。

  2、進(jìn)一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強帳戶管理（確保我行開戶單位的質(zhì)量）和上門服務(wù)。

  3、進(jìn)一步加強會計出納制度，嚴(yán)格會計出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

  4、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企算資金的安全，進(jìn)一步提高我行防范外來算風(fēng)險的手段。

  5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯杜絕算事故。

  6、切實履行對分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。

  7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。

  三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。

  員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊伍。

  1、把好進(jìn)人用人關(guān)。銀行業(yè)聽著很美，其實充滿競爭和風(fēng)險，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

  2、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓(xùn)計劃上報人事部門，準(zhǔn)備對出納制度、支付算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會計制度、新會計科目等基礎(chǔ)知識以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。

  3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

  4、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵員工，強化員工的心理素質(zhì)。

  5、有計劃、有目的地進(jìn)行崗位輪換，培養(yǎng)每一個員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。

銀行工作人員工作計劃2

  一、加強內(nèi)控制度建設(shè)，防范風(fēng)險的發(fā)生

  1、定期召開由行長及網(wǎng)點主管參加的內(nèi)控、制度、風(fēng)險分析會議，提出業(yè)務(wù)處理中出現(xiàn)的問題并解決，同時形成會議紀(jì)要對一些各網(wǎng)點不規(guī)范的業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一落實。

  2、會計結(jié)算部負(fù)責(zé)著全行的本外幣會計、出納、資金清算、人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的管理;組織落實相關(guān)制度、辦法及柜面業(yè)務(wù)核算和管理;負(fù)責(zé)人民幣結(jié)算中間業(yè)務(wù)的收入;負(fù)責(zé)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)參數(shù)表的統(tǒng)一管理;負(fù)責(zé)全行會計憑證的統(tǒng)一管理，包括領(lǐng)取、分發(fā)、保管與銷毀的管理;負(fù)責(zé)會計專用印章的領(lǐng)取、分發(fā)、回收和銷毀工作;負(fù)責(zé)全轄現(xiàn)金、有價單證等貴重物品保管、調(diào)運業(yè)務(wù)的管理。這些業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)都存在著風(fēng)險點，要求我們按照制度規(guī)定加強對每一個環(huán)節(jié)的控制。

  3、加強對全行所有網(wǎng)點在制度執(zhí)行及業(yè)務(wù)操作中的監(jiān)督檢查工作，并落實專人負(fù)責(zé)，發(fā)現(xiàn)問題及時提出并督促對問題的整改落實情況，定期通報會計結(jié)算部的檢查結(jié)果并跟蹤落實，杜絕同樣問題在網(wǎng)點的二次發(fā)生。

  二、加強會計核算工作，提高工作質(zhì)量

  1、繼續(xù)執(zhí)行柜員績效考核機制，績效考核對我行的臨柜人員產(chǎn)生了一定的積極作用。

  2、對在我們檢查中發(fā)現(xiàn)的問題除進(jìn)行通報處理外，我們將繼續(xù)執(zhí)行對臨柜人員的經(jīng)濟處罰手段，以及差錯人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與考試。促使柜員重視業(yè)務(wù)差錯的發(fā)生，努力減少差錯。

  3、有罰有獎，按照全行臨柜人員的差錯考核情況，對全年無差錯及工作表現(xiàn)好的柜員進(jìn)行獎勵，以促進(jìn)柜員的工作積極性。

  4、定期、準(zhǔn)確、及時地向市分行會計結(jié)算部上報各種會計結(jié)算報表。

  三、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高臨柜人員的業(yè)務(wù)處理能力

  1、制定出培訓(xùn)計劃，我們準(zhǔn)備對我行股改上市后的會計制度、支付結(jié)算辦法、新會計科目以及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)新編本等業(yè)務(wù)知識以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。及時讓柜員吸收新的業(yè)務(wù)知識，幫助她們跟上我行的變革速度。

  2、加強與其他各部門之間的聯(lián)系，在業(yè)務(wù)培訓(xùn)上做好互通有無，通過邀請其他各部門的業(yè)務(wù)人員為會計結(jié)算柜員講課，或講業(yè)務(wù)知識，或講自己的工作經(jīng)驗，以加深相互之間的了解，從而相互學(xué)習(xí)，以提高柜員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地做好服務(wù)。

