導(dǎo)語：如何才能寫好一篇企業(yè)法務(wù)合同管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：企業(yè)；法律顧問 ；買賣合同 ；管理

合同管理，是指企業(yè)作為法律關(guān)系主體，依法對本企業(yè)合同的簽訂、履行、變更、解除以及合同糾紛所進行的的計劃、組織、控制、調(diào)解、訴訟和監(jiān)督檢查等一系列活動的總稱。企業(yè)的經(jīng)濟往來，主要是通過合同形式進行的，企業(yè)與企業(yè)間通過簽訂合同就建立了民事法律關(guān)系。因此，企業(yè)法律顧問對合同簽訂前、后全過程的有效管理，對消除合同潛在的法律風(fēng)險尤為重要，是防范企業(yè)合同法律風(fēng)險的基礎(chǔ)性工作。

按合同訂立、履行、終止的階段順序來分，合同管理分為：合同訂立事前防范、合同履行事中控制、合同糾紛事后補救三個階段，并且是以合同事前防范、事中控制為主，事后補救為輔的合同管理方式。

一、企業(yè)法律顧問在合同簽訂過程管理的事前防范

   （一）企業(yè)法律顧問對合同相對人的審查

1、審查合同主體資格是否合法。法人具有獨立的簽訂合同的資格 企業(yè)法人是合同法規(guī)定的合同主體。對法人的形式審查，企業(yè)法律顧問一定要親自核實這些工商登記文件。

2、對分支機構(gòu)的審查。分支機構(gòu)具有獨立的簽訂合同的資格，審查法人分支機構(gòu)的簽約能力主要看其是否有獨立的營業(yè)執(zhí)照，有獨立營業(yè)執(zhí)照這樣分支機構(gòu)雖不具有法人資格，但可以獨立簽訂合同。但分支機構(gòu)具沒有獨立的財產(chǎn)，其承擔(dān)民事責(zé)任的能力是有限的。因此，與分支機構(gòu)簽合同時，要對其上級法人一并審查。

    3、法人內(nèi)部的職能部門不具有主體資格，其所簽訂的合同是無效合同。無獨立營業(yè)執(zhí)照的分支機構(gòu)不得以自己的名義進行任何經(jīng)濟活動，所進行的經(jīng)濟活動一律無效。企業(yè)法律顧問在審查合同主體資格中，發(fā)現(xiàn)合同相對人只是法人內(nèi)部的一職能部門，應(yīng)該提請對方改由企業(yè)法人簽訂合同，或者由法人出具授權(quán)委托書，方可簽訂合同。                                                                                                   4、對有擔(dān)保人合同的審查。審查擔(dān)保人是否具有擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔(dān)保合同無效。但擔(dān)保合同有約定的按照約定。擔(dān)保法規(guī)定：國家機關(guān)不得為擔(dān)保人；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人；企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人。但是，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人的書面授權(quán)的，可以在授權(quán)的范圍內(nèi)提供保證。

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   （二）對合同條款的審查

1、格式條款。格式條款是當(dāng)事人為了重復(fù)使用而預(yù)先擬定，并在訂立合同時未與對方協(xié)商的條款。合同法第三十九條規(guī)定，采用格式條款訂立合同的，提供格式條款的一方應(yīng)當(dāng)遵循公平原則確定當(dāng)事人之間的權(quán)利和義務(wù)，并采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責(zé)任的條款，按照對方的要求，對該條款予以說明。但在實踐中，往往會遇到對方不但不提請你注意，反而會設(shè)法讓你忽略這些條款的情形。凡是遇到這種情況時，審查合同的條款時，一旦發(fā)現(xiàn)有不合理條款時，堅決提出修改，不要等到發(fā)生糾紛后，我們主張權(quán)利，到法院去打官司時于我不利。合同法還對格式條款的解釋作出了限制：對格式條款的理解發(fā)生正義的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋。對公司條款有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)作出不利于提供格式條款一方的解釋。所以，在遇到對方提供的格式條款合同時，要注意審查格式條款的公平性。

    2、合同條款要有可操作性。合同中不僅要規(guī)定做什么，還要約定怎么做。現(xiàn)實中，有很多合同中只規(guī)定了原則性條款，而沒有約定具體操作性條款。那么如何約定可操作性呢？對應(yīng)措施是：可以規(guī)定一定比例，達到什么比例時出賣人任然保留貨物所有權(quán)，也可規(guī)定一個具體數(shù)額。只有規(guī)定清楚才有利于解決糾紛，才利于雙方履行合同，才利于達到約定保留所有權(quán)條款的目的。但就一般人的知識而言，不可能意識到此條款的深層含義，這些工作可以通過企業(yè)法律顧問來做，在審查合同或在合同談判階段就會提出相關(guān)法律意見。

   3、對于標(biāo)的較大，事關(guān)企業(yè)重大利益的合同,從一開始洽談時就應(yīng)由企業(yè)法律顧問的全程參與,以便在交易對象、交易標(biāo)的、結(jié)算方式、品質(zhì)保證、合同擔(dān)保、爭議解決方式、訴訟管轄等，對合同文本進行把關(guān),在合同簽訂、履行、協(xié)商等各個環(huán)節(jié),為企業(yè)爭取進了能多的合法權(quán)益。

   4、訂立合同時，要力爭做到用詞準(zhǔn)確，表達清楚，約定明確，避免產(chǎn)生歧義。對于重要的合同條款，要仔細斟酌，可以參考一些標(biāo)準(zhǔn)文本并結(jié)合交易的實際情況進行增刪。

    (三)、關(guān)于合同簽訂人

1、法定代表人和負責(zé)人。法人和其他組織的法定代表人、負責(zé)人代表法人或其他組織簽訂的合同是有效的。法定代表人、負責(zé)人簽訂的合同通常就可以認為是代表企業(yè)簽訂的。

2、人。 除法定代表人簽訂合同外，企業(yè)還可以委托人對外簽訂合同。

   （1）人簽訂合同必須有授權(quán)委托書。授權(quán)委托書應(yīng)當(dāng)載明人的姓名或者名稱、事項、權(quán)限和期間，并由委托人簽名或蓋章。如果是由人簽訂合同時就要對方提供授權(quán)委書，授權(quán)委托書要做為合同的附件予以保留。

（2）無權(quán)的追認。同法第四十八條對這種情況作出了明確規(guī)定，即“行為人沒有權(quán)、超越權(quán)或者權(quán)終止后以被人名義訂立的合同，未經(jīng)被人追認，對被人不發(fā)生效力，由行為人承擔(dān)責(zé)任”。一旦發(fā)生了無權(quán)的情況，在合同履行前知道的，要要求被人明確追認，不追認的就不履行合同。如果是在合同履行后知道無權(quán)情況的，被人又沒有明確追認，怎么辦？這時要根據(jù)有關(guān)事實來判斷被人是否已經(jīng)追認了。下列幾種情況應(yīng)認定被人已經(jīng)予以追認：A合同簽訂后，被理人已依據(jù)合同發(fā)貨的；B向被人支付款項被人接受的；C被人對所簽合同又簽訂補充協(xié)議或變更協(xié)議的。

 ?。?）表見。合同法第四十九條規(guī)定，“行為人沒有權(quán)、超越權(quán)或者權(quán)終止后以被人名義訂立的合同，相對人有理由相信行為人有權(quán)的，該行為有效”。相對人有理由相信行為人有權(quán)的情況主要有：行為 人以自己的行為足以使相對人認可的；行為人知道自己無權(quán)情況但不作否認表示的；行為人超越權(quán)或權(quán)終止，但相對人不知情的；無權(quán)人持有加蓋公章的空白合同書等等。

二、企業(yè)法律顧問在合同履行管理的事中控制

   （一）收集和保存合同履行中的原始資料資料。其作用在于：1、可以完整記錄合同履行過程。這樣不僅合同的經(jīng)手人能清楚合同的履行情況，即使經(jīng)手人被更換后，承接人仍然可以很容易了解合同的履行情況，不會導(dǎo)致因人員的更換造成脫結(jié)。2、可以明確雙方責(zé)任，防止糾紛發(fā)生。3、在發(fā)生糾紛及產(chǎn)生訴訟后，原始資料可以做為證據(jù)使用。

（二）在合同履行過程中，如果合同約定的內(nèi)容發(fā)生了變化，企業(yè)法律顧問應(yīng)及時提醒企業(yè)簽訂書面的補充協(xié)議或者變更協(xié)議。應(yīng)堅決杜絕用口頭約定變更書面合同的情況。

（三）注意貨物交付的驗收。在合同履行中貨物交付是一個重要的環(huán)節(jié)，必須有證據(jù)證明你已經(jīng)履行了這一義務(wù)。特別是對于分批交付的貨物，要收貨方證明簽收貨物的人是本企業(yè)的員工。具體操作方法是讓收貨方出具授權(quán)書，證明其是驗收貨物人。

    (四) 對于與合同相關(guān)的票據(jù)、文書、往來業(yè)務(wù)資料認真收集,妥善保管；對于未能順利履行、可能發(fā)生糾紛的合同,相關(guān)往來文書必須由企業(yè)法律顧問起草或經(jīng)企業(yè)法律顧問修改后發(fā)出。避免業(yè)務(wù)人員因不諳法律而可能造成的被動局面;同時,又為其后的救濟性合同管理保留證據(jù)，防患于未然。

（五）不安抗辯權(quán)的行使。《合同法》第六十八條規(guī)定：應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的當(dāng)事人，有確切證據(jù)證明對方有下列情形之一的，可以中止履行：（1）經(jīng)營狀況嚴重惡化；（2）轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù)；（3）喪失商業(yè)信譽；（4）有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形。根據(jù)這個規(guī)定，如果在履行合同中，雖然我方應(yīng)當(dāng)先履行合同，但是如果我方發(fā)現(xiàn)了對方有上述情行發(fā)生時，你就可以依據(jù)不安抗辯權(quán)中止履行，防止履行后產(chǎn)生損失。例如在買賣合同中，對于分批送貨分批付款方式，如果對方某批貨款沒有如期支付時應(yīng)以充分的重視，如果繼續(xù)送貨，可能會受到更大的損失。當(dāng)然，是否中止合同的履行，應(yīng)收集對方不能付款的相關(guān)證據(jù)，視具體情況而定，不能一概而論。

三、企業(yè)法律顧問對合同糾紛管理的事后處理

由于現(xiàn)實世界及企業(yè)運作環(huán)境的復(fù)雜性,再周密的防范性合同管理措施也不可能絕對不出意外,從而訴訟風(fēng)險的控制或訴訟管理在所難免。

（一）出現(xiàn)糾紛后,企業(yè)法律顧問要根據(jù)爭議的具體情況,如爭議產(chǎn)生的原因、涉及企業(yè)利益的大小、對方態(tài)度與要求等等進行綜合判斷,看是否具備協(xié)商、調(diào)解解決糾紛的可能性，并拿出解決糾紛的方案，制訂好解決糾紛的具體協(xié)議，并全程參與、監(jiān)督這種救濟性協(xié)議或合同的實際履行情況,實現(xiàn)妥善解決糾紛的合同管理目標(biāo)。

(二)訴訟、仲裁難免時,應(yīng)積極準(zhǔn)備并及時進入司法或準(zhǔn)司法程序。如果不具備協(xié)商或調(diào)解的可能,或者協(xié)商、調(diào)解久無效果或發(fā)現(xiàn)嚴重危害本企業(yè)合法權(quán)益的事件, 則應(yīng)積極收集、準(zhǔn)備證據(jù)材料,向企業(yè)決策層書面建議進入訴訟、仲裁等司法或準(zhǔn)司法程序。事后應(yīng)對處理是在事前防范和事中控制沒有奏效的情況下，為減少企業(yè)的經(jīng)濟損失，維護企業(yè)的合法權(quán)益不得已的措施之一，但也是合同管理的最后保障。

    合同管理是企業(yè)法律顧問一項非常重要的工作，是一項全過程、全方位的管理。總之，事前采取周密的防范，事中采取有效的監(jiān)管，事后進行妥善的補救是做好合同管理，避免產(chǎn)生損失，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營效益的保障性原則。在當(dāng)前社會信用體系有待健全環(huán)境下，企業(yè)更應(yīng)加強自我保護意識，充分運用法律規(guī)則來管理合同。企業(yè)法律顧問對合同實施有效管理，將會為提升企業(yè)管理水平和經(jīng)濟效益產(chǎn)生巨大的推動作用。

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參考文獻：

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關(guān)鍵詞:財務(wù)戰(zhàn)略;類型;管理

財務(wù)戰(zhàn)略是為謀求企業(yè)資金均衡、有效的流動和實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略，為加強企業(yè)財務(wù)競爭優(yōu)勢，在分析企業(yè)內(nèi)、外環(huán)境因素影響的基礎(chǔ)上，對企業(yè)資金流動進行全局性、長期性和創(chuàng)造性的謀劃。由此可見，財務(wù)戰(zhàn)略是戰(zhàn)略理論在

