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[關鍵詞]供應鏈金融；預付賬款融資；商業(yè)銀行；信用風險控制

一、供應鏈金融的內涵及模式

供應鏈金融是一種主要面向中小企業(yè)的新型融資模式，能夠為處于供應鏈上的中小企業(yè)提供封閉的授信支持。商業(yè)銀行通過運用自償性貿易融資的信貸模型來對企業(yè)的預付賬款、應收賬款及存貨等在傳統(tǒng)信貸下難以用于抵押的流動資產進行方案設計，使這些流動資產能夠為企業(yè)帶來信貸資金。前提是商業(yè)銀行必須對整個供應鏈的內部交易結構有一個全面的把握，并且能夠對供應鏈上各成員與交易相伴而生的資金流、信息流、物流進行有效的整合利用。商業(yè)銀行通過將核心企業(yè)以及第三方物流企業(yè)引入供應鏈金融來降低自身的風險。與傳統(tǒng)信貸相比，供應鏈金融最大的特征是改變了授信的視角。從面向單個企業(yè)進行授信轉變成為面向整個供應鏈進行授信。授信視角的改變也引起了風險管理模式的改變，對于供應鏈金融而言，融資企業(yè)自身的經營狀況和財務指標已經不是考察的重點，交易的真實性以及核心企業(yè)的信用水平才是降低信貸風險的關鍵。

對中小企業(yè)自身考核的弱化使供應鏈金融能夠降低中小企業(yè)融資的門檻。供應鏈金融之所以被視作一次重要的制度創(chuàng)新，關鍵在于其有效激活了預付賬款、應收賬款及存貨等流動資產作為信貸質押物的功能，也因此形成了供應鏈金融的不同模式。如果供應鏈金融方案設計針對的對象是企業(yè)的預付賬款，稱之為預付賬款融資模式，也叫保兌倉融資模式。如果對象是企業(yè)的應收賬款，稱之為應收賬款融資模式。如果對象是企業(yè)的存貨，則稱之為融通倉融資模式。無論是哪種模式，在實際運行的過程中，一般都要包括商業(yè)銀行、中小企業(yè)、核心企業(yè)以及第三方物流企業(yè)這四個參與主體。這四個主體在供應鏈金融中分別扮演不同的角色，運作良好的供應鏈金融能夠使四方都受益。

二、預付賬款融資模式的運作機理

預付賬款融資模式適用的主要對象是處于供應鏈下游的中小企業(yè)。在供應鏈內部的交易中，處于強勢地位的核心企業(yè)常常會要求下游的中小企業(yè)預先支付貨款，下游的中小企業(yè)可以通過采用供應鏈金融預付賬款融資模式獲得商業(yè)銀行的短期信貸支持，緩解由于向核心企業(yè)支付預付賬款所帶來的資金周轉壓力。一旦下游中小企業(yè)(買方)與核心企業(yè)(賣方)發(fā)生了真實的交易關系，買方可以通過從銀行取得授信來支付賣方所要求的預付賬款。預付賬款融資模式涉及到的參與主體一般包括融資企業(yè)(處于供應鏈下游的中小企業(yè))、供應商(核心企業(yè))、商業(yè)銀行以及第三方物流企業(yè)。預付賬款融資模式的運作流程如下：第一步，融資企業(yè)與供應商簽訂購銷合同之后，向商業(yè)銀行繳納一定比例的保證金，申請開立可以用于向供應商支付貨款的銀行承兌匯票；第二步，供應商將貨物發(fā)往第三方物流企業(yè)；第三步，融資企業(yè)存入保證金，商業(yè)銀行據此簽發(fā)提貨單并要求第三方物流企業(yè)向融資企業(yè)釋放相應金額的貨物；第四步，融資企業(yè)利用手中的提貨單到第三方物流公司提取相應金額的貨物；第五步，融資企業(yè)利用銷貨收入續(xù)存保證金并再次獲得銀行簽發(fā)的提貨單并到第三方物流企業(yè)提取相應金額的貨物；第六步，不斷重復第五步的過程，直到保證金賬戶的余額與原先開立的銀行承兌匯票金額相等為止。從預付賬款融資模式的運作流程上看，這種模式有助于實現(xiàn)供應商的批量銷售以及融資企業(yè)的杠桿采購。融資企業(yè)的貨款是分批支付的，不必再承擔一次性大額支付貨款的資金壓力。

三、預付賬款融資模式信用風險分析

商業(yè)銀行在開展預付賬款融資業(yè)務時，由于供應鏈整體信用等級下降或者其他參與方不履行合同約定義務而導致發(fā)生經濟損失的可能性就是其所面臨的信用風險。可見，供應鏈金融預付賬款融資業(yè)務的信用風險來源主要有兩個：一是供應鏈整體信用等級的下降。由于核心企業(yè)在供應鏈上處于樞紐地位，因此，供應鏈整體信用等級的下降往往是由核心企業(yè)信用等級下降造成的。此外，供應鏈整體信用等級下降也可能是由于供應鏈所關聯(lián)的產業(yè)鏈發(fā)生運行風險所導致的。與傳統(tǒng)信貸相比，供應鏈金融實現(xiàn)了授信視角轉移，銀行授信時更關注整個供應鏈的情況而非融資企業(yè)本身。因此，當供應鏈整體信用等級下降時，商業(yè)銀行發(fā)生信用風險的概率就會上升。二是其他參與方不履行合同約定義務。

其他參與方不履行合同約定義務可能是因為主觀上“不愿意”履行或者客觀上“不能夠”履行。無論哪種情況，只要合同約定事項得不到執(zhí)行，勢必會給商業(yè)銀行帶來信用風險。供應鏈金融預付賬款融資模式信用風險最需要關注的潛在風險點主要包括：一是質押商品價格的波動。質押商品的價格波動能夠在很大程度上影響到商業(yè)銀行貸款的安全性。質押商品價格的波動可能源于國家產業(yè)政策的變化，也可能源于市場供求的變化。二是核心企業(yè)資信風險。在預付賬款融資模式中，商業(yè)銀行要與核心企業(yè)即供應商簽訂回購協(xié)議并要求核心企業(yè)承擔還款的連帶責任，一旦融資企業(yè)出現(xiàn)保證金不足的狀況，核心企業(yè)必須按約定進行質物回購。核心企業(yè)的回購能力是商業(yè)銀行風險評估的一項重要內容。三是第三方物流企業(yè)資信風險。

商業(yè)銀行將監(jiān)管質押商品的工作轉移給第三方物流企業(yè)，就意味著第三方物流企業(yè)承擔著部分信托責任。第三方物流企業(yè)有無承擔這部分信托責任的能力以及第三方物流企業(yè)會不會利用其信息優(yōu)勢與其他參與者聯(lián)合欺騙商業(yè)銀行，也是商業(yè)銀行需要關注的一個重要的風險點?？偟膩碚f，影響預付賬款融資業(yè)務信用風險的因素有如下幾點：第一，政策的不確定性。產業(yè)政策的轉變可能會對質押商品的價格造成劇烈的沖擊；第二，市場的不確定性。市場供求的變化會直接影響到融資企業(yè)和供應商的銷售情況及利潤水平，進而引發(fā)這些企業(yè)的違約行為；第三，相關法律不完善。預付賬款融資業(yè)務屬于金融產品創(chuàng)新，牽涉到復雜的契約結構，相關法律的滯后使商業(yè)銀行可能會在自身不存在任何過失的情況下由于法律的模糊不清或存在漏洞而遭受損失。第四，道德性風險。其他參與方因為追求自身利益而背棄契約精神，不履行或消極履行合同義務，也是引發(fā)商業(yè)銀行信用風險的重要因素。