  3、好市分行會計結(jié)算部下達(dá)的各項會計結(jié)算工作，如版本升級、測試驗證、帳戶管理、計劃任務(wù)等各項工作安排，并及時將業(yè)務(wù)信息向下轄網(wǎng)點傳達(dá)，以更好地完成市分行的工作任務(wù)。

  4、加強對營業(yè)經(jīng)理的考核與考評工作，使?fàn)I業(yè)經(jīng)理能發(fā)揮潛力，履行好職責(zé)，提高我行的會計核算質(zhì)量。

銀行工作人員工作計劃3

  一、以客戶為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作

  客戶是我們的生存之源，作為營業(yè)部又是對外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽

  1、我行一直提倡的“首問責(zé)任制”、“滿時點服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

  2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務(wù)要求越來越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、bsp航空等結(jié)算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競爭能力。

  3、主動加強與個人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個人業(yè)務(wù)、熟悉個人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業(yè)部工作的一個欠缺。

  4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

  5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

  二、強內(nèi)控制度管理，防范風(fēng)險，保證工作質(zhì)量

  隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

  1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。

  2、進(jìn)一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強帳戶管理（確保我行開戶單位的質(zhì)量）和上門服務(wù)。

  3、進(jìn)一步加強會計出納制度，嚴(yán)格會計出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

  4、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進(jìn)一步提高我行防范外來結(jié)算風(fēng)險的手段。

  5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯杜絕結(jié)算事故。

  6、切實履行對分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。

  7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。

  三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)

  員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊伍：

  1、把好進(jìn)人用人關(guān)。銀行業(yè)聽著很美，其實充滿競爭和風(fēng)險，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

  2、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓(xùn)計劃上報人事部門，準(zhǔn)備對出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會計制度、新會計科目等基礎(chǔ)知識以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。

  3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

篇7

一、工作完成情況總結(jié)：

1、建立牡佳站房項目財務(wù)賬套，銀行賬戶，準(zhǔn)確歸集成本費用。

2、完成牡佳項目憑證裝訂、明細(xì)賬打印、總賬報表打印工作。

3、每月的工資認(rèn)真核算，及時出具<工資明細(xì)表>。辦理新進(jìn)員工的銀行卡登記。

4、完成牡佳項目清欠清收工作。

5、完成牡佳項目，準(zhǔn)確發(fā)放工資及職工報銷款，認(rèn)真核實對公付款，及時登記出納現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。

6、完成牡佳項目會計工作，在日常費用報銷、各項款項結(jié)算以及付款審核工作中，熱情周到，準(zhǔn)確無誤。在這最平常最繁瑣的工作中，能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時做好各供應(yīng)商、客戶的臺帳，定期與供應(yīng)商、客戶詢證對賬，完善整理相關(guān)的資料，積極配合成本部做好清欠清收工作。

7、對于每月應(yīng)上報稅務(wù)的各種會計報表、稅務(wù)報表，都能做到內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報送及時，做好每月一次的報稅工作。

8、按時完成每月、每季度財務(wù)報表工作，并嚴(yán)格按照公司要求，保證報表質(zhì)量。

9、完成新建項目職工財務(wù)共享平臺錄入工作，保證項目報銷正常運行。

10、完成財務(wù)共享平臺賬表一體化工作，達(dá)到可正常運行標(biāo)準(zhǔn)。

11、完成財務(wù)內(nèi)控制度自檢工作，完善內(nèi)控制度，增強企業(yè)管理。

12、完成項目資金籌劃工作，對于供應(yīng)商付款擬采取多渠道付款形式，減輕企業(yè)資金緊張局面。

13、完成對項目在手財務(wù)賬戶梳理，及時針對無法歸集賬戶做出預(yù)案。

14、完成對牡佳項目成本費用、安全費用、研發(fā)費用準(zhǔn)確及時歸集。

15、完成牡佳稅務(wù)工作，針對業(yè)主計價，及時辦理外出經(jīng)營證明。

16、完成其他財務(wù)相關(guān)工作。

二、工作不足：

工作取得了一些成績，是與領(lǐng)導(dǎo)、同事的信任和幫助是分不開的，同時也意識到自身還存在著許多不足之處，與大家的期望還有差距。

一是在工作中存在一定失誤，雖然都及時補救，但還是影響了工作效率;

二是對工作的繁雜性有時出現(xiàn)厭倦情緒、畏難情緒，精神狀態(tài)不夠好，導(dǎo)致進(jìn)度較慢，需要認(rèn)真加以克服;