財務(wù)管理方面的應(yīng)用與延伸不僅體現(xiàn)了財務(wù)戰(zhàn)略的“戰(zhàn)略”共性，而且勾畫出了財務(wù)戰(zhàn)略的“財務(wù)”個性。

一、財務(wù)戰(zhàn)略管理與傳統(tǒng)財務(wù)管理的區(qū)別

1.視角與層面不同

財務(wù)戰(zhàn)略管理運用理性戰(zhàn)略思維，著眼于未來，以企業(yè)的籌資、投資及收益的分配為工作對象，規(guī)劃了企業(yè)未來較長時期(至少3年，一般為5年以上)財務(wù)活動的發(fā)展方向、目標(biāo)以及實現(xiàn)目標(biāo)的基本途徑和策略，是企業(yè)日常財務(wù)管理活動的行動綱領(lǐng)和指南。傳統(tǒng)財務(wù)管理多屬“事務(wù)型”管理，主要依靠經(jīng)驗來實施財務(wù)管理工作。

2.邏輯起點差異

財務(wù)戰(zhàn)略管理以理財環(huán)境分析和企業(yè)戰(zhàn)略為邏輯起點，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)規(guī)劃戰(zhàn)略性財務(wù)活動。傳統(tǒng)財務(wù)管理主要以歷史財務(wù)數(shù)據(jù)為邏輯起點，多采用簡單趨勢分析法來規(guī)劃財務(wù)計劃。

3.職能范圍不一樣

財務(wù)戰(zhàn)略管理的職能范圍比傳統(tǒng)財務(wù)管理要寬泛得多，它除了應(yīng)履行傳統(tǒng)財務(wù)管理所具有的籌資職能、投資職能、分配職能、監(jiān)督職能外，還應(yīng)全面參與企業(yè)戰(zhàn)略的制定與實施過程，履行分析、檢查、評估與修正職能等，

因此，財務(wù)戰(zhàn)略管理包含著許多對企業(yè)整體發(fā)展具有戰(zhàn)略意義的內(nèi)容，是牽涉面甚廣的一項重要的職能戰(zhàn)略。

二、財務(wù)戰(zhàn)略的類型

1.擴張型財務(wù)戰(zhàn)略

它是以實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的快速擴張為目的的一種財務(wù)戰(zhàn)略。為了實施這種財務(wù)戰(zhàn)略，企業(yè)往往需要在將絕大部分乃至全部利潤留存的同時，大量地進行外部籌資，更多地利用負債。大量籌措外部資金，是為了彌補內(nèi)部積累相對于企業(yè)擴張需要的不足;更多地利用負債而不是股權(quán)籌資，是因為負債籌資既能為企業(yè)帶來財務(wù)杠桿效應(yīng)，又能防止凈資產(chǎn)收益率和每股收益的稀釋。擴張型財務(wù)戰(zhàn)略一般會表現(xiàn)出“高負債、高收益、少分配”的特征。該戰(zhàn)略適用于處于“發(fā)展期”的企業(yè)。

2.平衡型財務(wù)戰(zhàn)略

它是以實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)績效的穩(wěn)定增長和資產(chǎn)規(guī)模的平穩(wěn)擴張為目的一種財務(wù)戰(zhàn)略。實施平衡型財務(wù)戰(zhàn)略的企業(yè)，一般將盡可能優(yōu)化現(xiàn)有資源的配置和提高現(xiàn)有資源的使用效率及效益作為首要任務(wù)，將利潤積累作為實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴張的基本資金來源。為了防止過重的利息負擔(dān)，這類企業(yè)對利用負債實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營規(guī)模的擴張往往持十分謹慎的態(tài)度。所以，實施穩(wěn)健型財務(wù)戰(zhàn)略的企業(yè)的一般財務(wù)特征是“適度負債、中收益、適度分配”。該戰(zhàn)略適用于處于“成熟期”的企業(yè)。

3.防御收縮型財務(wù)戰(zhàn)略

它是以預(yù)防出現(xiàn)財務(wù)危機和求得生存及新的發(fā)展為目的的一種財務(wù)戰(zhàn)略。實施防御收縮型財務(wù)戰(zhàn)略，一般將盡可能減少現(xiàn)金流出和盡可能增加現(xiàn)金流入作為首要任務(wù)，通過采取削減分部和精簡機構(gòu)等措施，盤活存量資產(chǎn)，節(jié)約成本支出，集中一切可以集中的人力，用于企業(yè)的主導(dǎo)業(yè)務(wù)，以增強企業(yè)主導(dǎo)業(yè)務(wù)的市場競爭力。由于這類企業(yè)多在以往的發(fā)展過程中曾經(jīng)遭遇挫折，也很可能曾經(jīng)實施過擴張的財務(wù)戰(zhàn)略，因而歷史上所形成的負債包袱和當(dāng)前經(jīng)營上所面臨的困難，就成為迫使其采取防御收縮型財務(wù)戰(zhàn)略的兩個重要原因?！钡拓搨?、低收益、高分配”是實施這種財務(wù)戰(zhàn)略的企業(yè)的基本財務(wù)特征。該戰(zhàn)略適用于處于“衰退期”的企業(yè)。

三、我國企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略的現(xiàn)狀

1.現(xiàn)階段我國企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略定位的缺陷與不足

改革開放以來，我國逐漸從計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鼋?jīng)濟，并逐步形成了全方位競爭局面。加入wto后，我國企業(yè)競爭的廣度和深度不斷增加。企業(yè)如何準(zhǔn)確定位財務(wù)戰(zhàn)略，是有待深入研究的課題。目前，我國企業(yè)對于財務(wù)戰(zhàn)略定位的認識尚存在偏差，使企業(yè)管理層在工作中走入一些誤區(qū)，影響了財務(wù)戰(zhàn)略的制定和有效實施。

2.沒有根據(jù)企業(yè)生命周期特征制定財務(wù)戰(zhàn)略

隨著科學(xué)技術(shù)的進步和市場競爭的加劇，企業(yè)生命周期的形態(tài)日趨多樣化。以往，大多數(shù)企業(yè)的企業(yè)生命周期一般呈現(xiàn)出較長的創(chuàng)業(yè)期、緩慢的成長期、漫長的成熟期和正常的衰退期。而在現(xiàn)代，許多企業(yè)的生命周期出現(xiàn)了快速創(chuàng)業(yè)、快速成長、快速衰退等特點。面對這一變化，我國相當(dāng)多的企業(yè)管理者沒有采取應(yīng)對措施，沒有根據(jù)企業(yè)的生命周期特性來制定財務(wù)戰(zhàn)略。研究表明，在企業(yè)的生命周期中，經(jīng)營風(fēng)險曲線與財務(wù)風(fēng)險曲線存在不同步現(xiàn)象，財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生期間滯后于經(jīng)營風(fēng)險的發(fā)生期間。因而在制定財務(wù)戰(zhàn)略時，不應(yīng)單單把企業(yè)的當(dāng)前情況作為判斷的主要依據(jù)，還應(yīng)在對企業(yè)生命周期進行充分考察的基礎(chǔ)上，確定企業(yè)所處的發(fā)展階段，并以此作為對企業(yè)制定財務(wù)戰(zhàn)略的重要依據(jù)之一。為了控制企業(yè)的總體風(fēng)險，一般來講，對處于不同生命周期階段的企業(yè)，財務(wù)戰(zhàn)略的制定方針應(yīng)當(dāng)是不同的。

四、結(jié)合企業(yè)不同的發(fā)展階段，進行相應(yīng)的財務(wù)戰(zhàn)略管理

1.創(chuàng)立期的財務(wù)戰(zhàn)略管理

處于創(chuàng)立期的企業(yè)，由于未來的經(jīng)營情況具有極大的不確定性，經(jīng)營風(fēng)險很高。因此，為了控制企業(yè)總風(fēng)險，一般采用低風(fēng)險的權(quán)益資本進行融資，資金來源主要以從事高風(fēng)險投資而要求高回報的風(fēng)險投資為主要渠道，比如股份企業(yè)可以通過發(fā)售股票吸引風(fēng)險投資者進行融資，有限責(zé)任公司可以通過實收資本進行融資。同時，由于此階段企業(yè)的資金需求量比較大，內(nèi)部積累一般滿足不了資金需求，因此，此階段一般采用低股利政策或者零股利政策（即剩余股利政策）；對于一般合伙人，一般采用低工資或者不拿工資的薪金政策。此外，由于此階段的主要矛盾是資本需求，因此，此階段的財務(wù)預(yù)算一般以資本預(yù)算為起點。

2.成長期的財務(wù)戰(zhàn)略管理

處于成長期的企業(yè)，由于銷售規(guī)模快速增長，經(jīng)營風(fēng)險有所降低，戰(zhàn)略也會隨之而調(diào)整到營銷活動上來，導(dǎo)致對資金的需求量仍然很大。但由于此階段的經(jīng)營風(fēng)險已經(jīng)大大降低，因此，為了滿足資金需求，可以進行適當(dāng)?shù)呢搨谫Y，使資產(chǎn)負債率適當(dāng)提高，以利用財務(wù)杠桿效應(yīng)。資金來源主要以私募、公開募集或者上市為主要融資渠道。同時，由于此階段企業(yè)的評估等級有所建立，為了獲取低成本和高彈性的資金，可以采取發(fā)行諸如認股權(quán)證、可轉(zhuǎn)換債券等證券的方式進行融資。同時，由于此階段已經(jīng)開始產(chǎn)生現(xiàn)金流入，可以適當(dāng)提高股利分配水平（一般采用低股利加額外股利政策），以吸引新的投資者；對于一般合伙人，一般采用底薪加提成的薪金政策。此外，由于此階段的主要矛盾是銷售增長，因此，此階段的財務(wù)預(yù)算一般以銷售預(yù)算為起點進行編制。值得注意是,雖然此階段的經(jīng)營風(fēng)險已經(jīng)有所降低，但仍然存在較大的經(jīng)營風(fēng)險，因此，處于成長期的企業(yè)，還是應(yīng)當(dāng)以新進入的投資者投入資金為主，少量的負債融資為輔。

3.成熟期的財務(wù)戰(zhàn)略管理

進行成熟期后，戰(zhàn)略會出現(xiàn)重大調(diào)整，由成長期的關(guān)注市場和市場份額轉(zhuǎn)移到關(guān)注盈利能力和獲取利潤上來。此階段企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險很小，也會產(chǎn)生大量的現(xiàn)金流入，同時，企業(yè)的再投資機會變得狹窄，資金的需求量降低。因此，為了充分利用財務(wù)杠桿效應(yīng)并合理節(jié)約所得稅成本，應(yīng)當(dāng)擴大債務(wù)融資比例，包括借債回購股份等，以提高資產(chǎn)負債率。同時，由于再投資機會減少，企業(yè)很難找到能夠滿足股東原先所要求的預(yù)期報酬率的投資項目，因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提高股利支付率并采用固定股利政策，把富余資金分配給股東，以實現(xiàn)股東財富最大化的財務(wù)目標(biāo)。同時，為了提高員工滿意度，留住人才，此階段一般采用較高的固定工資。此外，由于此階段的主要矛盾是提高盈利能力以獲取較高的利潤，因此，此階段的財務(wù)預(yù)算一般以成本控制為編制起點。

4.衰退期的財務(wù)戰(zhàn)略管理

處于此階段的企業(yè)，銷售業(yè)績開始下滑，高額的固定成本會使得企業(yè)很快陷入虧損的局面。但由于此時處于低經(jīng)營風(fēng)險階段，因此，為了合理節(jié)約稅收成本，最大限度地提高企業(yè)利潤，企業(yè)應(yīng)當(dāng)以短期借款為主要融資渠道，提高資產(chǎn)負債率。同時，雖然此階段的現(xiàn)金流量已經(jīng)開始逐漸減少，但由于企業(yè)已慢慢地瀕臨關(guān)閉，對資金的需求量大大減少，所以一般采用剩余股利政策，提高股利支付率，將所產(chǎn)生的利潤都通過股利的形式分配給股東。對一般合伙人而言，一般采用有彈性的薪金政策。此外，由于此階段的主要矛盾是收回現(xiàn)金，因此，此階段的財務(wù)預(yù)算一般以現(xiàn)金流量為起點進行編制。

總之，為了控制企業(yè)總風(fēng)險，在進行財務(wù)戰(zhàn)略管理時，應(yīng)當(dāng)將財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險進行反向搭配，以確保企業(yè)的總風(fēng)險在控制范圍內(nèi)。

參考文獻：

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篇3

[論文關(guān)鍵詞]中小企業(yè) 合同管理 風(fēng)險防范

2010年，我國中小企業(yè)已占全國企業(yè)總數(shù)的99%以上，提供了全國80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，上繳的稅收約為國家稅收總額的50%。中小企業(yè)在整個國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。中小企業(yè)量大面廣，是市場經(jīng)濟活動中最活躍的分子，經(jīng)濟往來不斷，經(jīng)濟合同數(shù)量巨大。很多中小企業(yè)在合同管理上采取“兵來將擋，水來土掩”的策略，對事前防范、事中控制不夠重視，往往導(dǎo)致發(fā)生本可以避免的合同糾紛，增加了企業(yè)成本。因此，做好合同管理工作，變事后救濟為事前防范，對維護企業(yè)合法權(quán)益，促進市場經(jīng)濟的健康發(fā)展有著重要的意義。