四、預付賬款融資模式信用風險防控措施

與傳統(tǒng)信貸信用風險的防控相比，預付賬款融資模式下信用風險防控因為涉及多方主體而變得更為復雜，且由于預付賬款融資模式面向的是整個供應鏈而非融資企業(yè)自身，因此其風險防控的措施與傳統(tǒng)信貸相比也有重大區(qū)別。但是，就信用風險防控的關鍵是通過獲取真實信息來緩解信息不對稱的危害這一點上講，預付賬款融資模式與傳統(tǒng)信貸是一樣的。為了實現(xiàn)通過信息獲取來降低信用風險的目的，提供預付賬款融資業(yè)務的商業(yè)銀行可以從下面幾個方面著手。

(一)推進信息系統(tǒng)建設

掌握供應鏈運行過程中的信息流對于商業(yè)銀行改變信息不對稱地位、降低預付賬款融資業(yè)務信用風險具有重要意義。商業(yè)銀行應致力于信息管理系統(tǒng)的開發(fā)，實現(xiàn)對各項數據指標的電子化統(tǒng)計。對于質押商品的管理，應搭建電子操作平臺并要求各參與方使用電子操作平成對于質押商品的倉儲、運輸、監(jiān)管等，這樣既可以提高工作效率，又能夠實現(xiàn)對相關信息的掌控。

(二)加強信貸和資格審核

對于核心企業(yè)，要設置準入門檻，不僅要回避規(guī)模小、資信差的供應商，而且要多方面評估核心企業(yè)的經營狀況來確保信貸資金的安全。對于有融資需要的下游中小企業(yè)，同樣要實施準入制度。如果發(fā)現(xiàn)融資企業(yè)有違約行為，銀行可以選擇提前回收貸款。一旦觀察到影響資金安全的現(xiàn)象發(fā)生，銀行須及時保全信貸資金的安全。銀行對于融資企業(yè)的授信額度可以根據對其監(jiān)測的結果進行動態(tài)調整并在必要時選擇提前退出。對于第三方物流企業(yè)，要選擇規(guī)模大、資信狀況良好的公司。通過對賬制度、實物盤點等方式來防范第三方物流企業(yè)的不當行為。

(三)加強對質押商品、票據以及資金的管理

對于質押商品的管理，銀行應與第三方物流企業(yè)共享相同的電子信息平臺，及時掌握質押商品的相關信息。質押商品的產權歸屬須明確，質押商品所有權證明資料必須落實。另外，質押物必須足值有效且便于變現(xiàn)。對于票據的管理，銀行必須確認發(fā)票上載有關于債權轉讓的有效條款，對于供應商和融資企業(yè)之間的購銷合同，要加以嚴格的審核，對合同中存在的可能影響信貸資金安全的瑕疵，要積極加以補救。對于資金的管理，關鍵在于降低由于質押商品價格波動所帶來的負面影響。一般而言，如果質押商品的價格下降超過某個限度或界值，銀行就須要求融資企業(yè)及時存入保證金。

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中小企業(yè)的供應鏈系統(tǒng)信息共享水平不足制約電子商務戰(zhàn)略的有效實施。其一，中小企業(yè)與供應鏈其他節(jié)點企業(yè)間缺乏有效信息共享，由此引致的長鞭效應嚴重制約了中小企業(yè)電子商務戰(zhàn)略的實施。中小企業(yè)所處供應鏈系統(tǒng)的長鞭效應使得上游企業(yè)依據與其有業(yè)務關聯(lián)的下游企業(yè)的市場信息來做出決策（薛偉蓮等，2011）。隨著信息沿著供應鏈向上延展的過程中，終端市場信息的噪音隨之逐級放大，最終扭曲中小企業(yè)所獲取的需求信息，從而影響其作出有效決策。其二，中小企業(yè)因信息共享水平較低而導致終端市場需求信息失真，這使得供應鏈各環(huán)節(jié)中小企業(yè)需通過擴張其安全庫存量的方式來降低終端市場的缺貨損失。供應鏈各環(huán)節(jié)中小企業(yè)累積的過多庫存不僅增加了供應鏈各環(huán)節(jié)中小企業(yè)的倉儲管理成本，增加庫存周轉天數，而且擠占中小企業(yè)的有限流動資本金，增加單位產品的生產成本和銷售成本，降低企業(yè)盈利水平。其三，供應鏈系統(tǒng)信息共享水平不足將導致供應鏈各環(huán)節(jié)中小企業(yè)對市場需求的預測缺乏精準性。中小企業(yè)將難以從供應鏈信息系統(tǒng)中獲取有規(guī)律的訂單。訂單量的大幅波動導致上游中小企業(yè)難以及時滿足下游客戶企業(yè)的訂單需求，從而導致客戶訂單滿足率下滑，拉長供貨周期，降低客戶滿意度水平。訂單量波動亦可導致上游中小企業(yè)的過量生產風險，使得產成品滯銷嚴重，從而降低其客戶服務水平。

（二）中小企業(yè)供應鏈電子商務系統(tǒng)的安防風險

電子商務系統(tǒng)安全防控問題是制約中小企業(yè)發(fā)展電子商務的重要制約因素。其一，中小企業(yè)的決策者缺乏對電子商務實施過程中的信息安全問題的必要認知。從而對于電子商務實施過程中暴露出來的黑客入侵、病毒污染、邏輯炸彈、搭線竊聽等問題缺乏必要的預警機制設計，從而使得企業(yè)的商業(yè)機密失竊，進而威脅企業(yè)在供應鏈競爭中的生存能力。中小企業(yè)決策者應當將電子商務中的信息安全提升支撐企業(yè)信息發(fā)展戰(zhàn)略的重要地位，加大對電子商務系統(tǒng)的信息安全防控投資，制定符合企業(yè)運營所需的信息安全預防機制和信息風險暴露應對機制，將電子商務運營中的信息風險控制在企業(yè)可以接受的水平。其二，我國在電子商務信息安全領域的立法工作相對滯后，給中小企業(yè)電子商務的穩(wěn)健運行帶來諸多風險。當前我國中小企業(yè)借助電子商務平臺獲得超常規(guī)發(fā)展，但由于立法工作相對于法律實踐的滯后性，由此亦帶來諸多法律風險。中小企業(yè)電子商務活動涉及諸如商法中的電子簽名合法性問題，刑法中入侵電腦系統(tǒng)并竊取商業(yè)機密問題，民法中保護中小企業(yè)業(yè)主個人隱私問題和知識產權保護問題等。當前我國在電子商務信息安全立法工作中的相對滯后性使得中小企業(yè)對在電子商務環(huán)境下依法開展商貿活動產生疑慮，制約了中小企業(yè)缺乏借助電子商務平臺參與供應鏈系統(tǒng)活動的積極性和能動性。

（三）中小企業(yè)供應鏈電子商務系統(tǒng)的利益沖突風險

電子商務業(yè)務的迅猛發(fā)展促使中小企業(yè)所處的供應鏈系統(tǒng)內部資金流與信息流加速，供應鏈系統(tǒng)內部成員企業(yè)間的業(yè)務聯(lián)通架構從傳統(tǒng)的單渠道向多渠道結構發(fā)展，組織內部合作水平日益提升，供應鏈成員企業(yè)間的業(yè)務往來持續(xù)融合，但由此亦產生供應鏈內部企業(yè)間利益分配問題。