三是記賬對賬受其他工作影響不夠及時，同時，因為時間緊，人員配置不足，工作任務(wù)多，對部分臺賬更新情況也不理想。

四是因為基本在從事基礎(chǔ)工作，對政策法規(guī)的變化掌握不夠及時，需要進(jìn)一步加強學(xué)習(xí)。

三、擬定明年工作計劃：

1、以培訓(xùn)為動力，不斷提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。隨著公司不斷發(fā)展，財務(wù)會計的側(cè)重點和基本點也在改變，因此財務(wù)會計工作不能停留在簡單的算賬、報賬等會計核算，應(yīng)不斷更新財務(wù)知識，不斷提高理論水平。

2、結(jié)合本行業(yè)財務(wù)的特點，認(rèn)真歸納，吸取經(jīng)驗、查處不足，保證財務(wù)基礎(chǔ)工作準(zhǔn)確、及時、完整，為領(lǐng)導(dǎo)及時提供準(zhǔn)確有效完整的信息。將每項工作落到“嚴(yán)、深、細(xì)、實”加強財務(wù)基礎(chǔ)工作的建設(shè)。從開具票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎(chǔ)的工作抓起，認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化財務(wù)報賬流程，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合，每月都進(jìn)行自查、自檢工作。

篇8

[關(guān)鍵詞]上市公司 內(nèi)控體系 財務(wù)管理

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）41-0163-01

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范講解》一書中，共頒布了18個企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，其中涉及企業(yè)財務(wù)管理部分的內(nèi)控體系建設(shè)可依據(jù)管理性質(zhì)劃分，一般屬于控制活動的有籌資管理、資金運營、財務(wù)報告、資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理，屬于控制手段的是預(yù)算管理，基本覆蓋的風(fēng)險控制點及業(yè)務(wù)流程約60個左右。在內(nèi)控體系管理要求中，必須要按照控制手冊要求的風(fēng)險點和流程，完成手冊的編制與調(diào)整、自我評價、內(nèi)外部審計等工作。內(nèi)控體系建設(shè)工作是一項長期任務(wù)，是企業(yè)加強自身防范風(fēng)險能力的基本保障。內(nèi)部控制要求公司內(nèi)部對風(fēng)險管理的著眼點不僅是事中事后的控制，而更重要的是業(yè)務(wù)行為的事前控制和會計信息資料的掌握。每個經(jīng)濟行為的發(fā)生必須在健康的體制下進(jìn)行，還要具備健全的依據(jù)，也就是說不論是企業(yè)的大項目或小項目，都要求具有“天下大事，必做于細(xì)”的決心去做企業(yè)內(nèi)控項目建設(shè)，最終讓企業(yè)達(dá)到良性健康的發(fā)展。

一、內(nèi)控體系建設(shè)財務(wù)部分常見問題

上市公司內(nèi)控體系建設(shè)工作中，財務(wù)管理內(nèi)控體系建設(shè)中常見問題主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、存在制度流程的設(shè)計缺陷，公司在建立制度流程時，未考慮公司的管理架構(gòu)，或制度流程本身未包含子公司，也就是企業(yè)管理的眼光不夠長遠(yuǎn)，未及時跟隨發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整，存在流程執(zhí)行與實際偏差，各子公司流程執(zhí)行不統(tǒng)一，風(fēng)險不可控的管理局面。

2、發(fā)展速度過快，內(nèi)部基礎(chǔ)工作管理薄弱，對業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行，存在落實和檢查不到位的現(xiàn)象，企業(yè)內(nèi)部存在部門之間各自為政的情形，集團(tuán)公司無力干涉子公司的管理情況，多頭領(lǐng)導(dǎo)多頭管理，原有制度無法按照要求執(zhí)行，不能滿足公司發(fā)展和管理的需要。例如貨幣資金管理制度、資產(chǎn)管理制度、籌資管理制度、理財制度等等，都存在著不可預(yù)估的執(zhí)行風(fēng)險。

3、同一業(yè)務(wù)由于管理的不統(tǒng)一，造成各種控制單據(jù)的不統(tǒng)一，導(dǎo)致無法辨認(rèn)，甚至缺失可簽字和可檢核的控制表單。例如銷售收入?yún)R總表，固定資產(chǎn)驗收單，工程驗收單、工程付款進(jìn)度單、檔案借閱登記本等，存在集團(tuán)各公司同一業(yè)務(wù)控制表單的統(tǒng)一規(guī)范時限不一致。