一、合同管理在企業(yè)管理中的重要地位

（一）市場經(jīng)濟是契約經(jīng)濟，加強合同管理是企業(yè)立于市場的客觀要求

從發(fā)達國家的歷史看，從商品經(jīng)濟、貨幣經(jīng)濟、債券經(jīng)濟、證券經(jīng)濟、期貨市場、到衍生品市場。每種市場、每種機制都是隨著市場經(jīng)濟的成長，由千千萬萬的經(jīng)濟實體在經(jīng)濟實踐中達成并遵守的協(xié)議來推進。隨著社會的發(fā)展和市場經(jīng)濟制度的完善，社會分工越來越細，任何一家企業(yè)都不可能關(guān)起門來以一己之力完成整個產(chǎn)品全部原材料或中間產(chǎn)品和部件的生產(chǎn)和銷售的全部工作。這不符合市場配置社會資源的特質(zhì)，既不經(jīng)濟也不可行。因此，需要一種確定各自權(quán)利義務(wù)關(guān)系且共同遵守的契約，即合同。合同是聯(lián)系市場主體的紐帶，加強合同管理勢在必行。

（二）市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟，加強合同管理是企業(yè)防范法律風(fēng)險的現(xiàn)實選擇

隨著我國法律體系的逐步完善，對以企業(yè)為代表的市場主體依法經(jīng)營的要求更高，依法管理、依法行政也必然成為政府部門開展社會管理的尺度。社會各主體用法治思維和法律手段解決市場經(jīng)濟中的問題必然是法治社會的發(fā)展趨勢。[2]企業(yè)合同管理是包括依法進行訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止等一系列行為的總稱。合同管理表面上是企業(yè)管理行為，實質(zhì)是企業(yè)的法律行為，如果合同管理上有瑕疵必然面臨法律風(fēng)險。因此，企業(yè)加強合同管理是防范法律風(fēng)險的現(xiàn)實選擇。

（三）市場經(jīng)濟是競爭經(jīng)濟，加強合同管理是企業(yè)提高管理水平的重要工作

企業(yè)的競爭涉及到方方面面，但不管是人才的競爭還是產(chǎn)品的競爭，也不管是質(zhì)量的競爭還是價格的競爭，最終都要由人來落實，都要體現(xiàn)在管理上。企業(yè)在市場中活動，合同是重要的經(jīng)濟紐帶。因此，合同管理是企業(yè)管理的重要工作。合同管理的好可能顯現(xiàn)不出成績，但管理的不好卻可以給企業(yè)帶來災(zāi)難。

二、企業(yè)合同管理中存在的主要問題

（一）合同管理流程形同虛設(shè)

由于中小企業(yè)規(guī)模小、結(jié)構(gòu)簡單、重生產(chǎn)輕管理等特點，很多中小企業(yè)沒有專門的合同管理機構(gòu)，缺乏專門的管理人員。有些甚至沒有合同管理制度、沒有必要的合同管理流程。而更多的中小企業(yè)雖然有合同管理制度和流程，但制度缺乏針對性和操作性；流程不完善，或因為“長官”意識的干預(yù)，在執(zhí)行中流于形式。也有的企業(yè)在合同執(zhí)行過程中無控制，導(dǎo)致合同履行缺乏監(jiān)督，不能及時發(fā)現(xiàn)合同履行中的問題而及時糾偏，更缺乏對合同履行過程中的爭議事項進行證據(jù)固定的工作；執(zhí)行完畢無總結(jié)，缺少閉環(huán)管理環(huán)節(jié)，沒有及時總結(jié)合同履行中經(jīng)驗和教訓(xùn)，提升合同管理水平。

（二）合同文本制作出現(xiàn)漏洞

一是由于沒有法律專門人員或法律知識欠缺，在合同內(nèi)容完整性、內(nèi)容合法性、條款嚴密性等方面經(jīng)常出現(xiàn)漏洞，為合同履行埋下隱患。如在合同簽訂階段出現(xiàn)的合同主體不當(dāng)、合同文字不嚴謹、合同條款不完整、違反法律法規(guī)簽訂無效合同等。二是合同簽章隨意性大，對法人章和合同專用章的使用范圍沒有管理規(guī)定，合同簽章時隨意使用法人章或合同專用章，增加管理隱患。三是合同用印不規(guī)范。大部分中小企業(yè)在多頁合同文本用印時只在簽章處簽章，而不蓋騎縫章；有的合同文本經(jīng)修改后沒有雙方簽章認可；還有的企業(yè)文件用印位置不規(guī)范，印章附近留下大片空白，給別人留下變造利用的隱患。變造文本的案件在司法實踐中已不少見，因為印章的真實性，在具體審理時法官也會發(fā)生意見分歧。

（三）合同管理隊伍素質(zhì)較低

一是部分領(lǐng)導(dǎo)法律意識淡薄，對企業(yè)的法律風(fēng)險認識不足，對企業(yè)法務(wù)工作的作用認識不夠，認為法務(wù)部門、法務(wù)人員是多余的。更有甚者認為法務(wù)部門就是找茬的，萬一有法律糾紛找律師解決就萬事大吉了。二是部分合同管理人員素質(zhì)低。中小企業(yè)合同管理工作多由綜合部門負責(zé)，一方面沒有專門的合同管理人員，兼職人員因身兼數(shù)職難以集中精力研究合同法律問題，另一方面從事合同管理工作的人員多數(shù)是半路出家，對法律法規(guī)的掌握和法務(wù)工作程序不太了解，合同審查流于形式。三是信息化建設(shè)程度低，合同管理還停留在合同檔案的保管上，沒有對合同管理全過程實行動態(tài)化管理，更沒有利用信息化手段研究提升企業(yè)合同管理水平。

三、防范合同法律風(fēng)險的主要對策

企業(yè)立于市場，合同往來不斷，要堅持依法規(guī)范、預(yù)防為主以及法律審查和經(jīng)濟審查相結(jié)合的原則，實行全過程動態(tài)管理。

（一）從完善合同管理體系上加強合同風(fēng)險防范

一是完善機構(gòu)、配備人員。國資委要求在國有大型企業(yè)中實行總法律顧問制度，所有中央企業(yè)都要設(shè)立法律事務(wù)機構(gòu)。這項制度實施以來，在促進企業(yè)依法經(jīng)營、依法決策，有效防范各類法律風(fēng)險方面取得了積極進展和明顯成效。[3]中小企業(yè)可以參照總法律顧問制度的要求，指定專人負責(zé)法律事務(wù)工作，有條件的也可以實行總法律顧問制度，加強企業(yè)法務(wù)工作能力建設(shè)。建立由企業(yè)法定代表人總負責(zé)、企業(yè)法務(wù)機構(gòu)歸口管理、業(yè)務(wù)部門各負其責(zé)的管理組織體系。明確法務(wù)工作部門合同管理職責(zé)，明確各相關(guān)部門對合同的技術(shù)、質(zhì)量等相關(guān)專業(yè)的審查負責(zé)制，明確合同管理員和合同承辦人員的職責(zé)要求，真正確保合同管理工作有人抓有人管。二是健全制度、規(guī)范流程。要在《合同法》的指引下健全符合企業(yè)實際、具有可操作性的合同管理制度，重點抓好合同歸口管理制度、合同分類專項管理制度、合同授權(quán)委托制度、合同審查審批制度、合同專用章管理制度、合同監(jiān)督檢查制度、合同糾紛處理制度、合同統(tǒng)計分析制度、合同歸檔制度等。要完善合同管理流程，把合同管理工作內(nèi)容以管理流程的形式固定下來，推進管理環(huán)節(jié)到位。企業(yè)主要負責(zé)人要加強對合同管理制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查，防止制度流于形式。三是加強培訓(xùn)，提高素質(zhì)。加強合同管理人員的法律知識培訓(xùn)，鼓勵法務(wù)工作人員或合同管理人員取得企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格或合同管理員證書，提高工作人員法律素質(zhì)和處理法律事務(wù)、合同管理的能力。加強綜合部門業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，提高辦文水平，防止辦文中用印不當(dāng)、文字不嚴密導(dǎo)致的法律糾紛。加強對業(yè)務(wù)部門人員的合同意識和法律意識的培訓(xùn)，提高全體人員法律思維能力，主動防范法律風(fēng)險。

（二）從規(guī)范合同管理的環(huán)節(jié)上加強合同風(fēng)險防范

（1）合同訂立前應(yīng)該注意的事項，一是要加強合同審查，確保合同標(biāo)的、內(nèi)容合法，不簽違法合同；二是要對合同當(dāng)事人進行資格審查。與自然人簽訂合同前應(yīng)審驗其身份證，并在合同文本中記錄身份證號、住址等聯(lián)系方式；法人因其設(shè)立的目的和批準(zhǔn)的范圍的限制，具有不同的民事權(quán)利能力，合同簽訂前應(yīng)審驗其營業(yè)執(zhí)照和相關(guān)資質(zhì)證書；對授權(quán)委托人要審驗授權(quán)委托書，并要審查授權(quán)范圍，防止合同主體不合格或合同當(dāng)事人無權(quán)或超越權(quán)限簽訂合同，為合同履行帶來風(fēng)險。（2）合同訂立時應(yīng)注意的事項。我國《合同法》規(guī)定合同的訂立采取要約、承諾方式。一是要加強要約、承諾管理，在發(fā)出要約時，要約的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具體明確，要考慮清楚是否必要，要約到達受要約人時即生效，法律對要約的撤銷有明確的規(guī)定，不可隨意撤銷或撤回。作出承諾即表示同意要約，承諾自通知到達要約人時生效。承諾生效時合同成立，而不是簽字時合同成立。法律根據(jù)不同情況對承諾的生效時間作出了明確規(guī)定。二是要加強文本制作管理。合同相對方應(yīng)加蓋其單位的公章或合同專用章，不能用分公司或部門印章代替公司印章。修改過的合同文本，應(yīng)由雙方在修改的地方蓋章確認。對以文本復(fù)印本形式提供的合同附件，應(yīng)加注“與原件核對無誤”字樣，并由核對人簽字、加蓋公章。（3）合同履行中應(yīng)注意的事項。一是要積極履行合同義務(wù)，并要求對方按合同要求履行義務(wù)；二是對合同中沒有約定或約定不明的內(nèi)容按法律規(guī)定的情形履行，有問題應(yīng)主動協(xié)商解決；三是對履行中出現(xiàn)的糾紛要依法采取包括行使相應(yīng)抗辯權(quán)在內(nèi)的應(yīng)對措施，積極收集與糾紛有關(guān)的證據(jù)；四是提前或部分履行債務(wù)，要權(quán)衡利弊，不做吃力不討好的事情。提前履行或部分履行債務(wù)都要依不損害債權(quán)人的利益為前提，而且增加的費用由債務(wù)人承擔(dān)，決定提前履行或部分履行時要權(quán)衡利弊，減少不必要的損失；五是加強合同檔案管理，及時收集整理記載合同形成過程的全部書面文件，為合同監(jiān)督檢查總結(jié)和合同糾紛證據(jù)固定做好準(zhǔn)備。（4）合同變更和轉(zhuǎn)讓中應(yīng)注意的事項。一是建立合同變更管理制度，合同變更嚴格按合同管理相關(guān)制度執(zhí)行，并嚴格履行合同訂立和審批程序；二是對合同轉(zhuǎn)讓要根據(jù)轉(zhuǎn)讓權(quán)利或義務(wù)分別履行“通知”義務(wù)或經(jīng)合同相對方“同意”程序。轉(zhuǎn)讓債權(quán)時，應(yīng)當(dāng)“通知”債務(wù)人，未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力。轉(zhuǎn)讓合同義務(wù)給第三人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人“同意”。“通知”或“同意”程序不到位的轉(zhuǎn)讓對原合同債務(wù)人或原合同債權(quán)人不發(fā)生效力。