其一，中小企業(yè)的供應鏈電子商務系統(tǒng)中存在庫存成本方面的利益沖突。在供應鏈電子商務環(huán)境中，中小企業(yè)通過強化企業(yè)間庫存信息交互的方式來控制供應鏈系統(tǒng)內的庫存總量。在目標市場客戶需求總量既定的條件下，供應鏈系統(tǒng)中的庫存總量既定。中小企業(yè)在零庫存理念指導下通常采取將持有庫存責任推卸給其他供應鏈成員企業(yè)的方式來控制本環(huán)節(jié)庫存成本。因此持有供應鏈庫存的企業(yè)需承受有限資本金被庫存資金占用的風險，從而導致供應鏈內部成員企業(yè)之間產生利益沖突。其二，中小企業(yè)的供應鏈電子商務系統(tǒng)中存在核心競爭力定位方面的利益沖突。供應鏈協(xié)同關系建立的基礎是各成員企業(yè)通過業(yè)務外包的方式來約減企業(yè)在其非核心業(yè)務環(huán)節(jié)上的資源投入，轉而將企業(yè)有限資源集中于企業(yè)占優(yōu)領域，從而凸顯本企業(yè)的核心競爭力。但由于供應鏈系統(tǒng)中各環(huán)節(jié)的業(yè)務增值率存在差異性，各成員企業(yè)通常偏好占據凈資產收益率較高的核心業(yè)務環(huán)節(jié)，而將凈資產收益率較低的業(yè)務環(huán)節(jié)交付給其他成員企業(yè)。這使得供應鏈系統(tǒng)內各成員圍繞占據供應鏈系統(tǒng)價值增值制高點問題的爭斗日趨激烈，使得業(yè)務能力較為低下的弱勢企業(yè)制約了供應鏈系統(tǒng)資源的充分利用，限定了供應鏈系統(tǒng)整體效能的優(yōu)化運行。

基于供應鏈競爭的中小企業(yè)電子商務模式優(yōu)化路徑

（一）優(yōu)化中小企業(yè)供應鏈電子商務平臺的信息資源共享

電子商務環(huán)境下中小企業(yè)供應鏈信息共享模式可以按如下思路來構建。其一，建立以增值鏈為核心的電子商務環(huán)境下中小企業(yè)供應鏈信息共享模式。當前中小企業(yè)對信息共享的排斥行為出于保護企業(yè)商業(yè)秘密，保護企業(yè)自身切實利益的考慮。中小企業(yè)的供應鏈不僅是物流鏈條、信息鏈條和資金鏈條，更是經由供應鏈各環(huán)節(jié)都產生增值的增值鏈條。通過建立電子商務信息交互平臺，可促使供應鏈各節(jié)點中小企業(yè)在信息傳遞層面的同步運行，進而保證供應鏈各成員企業(yè)的生產與銷售系統(tǒng)的協(xié)調運行。基于電子商務平臺的供應鏈信息共享可以確保終端市場消費者信息能夠以較低成本上傳到供應鏈系統(tǒng)，并從中獲取較優(yōu)的服務，從而提高供應鏈系統(tǒng)的運行效率。其二，中小企業(yè)應強化供應鏈各環(huán)節(jié)成員企業(yè)間的業(yè)務信息整合力度。中小企業(yè)的業(yè)務信息整合包括終端市場客戶需求信息、倉儲信息、生產進度信息及營銷信息等。通過對業(yè)務信息的整合，有助于推動中小企業(yè)的供應鏈資源整合，降低中小企業(yè)供應鏈系統(tǒng)庫存量。建立服務中小企業(yè)供應鏈系統(tǒng)的電子商務平臺是提升中小企業(yè)的業(yè)務信息整合力度的有效方式。通過電子商務平臺，有助于協(xié)調中小企業(yè)供應鏈系統(tǒng)中的資金流、信息流和物流，確保供應鏈各環(huán)節(jié)企業(yè)都能夠及時準確的獲取供應鏈系統(tǒng)的全局信息，從而提升其應對終端消費者市場的需求信息變動的反應速度。

（二）健全中小企業(yè)供應鏈電子商務平臺的安全系統(tǒng)

其一，中小企業(yè)應加強對供應鏈電子商務平臺系統(tǒng)安全的內部控制制度建設。為保護供應鏈電子商務系統(tǒng)的信息安全，中小企業(yè)可從如下制度層面強化供應鏈及企業(yè)內部信息安全，有效克服供應鏈內部人員的道德風險和系統(tǒng)風險。一是中小企業(yè)應當完善相關制度，限制企業(yè)內部人員的遠程操作風險，實現(xiàn)對企業(yè)遠程系統(tǒng)登錄、數據輸入、修改、審核等環(huán)節(jié)的操作行為的安全控制。二是中小企業(yè)內部可設立供應鏈信息安全專員，并通過業(yè)務外包的方式獲取供應鏈信息安全專業(yè)機構的服務。供應鏈信息安全管理機構的職責主要是通過分析供應鏈協(xié)同中網絡架構的安全性，有效甄別潛在的信息安全威脅，并采取及時防控措施控制信息安全風險擴散。三是中小企業(yè)應強化對網上支付操作行為的安防，制定相關制度制衡支付人員的操作權限，保障支付過程的完整性，交易雙方身份合法性（薛偉蓮等，2011）。其二，中小企業(yè)應加強落實治理供應鏈電子商務平臺系統(tǒng)安全的技術控制措施?；诰W絡技術的供應鏈電子商務平臺存在內生性的安全問題，這要求中小企業(yè)應當從安全技術層面來治理企業(yè)供應鏈電子商務系統(tǒng)的網絡操作環(huán)境，建構多元化綜合安全保護技術體系，來有效維護企業(yè)供應鏈電子商務平臺信息安全。具體而言，中小企業(yè)可以在既有操作系統(tǒng)之上設置網絡安全防控體系，同步匹配防火墻軟件與硬件設備，并降低在開放式網絡操作系統(tǒng)中處理企業(yè)業(yè)務信息的幾率，以從根本上杜絕系統(tǒng)最高權限風險。中小企業(yè)可以聯(lián)合租用虛擬專用網絡的方式來架構信息安全框架，強化電子商務系統(tǒng)的數據加密分析與處理能力，完善電子商務系統(tǒng)用戶的身份認證程序，并在此基礎上建構并維護企業(yè)供應鏈系統(tǒng)的電子商務安全平臺。

（三）強化中小企業(yè)供應鏈電子商務平臺的信息挖掘

中小企業(yè)應當積極開展技術創(chuàng)新以充分挖掘供應鏈電子商務平臺的數據資源，提升其運作效率。其一，中小企業(yè)應當高效的利用電子商務系統(tǒng)中積累的大量供應鏈系統(tǒng)運營數據，切實提升企業(yè)應對終端市場消費者需求的快速反應能力。中小企業(yè)在設計電子商務系統(tǒng)時，應當確保系統(tǒng)數據庫的事務記錄的字段屬性的充裕性能夠較為完整的刻畫供應鏈管理的行為特征，以確保日后數據分析員能從中發(fā)現(xiàn)供應鏈運行規(guī)律并指定相應管理優(yōu)化對策。中小企業(yè)應聘用專業(yè)數據分析員來分析供應鏈電子商務系統(tǒng)中所沉淀的大量數據，從中形成可用于指導中小企業(yè)提升供應鏈管理效能的商業(yè)知識與經營（夏飛等，2011）。其二，中小企業(yè)可優(yōu)化對供應鏈電子商務系統(tǒng)的信息挖掘工作計劃，以有效降低信息處理成本，提升信息處理價值增值。對中小企業(yè)在供應鏈電子商務過程中生成的大量數據進行完整處理的成本較高，中小企業(yè)應首先確定信息挖掘所要服務的商業(yè)目標，并籍此確定信息挖掘規(guī)則和所要使用的相關數據集，對數據集進行概念分層并確定決定信息分析所需的置信度區(qū)間。中小企業(yè)可以采取分布式信息挖掘技術和增量信息挖掘技術，僅對影響當期及未來企業(yè)供應鏈績效的新增數據進行處理，從而降低信息挖掘成本，提升企業(yè)應對市場客戶需求的反應速度。