4、業(yè)務(wù)財務(wù)流程對風(fēng)險的監(jiān)控較為滯后，例如公司營業(yè)收入中其他業(yè)務(wù)收入未簽訂合同部分收入，入賬及時性存在時間性差異或不到位現(xiàn)象。公司收入項目從收付實現(xiàn)制調(diào)整為權(quán)責(zé)發(fā)生制，通過全面預(yù)算管理手段和系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接。團(tuán)購賒銷人為因素導(dǎo)致入賬不及時，應(yīng)收賬款-客戶貨款掛賬或賒銷合同傳遞滯后。團(tuán)購業(yè)績、績效考核機制、獎金分配，所有賒銷業(yè)務(wù)試行簽訂合同和授權(quán)審批流程存在運行缺陷。

二、內(nèi)控體系建設(shè)財務(wù)部分完善的措施

（一）制度建設(shè)與完善

根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、管理思想和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的要求，修訂、完善或重建內(nèi)控管理體系。達(dá)到保證公司經(jīng)營管理合理合法、資產(chǎn)安全及相關(guān)信息真實完整，提高公司整體應(yīng)對風(fēng)險能力。

1、每年度內(nèi)與公司管理層達(dá)成要求，編制年度修訂制度流程時間計劃，根據(jù)計劃組織相關(guān)聯(lián)部門統(tǒng)一修訂制度流程、風(fēng)險控制、操作手冊及控制表單，要求集團(tuán)內(nèi)各子公司管理流程必須高度統(tǒng)一。由企業(yè)管理層最高直接負(fù)責(zé)人簽字發(fā)下執(zhí)行。

2、每年定期梳理未啟用和啟用流程使用情況，落實各部門未啟用制度及梳理部分空白業(yè)務(wù)流程的管理制度，對與實際執(zhí)行存在嚴(yán)重偏差的，要求重新修訂力爭達(dá)到滿足業(yè)務(wù)需要的管理制度。

3、組織專業(yè)團(tuán)隊定期對上年未完成或制度本身存在缺陷的內(nèi)容，編制詳細(xì)的整改落實計劃表，列入當(dāng)年公司整體內(nèi)控工作計劃，按階段計劃檢查落實整改情況，整改計劃和整改內(nèi)容必須要有直接責(zé)任部門負(fù)責(zé)人簽字。并承擔(dān)應(yīng)由的管理責(zé)任。

4、內(nèi)控手冊及流程、風(fēng)險矩陣每年度需根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)定期進(jìn)行修改完善，不得與公司實際運行脫軌，出現(xiàn)問題必須由部門直接負(fù)責(zé)組織修改完善。最終達(dá)到內(nèi)控手冊能起到對實際工作的指導(dǎo)和引導(dǎo)作用。內(nèi)控手冊是指導(dǎo)工作的基本方針。

5、財務(wù)范圍內(nèi)要實現(xiàn)內(nèi)控體系化、規(guī)范化，同時在完善內(nèi)控體系的基礎(chǔ)上，必須要建立以內(nèi)控管理部門日常和專項監(jiān)督為主體的兩極內(nèi)控檢查機制。

6、公司財務(wù)業(yè)務(wù)操作要實現(xiàn)電子系統(tǒng)自動化管理，財務(wù)會計主要工作為事前風(fēng)險的提示和事后財務(wù)管理和報表的出具與分析。還必須要保管妥當(dāng)會計檔案，便于會計信息資料的收集于檢索。

（二）具體工作完成措施

1、財務(wù)各部需要高度統(tǒng)一，積極溝通，響應(yīng)公司內(nèi)控管理方針，逐項落實計劃。因財務(wù)模塊涵蓋的內(nèi)控風(fēng)險控制點直接影響財務(wù)報告，也是最終環(huán)節(jié)，要求各部門加強溝通，積極解決相互關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，例如應(yīng)收賬款賒銷管理、資金管理中銀行未達(dá)和供應(yīng)商扣款等。

2、各部門對內(nèi)部制度流程執(zhí)行不到位或錯誤，歸入當(dāng)月績效考核，提高內(nèi)部執(zhí)行效率。

3、內(nèi)控部每月對重大事項編寫“內(nèi)控整改函告”形式發(fā)送公司業(yè)務(wù)直接負(fù)責(zé)人，督促責(zé)任單位簽字及落實整改時間，做到持續(xù)追蹤重點項目解決進(jìn)度和落實結(jié)果，降低運行風(fēng)險。