（三）從吸取常見合同糾紛的教訓(xùn)中加強合同風(fēng)險防范

現(xiàn)實經(jīng)濟生活中合同糾紛時有發(fā)生，吸取別人的教訓(xùn)，可以起到以案說法的警示作用，防止類似問題的發(fā)生。從工作實際來看，這類問題多是管理問題，但往往以法律問題結(jié)束，特別應(yīng)該引起注意。一是加強單位印章管理，防止私蓋單位業(yè)務(wù)介紹信、合同專用章引發(fā)糾紛。如，把預(yù)先蓋章的空白合同書交由合同相對方，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意私蓋公章，把蓋有單位公章的空白授權(quán)委托書、介紹信、紙張交給業(yè)務(wù)人員使用等。同時，要加強企業(yè)內(nèi)設(shè)部門印章的管理，這些部門對外簽訂的合同，如果構(gòu)成表見，責(zé)任將由法人單位承擔(dān)；二是加強合同文本的管理，防止合同內(nèi)容被變造引發(fā)糾紛。如，一方在合同空白處添加內(nèi)容，一方在已簽訂生效而未加蓋騎縫章的合同中間偷換部分頁，對生效合同的改動雙方未蓋章確認等。這類糾紛一旦發(fā)生，如果不能舉證證明是對方的故意擅為，往往會處于不利地位；三是嚴格依法經(jīng)營，不可因一時之利簽訂“陰陽合同”、假合同，埋下風(fēng)險。不管是“陰陽合同”還是假合同，只要不違反法律禁止性規(guī)定，合同本身是真實合同，只要一方按照合同內(nèi)容主張權(quán)利，就有可能弄假成真，出現(xiàn)合同糾紛。

（四）從規(guī)范合同監(jiān)督檢查的過程中加強合同風(fēng)險防范

合同監(jiān)督是合同管理的重要環(huán)節(jié)，在提高企業(yè)管理水平、促進企業(yè)發(fā)展方面有著重要作用。要堅持定期監(jiān)督檢查和不定期監(jiān)督檢查相結(jié)合的原則，采取自查、互查、抽查和聯(lián)查等多種方式加強合同監(jiān)督檢查。重點監(jiān)督檢查合同簽訂、履行過程中執(zhí)行法律法規(guī)和規(guī)章的情況，合同管理制度的執(zhí)行情況，簽訂、履行合同的情況和合同糾紛解決情況。通過監(jiān)督檢查及時對合同管理部門和有關(guān)工作人員的工作進行評價，分析合同管理中的不足，提高合同管理水平。通過對具體合同的談判、簽訂、履行情況的檢查，實現(xiàn)對簽約決策的監(jiān)督防止

決策失誤，提前做出風(fēng)險防范準(zhǔn)備。同時可及時發(fā)現(xiàn)越權(quán)訂立合同、違反程序訂立合同等管理行為，及時采取整改措施，防止交易風(fēng)險。通過監(jiān)督檢查及時發(fā)現(xiàn)合同本身的缺陷，采取補救措施予以排除、糾正，防止合同條款失誤導(dǎo)致的履約風(fēng)險。

（五）從提高合同管理的技術(shù)水平上加強合同風(fēng)險防范

篇4

1.為企業(yè)建立規(guī)章和領(lǐng)導(dǎo)層的決策進行參謀

企業(yè)法律顧問應(yīng)該是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的智囊團成員之一，在企業(yè)發(fā)展經(jīng)營過程中在法律方面甚至其他方面提供意見和建議。其工作任務(wù)首先是幫助企業(yè)建立健全各項規(guī)章制度，公司法律顧問一般參與企業(yè)各項規(guī)章制度的起草、修改、審核、貫徹執(zhí)行和宣傳教育工作，并指導(dǎo)監(jiān)督部門的工作，以維護公司規(guī)章制度的正確實施，以幫助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者通過制度管理企業(yè)各層面的工作人員。其次是為企業(yè)的重大經(jīng)營決策進行法律“把關(guān)”，為決策層提供法律咨詢意見，以保障企業(yè)依法經(jīng)營。

2.防范企業(yè)法律風(fēng)險，維護本企業(yè)的合法權(quán)益

防范企業(yè)法律風(fēng)險，維護本企業(yè)的合法權(quán)益是企業(yè)法律顧問的最主要的工作。每個企業(yè)都有自己的績效考核機制，而企業(yè)的業(yè)務(wù)人員往往十分看重經(jīng)營業(yè)績，甚至一味地盲目追求經(jīng)營業(yè)績，導(dǎo)致忽視了經(jīng)營風(fēng)險以及由此帶來的法律風(fēng)險。而企業(yè)建立法律顧問制度的目的就是要通過企業(yè)法律顧問的監(jiān)督審核，既能夠使企業(yè)面臨的風(fēng)險最小化，又能夠保障企業(yè)的合法權(quán)益不受侵害，實現(xiàn)利益的最大化。因此，法律顧問應(yīng)該遵循事前積極防范、事中強化監(jiān)督控制、事后努力補救的原則，為企業(yè)正常運行服務(wù)，以促進企業(yè)依法經(jīng)營管理。一旦發(fā)生糾紛需承擔(dān)法律責(zé)任，法律顧問需立即處理本公司與他人的經(jīng)濟糾紛和權(quán)利爭議，力求使經(jīng)濟損失最小化。

3.全面處理企業(yè)法律糾紛事務(wù)

法律顧問的工作職責(zé)除了上述內(nèi)容以外，還有與法律有關(guān)的工作，每天都會發(fā)生。有時合同糾紛、勞動用工爭議、知識產(chǎn)權(quán)維護、產(chǎn)權(quán)糾紛處理等諸多問題均可以以法律事務(wù)的形式反映出來。②因此，企業(yè)法律顧問的工作涵蓋所有與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動相關(guān)的法律事務(wù)，當(dāng)然也包括企業(yè)糾紛處理。另外，法律顧問需要作為人參與企業(yè)的各類訴訟和非訴訟活動。

二、企業(yè)法律顧問在合同管理中的重要地位

不論是何種類型的企業(yè)，合同是其經(jīng)營運行并實現(xiàn)經(jīng)營利益的重要活動。企業(yè)法律顧問要對企業(yè)風(fēng)險全面監(jiān)督負責(zé)，那么其最主要的工作應(yīng)該是圍繞著合同展開的。只有企業(yè)法律顧問參與到招標(biāo)、建設(shè)等合同的談判、起草、簽訂、履行等環(huán)節(jié)中，才能真正保證合同簽訂的合法有效，使企業(yè)能夠主導(dǎo)合同，提高合同的履行比例和效率，獲取經(jīng)濟利益的最大化，更重要的是免于承擔(dān)“莫須有”的法律責(zé)任和經(jīng)濟損失。因此，合同管理是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容，而企業(yè)法律顧問必須在企業(yè)合同管理中發(fā)揮主導(dǎo)作用。企業(yè)作為一個獨立的利益主體，需要增強與外部的聯(lián)系，就必然需要擴大企業(yè)法律顧問在企業(yè)前期管理工作的自。如果合同處理得很好會給企業(yè)帶來生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定性，如果處理不好或者監(jiān)管不力就會導(dǎo)致不必要的經(jīng)濟糾紛。這就需要企業(yè)法律顧問在合同訂立之初就做好各方面的前期審查工作，重點對合同當(dāng)事人的資產(chǎn)信用情況嚴格審查，對其履行合同的能力進行合理判斷，將合同可能對公司造成的風(fēng)險減小到最低程度，這是預(yù)防性法務(wù)的關(guān)鍵。除了預(yù)防性法務(wù)工作，企業(yè)法律顧問還必須針對合同的審批與簽訂、履行、變更、終止、違約處理等過程進行監(jiān)督和審查，而這一管理過程的每個環(huán)節(jié)上都有可能存在法律風(fēng)險。因此，作為法律顧問，為企業(yè)建立合理的合同管理法律風(fēng)險防范機制并依此執(zhí)行是十分必要的。

首先，企業(yè)應(yīng)建立專門的合同管理部門，確定由企業(yè)法律顧問統(tǒng)一審核管理合同簽訂和履行等工作。我國《企業(yè)法律顧問管理辦法》對此做出了相關(guān)規(guī)定。企業(yè)法律事務(wù)機構(gòu)有“管理企業(yè)合同，參加重大合同的談判和起草工作”的職責(zé)，并賦予了企業(yè)法律顧問管理經(jīng)濟合同的任務(wù)。③該方面大部分企業(yè)已經(jīng)做到，設(shè)立了相應(yīng)的企業(yè)法律顧問崗位。

其次，由法律顧問制定企業(yè)合同管理制度。尤其是某些國有企業(yè)，在市場上長期處于強勢地位，導(dǎo)致企業(yè)的管理人員并沒有樹立正確的合同風(fēng)險意識，簽訂合同時不注意，簽訂合同后也沒有進行妥善的保管，使得企業(yè)在履行合同時存在著很大的風(fēng)險，增加了企業(yè)的法律風(fēng)險和法律顧問的工作難度。因此，把合同管理落實到具體的部門和人員，確保企業(yè)合同管理落實到實處，才可以做好企業(yè)管理中的法律風(fēng)險防范工作，維護企業(yè)的利益，促進企業(yè)的發(fā)展。

再次，企業(yè)法律顧問部門要切實履行監(jiān)管職責(zé)。任何企業(yè)簽訂合同的目的都是為了獲得經(jīng)濟利益，而經(jīng)濟利益的獲得更需要合同及時、有效地履行。這就要求法律顧問對企業(yè)合同的履行情況進行實時跟蹤、監(jiān)督以及反饋。企業(yè)法律顧問人員通過監(jiān)督可以了解企業(yè)各類合同的履行情況，并及時向各合同履行部門反饋出現(xiàn)的問題，及時采取必要的措施糾正問題、彌補錯誤，促使合同高效履行，并能夠減少違約行為的發(fā)生。

最后，企業(yè)法律顧問在合同違約糾紛發(fā)生之后要做好補救措施。不論是企業(yè)方違約還是合同相對方違約，企業(yè)的法律顧問都要積極采取措施，在合理合法的前提下，最大限度地維護企業(yè)的名譽及經(jīng)濟利益。

三、總結(jié)

篇5

 

關(guān)鍵詞：企業(yè)法律顧問　合同管理　預(yù)防性合同　救濟性合同

 

 

“企業(yè)法律顧問”本既可包括身為企業(yè)雇員、擔(dān)當(dāng)法律顧問職責(zé)的工作人員,又包括依法在律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)、受托從事企業(yè)常年或?qū)ｍ椃深檰柟ぷ鞯纳鐣蓭?但進一步考察1997年國家經(jīng)貿(mào)委《企業(yè)法律顧問管理辦法》以及國務(wù)院國資委近年來的一系列規(guī)章,可以發(fā)現(xiàn),“企業(yè)法律顧問”似乎專指“企業(yè)內(nèi)部法律顧問”;其次,律師受聘從事企業(yè)法律顧問工作,并不對律師的身份有任何影響或產(chǎn)生一種新的律師種類。因此,本文就將所要探討的問題——“企業(yè)內(nèi)部法律顧問的合同管理”徑直表述為“企業(yè)法律顧問的合同管理”,應(yīng)該不會造成管理主體上的誤解。

 

一、企業(yè)合同管理的主要內(nèi)容與分類

 

(一)合同管理:一項重要的管理內(nèi)容與管理方法

和國外相似,我國企業(yè)法律顧問同樣具有廣泛的職能,可歸納為:(1)決策參與;(2)合同管理;(3)公司設(shè)立和運行中的法律事務(wù)管理;(4)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護;(5)訴訟管理,即運用訴訟、仲裁、調(diào)解等手段解決已產(chǎn)生的涉及企業(yè)利益的爭議,維護企業(yè)合法權(quán)益;(6)聘請社會律師為企業(yè)服務(wù),并代表企業(yè)參與工作,行使聯(lián)絡(luò)、協(xié)助以及監(jiān)督職責(zé)。

合同管理無疑是上述工作中的一項重要內(nèi)容,而此外的(3)至(6)項工作中,起草、審查、管理、監(jiān)督合同不僅不可避免,而且還是企業(yè)重要的管理手段或管理成果。因此,企業(yè)法律顧問的合同管理既是企業(yè)法律顧問本身的工作職責(zé),還是貫穿于企業(yè)管理的每一個環(huán)節(jié)(生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、人事、權(quán)利救濟等)的管理方法,在企業(yè)法律顧問工作中占據(jù)著十分重要的地位。

(二)企業(yè)合同管理的主要分類及內(nèi)容 

我國合同法學(xué)上對合同有各種理論分類,如有名合同與無名合同、要式合同與非要式合同、格式合同與非格式合同、諾成合同與實踐合同等,這些分類在法學(xué)研究層面當(dāng)然各具理論價值,但從企業(yè)實務(wù)層面來說,主要考慮將合同管理中所涉各種合同進行如下三類劃分: 

1.業(yè)務(wù)合同、勞動合同及其他合同 

視企業(yè)所在行業(yè)或經(jīng)營范圍的差異,合同涉及本企業(yè)商品或服務(wù)正常生產(chǎn)與銷售的,則為“業(yè)務(wù)合同”。 

“勞動合同”為本企業(yè)作為用人單位與勞動者簽訂的以勞動用工內(nèi)容為核心的各種合同。 

除了上述兩類合同以外,以本企業(yè)作為合同當(dāng)事人的任何合同均可劃入“其他合同”之列。最常見的“其他合同”有銀行借款合同、保險合同、建設(shè)工程合同,以及運輸合同、倉儲合同等等,其范圍十分廣泛,難以也不必逐一羅列。 

