導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇銀行事后監(jiān)督工作報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；會(huì)計(jì)事后監(jiān)督；風(fēng)險(xiǎn)管控

一、引言

隨著我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和業(yè)務(wù)品種的推陳出新，由操作風(fēng)險(xiǎn)而引起的案件頻繁發(fā)生，操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題日趨嚴(yán)重。2004年正式的《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)概念進(jìn)行了明確的說(shuō)明。操作風(fēng)險(xiǎn)，是指有問(wèn)題或不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 。為有效管理業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)，以中國(guó)工商銀行為代表的國(guó)內(nèi)銀行經(jīng)過(guò)多年來(lái)的探索，創(chuàng)建了中國(guó)特有的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制――事后監(jiān)督。

我國(guó)商業(yè)銀行事后監(jiān)督由會(huì)計(jì)監(jiān)督職能演變而來(lái)。會(huì)計(jì)事后監(jiān)督隨著商業(yè)銀行的體制改革、業(yè)務(wù)運(yùn)行以及風(fēng)險(xiǎn)管理的要求發(fā)展并不斷壯大起來(lái)。由于經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊性、多重委托的經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)以及從業(yè)人員心理和行為的有限性，商業(yè)銀行運(yùn)行和核算領(lǐng)域一直是操作風(fēng)險(xiǎn)的集中高發(fā)區(qū)，需要建立一個(gè)監(jiān)督機(jī)制對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的核算和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，監(jiān)督業(yè)務(wù)核算的具體執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)核算差錯(cuò)、潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患和業(yè)務(wù)流程缺陷并及時(shí)糾正，以提高核算質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)化解商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行中的操作風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)事后監(jiān)督即是這種安排中的重要環(huán)節(jié)。銀行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督，可以識(shí)別和發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作過(guò)程中可能存在的違規(guī)行為。會(huì)計(jì)事后監(jiān)督體系的好壞，一定程度上映射出銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防控水平的高低。

華夏銀行XX分行是二級(jí)分行，成立于2009年5月，隸屬華夏銀行南京分行，是近二十年來(lái)首家入駐XX市的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行。華夏銀行XX分行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍涵蓋了包括吸收公眾存款；發(fā)放貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；同業(yè)拆借；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；發(fā)行金融債券；發(fā)行、兌付、承銷政府債券；收付款項(xiàng)；提供保管箱服務(wù)等等在內(nèi)的業(yè)務(wù)。10多年過(guò)去了，華夏銀行XX分行在總行的領(lǐng)導(dǎo)下不斷擴(kuò)充業(yè)務(wù)，更新業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，是全國(guó)第二批上線新國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)的二級(jí)分行。

二、華夏銀行XX分行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督中心現(xiàn)狀

（一）會(huì)計(jì)事后監(jiān)督中心工作情況

華夏銀行XX分行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督中心隸屬于分行會(huì)計(jì)部。會(huì)計(jì)部下設(shè)作業(yè)中心、內(nèi)控合規(guī)部和會(huì)計(jì)事后監(jiān)督中心三個(gè)部分，主要負(fù)責(zé)分行在會(huì)計(jì)方面內(nèi)控管理上的把握。華夏銀行作為已上市的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制和事后監(jiān)督非常重視。2002年，華夏銀行結(jié)合自身會(huì)計(jì)核算體系的實(shí)踐，開(kāi)發(fā)了一套事后監(jiān)督系統(tǒng)。該系統(tǒng)可應(yīng)用于本行儲(chǔ)蓄、對(duì)公、華夏卡、網(wǎng)上銀行等所有本、外幣業(yè)務(wù)。近年來(lái)，華夏銀行結(jié)合自身業(yè)務(wù)和發(fā)展情況，豐富事后監(jiān)督中心監(jiān)督的品種，更新監(jiān)督的設(shè)備，擴(kuò)大事后監(jiān)督的范圍。然而會(huì)計(jì)事后監(jiān)管傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)憑證審核模式仍活躍在事后監(jiān)督階段的各個(gè)環(huán)節(jié)。