4、每月按照年度內(nèi)控工作計劃執(zhí)行，檢核財務(wù)各部門內(nèi)部控制流程執(zhí)行情況，并通過內(nèi)控會通報檢核結(jié)果。

5、要求各部門負(fù)責(zé)人對整改內(nèi)容及相關(guān)見證資料，要保留工作底稿，并提供內(nèi)控中心留檔備案。

6、財務(wù)內(nèi)控工作將結(jié)合內(nèi)控審計對應(yīng)要求，切實要做到“一審、二幫、三促進(jìn)”的作用，提升財務(wù)工作質(zhì)量。除財務(wù)內(nèi)部進(jìn)行科目余額分析外，還要通過實地調(diào)查取證、個別訪談、流程執(zhí)行抽樣、調(diào)查問卷、專題討論等方法對內(nèi)部各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行分析了解，對資金運營中的備用金管理、現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)、供應(yīng)商結(jié)算、供應(yīng)商合同執(zhí)行、子公司授權(quán)審批流程執(zhí)行等業(yè)務(wù)關(guān)鍵內(nèi)控風(fēng)險控制點進(jìn)行內(nèi)控審計分析，讓內(nèi)部控制真正發(fā)揮控制風(fēng)險的作用。

三、結(jié)束語

內(nèi)控管理要公司管理層首先從思想入手，全力打造優(yōu)質(zhì)良好的內(nèi)部環(huán)境。嚴(yán)格按照不相容相互崗位設(shè)立的要求，在內(nèi)部的授權(quán)批準(zhǔn)，業(yè)務(wù)辦理，會計基礎(chǔ)資料保管、監(jiān)督檢查等崗位權(quán)限設(shè)置上，遵從科學(xué)規(guī)范，簡化流程，平穩(wěn)高效的目標(biāo)，合理設(shè)置各個工作崗位，理清各個崗位的職責(zé)權(quán)限，形成權(quán)責(zé)分工明確，嚴(yán)格考核測評機制的良好內(nèi)部環(huán)境。上市公司內(nèi)控體系建設(shè)是一項持續(xù)性的長效工作，需要公司內(nèi)部的需求與監(jiān)管形成合力，才能切實提供企業(yè)的管理水平和防范風(fēng)險的能力。內(nèi)控管理就是要求上市公司加強自身管理，提供風(fēng)險防范能力。財務(wù)內(nèi)控管理為持續(xù)實現(xiàn)這一目標(biāo)，必須要扎實、深入開展，切不可敷衍了事。

參考文獻(xiàn)

[1] 莊富怡.內(nèi)控管理體系建設(shè)―拓荒者[M].石油工業(yè)出版社，2010.8.

[2] ERP環(huán)境下的財務(wù)收支審計指南[M].中國時代經(jīng)濟出版社，2014.6.

[3] 侯文麗.完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度，提高財務(wù)管理水平[J].時代金融，2012年36期.

[4] 許剛健.加強財務(wù)內(nèi)控機制建設(shè)，防范企業(yè)集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險[J].當(dāng)代經(jīng)濟（下半月） 2010年07期.

篇9

財政局個人月度工作計劃

圍繞全局中心工作，明確工作重心，尋求科學(xué)的方式方法，研究具體對策，進(jìn)一步推進(jìn)財務(wù)管理水平，為構(gòu)建安全、健康、和諧工商的長遠(yuǎn)目標(biāo)努力。主要工作目標(biāo)如下：

【1】在繼續(xù)抓好會計基礎(chǔ)工作的同時，致力于工作重心從會計核算向會計監(jiān)督和財務(wù)管理穩(wěn)步推進(jìn)。

【2】構(gòu)建科學(xué)完整的內(nèi)控體系，積極推動內(nèi)審工作的監(jiān)督職能，強化預(yù)算和資金風(fēng)險的管理，建立有效的激勵機制。

【3】有計劃有步驟促進(jìn)和穩(wěn)妥解決原有雙軌管理體制下遺留的突出財務(wù)問題。

【4】做好資產(chǎn)管理工作，進(jìn)一步對往來款項清理，加大財務(wù)規(guī)范化管理。

【5】進(jìn)一步加強會計電算網(wǎng)絡(luò)化信息工程建設(shè)，推進(jìn)會計信息化工作全面實施。繼續(xù)做好會計人員職業(yè)道德教育和專業(yè)知識、實踐能力培訓(xùn)。