2.涉外合同與非涉外合同 

以本企業(yè)作為合同當(dāng)事人的合同中,如果合同含有“涉外因素”,如對方當(dāng)事人為境外主體、合同客體在境外,或者合同內(nèi)容與境外有關(guān)的,則為“涉外合同”。它們同樣可以納入上述涉外業(yè)務(wù)合同、涉外勞動合同及其他涉外合同三項分類當(dāng)中。

與涉外合同相對應(yīng),不含涉外因素的合同,無論是業(yè)務(wù)合同、勞務(wù)合同還是其他合同,均為“非涉外合同”。 

3.防范性合同與救濟性合同

從訂立合同的根本原因來看,企業(yè)的各種合同僅為兩類,一類是為了便于事后有約可循、操作規(guī)范、減少或避免爭議、防范合同風(fēng)險而訂立的,另一類則是爭議已經(jīng)發(fā)生、為解決爭議而達成的各類協(xié)議。前者稱之為“防范性(或規(guī)范性)合同”,后者則為“救濟性合同”。 

 

二、企業(yè)法律顧問在防范性合同管理中的主要工作 

 

(一)完善合同管理制度與制定常用格式合同,發(fā)揮制度的作用與“批發(fā)性管理”的效率 

凡事預(yù)則立,不預(yù)則廢。合同管理也應(yīng)重在防范,即企業(yè)法律顧問應(yīng)該擔(dān)當(dāng)防范企業(yè)法律風(fēng)險的“防火員”,而不該只在風(fēng)險已經(jīng)產(chǎn)生后充當(dāng)“滅火員”。不過,企業(yè)涉及的合同份數(shù)眾多、種類復(fù)雜,法律顧問人手有限,往往又難以事事參與、件件過問、款款親為、字字把關(guān)。 

為了解決這一管理效率上的矛盾,首先必須從完善合同管理制度與制定格式合同開始,為企業(yè)建立或完善合同管理規(guī)章制度,發(fā)揮制度的作用與“批發(fā)性管理”的效率。相關(guān)管理制度包括:(1)交易對象審查制度。從合同相對主體究竟如何開始,弄清交易相對方的身份、狀況、資信等基本信息,做到不談、不訂連交易對象基本狀況都沒有搞清楚的糊涂合同;(2)高水準(zhǔn)格式合同使用制度。對于常用、非重大的書面業(yè)務(wù)合同,區(qū)別其性質(zhì)與種類,由企業(yè)法律顧問會同外聘社會律師制定比較規(guī)范的合同格式,供業(yè)務(wù)、勞資管理等人員在工作中經(jīng)常使用;(3)合同條款及法律講解、培訓(xùn)制度。定期為業(yè)務(wù)、勞資管理人員講解條款、研讀法律,讓他們在提高合同法律及風(fēng)險意識的同時,能夠真正理解有關(guān)條款的具體含義及利害關(guān)系,避免不知其所以然的機械套用;(4)合同簽訂前的最終把關(guān)制度;(5)已簽合同的企業(yè)法律顧問留存?zhèn)浒钢贫?(6)履行過程中風(fēng)險出現(xiàn)或極有可能出現(xiàn)時,對企業(yè)法律顧問的第一時間報告或通報制度。 

(二)對于重大、復(fù)雜的業(yè)務(wù)合同,企業(yè)法律顧問必須從各個環(huán)節(jié)真正參與其中,必要時與單位外聘的常年或?qū)ｍ椃深檰柭蓭焻f(xié)同管理

標(biāo)的較大、法務(wù)復(fù)雜、事關(guān)企業(yè)重大利益的合同,從一開始洽談時就應(yīng)該有企業(yè)法律顧問的全程參與,以便在交易對象、交易標(biāo)的、結(jié)算方式、品質(zhì)保證、合同擔(dān)保、爭議解決方式、訴訟管轄乃至于適用法律、合同文本等方面從嚴把關(guān),在合同簽訂、履行、協(xié)商等各個環(huán)節(jié),為企業(yè)爭取進了能多的合法權(quán)益。

考慮到專業(yè)知識、執(zhí)業(yè)經(jīng)驗等方面可能存在的局限,可會同單位外聘的常年或?qū)ｍ椃深檰柭蓭熯M行合同協(xié)同管理,以真正幫助企業(yè)避免法律風(fēng)險,維護企業(yè)最大的合法權(quán)益。

(三)注意合同簽訂、履行、協(xié)商、聯(lián)絡(luò)等環(huán)節(jié)證據(jù)的留存與收集工作

對于與合同相關(guān)的票據(jù)、文書、往來業(yè)務(wù)資料認真收集,妥善保管;對于未能順利履行、可能發(fā)生糾紛的合同,相關(guān)往來文書必須由企業(yè)法律顧問起草與經(jīng)企業(yè)法律顧問修改發(fā)出,避免業(yè)務(wù)人員因不諳法律而可能造成的被動局面;同時,又為其后的救濟性合同管理留下證據(jù)、打好基礎(chǔ)。

 

三、企業(yè)法律顧問在救濟性合同管理中的主要工作

篇6

各區(qū)縣人事局，各委辦局（總公司）及大專院校人事（干部）部門：

現(xiàn)將《機關(guān)公務(wù)員和事業(yè)單位工作人員離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作的實施辦法》印發(fā)給你們，望遵照執(zhí)行。

二三年五月三十日

機關(guān)公務(wù)員和事業(yè)單位工作人員離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作的實施辦法

為深入貫徹黨的十六大和市委八屆三次全會精神，加快我市個體私營經(jīng)濟發(fā)展，促進“三步走”戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，根據(jù)市委《關(guān)于進一步加快個體私營經(jīng)濟發(fā)展的意見》（津黨發(fā)[2014]5號）中“機關(guān)公務(wù)員和事業(yè)單位工作人員經(jīng)單位同意，可以離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作”的規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。

一、本市各級機關(guān)公務(wù)員和事業(yè)單位工作人員經(jīng)單位同意，可以離崗在本市創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作。正在接受立案審查的人員、受黨紀(jì)政紀(jì)處分且處分期未滿的人員以及經(jīng)考錄進入機關(guān)未滿最低服務(wù)年限或事業(yè)單位試用期（見習(xí)期）未滿的人員，不適用本辦法。

二、離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作，須由本人提出申請，并填寫《離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作審批表》（一式兩份），按干部管理權(quán)限，報經(jīng)任免機關(guān)審批后，向同級政府人事部門備案。市級機關(guān)（含垂直管理單位）、市屬事業(yè)單位及各委辦局（總公司）所屬事業(yè)單位向市人事局備案，區(qū)縣級機關(guān)、區(qū)縣屬事業(yè)單位向區(qū)縣人事局備案。

三、正在承擔(dān)重點工程、已經(jīng)立項的科研項目（課題）或在審計、會計、翻譯等專業(yè)性較強崗位上工作的人員，離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作，須提前三個月提出申請，按干部管理權(quán)限，報經(jīng)任免機關(guān)批準(zhǔn)。在涉及國家安全和崗位工作的人員按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、經(jīng)批準(zhǔn)離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作的人員，其人事關(guān)系及檔案仍保留在原單位，自批準(zhǔn)之日的下月起，停止享受原單位工資福利待遇，其養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險及住房公積金仍按原渠道繳存并按規(guī)定享受相關(guān)待遇，其中應(yīng)由個人交納的部分，單位可與本人簽定協(xié)議，本人按年度一次給單位，由單位按月代繳。在私營企業(yè)工作期間死亡的，仍享受機關(guān)事業(yè)單位有關(guān)待遇；因公（工）負傷的待遇，按企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，所需費用由所在私營企業(yè)負擔(dān)。

五、經(jīng)批準(zhǔn)離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作的人員，自批準(zhǔn)之日起，三年內(nèi)本人愿回原單位工作的，須提前一個月向原單位提出申請，單位應(yīng)予接收，并從接收之月起恢復(fù)其工資福利待遇?；貦C關(guān)工作的保留原級別，回事業(yè)單位工作的保留原職級，并根據(jù)本人情況和需要安排工作崗位。

六、離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作的人員要遵紀(jì)守法，自覺履行公民義務(wù)。如有違法違紀(jì)行為，一切責(zé)任和后果由本人承擔(dān)。

七、離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作的人員，在三年內(nèi)遇有國家及本市統(tǒng)一調(diào)整工資時，應(yīng)采取適當(dāng)形式對其進行考察，按相關(guān)政策調(diào)整其檔案工資。

八、離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作滿三年（計算到月）的人員，如本人愿意繼續(xù)從事個體私營企業(yè)工作，且距本人法定退休年齡不滿兩年的，可辦理提前退休手續(xù)。自愿提前退休的人員，須由本人提出書面申請并填寫《離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作人員提前退休審批表》，按干部管理權(quán)限審批，并報市人事局備案。離崗在私營企業(yè)工作期間達到法定退休年齡的，原單位應(yīng)及時為其辦理退休手續(xù)。

九、按照國家及我市有關(guān)規(guī)定，已簽定聘用（勞動）合同的事業(yè)單位工作人員，離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作的，可與原單位簽訂協(xié)議，就聘用（勞動）合同的停止履行及其它事項作出約定。三年內(nèi)回原單位的，原單位應(yīng)為其安排相應(yīng)崗位，并按續(xù)訂聘用（勞動）合同的有關(guān)規(guī)定與其重新簽定聘用（勞動）合同，重新簽定的聘用（勞動）合同期限不得少于原合同剩余期限。

十、我市首次職稱評聘之前進入機關(guān)的公務(wù)員，離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作的，可按我市首次職稱評聘規(guī)定的評審條件，直接報評相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格；我市首次職稱評聘之后進入機關(guān)的公務(wù)員，離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作的，可按國家和我市現(xiàn)行的職稱評審（認定）條件，直接報評（認定）相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格，屬于國家實行以考代評或考評結(jié)合的系列（專業(yè)），須參加相應(yīng)的考試。事業(yè)單位工作人員離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作的，其職稱評聘按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十一、離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作的人員，如本人在私營企業(yè)工作期間變動工作單位的，應(yīng)及時向原單位或任免機關(guān)報告，并變更審批表相關(guān)內(nèi)容。未到私營企業(yè)工作或弄虛作假的，視情節(jié)予以嚴肅處理，直至辭退。

十二、離崗創(chuàng)辦和領(lǐng)辦私營企業(yè)或到私營企業(yè)工作的人員，應(yīng)在三年期滿前30日內(nèi)回原單位工作或辦理調(diào)動、提前退休、辭職等手續(xù)。對無正當(dāng)理由逾期15天不辦理相關(guān)手續(xù)的，單位可予以辭退，并將人事檔案轉(zhuǎn)到政府人事部門所屬人才中介服務(wù)機構(gòu)。

十三、依照公務(wù)員制度管理的單位和機關(guān)工勤人員適用本辦法。

十四、本辦法由市人事局負責(zé)解釋。

十五、本辦法自印發(fā)之日起實施。

篇7

關(guān)鍵詞：合同管理 法律風(fēng)險防范 合同管理目的

現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營多半是通過合同形式（包括商談、簽訂和履行三階段）來完成交易的，因此合同管理是企業(yè)內(nèi)部管理的核心內(nèi)容，法律風(fēng)險防范是其主要價值目標(biāo)。合同法律風(fēng)險則是以權(quán)益實現(xiàn)或責(zé)任追究為核心的法律權(quán)利義務(wù)體系，包括權(quán)利與義務(wù)的合理分擔(dān)、歸責(zé)要素和責(zé)任承擔(dān)等三個技術(shù)層面，大體屬于可預(yù)測和可控的范疇。在現(xiàn)代企業(yè)管理體系中，合同管理貫穿于企業(yè)的計劃、采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)等所有管理部門，通過強化企業(yè)合同管理水平可以促使企業(yè)各部門的管理水平以及整體管理運行素質(zhì)獲得全面的提升。目前中國企業(yè)由于合同管理模式選取不當(dāng)，普遍存在銷售與財務(wù)、采購與品保、物流與業(yè)務(wù)等部門在管理目標(biāo)上相互矛盾，相互沖突，各自的合同管理職能受到嚴重限制，企業(yè)合同管理職能長期得不到有效發(fā)揮。目前全程合同管理理念已經(jīng)逐步走向成熟和規(guī)范，筆者依據(jù)這一現(xiàn)代管理理念，結(jié)合十多年來為企業(yè)提供專業(yè)法律服務(wù)過程中的切身體會和理論思考，對目前企業(yè)在合同管理中存在的誤區(qū)進行評析。