目前華夏銀行XX分行主要采用人工監(jiān)督和計(jì)算機(jī)監(jiān)督相結(jié)合的方式。結(jié)合總行開(kāi)發(fā)的事后監(jiān)督系統(tǒng)，通過(guò)影像縮微系統(tǒng)完成原始憑證的掃描與識(shí)別，實(shí)現(xiàn)人工與計(jì)算機(jī)的有效結(jié)合。

（二）華夏銀行XX分行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作流程

華夏銀行XX分行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作流程主要有：各機(jī)構(gòu)傳遞憑證至分行、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督中心審核憑證、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督中心下發(fā)差錯(cuò)、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)確認(rèn)差錯(cuò)、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督中心匯總。

1. 各機(jī)構(gòu)傳遞憑證至分行

營(yíng)業(yè)結(jié)束后，各機(jī)構(gòu)柜員審核自己當(dāng)天所辦業(yè)務(wù)的所有會(huì)計(jì)憑證，并打碼整理。兩人交互審核確認(rèn)簽字完畢交給各柜面責(zé)任人，然后封裝，通過(guò)郵政小包的方式，傳遞至分行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督中心。

2. 會(huì)計(jì)事后監(jiān)督中心審核憑證

第二天接收到各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)憑證后，會(huì)計(jì)事后監(jiān)督中心清點(diǎn)審核無(wú)誤，由監(jiān)督員登錄圖像數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)，按照網(wǎng)點(diǎn)編號(hào)和柜員工號(hào)的順序，將憑證掃描進(jìn)圖像數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)。人工審核紙質(zhì)憑證后，根據(jù)前日業(yè)務(wù)的運(yùn)作狀況和掃描到數(shù)據(jù)圖像數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)的憑證進(jìn)行流水勾兌。

3. 會(huì)計(jì)事后監(jiān)督中心下發(fā)差錯(cuò)

根據(jù)會(huì)計(jì)憑證審核和流水勾兌結(jié)果，監(jiān)督人員登錄事后監(jiān)督系統(tǒng)登記差錯(cuò)情況、差錯(cuò)級(jí)別、差錯(cuò)責(zé)任人等信息。并在excel表中進(jìn)行差錯(cuò)統(tǒng)計(jì)，形成每月的差錯(cuò)柱狀圖。同時(shí)，根據(jù)所發(fā)生差錯(cuò)的主要信息形成紙質(zhì)差錯(cuò)單下發(fā)至營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，要求各責(zé)任人反饋整改情況。

4. 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)確認(rèn)差錯(cuò)

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)登錄事后差錯(cuò)查詢系統(tǒng)查詢到本機(jī)構(gòu)的差錯(cuò)情況，或者收到紙質(zhì)差錯(cuò)單后，機(jī)構(gòu)經(jīng)理進(jìn)行差錯(cuò)分析。屬于一般性差錯(cuò)的，由當(dāng)事人整改并反饋確認(rèn)差錯(cuò)原因。如屬風(fēng)險(xiǎn)性差錯(cuò)除整改外，應(yīng)認(rèn)真查找業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，剔除隱患，并根據(jù)分行文件規(guī)定對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行相關(guān)處理。

5. 會(huì)計(jì)事后監(jiān)督中心匯總

會(huì)計(jì)事后監(jiān)督中心監(jiān)督人員匯總分行各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)差錯(cuò)反饋情況，分析差錯(cuò)形成的主要原因，以及防范方法。并形成每月分析報(bào)告，月底會(huì)計(jì)工作報(bào)告時(shí)進(jìn)行通報(bào)。

（三）華夏銀行XX分行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作的特點(diǎn)

1. 監(jiān)督范圍廣，工作量大

華夏銀行XX分行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作，主要是對(duì)前一日的高低柜會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行全面的審核。除了基本的憑證審核外，還有影像檢查，不定期的現(xiàn)場(chǎng)檢查等。監(jiān)督范圍基本上涵蓋了柜員的大部分業(yè)務(wù)，覆蓋面廣，因而工作量也非常的大。