【6】堅持積極穩(wěn)妥的原則，對重大投資和基建項目進(jìn)行財務(wù)評審，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效果。

圍繞上述目標(biāo)，做好五個方面工作：

一、嚴(yán)格抓好會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計機構(gòu)設(shè)置和人員配置，強化會計核算和監(jiān)督職能。

培訓(xùn)一批既懂會計技術(shù)、又懂管理的復(fù)合人才;推進(jìn)高級會計人才和會計領(lǐng)軍帶頭人的培養(yǎng);進(jìn)一步對會計人員的業(yè)務(wù)技術(shù)實訓(xùn)和職業(yè)道德、專業(yè)品質(zhì)培養(yǎng)，實現(xiàn)會計核算、監(jiān)督和財務(wù)管理職能必須做到同步提升

二、對年度財務(wù)決算進(jìn)行全面分析，結(jié)合實際調(diào)研，科學(xué)而有嚴(yán)格執(zhí)行年部門預(yù)算，提出年財務(wù)收支執(zhí)行計劃。

三、進(jìn)一步加強收入管理，理順投資關(guān)系，促進(jìn)經(jīng)濟實體健康發(fā)展。

四、全面推進(jìn)會計信息化建設(shè)

根據(jù)財政部《關(guān)于全面推進(jìn)我國會計信息化工作的指導(dǎo)意見》，結(jié)合我局管理工作實際，全面推進(jìn)會計信息化建設(shè)。一是完善會計基礎(chǔ)工作信息化，為全面信息化奠定扎實的基礎(chǔ);二是通過將相關(guān)會計準(zhǔn)則制度與信息系統(tǒng)實現(xiàn)有機結(jié)合，自動生成財務(wù)報告，確保會計信息等相關(guān)資料更加真實、完整;三是根據(jù)各單位內(nèi)部控制規(guī)范制度要求，將內(nèi)部控制流程、關(guān)鍵控制點等固化在信息系統(tǒng)中，促進(jìn)各單位內(nèi)部控制規(guī)范制度的設(shè)計與運行更加有效，形成自我評價報告;四是財務(wù)報告與內(nèi)部控制評價報告標(biāo)準(zhǔn)化。

五、強化內(nèi)審職責(zé)，擔(dān)當(dāng)全局經(jīng)濟運行的“免疫系統(tǒng)”。

把內(nèi)審職能煉就為我局的“免疫系統(tǒng)”，成為現(xiàn)實資產(chǎn)的守護(hù)者、財務(wù)帳表的復(fù)核者，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)決策風(fēng)險前瞻的瞭望者，促進(jìn)健全機能、改進(jìn)機制、健康發(fā)展。上半年將對等單位進(jìn)行法人離任審計，對新建辦公樓進(jìn)行造價審核。

對各單位的內(nèi)控制度深度了解，并分別在整體和業(yè)務(wù)流程兩個層面進(jìn)行測試評估。在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建完整的內(nèi)部控制體系。

超市個人月度工作計劃

一、熟悉工作環(huán)境

1、熟悉樓層主管的工作職責(zé)，樓層主管日常工作流程和相關(guān)工作的協(xié)調(diào)部門;

2、熟悉本樓層的管理人員及員工，向他們了解他們所在工作崗位的情況;

3、熟悉本樓層的所有專柜，包括專柜名稱、具置、經(jīng)營商品的性質(zhì)、經(jīng)營方式及經(jīng)營狀態(tài)。

二、發(fā)現(xiàn)當(dāng)前工作中的問題

1、根據(jù)上一階段的工作，找到當(dāng)前工作流程中的漏洞，比如是否有本部門無法解決的問題，是否有需要相關(guān)部門協(xié)助解決而沒有具體的人和方法來落實的問題;

2、所有本樓層的員工是否清楚本崗位的工作職責(zé)及相應(yīng)的工作流程，是否有能力做好本職工作及所在崗位需要幫助解決的問題，是否按照相應(yīng)的要求來做好本職工作;

3、了解本樓層專柜經(jīng)營中需要解決的問題，例如燈光照明、商品陳列、庫存積壓等等。

三、解決當(dāng)前工作中的問題

1、完善工作流程與規(guī)章制度，向上級尋求幫助以解決本部門需要上級支持才能解決的問題，與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)解決需要相關(guān)部門協(xié)助才能解決的問題;