一、將合同管理定位于合同書的管理

不少企業(yè)認為合同管理就是對合同（紙質(zhì)文書，即合同書）的管理，中心工作是按公司內(nèi)部簽約授權(quán)等級對商談中的合同進行審查、會簽和蓋章，然后對已簽合同進行備份、分類歸檔和保管。這種合同管理模式將合同管理的本質(zhì)視為合同訂立過程的流程管理，不能真正有效防范企業(yè)的法律風(fēng)險和實現(xiàn)企業(yè)合同管理的目標(biāo)，屬于計劃經(jīng)濟下借鑒行政管理模式的傳統(tǒng)思路。從靜態(tài)管理的角度，這種合同行政管理模式是將合同管理理解成單純的合同文件管理，動態(tài)過程則表現(xiàn)為業(yè)務(wù)部門擬定合同樣稿，法律部門（包括法務(wù)部門和顧問律師，下同）對合同的法律問題進行把關(guān)審核，最后由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)簽字后交辦公室蓋章。這一管理模式忽略了合同交辦審核的細節(jié)，包括當(dāng)事人背景資料、前期談判的焦點、合同履行的技術(shù)細節(jié)等問題。同時將合同管理工作全盤交公司法律部門處理，而法律部門僅負責(zé)其中合同法律條款的審核。事實上企業(yè)的法律風(fēng)險存在于經(jīng)營交易的全過程之中，包括從合同商談（包括新客戶開發(fā)）、合同簽訂和合同履行（包括交付貨物或提供服務(wù)，支付貨款）等各階段都會存在相應(yīng)的法律風(fēng)險。目前中國企業(yè)面臨最大的合同法律風(fēng)險有兩個，一是按時保質(zhì)保量交付問題，二是應(yīng)收賬款回收問題。以應(yīng)收賬款為例，“表面上是財務(wù)問題，實際上是一個合同管理問題。如果僅僅用追討欠款的事后處理方法來解決應(yīng)收賬款問題，企業(yè)只能是頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳、前清后欠，永遠無法真正走出拖欠的困境。”我們只有將法律風(fēng)險防范機制前移，強化事前的法律風(fēng)險評估機制，建立事中的法律風(fēng)險控制機制，對客戶采用信用等級評定機制和分類管理的合同管理模式，構(gòu)建全程管理模式，才能有效解決企業(yè)間拖欠貨款問題。

二、將合同管理視為專屬公司法律部門的工作

很多企業(yè)認為合同管理是專屬于公司法律部門的工作，其他部門只是配合法律部門的工作，甚至不少中小企業(yè)根本就沒有法律部門，也沒有專人負責(zé)合同管理工作。我們認為這種合同管理模式是錯誤的，因為法律部門只是參與合同管理的一個職能部門，公司的很多部門皆與合同管理密切相關(guān)。以合同審查環(huán)節(jié)為例，現(xiàn)行的合同審查機制基本上是業(yè)務(wù)部門將合同文本交法律部門進行形式審查，由于法律部門不了解合同背景資料，無法掌握合同締約過程的細節(jié)，無法對合同的合法性、合理性和可行性進行有效的審核，進而無法對潛在的法律風(fēng)險進行有效的識別。為保證合同目的的順利實現(xiàn)，“合同審查應(yīng)當(dāng)不僅僅就擬定的紙上條文進行風(fēng)險審查，更需要對合同的整個商談、磋商過程有所了解，追溯合同反映出的每個問題的淵源，并了解交易背景和自己一方的立場及所關(guān)注的主要內(nèi)容”，并會同財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門對合同的效益性進行會審。而在合同履行階段，傳統(tǒng)模式是法律部門是不主動參與的，而事實上企業(yè)各管理部門是需要分工合作的，法律部門則應(yīng)成為合同履行的協(xié)調(diào)者和監(jiān)督者。例如財務(wù)部門的主要職責(zé)是開票、對賬、結(jié)賬和財務(wù)數(shù)據(jù)分析等；業(yè)務(wù)部門（包括采購和銷售）的主要職責(zé)是進行客戶開發(fā)、資信調(diào)查、合同商談和簽訂合同，聯(lián)系品保（包括采購和生產(chǎn)部門）部門安排生產(chǎn)，聯(lián)系倉儲部門交貨，協(xié)助財務(wù)進行貨款回收等；品保部門的主要職責(zé)是負責(zé)打樣，安排生產(chǎn)進度，監(jiān)督產(chǎn)品品質(zhì)，參與產(chǎn)品安裝、調(diào)試和技術(shù)培訓(xùn)等；物流部門（包括報關(guān)、倉儲和運輸部門）的主要職責(zé)是安排發(fā)貨（包括退換貨），核對交接貨清單，辦理物流保險等。在合同履行過程中，通過與其他各部門進行定期會商、不定期的走訪交流、合同月報制度和重點領(lǐng)域采取的專項風(fēng)險防范機制，企業(yè)法律部門可以掌控合同履行過程的動態(tài)情形，并對可能引發(fā)重大法律風(fēng)險的環(huán)節(jié)和項目進行重點監(jiān)控，可以有效控制合同履行過程中的法律風(fēng)險。所以我們說合同管理應(yīng)是企業(yè)各部門共同參與管理，而非僅僅是法律部門的工作。

三、重視合同簽訂環(huán)節(jié)，忽視合同履行環(huán)節(jié)

現(xiàn)在很多企業(yè)對合同的簽訂環(huán)節(jié)很重視，建立了合同審批辦法和流程，但沒有重視合同在履行（包括合同的變更、轉(zhuǎn)讓和解除等）環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險控制。我們認為合同簽訂的目的是實現(xiàn)合同價值，但合同簽訂后不會自動全面履行?，F(xiàn)在不少企業(yè)沒有建立合同履行法律風(fēng)險控制機制，也沒有必要的證據(jù)意識，導(dǎo)致對方違約時不知道即將面臨的法律風(fēng)險，更不知道應(yīng)如何妥善應(yīng)對。譬如合同法規(guī)定發(fā)生質(zhì)量問題應(yīng)及時通知對方，但質(zhì)量異議通知函的內(nèi)容該怎么寫，不少企業(yè)的業(yè)務(wù)員并沒有清晰的概念。筆者的一件質(zhì)量索賠案，因?qū)Ψ浇桓兜呢浳镉匈|(zhì)量問題，業(yè)務(wù)人員曾用電話方式告知對方，后來又采取傳真方式通知對方，但對方?jīng)]有書面回復(fù)。在法庭上對方聲稱沒收到質(zhì)量異議通知。因為雙方的合同約定：“若有質(zhì)量異議，須在收到貨物后十天內(nèi)提出，否則視為驗收合格?！弊詈笠蛟撈髽I(yè)沒有證據(jù)證明提出了質(zhì)量異議，結(jié)果直接導(dǎo)致案件敗訴。其實我們只要建立相對完善的合同履行環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范體系，即能有效化解法律風(fēng)險。以質(zhì)量索賠為例，我們必須建立完善的索賠流程，及時保全相關(guān)證據(jù)，才能有效地向違約方索賠損失。即企業(yè)在產(chǎn)品檢驗后發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問題時，應(yīng)在傳真質(zhì)量異議通知書時提示對方回傳期限，如果對方?jīng)]有回傳就應(yīng)立即書面郵寄，或直接書面郵寄，并保留郵寄憑證和郵寄材料，這樣才不致出現(xiàn)因通知程序缺失導(dǎo)致敗訴的情形產(chǎn)生。因此只有加強合同在履行環(huán)節(jié)的控制機制，才能真正做到對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險事前有識別，事中有控制，事后有救濟，全程有預(yù)警。

四、重視事后訴訟救濟，忽視建立訴訟前的法律風(fēng)險預(yù)警機制

許多企業(yè)認為合同管理只是為了便于解決糾紛的制度設(shè)計，關(guān)注點在完善法律糾紛的訴訟解決機制，并不關(guān)注事前的法律風(fēng)險識別和評估，往往是處于糾紛之中卻發(fā)現(xiàn)自己身陷法律風(fēng)險之中，造成要么案件勝訴了卻發(fā)現(xiàn)被告無償債能力，要么案件敗訴。其實預(yù)防訴訟的成本遠比訴訟本身小，且效果明顯。內(nèi)中的道理與扁鵲三兄弟的故事同出一轍。史載：“魏文王之問扁鵲耶？曰：子昆弟三人其孰最善為醫(yī)？扁鵲曰：長兄最善，中兄次之，扁鵲最為下。魏文侯曰：可得聞邪？扁鵲曰：長兄于病視神，未有形而除之，故名不出于家；中兄治病，其在毫毛，故名不出于閭；若扁鵲者，镵血脈，投毒藥，副肌膚，閑而名出聞于諸侯?！睉?zhàn)國時扁鵲行醫(yī)在三兄弟中最出名的緣故是因為大家都習(xí)慣上認為醫(yī)生是看病而不是預(yù)防的，平時不注重定期體檢，對潛在的病灶采取預(yù)防和保健措施，而是等到疾病爆發(fā)了才想到聘請醫(yī)生。病看好了是良醫(yī)，看不好就是庸醫(yī)。對律師來說也是一樣，大家都習(xí)慣上認為律師是打官司的，而不是預(yù)防訴訟的。實際上我們知道決定案件勝負的關(guān)鍵因素是企業(yè)采取的法律風(fēng)險防范機制是否有效，其次才是律師法律業(yè)務(wù)能力的高低。目前中國絕大多數(shù)企業(yè)的合同管理模式也處于類似的思維定勢，我們認為完善的法律風(fēng)險預(yù)警機制應(yīng)由以下四個方面構(gòu)成：證據(jù)預(yù)警、時效預(yù)警、質(zhì)量預(yù)警和償債預(yù)警。證據(jù)預(yù)警是指避免因證據(jù)缺失導(dǎo)致證據(jù)鏈條斷開，造成無法充分舉證或舉證不能的情形出現(xiàn)而采取的措施。時效預(yù)警主要是指距最后一次付款接近兩年、此后無書面催收記錄也未達成書面還款協(xié)議時，法律部門應(yīng)通過書面催收等手段中止或彌補時效的措施。質(zhì)量預(yù)警是指在合同約定或法定檢驗期間內(nèi)，或在質(zhì)量保證期間內(nèi)，對貨物質(zhì)量進行及時的檢驗，如發(fā)生質(zhì)量問題應(yīng)及時通知對方，并保留相關(guān)書面證據(jù)的措施。償債預(yù)警是指負債方逾期償還貨款，或遇負債方有改制、合并、分立、破產(chǎn)、隱匿財產(chǎn)等情形，可能影響到貨款正常清償時，法律部門應(yīng)及時向企業(yè)相關(guān)部門匯報情況，及時采取法律措施以保障企業(yè)債權(quán)的安全性。企業(yè)應(yīng)建立動態(tài)的合同管理監(jiān)督機制，對可能產(chǎn)生的對將來訴訟局面不利的法律風(fēng)險及時采取預(yù)警措施，避免或減少不必要的經(jīng)營損失。

綜上，我們認為不僅要關(guān)注合同簽訂的風(fēng)險識別和完善訴訟救濟機制，更要關(guān)注合同履行的風(fēng)險控制和訴訟前的預(yù)警機制。首先要建立和完善企業(yè)合同管理的專職法律機構(gòu)，包括建立企業(yè)法務(wù)部門和聘請專業(yè)的律師團隊，從機構(gòu)上保障合同管理能得到常態(tài)化的執(zhí)行和監(jiān)督。其次是從制度入手制定切實可行的合同管理制度和操作流程，使合同管理工作有章可循，包括資信調(diào)查、合同會簽、合同履行、糾紛處理等環(huán)節(jié)，并通過建立合同示范文本庫、律師專項法律服務(wù)、年度法律檢查等方式來不斷完善企業(yè)的法律規(guī)章制度和操作流程。最后是對合同管理參與人員進行定期管理和法律培訓(xùn)，通過提高人員法律素質(zhì)來促成各部門間的協(xié)調(diào)合作，提高合同管理水平和效率。只有企業(yè)做到管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范，從而使合同的簽訂、履行、救濟和預(yù)警都處于有效的運行狀態(tài)，做到機構(gòu)、制度和人員三落實，形成完善的全程合同管理體系，才能真正實現(xiàn)防范法律風(fēng)險的合同管理目的。

參考文獻：

[1]孟憲生.全程合同管理模式.焦點房產(chǎn)網(wǎng)，http：，2012，3，13

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關(guān)鍵詞：企業(yè)；合同管理：法律風(fēng)險

中圖分類號：D92 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）07-0131-02

合同是企業(yè)從事經(jīng)濟活動取得經(jīng)濟效益的橋梁和紐帶，同時也是產(chǎn)生糾紛的根源。市場經(jīng)濟要求企業(yè)必須在遵循市場行為規(guī)則的前提下參與競爭、規(guī)范管理和經(jīng)營。因此，強化企業(yè)內(nèi)部管理，有效預(yù)防和積極消化市場經(jīng)營風(fēng)險，堵塞合同管理漏洞，強化合同管理，樹立“外講信用，依法經(jīng)營。