（四）激勵中小企業(yè)供應鏈電子商務平臺的價值增值功能

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某銀行于2008年12月25日向北京XX物資有限公司發(fā)放小企業(yè)商品融資XX萬元,采用動態(tài)質押方式,以企業(yè)擁有的庫存商品(鋼材)作為質押擔保,并簽署商品融資合同及商品融資質押合同。貸款發(fā)放后,企業(yè)由于采用動態(tài)質押方式,因此每天庫存均在變動,由于庫存量增加,企業(yè)向我行申請增加貸款,銀行擬向該企業(yè)繼續(xù)發(fā)放商品融資貸款。以企業(yè)擁有的庫存商品(鋼材)作為質押擔保,并簽署新的商品融資合同和商品融資質押合同(以下簡稱2號融資合同及2號質押合同)。

商品融資是商品的合法所有人基于真實的貿易和生產背景,以其未來或已持有的商品實物或權利進行抵(質)押,向銀行申請短期融資的業(yè)務。根據對商品融資的界定,商品融資主要具備以下要素:如融資人須對儲備物、存貨或交易應收的物品擁有合法權益;融資物符合商品融資業(yè)務特點的商品;商品融資通常是短期融資;利用貿易中的商品為銀行提供擔保,擴大了擔保物的范圍,便利了中小企業(yè)進行融資等。商品融資相關法律風險及其控制措施,分析如下:

一、商品融資客體法律風險及其防控

并非所有的商品都可以辦理商品融資,各金融機構對于可辦理融資商品的標準也有所不同,實務中,適合辦理商品融資的商品主要具有以下特點:

一是商品具有較高的價值。考慮成本因素,只有具有較高價值的商品,才有融資的必要性和可行性。對于融資方而言,商品的價值直接影響融資額和費用;對于債權人而言,由于需要對商品進行監(jiān)管并支付相關費用,因此也會考慮商品價值這一因素。體現(xiàn)這一特點的指標如:商品具有通用性,用途廣泛;具有可分割性,規(guī)格標準化,便于計量。

二是商品的價格相對穩(wěn)定、易于變現(xiàn)。具有相對穩(wěn)定的價格,使銀行可以較為準確地確定信貸額度、對貨物進行監(jiān)管;相對穩(wěn)定的價格,也使商品的變現(xiàn)能力較強,從而利于銀行權益的實現(xiàn)。體現(xiàn)該特點的指標如:有公開、透明、相對穩(wěn)定的市場價格,可以及時、準確地進行價值評估;具有活躍的交易市場和便利的融資渠道,流動性強,易于變現(xiàn)。

三是商品便于監(jiān)管。對商品進行監(jiān)管是銀行控制融資風險的主要途徑之一,因此,商品是否易于監(jiān)管,直接影響到銀行融資風險的程度。為便于監(jiān)管,用于融資擔保的商品應當物理、化學性能穩(wěn)定,無形損耗小,不易變質,便于長期保管。

四是商品沒有權利上的瑕疵。由于商品融資中以融資人未來或已持有的商品實物或權利進行抵(質)押,因此,融資人有權對商品或其權益進行抵(質)押是業(yè)務辦理的前提。此外,商品上沒有權利瑕疵,債權人權益的實現(xiàn)才不會受到影響。如:未將商品轉讓給任何第三人,也未在商品上為任何第三人設定質權和其他優(yōu)先受償權。

在本筆業(yè)務中用于融資的商品是鋼材,以工行為例,符合一定條件的鋼材屬于可辦理商品融資的商品。具體而言,可辦理商品融資的鋼材包括線螺、板卷、型鋼、鋼管等大類,每一類中又可細分為若干類別。因此,商品融資辦理時首先應確定商品是否屬于可辦理商品融資的商品類別。業(yè)務實踐中,金融機構可通過設置本機構商品融資商品準入目錄確定相關商品,同時,根據相關商品的特性確定不同的質押率從而控制質押風險。

在商品融資業(yè)務開辦后,業(yè)務經辦行還需要通過一系列措施關注質押商品風險變動情況,如:設置專人專崗,對質押商品價格變動情況進行監(jiān)控;嚴格按照商品處置相關要求,對于達到警戒線、處置線的商品及時處置以維護債權。通過對融資商品特定化、區(qū)分堆放等方式,實現(xiàn)對質押商品的有效監(jiān)管。具體措施包括但不限于:一是設定標準,確定可接受的融資商品。在考慮商品自身的性質、銀行對相關風險的控制程度(如與物流公司合作情況)的基礎上,擬定融資商品目錄,并對商品名錄進行動態(tài)管理。二是對不同商品設置不同風險控制指標。即對各類商品可能出現(xiàn)的風險進行分析、評估,形成風險控制指標、警戒線等,以便衡量風險并及時采取風險控制措施。三是對可融資商品進行動態(tài)分析。如建立商品融資信息平臺,對于選定行業(yè)的商品信息、商品融資業(yè)務發(fā)展需求、發(fā)展模式等信息及時搜集、整理,為商品融資的業(yè)務發(fā)展提供支持。四是辦理具體商品融資業(yè)務時做好對融資商品的核查、監(jiān)管工作。即在辦理具體的商品融資業(yè)務前,應當對融資商品進行實地調查、核實等程序;在商品融資中,與物流監(jiān)管企業(yè)協(xié)作對融資商品進行監(jiān)管,并在商品發(fā)生變化時及時采取風險控制措施。

二、商品融資主體法律風險及其防控

在商品融資中主要存在以下的法律關系:銀行與融資方之間的法律關系;銀行與物流監(jiān)管公司的法律關系;物流監(jiān)管公司與客戶之間的法律關系。

銀行與融資方之間:首先是借貸關系,銀行為融資方提供貸款、其他融資,融資方則作為借款人、融資方接受銀行提供的融資便利并支付相關的費用。其次,由于商品融資采取商品質押、倉單質押等融資擔保方式,因此,銀行與融資方之間還存在抵(質)關系。

銀行與物流監(jiān)管公司:物流監(jiān)管公司接受銀行委托對商品進行監(jiān)管,二者之間是委托關系。

在上述案例中,如辦理該筆業(yè)務則銀行與融資方之間建立借貸關系及質押擔保關系。在借貸法律關系中,融資方首先應當符合貸款人規(guī)定的準入條件,如企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、財務報表;同意提供商品進行質押的董事會決議、股東會決議等文件;質物的合法權屬證明和清單等。其次應當按照融資協(xié)議的約定履行相關義務,如遵守協(xié)議約定的融資用途、承諾、保證等。在質押擔保法律關系中,融資方應當確保其對融資商品享有權利,以該商品辦理質押融資無權利瑕疵,并履行質押擔保合同項下的義務。