2、對本樓層的員工進(jìn)行培訓(xùn)，使其具備所在崗位必備的能力，并能按公司要求做好本職工作;

3、與各專柜溝通協(xié)調(diào)，解決其需要幫助解決的問題。

以上工作為主要工作思路，在具體的日常工作管理上須如此進(jìn)行：

1、管理本樓層銷售工作;

2、清楚掌握本樓層各專柜銷售及貨品、人員情況;

3、負(fù)責(zé)柜長、營業(yè)員工作分配、考勤、儀容儀表、行為規(guī)范;

4、幫助下屬解決工作上的問題;

5、培訓(xùn)下屬并跟進(jìn)檢查培訓(xùn)效果;

6、處理顧客投訴;

7、嚴(yán)格執(zhí)行公司各項規(guī)章制度;

8、及時準(zhǔn)確地將商品信息及顧客需求和建議反饋公司;

9、負(fù)責(zé)樓層環(huán)境清潔、燈光、道具、維修、安全;

10、按時更換、檢查賣場陳列;

11、跟進(jìn)公司促銷活動的執(zhí)行、宣導(dǎo);

12、負(fù)責(zé)每月樓層盤點;

13、定期檢查、抽盤后倉貨品;

14、根據(jù)賣場實際情況，做適當(dāng)人員調(diào)備;

15、負(fù)責(zé)下屬工作質(zhì)量及工作進(jìn)度;

16、負(fù)責(zé)本樓層物料陳列、道具、管理;

17、擬定市場調(diào)查工作計劃及實施;

18、對各專柜按公司制度進(jìn)行管理并與其業(yè)主溝通協(xié)調(diào)來處理好雙方的不同意見;

19、銷售業(yè)績分析工作。

前臺個人月度工作計劃

1. 自我形象的塑造：嚴(yán)格遵守客服人員服務(wù)行為規(guī)范，著裝整潔、得體，、舉止文明大方。微笑、熱情對待客戶、同事。

2. 對于客戶信息的處理，對客戶的來電、來訪的信息及時記錄在《客戶服務(wù)信息記錄表》上。

① 對于客戶的簡單求助，在力所能及的范圍內(nèi)，即時給予解決。

② 對于報修的，做好登記，及時通知維修部同事進(jìn)行維修。

③ 對于客戶的投訴，要及時向相關(guān)人員或領(lǐng)導(dǎo)反映，迅速將其處理。對于投訴的處理：將投訴事件的發(fā)生時間、地點、被投訴人或投訴部門投訴人的聯(lián)系方式等信息清晰記錄。如果能夠解決的，盡量向客戶予以合理的解釋，在接到投訴后，及時進(jìn)行處理，在投訴處理完畢兩天內(nèi)回訪。

④ 每天下班前的一個鐘對當(dāng)天的客戶信息登記的登記進(jìn)行查閱，若發(fā)現(xiàn)未及時處理的要進(jìn)行處理。

3. 鑰匙的管理：將未收樓的或托管的裝修鑰匙按單元的順序擺放整齊，對于鑰匙借用人進(jìn)行核實，借用鑰匙要清楚地登記好時間、歸還時間，無論是誰借鑰匙都要進(jìn)行登記。每兩天要檢查一下鑰匙和登記表是否相符，若有不符的，要及時查明原因。

篇10

1、我行一直提倡的“首問責(zé)任制”、“滿時點服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務(wù)要求越來越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、BSP航空等結(jié)算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競爭能力。

3、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

4、主動加強與個人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個人業(yè)務(wù)、熟悉個人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業(yè)部工作的一個欠缺。

5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

二、 強內(nèi)控制度管理，防范風(fēng)險，保證工作質(zhì)量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。

2、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進(jìn)一步提高我行防范外來結(jié)算風(fēng)險的手段。

3、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯杜絕結(jié)算事故。

4、切實履行對分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。

5、進(jìn)一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務(wù)。

6、制定出財務(wù)人員工作計劃，進(jìn)一步加強會計出納制度，嚴(yán)格會計出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。

五、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊伍

1、把好進(jìn)人用人關(guān)。銀行業(yè)聽著很美，其實充滿競爭和風(fēng)險，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

3、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵員工，強化員工的心理素質(zhì)。