一、當(dāng)前企業(yè)合同管理工作存在的問題及經(jīng)營風(fēng)險分析

1.機構(gòu)虛設(shè)，職能軟弱。由于體制和觀念上的原因，企業(yè)對法律事務(wù)、合同管理機構(gòu)設(shè)置不夠重視，許多企業(yè)沒有專設(shè)法律事務(wù)、合同管理部門，而是合并于其他職能管理部門，只設(shè)置合同管理崗位（1～2人），且合同管理員往往還兼任其他工作，這樣就造成合同管理人員分身乏數(shù)，疲于應(yīng)對，被動管理。由于企業(yè)管理觀念及法律意識淡薄，使得法律事務(wù)、合同管理人員難以真正介入重大合同的談判、審查及企業(yè)的經(jīng)營決策法律論證、項目評估、工程招投標(biāo)等重要經(jīng)營活動中，造成各項經(jīng)濟活動缺少法律論證、法律審查環(huán)節(jié)，從而埋下許多經(jīng)濟隱患和經(jīng)營風(fēng)險。

2.專職法律工作人員較少，專業(yè)素養(yǎng)不高。由于法律專業(yè)不是企業(yè)行業(yè)生產(chǎn)活動的主要專業(yè)，企業(yè)重點招募本行業(yè)?？迫瞬?，而對法律專業(yè)人員的招聘少之又少。大多數(shù)企業(yè)法律事務(wù)、合同管理人員都是非專業(yè)邊干邊學(xué)人員，并且有的身兼數(shù)職。隨著企業(yè)法律職能范圍涉及到企業(yè)改制、合同管理、欠費清繳、民事糾紛、對外協(xié)調(diào)、土地賠償?shù)鹊戎T多方面，這就更加凸顯職能需求與人員配置不合理、專業(yè)素質(zhì)不強的矛盾，使得在法律服務(wù)、合同管理上存在法律條文理解不透、具體事務(wù)操作出現(xiàn)漏洞的問題，影響了管理工作的廣度和深度。

3.合同法律意識不強，管理不到位。表現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營管理者法律意識淡薄，沒有把法律事務(wù)、合同管理納入日常經(jīng)營管理之中，對法務(wù)人員參與簽訂合同事先審查、論證、調(diào)研工作重視不夠。有的經(jīng)營人員不走流程，違規(guī)操作，甚至僅憑哥們意氣、人情關(guān)系就先事實履行，事后草率簽約現(xiàn)象時有發(fā)生，導(dǎo)致合同權(quán)利、義務(wù)設(shè)定不平衡，責(zé)任追究困難，損害了企業(yè)利益。

4.契約意識淡薄，簽訂行為不規(guī)范、約定不明確。由于經(jīng)營管理人員契約意識淡薄，企業(yè)在合同簽訂前不夠全面深入調(diào)查對方資信，出現(xiàn)合同主體資格模糊，履約能力不足現(xiàn)象，同時在簽訂合同時對合同條款、履行方式、違約責(zé)任、糾紛處理等方面約定不明確、不恰當(dāng)，這就造成合同糾紛隱患，責(zé)任追究無憑可據(jù)，難以保證合同目的實現(xiàn)。

5.企業(yè)的信用管理體系先天不足。一些企業(yè)高級管理者和財務(wù)主管人員信用意識仍然薄弱，對現(xiàn)代企業(yè)必須具備的信用管理特別是如何防止合同詐騙和糾紛缺乏足夠的了解和認識，出現(xiàn)授信不當(dāng)和對合同履行計劃缺乏管理等現(xiàn)象，使企業(yè)在經(jīng)營過程中埋下了一定的信用風(fēng)險。也有一些企業(yè)盡管對企業(yè)信用越來越重視，但具體管理仍不得要領(lǐng)，對合同詐騙和糾紛的預(yù)防束手無策，以報案和訴訟為唯一手段。

6.合同履行監(jiān)控管理不到位。合同簽訂后，由于合同承辦部門與各業(yè)務(wù)職能部門配合不協(xié)調(diào)及合同履行監(jiān)控管理不到位，致使合同在履行過程中未能按約定條款全面執(zhí)行的行為不能及時發(fā)現(xiàn)和協(xié)商解決，從而產(chǎn)生糾紛且不能有效地實現(xiàn)合同目的。

二、建立企業(yè)法律風(fēng)險防范機制，提高企業(yè)抗風(fēng)險能力

1.健全機構(gòu)，強化職能。 企業(yè)負責(zé)人要高度重視法制建設(shè)、合同管理工作，并將其納入企業(yè)日常經(jīng)營管理之中，常抓不懈。建立健全法律事務(wù)、合同管理機構(gòu)，設(shè)置專職法律顧問、合同管理員，并具體明確合同管理人員的地位、職能，謹防人微言輕而削弱了職能效力。制定嚴格的合同管理制度、工作流程，完善合同審查機制，實行合同簽約人負責(zé)制和重大合同履行報告制度等，強化職能，努力構(gòu)筑法律事務(wù)、合同管理的立體化工作網(wǎng)絡(luò)，外靠法律中介機構(gòu)，內(nèi)靠法制機構(gòu)，把企業(yè)經(jīng)營活動置于法律的監(jiān)督和保護之下。

2.優(yōu)化人力資源組合，提高法律業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。企業(yè)法律事務(wù)、合同管理人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平的高低，直接影響著法律服務(wù)的質(zhì)量。因此，在建立、健全法制工作機構(gòu)的同時，要不拘一格，把精通法律、熟悉經(jīng)營的人員充實進來，配備必要的辦公設(shè)施，落實應(yīng)有的職級待遇（人微言輕），明確權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)。建立有效的激勵與約束機制，定期為法律工作人員提供外出培訓(xùn)和進修的機會，不斷提高其業(yè)務(wù)能力和工作水平，參與企業(yè)經(jīng)營，防范、降低市場經(jīng)營風(fēng)險。同時還要加強對各級管理人員合同法規(guī)的宣傳教育。

鑒于一些企業(yè)經(jīng)營人員合同法律意識淡薄、業(yè)務(wù)素質(zhì)不高的現(xiàn)狀，結(jié)合崗位實際需要，對企管部門、供應(yīng)部門、財務(wù)部門、市場管理部門等重點崗位的工作人員，加大合同法、企業(yè)公司法、財稅法、擔(dān)保法、金融法等法律知識的培訓(xùn)力度，提高其法律業(yè)務(wù)水平，強化依法營銷和市場契約意識。建設(shè)一支精通法律、熟悉業(yè)務(wù)的專業(yè)化經(jīng)營隊伍，從而保障企業(yè)更好地適應(yīng)市場，參與競爭，實現(xiàn)合同目的，化解合同風(fēng)險，維護企業(yè)權(quán)益。

3.建立健全規(guī)章制度，使合同管理有章可循，有法可依。合同管理首先要從完善制度入手，制定切實可行的管理制度，使管理工作有章可循，有法可依。合同管理制度的主要內(nèi)容應(yīng)包括合同的歸口管理、職責(zé)范圍、合同相對人資信調(diào)查、簽訂、審查審批、登記、備案、法人授權(quán)委托管理、合同文本及資料歸檔管理、合同專用章管理、合同履行與糾分處理、合同定期統(tǒng)計與考核檢查、合同管理人員培訓(xùn)、合同管理獎懲與掛鉤考核等。企業(yè)通過建立合同管理制度，做到管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范，從而使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)。

4.做好“事前防控”，預(yù)防法律風(fēng)險。合同當(dāng)事人的身份和資格直接關(guān)系到合同簽訂后是否有效，是否能真正履行的先決條件。所以在合同簽約前應(yīng)首先對對方的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人的授權(quán)委托書及身份證、企業(yè)的生產(chǎn)資格、經(jīng)營許可等資信材料進行嚴格審查，必要時（重大合同）應(yīng)組織主管領(lǐng)導(dǎo)、專業(yè)、法律、財務(wù)等相關(guān)人員進行實地考察。同時因合同的內(nèi)容側(cè)重不同，還應(yīng)去法院調(diào)查核實該企業(yè)是否存在訴訟案件，去工商行政管理局調(diào)查核實該企業(yè)的年檢注冊和歷年的獎罰情況，去土地管理部門和房屋管理部門調(diào)查核實該企業(yè)是否存在不動產(chǎn)的抵押擔(dān)保，去稅務(wù)局調(diào)查核實該企業(yè)是否存在拖延繳納稅費或者是否還有稅費沒有及時上繳情況，去環(huán)保局調(diào)查核實是否存在嚴重污染環(huán)境的行為等。簽約前的嚴格把控，是預(yù)防合同糾紛的前提。

5.做好“事中控制”，降低法律風(fēng)險。企業(yè)對合同管理要實施從簽訂—履行—驗收—結(jié)算—售后（保質(zhì)期）服務(wù)等全過程跟蹤管理。首先要規(guī)范合同簽訂行為，包括簽訂書面合同，使用用國家標(biāo)準(zhǔn)合同示范文本（無標(biāo)準(zhǔn)的也需經(jīng)企業(yè)法律事務(wù)人員擬定），條款完善，責(zé)權(quán)利約定明確，意思表達清楚，審查審批程序嚴格等。其次是密切跟蹤合同履行過程中的各個環(huán)節(jié)，搜索相關(guān)資料，在對方違約包括預(yù)期違約時及時采取有效法律手段，避免和減少自身損失的發(fā)生，以維護自身合法權(quán)益。目前合同法賦予當(dāng)事人在對方有違約或其他侵犯當(dāng)事人權(quán)益的行為時可行使抗辯權(quán)，追究對方締約過失責(zé)任和違約責(zé)任，進行合同保全。（1）行使抗辯權(quán)?？罐q權(quán)是指在發(fā)現(xiàn)對方有違約或預(yù)期違約的行為時，合同一方擁有不履行或中止履行相應(yīng)義務(wù)的權(quán)利。目的是在對方違約時當(dāng)事人可采取相應(yīng)措施，防止損失的發(fā)生和擴大，以維護守約人的合法權(quán)益。根據(jù)當(dāng)事人在合同中的角色不同，抗辯權(quán)包括同時履行抗辯權(quán)、后履行抗辯權(quán)和不安抗辯權(quán)。如賣方在同時履行的日期根本無法供貨，則買方在同時履行的日期可行使同時履行抗辯權(quán)，有權(quán)不支付貨款。乘客未購票，航空公司可行使后履行抗辯權(quán)，有權(quán)拒絕其登機。賣方如得知買方正瀕臨破產(chǎn)，可要求買方提供擔(dān)保并在買方不提供擔(dān)保時行使不安抗辯權(quán)，不履行與買方簽訂的供貨合同。（2）及時追究對方締約過失責(zé)任和違約責(zé)任。締約過失責(zé)任是指在合同訂立過程中，因當(dāng)事人一方的過失致合同不能成立時，有過失的一方應(yīng)就他方當(dāng)事人因合同成立遭受的損失承擔(dān)的民事責(zé)任。締約過失責(zé)任包括違背誠信原則的締約過失責(zé)任和泄露商業(yè)秘密的締約過失責(zé)任。違約責(zé)任是合同成立后當(dāng)事人的一種責(zé)任。是指當(dāng)事人因違反合同約定依法所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。（3）合同保全。合同保全也稱合同的對外效力，是指為確保債權(quán)人無特別擔(dān)保的一般債權(quán)得以清償，防止債務(wù)人的責(zé)任財產(chǎn)不當(dāng)減少，債權(quán)人在債務(wù)人怠于行使權(quán)利時代債務(wù)人行使權(quán)利或請求法院撤銷債務(wù)人不當(dāng)決定的一種制度。目的是保持債務(wù)人的償債能力，維護債權(quán)人的利益。合同的保全包括代位權(quán)和撤銷權(quán)。

6.做好“事后補救”，減少經(jīng)濟損失。違約糾紛的及時處理，決定企業(yè)經(jīng)濟損失的大小。要綜合運用各種法律救濟手段，追究對方的違約經(jīng)濟責(zé)任。協(xié)商不成，可請主管部門或權(quán)威第三人調(diào)解；調(diào)解未果，可依約進行合同仲裁，仲裁決定具有法律強制力。企業(yè)也可依法直接向人民法院提訟，通過訴訟程序追究相對方的違約經(jīng)濟責(zé)任。

7.重視合同后評估，借鑒經(jīng)驗吸取教訓(xùn)。合同后評估是合同管理的總結(jié)階段，它是對合同簽訂、履行等全過程管理的好壞、得失的評估，它可為下一合同項目管理提供可借鑒的經(jīng)驗。合同后評估工作主要是總結(jié)合同簽訂、執(zhí)行情況，對合同管理好的經(jīng)驗加以總結(jié)推廣，對過時、不符合現(xiàn)行法律法規(guī)，以及不嚴謹、容易被對方索賠的條款要加以改正。影響合同履行的不確定因素可分為可預(yù)見和不可預(yù)見因素，可預(yù)見不確定因素應(yīng)作為普遍性問題，不可預(yù)見不確定因素作為可追溯事件加以標(biāo)識，通過合同后評估加以鑒別，并在以后合同管理中加強重視或制定相應(yīng)的預(yù)防措施。所以合同后評估對合同管理工作具有重要意義。

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一、采購合同法律風(fēng)險產(chǎn)生的原因

1.采購部門法律意識淡薄

漠視、不遵守企業(yè)內(nèi)部各項采購程序與規(guī)定，甚至存在僥幸心理，不按照合同履約，甚至違約、違規(guī)、違法侵權(quán)，給企業(yè)帶來各類法律風(fēng)險。