在商品融資中控制風險的重要環(huán)節(jié)之一是銀行與物流監(jiān)管公司之間的委托關系。由于物流監(jiān)管企業(yè)在監(jiān)管領域的專業(yè)優(yōu)勢、資源優(yōu)勢,由其承擔對質押商品的監(jiān)管對于出質人與質權人而言,都是有益的。但是,為控制物流監(jiān)管環(huán)節(jié)的風險,應當通過質押監(jiān)管協(xié)議明確銀行與物流監(jiān)管企業(yè)之間的責、權、利。對于此協(xié)議,可以采取由銀行與物流監(jiān)管企業(yè)簽署兩方協(xié)議的方式,也可以采取銀行、物流監(jiān)管企業(yè)、融資方簽署三方協(xié)議的方式。

無論采取何種方式,質押監(jiān)管協(xié)議應包括以下內容:質物條款,明確質物的相關信息、質物監(jiān)管方接受質物的相關程序及出具的文件等內容;監(jiān)管期間條款,明確質物監(jiān)管方的監(jiān)管責任期間及責任解除條件、程序、文件等;質物監(jiān)管條款,明確質物監(jiān)管方的妥善保管、登記核實、及時通知等監(jiān)管責任、義務;提取質物條款,明確質物提取的條件、辦理程序等。需要強調的是,由于商品質押可能采取動態(tài)質押和靜態(tài)質押的不同模式,在不同模式下,質物監(jiān)管方的監(jiān)管責任略有不同,即在動態(tài)質押的模式下,質物監(jiān)管方的通知義務、登記核實等義務較靜態(tài)模式要求更高。此外,在三方協(xié)議中可以約定出質方應當就質物向債權人認可的保險人購置保險,并將債權人指定為保險的第一受益人,從而防控與質物損失相關的風險。

三、商品融資方案法律風險及其防控

(一)基本流程

1、商品融資的業(yè)務流程

(1)以工行為例,一筆基本的商品融資按以下程序辦理:

①借款人以自己擁有的大宗商品為質物向工商銀行提出融資申請;

②經工行審批和核押定值后,將商品交工行認可的物流企業(yè)入庫監(jiān)管;

③工行根據物流企業(yè)開具的倉單(質物清單)按照一定的質押率辦理融資;

④借款人歸還融資、補繳保證金或補充同類貨物,銀行據此釋放相應的質物。

(2)供應鏈融資業(yè)務流程

供應鏈是指從客戶需求開始,貫通從產品設計到原材料供應,生產,批發(fā),零售等過程,把產品送到最終用戶的各項業(yè)務活動,聯(lián)結核心企業(yè)與其上下游企業(yè)之間以及一切后項的關系。供應鏈融資就是在供應鏈中找出一個核心企業(yè),以核心企業(yè)為出發(fā)點,為供應鏈上的節(jié)點企業(yè)提供金融支持,一方面,通過融資增強相對較弱的上、下游配套企業(yè)的資金實力,解決企業(yè)的融資困難并促進供應鏈的平衡發(fā)展;另一方面,也增強銀行參與供應鏈發(fā)展的程度,不斷拓展業(yè)務領域。

2、靜態(tài)質押模式和動態(tài)質押模式

按照質押期間質物狀態(tài)的不同,商品融資的業(yè)務模式可以分為靜態(tài)質押和動態(tài)質押。靜態(tài)質押是指在質押期間質物處于封存狀態(tài)(不改變質物形態(tài)、數量和占有人),直至質物所擔保的融資完全清償后方可解除質押。動態(tài)質押是指銀行確定質物種類、數量、質量和價值的最低要求,在質押期間借款人可自由存儲或提取超出我行規(guī)定的最低要求的部分質物。

上述兩種質押模式,在流程上的差別主要表現(xiàn)在:

(1)質物入庫環(huán)節(jié):根據質物的情況,涉及的文本有所不同。

靜態(tài)質押模式:融資方與銀行根據融資合同約定,共同向物流監(jiān)管企業(yè)出具出質通知書――監(jiān)管企業(yè)向銀行簽發(fā)動產質押專用倉單及出質通知書。

動態(tài)質押模式:融資方與銀行根據融資合同約定,共同向物流監(jiān)管企業(yè)出具關于質物種類、價格、最低要求的通知書――監(jiān)管企業(yè)向銀行簽發(fā)質物清單。

(2)質物出庫環(huán)節(jié):根據質物價值的變動,辦理流程不同。

靜態(tài)質押模式:融資方向銀行償還貸款(增加質物、交納保證金)后提交《提貨申請書》――銀行向監(jiān)管企業(yè)發(fā)出《提貨通知書》――監(jiān)管企業(yè)為融資方辦理提貨手續(xù),解除質押監(jiān)管,并通知銀行。

動態(tài)質押模式:根據質物價值與銀行要求的最低價值的關系,如質物的實際價值超過最低價值,融資方可以就超出部分提貨或換貨;如質物價值等于最低價值,融資方可在銀行存入等置于提貨價值的保證金或提前歸還融資或提交質物的方式換貨。

(3)質物監(jiān)管環(huán)節(jié):監(jiān)管人報告義務不同。

動態(tài)質押模式下監(jiān)管企業(yè)的報告義務較靜態(tài)質押模式強,比如,監(jiān)管企業(yè)對于質物及其變動信息的報告周期較靜態(tài)質押模式短。

綜上,不同業(yè)務流程、融資方式具有不同的特點,銀行在設計商品融資業(yè)務方案時應當注意以下問題:

一是設計不同的融資方案取決于客戶的需求。與銀行提品、服務的性質相適應,銀行在設計產品方案的時候需要對融資方的需求和提供服務的成本進行充分的考諒,以便提供更加適合客戶的金融產品,并不斷提升企業(yè)形象。

二是充分考慮融資方案的風險控制程度。在融資方案中,如果能夠對業(yè)務結構、擔保結構進行合理的安排,就可以有效地控制業(yè)務風險。比如,對融資方案中擔保結構的合法合理性,可操作性進行評價、判斷,采取有利于債權人權益實現(xiàn)的擔保方式,從而有效防控業(yè)務風險。此外,融資方案的設計也必須考慮銀行在提供相應服務時是否具備相應的條件,比如,對融資商品進行監(jiān)管就需要相應的監(jiān)管能力,如果不具備相應的條件,就需要通過設置其它環(huán)節(jié)控制風險,即通過與監(jiān)管企業(yè)簽署監(jiān)管協(xié)議,由監(jiān)管企業(yè)代行監(jiān)管職責從而控制質物變動風險。

四、商品融資處置法律風險及其防控

在需要對融資商品進行處置時,通常是融資方出現(xiàn)違約或履約能力受到影響等情況,此種情況下,融資方不僅應當按照融資協(xié)議履行約定義務、配合債權人采取保障措施,還應當積極采取補救措施,避免更大的損失。而對于銀行而言,融資商品處置是實現(xiàn)債權的重要環(huán)節(jié),直接關系到銀行債權的安全。融資商品是否能夠適當處置及處置收益的分配都關系著銀行債權的實現(xiàn)。在處置融資商品時,應當考慮融資協(xié)議中是否對處置融資商品有所約定,在融資協(xié)議對融資商品處置有約定的前提下,按照融資協(xié)議的安排合理地處置商品,并按照融資協(xié)議的約定對處置所得進行分配,如按照約定將處置費用償還融資。

由于商品進行處置是銀行債權實現(xiàn)的重要環(huán)節(jié),為控制商品處置環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風險,應當在商品融資業(yè)務辦理時制定必要的處置預案。即對現(xiàn)有市場、銷售渠道進行分析,設置以不同主體進行商品處置的方案,如委托物流監(jiān)管企業(yè)處置、原有銷售渠道處置、委托其他主體代為處置等模式。

篇4

摘要：近年來，隨著電子商務的發(fā)展，越來越多的電子商務企業(yè)開始把競爭轉到供應鏈金融上，京東商城的供應鏈金融也隨之應運而生。由于其供應鏈金融目前面臨著信用和監(jiān)督風險、技術人才資金缺乏、經驗不足、系統(tǒng)不穩(wěn)定等一系列問題，本文分別針對上游供應商的信用風險和信息不完善、銀行的監(jiān)督風險、京東自身實力有限及供應鏈金融存在的系統(tǒng)性風險等方面提出了應對策略。

關鍵詞 ：供應鏈金融；京東商城；信用風險

引言

近年來，隨著互聯(lián)網金融的發(fā)展以及人們生活觀念的轉變，商家和消費者對于網上融資借貸的需求呈快速增長態(tài)勢，許多電子商務企業(yè)緊隨形勢上線了一系列供應鏈金融業(yè)務，京東商城發(fā)展供應鏈金融正是恰逢其時。

1、京東供應鏈金融現(xiàn)狀

目前，京東商城已在我國各大網上商城中占據領頭地位，擁有超過1.2億遍及全國各地的注冊用戶，掌握著近十萬供應商的業(yè)務，因此京東可以借其強大的規(guī)模和實力進一步涉足供應商金融。另外，相對于供應商保證供貨和應收賬款周期過長資金流短缺的壓力，更推動了這一業(yè)務的發(fā)展。2012年京東開展了首批供應鏈金融業(yè)務，初步涉及了供應鏈金融業(yè)務，同年8月其自行開發(fā)的資產包轉移計劃產品和協(xié)同投資計劃產品也得到了銀監(jiān)會審批，截至同年12月，已累計融資15億美元及來自各大銀行50億元的授信業(yè)務。2013年在上海成立了商業(yè)保理公司和小額貸款公司。同年12月增加了“京保貝”。2014年京東“小金庫”等理財產品也相繼上線 。

2、京東供應鏈金融實施過程中存在的問題

由于供應鏈金融領域對于電子商務企業(yè)來說是一個全新的領域，具體的各項融資方式、信用體系、委托方式、風險防控和流程監(jiān)督等方面都還在初期探索階段，不僅在經驗上缺乏，還在包括資金、技術、信息等方面的欠缺導致了一系列的問題與阻礙。

2.1 供應鏈系統(tǒng)本身的整體性和突發(fā)性帶來的問題

供應鏈金融要想得到穩(wěn)定的運作與發(fā)展離不開京東與各個供應商的緊密合作，由單個中小企業(yè)的捆綁貸款方式在增加整體性帶來的便利與規(guī)范的同時也增加了整體性的風險，使得各個供應商之間利益息息相關，很可能僅僅在某一個節(jié)點上發(fā)生的問題都會被整個供應鏈放大，加大了信用風險的營銷程度和范圍，造成不只是金錢更是信譽及品牌形象等不可低估的損失。此外信用有突發(fā)性的特點，聯(lián)系到供應鏈的整體性，處于核心企業(yè)的供應商一旦遇到突發(fā)風險問題，有可能導致整個供應鏈的癱瘓。比如經濟低靡、物價大幅上漲或縮減、金融危機、突發(fā)災害和疫情以及大型活動或節(jié)日導致的網絡購物高峰，都有可能導致企業(yè)生產過?；驕N，隨之引發(fā)應收賬款、庫存等委托貸款壞賬問題。

2.2 銀行監(jiān)督管理過程中的漏洞

由于銀行在傳統(tǒng)信貸業(yè)務上基本只服務于大中型企業(yè)等具有高償還能力的客戶，在提供給中小企業(yè)貸款業(yè)務時積極性可能會大大降低 ，導致其監(jiān)督及處理業(yè)務時可能出現(xiàn)漏洞。由于京東供應鏈金融是作為抵押擔保的是物品，任何無論市場還是政策導致的物價波動都會影響該抵押物的價值從而造成損失，這些波動主要體現(xiàn)在包括利率、匯率、股票價格等方面。

2.3 上游供應商企業(yè)的信用風險

2.3.1 上游供應商信貸償還能力有限

京東商城傳統(tǒng)的供應鏈平臺中的供應商大多為中小企業(yè)，大多還保持著過去傳統(tǒng)的慣性經營模式，內部管理混亂、生產結構不合理、生產效率低下，經常遇到資金周轉困難、貨物積壓導致的產能、庫存浪費加上較長的交易周期，使得供應商常處于資金流短缺的狀態(tài)，很難產生規(guī)模經濟，而因自身的資產負債率較高、經營規(guī)模和償還能力有限，經常受到銀行的高標準限制，往往造成處于京東上游供應鏈的中小企業(yè)融資難問題，難以預防的財務風險也隨之產生。即便有了京東商城這樣有良好信用率的“擔保人”，由于內部的不穩(wěn)定也容易受到一些大的經濟市場環(huán)境的影響而違約。

2.3.2 不良企業(yè)的道德風險

由于各個企業(yè)之間的經營方式、財務狀況和風險承受能力各不相同使得京東在對各個上游供應商的信貸能力進行風險評估時增加一定難度，此外還有許多本身喜歡冒險或者資信狀況不良的企業(yè)的逆向選擇風險、故意毀約等引發(fā)的道德風險 。然而，在供應商金融里的委托貸款中，這一貸款帶來的信用風險的主要承擔者恰恰是京東商城本身，這無疑加大了京東商城的擔保壓力。

2.3.3 京東與上游供應商間的數據共享不充分

京東商城要想建立一個穩(wěn)定的信用評價體系必然要得到全面可靠的數據加以支持，然而一些供應商由于規(guī)模較小管理不規(guī)范，許多數據的獲取會有一定困難甚至少部分不良經營的供應商可能提供非真實數據以獲取更高的信貸額度。加之技術和監(jiān)督體系的不健全，很多企業(yè)即便在供應過程與京東緊密聯(lián)系也不乏信息缺漏，還要考慮到一些內部數據的商業(yè)機密性，使得這些數據無法準確反映企業(yè)的真實償還能力，都為合理的評估企業(yè)信貸造成了不可小視的障礙。

2.4 京東商城目前本身存在的問題

京東供應鏈金融發(fā)展進程的快慢在很大程度上受制于其電子商務實力的成熟與否。目前由于京東在監(jiān)督、管理和技術人才方面的匱乏，致使高技術的軟硬件設施無法大量投入，以及脫離了評價、監(jiān)督和管理本質的技術框架。同時，一個企業(yè)要想做大形成規(guī)模經濟，前提必定是大規(guī)模的投入，這需要充足的資金實力支撐，而京東近幾年的發(fā)展狀況來看，可謂是不小的難題。此外，除了本身問題還有外部的競爭壓力，例如，敦煌網、慧聰網、阿里巴巴等都在不同程度上與銀行合作，都在不同程度上形成了有自己特色的信貸業(yè)務，共同與京東商城爭奪市場。

3、京東商城供應鏈金融風險防范對策

3.1 建立規(guī)范全面管理體系、增強風險防范能力

在風險管理時，京東應集各供應商風險管理目標于一致，建立統(tǒng)一規(guī)范的管理體系，并且要全面考慮，包括貸前、貸中、貸后的每一個環(huán)節(jié)都能有效正常運行，做到各個基層管理人員及時有效溝通。此外，京東還應加強風險防范能力，主要體現(xiàn)在風險回避、通過套期保值、推銷保險產品等方式達到風險轉移的目的以及對于風險保留問題上提前預備資金。即使風險真的發(fā)生，也要在必要的時候采取停止授信或通過法律強制違規(guī)供應商退出 。