2.忽視合同履約過程的監(jiān)督

煤炭企業(yè)往往重視合同前期的準(zhǔn)備，如嚴格招投標(biāo)程序、重視商務(wù)談判。但對于合同履行過程，則多依靠現(xiàn)場工作人員的素質(zhì)，導(dǎo)致履約質(zhì)量參差不齊，存在風(fēng)險。

3.企業(yè)合同管理制度落實不到位

制定合同相關(guān)管理制度比較完善，由于在把控合同全過程中涉及的崗位較多。因此，在實際執(zhí)行過程中會存在偏差。

二、合同簽訂前的法律風(fēng)險及防控辦法

合同簽訂之前的風(fēng)險對風(fēng)險防范是最有效、最根本的。必須嚴格審查相對人主體資格、相關(guān)資質(zhì)、履約能力，并充分評估各項法律風(fēng)險發(fā)生幾率，避免將來發(fā)生糾紛。

1.主體不適格

第一，表現(xiàn)形式。供應(yīng)商主體不合格、資質(zhì)存在瑕疵導(dǎo)致合同無效、不能完全履行，甚至影響采購物品質(zhì)量。法人或其他組織未經(jīng)工商登記或已經(jīng)吊銷、注銷導(dǎo)致合同無效、合同效力待定、合同部分無效等風(fēng)險。相對人企業(yè)名稱與其所持資質(zhì)（各類行政許可證、特許經(jīng)營、生產(chǎn)許可證等）不一致，導(dǎo)致合同無效甚至工商處罰。第二，防控辦法。在合同簽約前，嚴格審查相對人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，并與全國企業(yè)信用查詢系統(tǒng)查詢比對。涉及特殊行業(yè)的，要求相對人提供經(jīng)營行政許可。在審查中更要注意相對人若是分公司或其他形式的分支機構(gòu)，要審查對分支機構(gòu)的授權(quán)范圍。要盡量核實相對人提供資質(zhì)證件的真實性。

2.合同條款約定不當(dāng)

第一，表現(xiàn)形式。采購標(biāo)的約定不明，包括采購合同標(biāo)的采用不規(guī)范簡稱，未標(biāo)明型號、生產(chǎn)廠家、品牌或與采購計劃不一致，導(dǎo)致采購物品質(zhì)量下降、不能使用的風(fēng)險；采購標(biāo)的相關(guān)技術(shù)參數(shù)約定不明確，導(dǎo)致采購目標(biāo)失當(dāng)；驗收標(biāo)準(zhǔn)約定不明確，導(dǎo)致雙方驗收質(zhì)量爭議，或由此帶來的對于檢測機構(gòu)、檢測風(fēng)云爭議等。合同履約期限約定不明確，導(dǎo)致合同延遲履行帶來提前或逾期交貨，增加保管、倉儲等費用；對于履行地點和交貨方式約定不明確，則容易導(dǎo)致貨運中轉(zhuǎn)中意外導(dǎo)致雙方責(zé)任承擔(dān)的風(fēng)險；違約責(zé)任約定不明確，若在日后合同履行過程中發(fā)生爭議，導(dǎo)致部分違約的情形下難以計算損失等風(fēng)險；爭議解決條款約定不明確，則可能導(dǎo)致我方增加訴訟成本等風(fēng)險。第二，防控辦法。在合同條款審查過程中，要明確約定合同標(biāo)的名稱、規(guī)格型號、產(chǎn)地及品牌，核查是否與采購計劃一致。對于技術(shù)規(guī)格復(fù)雜的大型設(shè)備，應(yīng)將技術(shù)詳細規(guī)格作為合同附件同時留存，避免將來合同履行過程產(chǎn)生糾紛。約定明確交貨方式、履約地點，注重明確爭議解決條款等。

3.結(jié)算條款約定不當(dāng)

第一，表現(xiàn)形式。雙方付款方式約定明顯不利于其中一方，有預(yù)付款情形的，買方支付預(yù)付款后賣方遲遲不發(fā)貨，延誤使用時間；又或者預(yù)付款比例不合適，造成大量資金占用。支付方式約定與現(xiàn)場使用不一致，有可能造成已付款但合同標(biāo)的使用產(chǎn)生問題，造成我方損失。第二，防控辦法。制定預(yù)付款相關(guān)制度，確定合理的預(yù)付款比例。按照現(xiàn)場實際，使用確定按期支付采購價款。

4.驗收方式不當(dāng)

第一，表現(xiàn)形式。驗收時，庫管未嚴格按照合同核對采購物資的型號、數(shù)量、規(guī)格等，未找相關(guān)機構(gòu)檢驗?zāi)承┐笮驮O(shè)備，便視為合格入庫。這些行為都是明顯確認合同約定，在發(fā)生糾紛時對采購方不利。第二，防控辦法。制定合理的驗收與庫房管理規(guī)定，制定庫房管理人員的崗位職責(zé)與工作流程，并嚴格執(zhí)行。驗收大型設(shè)備可在合同中約定由某些機構(gòu)出具檢測報告或者約定在設(shè)備運行期內(nèi)出現(xiàn)問題的相關(guān)解決辦法。對在驗收方面存在的問題要及時收集現(xiàn)場資料，通報法律事務(wù)部門。

三、結(jié)語

在煤礦企業(yè)采購合同法律風(fēng)險防范的過程中，最主要、最根本的就是要企業(yè)管理人員、采購部門人員、法務(wù)部門人員形成正確的法律風(fēng)險防范意識。要對采購合同進行全過程的管理和風(fēng)險防控。對于簽約方選擇、合同文本擬定、到貨驗收及質(zhì)保期等，都要進行全過程風(fēng)險防控，把控各個環(huán)節(jié)，確保采購合同風(fēng)險防控的全局化管理。

作者:栗慧 單位:山西潞安礦業(yè)（集團）有限制責(zé)任公司李村煤礦建設(shè)管理處

參考文獻：

篇10

筆者結(jié)合企業(yè)調(diào)研情況，在強化動態(tài)管理、構(gòu)建履約監(jiān)控等方面提出若干制度構(gòu)想，以深化公司內(nèi)控制度為抓手，不斷完善公司法律風(fēng)險防范機制。

一、 存在問題與現(xiàn)狀

企業(yè)在訂立和履行合同時，往往偏離相關(guān)的合同法律規(guī)定，缺乏依法訂立和依法履行合同的意識，使所簽訂的合同違反法律及行政法規(guī)的強制性規(guī)定。

例如：在逾期違約金處理的條款上，有的合同將“逾期1天支付違約金XX元”寫為“逾期1天罰款XX元”，這樣的條款就屬于無效條款。任何背離合同法所簽訂的合同都是無效合同，不受法律保護。

其次，只是將簽訂合同當(dāng)作一種形式，沒有認識到合同是雙方權(quán)利義務(wù)實現(xiàn)的保障書。

例如：大額、長期的設(shè)備改造及基建安裝等合同，由于涉及金額大、執(zhí)行時間長，外部經(jīng)濟環(huán)境對合同的執(zhí)行往往會產(chǎn)生巨大影響。遇到鋼材漲價、銀行利率提高、通貨膨脹、供應(yīng)商生產(chǎn)能力因供不應(yīng)求而緊張等情況，供應(yīng)商就會以無利可圖、甚至賠本等原因要求前行終止合同，而我公司在沒有嚴格的合同違約條款制約對方的情況下，只能默認供應(yīng)商提價要求，增加生產(chǎn)成本，否則就要面臨影響企業(yè)正常生產(chǎn)的窘境，給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營帶來隱患。

此外，經(jīng)辦部門在合同簽訂前要進行一系列合同審批程序，這一階段合同受到高度重視。一旦合同簽訂即被束之高閣，成為付款的憑證。這種合同簽訂與合同執(zhí)行脫節(jié)的情況在履約過程中普遍存在。

二、分析及對策

（一） 進一步增強合同意識，加強法制宣傳教育

要做好合同訂立工作，人是關(guān)鍵因素[1]。只有當(dāng)思想上真正意識到合同的重要性，公司全員強調(diào)按合同辦事、按管理辦事，才能使合同管理出成績、出效益。

公司決策層應(yīng)當(dāng)重視這項工作。把法制教育，特別是《合同法》的教育，作為公司各級領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)的重要內(nèi)容。定期參加《合同法》知識講座，在公司中層領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn)中增加合同管理內(nèi)容，使公司領(lǐng)導(dǎo)率先建立起合同管理理念，營造人人重視合同管理的氛圍，強化全員管理意識。

著力打造一支業(yè)務(wù)專，素質(zhì)高，能力強的合同管理員隊伍。合同管理的專業(yè)性、技術(shù)性都較為復(fù)雜，合同管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低，也直接影響著合同管理質(zhì)量，因此企業(yè)對合同管理人員必須從嚴要求。招聘或選調(diào)一批素質(zhì)高、學(xué)習(xí)能力強、知識面廣、責(zé)任心強的人員充實合同管理隊伍?？梢孕Х乱恍┦┕そㄖ袠I(yè)的合同管理人員職業(yè)資格制度，建立崗位責(zé)任制，在崗位系數(shù)及薪酬方面適當(dāng)傾斜，鼓勵競爭上崗，完善崗位職責(zé)和績效考評機制，實行末位淘汰，對上崗人員組織定期學(xué)習(xí)，結(jié)合公司實際進行正方面的實例分析，通過專題學(xué)習(xí)提高業(yè)務(wù)水平、理論水平。

推行培訓(xùn)制度。邀請專家學(xué)者定期對企業(yè)員工進行合同管理培訓(xùn)及考核，促進全員合同管理素質(zhì)的提高。此外，還要加快推行相應(yīng)的合同示范文本制訂，統(tǒng)一合同統(tǒng)計臺帳，從根本上提高合同管理工作水平。

（二） 科學(xué)設(shè)計合同管理內(nèi)控流程與銜接環(huán)節(jié)

隨著合同關(guān)系的發(fā)展，經(jīng)辦部門辦理合同業(yè)務(wù)流程應(yīng)經(jīng)過：合同立項、合同簽訂（洽談、送審、訂立）、合同履行、合同付款、合同存檔等五大環(huán)節(jié)[2]（如圖1）。經(jīng)辦部門的業(yè)務(wù)流程相對應(yīng)著兩道審核監(jiān)督關(guān)卡：一是審核職能部門（企管、財務(wù)、審計、辦公室、公司領(lǐng)導(dǎo)）按管理制度規(guī)定，對合同業(yè)務(wù)可行性、規(guī)范性、合法性進行會審會簽，對每道合同環(huán)節(jié)層層把關(guān)的管理過程；二是由紀(jì)檢部門（監(jiān)察部、廉政監(jiān)督小組）對全過程的業(yè)務(wù)開展和審核流程進行廉政監(jiān)督、效能監(jiān)察的再監(jiān)督過程。

圖1 合同管理內(nèi)控示意圖

除部分特殊業(yè)務(wù)（不必簽訂書面合同或所簽訂合同可以不必送審）外，所有對外簽訂的合同均受采購管理、合同管理、付款管理、檔案管理四項管理流程控制。換句話說，項目全程管理流程是由此四項子管理流程構(gòu)成。四項子管理流程必須綜合考慮審批程序，設(shè)置統(tǒng)一的審批權(quán)限，明確各職能部門的審核職責(zé)，責(zé)任到崗，落實到人。子管理流程之間銜接工作環(huán)節(jié)，如商務(wù)談判、合同交驗等工作流程應(yīng)盡快納入流程控制范疇。將前一項流程控制所形成的管理記錄，作為下一項流程控制審核的支撐性材料，材料不全者一律退回，最終存檔時形成資料齊全、一項目一檔[3]。使合同的簽訂、履行、付款、存檔都處于有效的控制狀態(tài)。

同時，構(gòu)建由公司經(jīng)理層統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，合同管理部門專職管理和業(yè)務(wù)部門分管負責(zé)的組織網(wǎng)絡(luò)，是形成良性互動管理生態(tài)，強化動態(tài)管理的基本要求。企業(yè)管理部、審計部與財務(wù)部是合同管理部門承擔(dān)著合同的綜合管理，即對業(yè)務(wù)開展具有管理職責(zé)，又負有監(jiān)督業(yè)務(wù)開展的義務(wù)。而監(jiān)察部門（監(jiān)察部、廉政監(jiān)督小組）是流程控制的再監(jiān)督部門，以廉政監(jiān)督、效能監(jiān)察或受理投訴的方式，定期或不定期抽查項目進展情況，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中存在違規(guī)違紀(jì)或不按規(guī)定辦事的行為提出整改或處理意見。

【參考文獻】

[1] 王斐、賈富民、王昊：《加強企業(yè)合同管理的實踐與探索》[J]；《石油工業(yè)技術(shù)監(jiān)督》，2004（3）

[2] 姜開勇：論企業(yè)的合同管理[J]；《現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)》，2008（07）