3.2 協(xié)助銀行監(jiān)督、監(jiān)督管理系統(tǒng)正常運行

在京東商城開展的委托貸款融資業(yè)務中，負責、監(jiān)督、協(xié)助收回款項的是銀行，因此建立良好的監(jiān)督管理系統(tǒng)離不開與銀行的溝通協(xié)作。在確保提高自身監(jiān)督部門正常運作、監(jiān)督體系良好運行的同時，京東應該積極與銀行協(xié)作監(jiān)督，通過保證金、備付金、牌照及應收賬款、存貨等動產的抵押憑證與銀行進行實時核對實時交付，確保運行過程信息公開、及時、準確、安全。

3.3 建立信用評價體系、提高信用管理水平

京東應建立穩(wěn)定可靠的信用評價體系，在衡量一個企業(yè)的信貸償還能力中，應當首要關注的是其資信狀況，包括對歷史交易信用評價、不良貸款情況等的衡量，其次是企業(yè)自身實力，一個具有良好的管理方式，有實力的人才團隊能有效增加企業(yè)的信用水平。根據企業(yè)個人的信貸償還能力建立穩(wěn)定可靠的信用評價體系是京東供應鏈金融的基礎。在此之上，各個環(huán)節(jié)也要有相應的信用評價體系來確保把每一個環(huán)節(jié)正常運作，同時總的信用評價機構也要獨立于整個體系又能很好的與供應鏈相適應。

3.4 建立供應商激勵制度，激發(fā)企業(yè)活力

由于供應鏈的整體性，以及京東本身具有的龐大供應商數據儲存，使得在供應鏈的物流、銷售、評價等方面有一定的優(yōu)勢，在增強數據跟蹤、挖掘技術的同時，可以采取激勵制度，通過給予商家不同程度的信貸額度，獎勵或者直接獎勵等方式鼓勵企業(yè)提供真實可靠、全面及時的數據并加強與企業(yè)之間的培訓與溝通，以促使各個上游供應商自愿與京東建立“統(tǒng)一戰(zhàn)線”。

3.5 加強人才培養(yǎng)、促進技術創(chuàng)新

京東要加強人才培養(yǎng)，包括對風險管理、技術監(jiān)督、財務管理、具整體運作能力的人才的培養(yǎng)，不遺余力的壯大供應鏈金融領域團隊領導力量。只有有了人才的軟實力，才能有效的管理和使得資產效益最大化。在短期人才不足的情況下，可以采取外包計劃，將管理系統(tǒng)暫時外包，有助于緩解短期有經驗不足導致的可能性的混亂，也有利于后期自己管理時更加體現(xiàn)獨立性，既不受整體牽制又能很好地融合。

由于新的服務上線必然伴隨著潛在客戶的疑問，京東可以借此調整并優(yōu)化其在線服務系統(tǒng)，派專門人士給予常規(guī)答案作為自助服務或派專門的客戶進行在線服務，做到及時與客戶交流溝通。有助于增強客戶信任，提高運營效率，避免造成不必要的麻煩。

3.6 發(fā)展特色業(yè)務、提供量身定制的服務

對于行業(yè)中的競爭壓力，過去十幾年，京東商城以其特有的傳統(tǒng)自建物流體系抓住了許多信用優(yōu)良的商家和消費者，積累了大量的交易信息，潛在金融客戶也隨之積累起來。京東可以憑借這一絕對優(yōu)勢充分利用數據資源，挖掘潛在客戶以及發(fā)現(xiàn)潛在金融客戶的潛在需求，可以制定針對每一個或每一類商家量身定制的委托信貸服務。一方面，充足的客戶信息有利于得到銀行的信任和合作，另一方面，針對自身的特色供應鏈金融這一優(yōu)勢，有利于吸引更多其他平臺的潛在客戶。此外，在開辟京東自身特色委托信貸業(yè)務的同時，京東也應該積極學習和借鑒其他富有經驗和運行良好的供應鏈金融企業(yè)，趨利避害，提升自己應對未來可能出現(xiàn)的各類風險問題的能力，及時作出預防和應對措施。

3.7 產品與時俱進、不斷融入新活力

供應鏈金融只是一個近幾年興起的新市場，在順應潮流的同時，即使發(fā)展良好的企業(yè)具有的暫時優(yōu)勢也很容易在變化無常、更新速度極快的互聯(lián)網領域中被湮沒變成過時，運營過程中也極有可能遭到黑客或其他競爭者的“背后襲擊”，造成系統(tǒng)混亂、信息丟失以及財產損失。因此在確保各項技術能支持現(xiàn)有工作環(huán)境正常運行的同時京東商城也要不斷地對新產品、新市場、新問題、新漏洞、新需求等加以探索和預期。而這一探索方式也依然需要京東持續(xù)不斷的向供應鏈金融領域投入資金、技術、人才、創(chuàng)新等新的活力以確保其供應鏈金融的長遠發(fā)展。

4、結束語

本文針對京東供應鏈金融實施過程中遇到的分別來自上游供應商信用、信息風險、銀行方面的監(jiān)督風險、京東自身的資金、技術風險以及供應鏈本身不穩(wěn)定、突發(fā)性風險等一系列問題提出了相應的解決方法，為京東在供應鏈金融領域的發(fā)展上提供了一些借鑒，使其避免在運營過程中遇到的一些棘手問題，使其在激烈的競爭對手中保持內在優(yōu)勢。但因時代局限性，筆者時間有限，目前京東還存在的一些問題比如資金、調整機制等問題還有待進一步探究。

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篇5

農業(yè)產業(yè)化的發(fā)展離不開融資支持，本節(jié)從中國農業(yè)產業(yè)化的基本類型出發(fā)，分析了農業(yè)供應鏈各部門的融資需求，以及供應鏈金融是如何滿足這類融資需求的。

（一）我國農業(yè)產業(yè)化的基本類型

我國農業(yè)產業(yè)化的主要類型為“中心化模式”和“中間化模式”?！褒堫^企業(yè)+農戶”是“中心化模式”的基本形式。該形式下，“龍頭企業(yè)”與“農戶”簽訂農產品購銷合同，組織農產品生產與銷售，承擔市場風險，“農戶”進行小規(guī)模分散經營，不參與最終的市場活動。為解決其中存在的經濟地位不對等、信息不對稱等問題，一些不同類型的中介機構介入農戶與企業(yè)間的經濟活動，使“中心化模式”轉變?yōu)椤褒堫^企業(yè)”+“中介機構”+“農戶”的“中間化模式”。該模式中的“中介機構”一般由有共同利益且相互熟悉的“農戶”組成，不僅在“農戶”間、“中介機構”與“農戶”間建立起了熟人監(jiān)督，減少了違約，實現(xiàn)了“龍頭企業(yè)”對農產品的順利收購，也使“農戶”可通過中介機構與企業(yè)進行平等對話，表達利益要求。以上兩種類型將農產品供應的上、中、下游部門整合為了一個較為完整的農業(yè)供應鏈（圖1）。

（二）農業(yè)供應鏈各部門的融資需求

在農業(yè)供應鏈中，農戶經濟實力最弱，極易出現(xiàn)資金缺口，對資金的需求最為迫切。但農戶貸款存在著且金額小、筆數多、周期長、回收慢、缺乏擔保等不利因素，使其服務成本較高。因此，金融機構多退出成本收益嚴重不均衡的農戶貸款，從而造成了農戶融資困難。由于擔保較弱、信貸成本高、信息不對稱等原因，金融機構對中介機構的貸款較為謹慎，不會愿過分冒險發(fā)放貸款，加重了中介機構的融資難度。龍頭企業(yè)和中介機構在供應鏈體系中，既是農產品生產的組織者，也是參與者，同時也進行農產品的收購與銷售。由于農產品的收購需要在短時間內完成，這需要兩部門在短時間內向上游環(huán)節(jié)支付大量貨款，同時在銷售環(huán)節(jié)，農產品存貨會占用一定資金——以上兩個環(huán)節(jié)中都存在資金緊張，甚至會出現(xiàn)資金缺口。

（三）供應鏈金融對融資需求的保障

根據上文分析，在傳統(tǒng)的融資模式下，涉農融資僅對貸款對象的財務狀況和擔保進行單獨考察，使涉農融資風險大、成本高，抑制了金融機構的資金支持。我國農村“貸款難”不僅僅是一個金融機構“惜貸”的問題，也存在農業(yè)經營部門不到合適的貸款品種而“惜借”的困境。供應鏈金融則可以在一定程度上解決這個問題。供應鏈金融不但創(chuàng)新了融資模式，為涉農融資提供了便利，而且降低了涉農融資的風險與成本，促進了金融機構對農業(yè)產業(yè)化的融資支持。在供應鏈金融條件下，金融機構評估的不僅是單獨的企業(yè)或個人，而是供應鏈的各環(huán)節(jié)。金融機構根據農業(yè)供應鏈的競爭力，特別是實力較強的龍頭企業(yè)的信用水平向融資對象進行授信，把融資對象與其他部門間的應收賬款、預付賬款或貨物作為融資擔保品，借助農業(yè)供應鏈中各部門的業(yè)務關系，將融資對象與供應鏈的其他部門組織實施信用捆綁，龍頭企業(yè)要承諾為融資對象準擔保責任，其他部門同時承擔連帶擔保責任。這些措施突破了傳統(tǒng)融資模式下信用評級、擔保制度的制約，將資金注入到實力較弱的農戶和中介機構、現(xiàn)金流緊張的龍頭企業(yè)中，有效增加了農業(yè)供應鏈的資金供給。在農業(yè)供應鏈金融服務中，信用捆綁發(fā)揮了核心作用。由于龍頭企業(yè)和其他部門對供應鏈中的融資對象承擔了連帶責任，擔保企業(yè)會對融資方加強監(jiān)督，為銀行提供其交易對象的信用狀況，幫助銀行過濾和篩選客戶，有效解決信息不對稱和信息獲取成本過高的問題，降低了信用風險。圍繞龍頭企業(yè)開展供應鏈金融服務，將分散的農業(yè)生產部門集中，可以集中發(fā)放涉農信貸，實現(xiàn)業(yè)務的批量管理，節(jié)約了放貸成本。同時可利用供應鏈各部門相互制約的關系，建立諸如龍頭企業(yè)幫助催收貸款的新型合作模式，降低監(jiān)管風險的同時降低管理成本。

二、供應鏈金融服務農業(yè)產業(yè)化的國內實踐

供應鏈金融理論的發(fā)展為金融支持農業(yè)產業(yè)化的實踐提供新的空間。本節(jié)以黑龍江龍江銀行的“五里明模式”為典型案例闡述了供應鏈金融服務農業(yè)產業(yè)化的具體實踐。黑龍江龍江銀行以農業(yè)產業(yè)化為重點，在實踐中探索出了“公司+合作社+農戶+銀行+保險+政府+科技+信托”的“五里明模式”。該模式有效控制了農村金融常見的風險問題，推動了當地農業(yè)產業(yè)化的發(fā)展。

（一）“五里明模式”參與主體及運行模式

“五里明模式”的參與方涉及多個主體，包括農戶、合作社、當地政府、龍江銀行、東北農業(yè)大學、黑龍江省農業(yè)科學院、肇東市農業(yè)技術推廣中心、中糧集團生化能源（肇東）有限公司、中糧信托有限責任公司，其中政府發(fā)揮著主導作用。首先，農戶以土地入股加入合作社，通過土地流轉由單一農戶生產轉變?yōu)閷I(yè)合作社集約化和規(guī)?；洜I；其次，銀行與合作社簽訂協(xié)議，以合作社股東發(fā)起人代替農戶成為承貸主體，公司或農戶提供連帶保證責任，并探索土地承包經營權流轉抵押方式；再次，農民合作社與中糧簽訂糧食購銷合同，中糧收購合作社農產品，以訂單解決糧食的銷售渠道；然后，銀行再與中糧肇東簽訂協(xié)議，由中糧肇東協(xié)助銀行從糧食收購款中代扣合作社貸款本息，確保銀行信貸資金的封閉運行；此外，銀行與中糧信托合作，創(chuàng)新抵押品擴展機制，為合作社發(fā)放貸款，與東北農大合作，對相關農業(yè)生產供技術指導，定期災情預警預報和防控措施；最后，政府為合作社提供基礎建設和大型農機具的支持。

（二）“五里明模式”的實施效果

各主體之間有機結合，促進了土地規(guī)模經營，帶動了糧食增產、農業(yè)增效和農民增收，實現(xiàn)了各方的互利互惠共同發(fā)展。對中糧公司來說，推動了訂單農業(yè)的發(fā)展，穩(wěn)定了糧源，降低了財務費用，便于實施低成本戰(zhàn)略。對大部分農戶來說，在收入增加的同時，勞動力從土地中解放，可從事其他經營。對土地規(guī)?；洜I的種植大戶來說，身份從傳統(tǒng)農民向產業(yè)工人轉化，收入水平得到提升。對借款主體合作社來說，其融資門檻降低，議價能力增強。對銀行來說，龍江銀行對該區(qū)域累計投放貸款2000余萬元，貸款產品收益率達到8%以上，帶動了銀行間接受益的增加，并在低風險下，開拓了新業(yè)務品種，增加了客戶群，帶動了儲蓄、銀行卡等業(yè)務量的增加，提高了銀行創(chuàng)收能力，差異化經營策略得以實施。對政府來說，推動土地規(guī)?；洜I，促進了農村剩余勞動力向城市的轉移，加速了農村城鎮(zhèn)化進程，約1/3當地農民向城鎮(zhèn)化轉移，其余1/3被吸納入社勞動，1/3發(fā)展畜禽養(yǎng)殖。對科技部門來說，獲得了更多的實踐經驗，加速了科研成果轉化。對保險公司及信托公司來說，拓展了新業(yè)務，增加了收益。

（三）“五里明模式”的啟示

“五里明模式”為農業(yè)供應鏈金融在我國的發(fā)展提供了范本，其創(chuàng)新之處對推動農業(yè)供應鏈金融的實踐有借鑒意義。一提高農民的合作化程度，降低交易成本?！拔謇锩髂Ｊ健敝?，鎮(zhèn)政府成立了勝利農業(yè)公司，勝利農業(yè)公司下設專業(yè)合作社，農戶以土地入股加入合作社，提高了農民的組織化程度，農民的弱勢地位得到改變。同時，龍江銀行將勝利農業(yè)公司及其合作社作為客戶，開發(fā)了“農信通”等信貸產品，金融工具的創(chuàng)新使龍江銀行為農戶提供金融服務的交易成本大為降低。二是創(chuàng)新農村抵押品，增強合作社融資能力。中糧信托利用信托的財產隔離制度功能，以玉米種植合作社為借款主體，為龍江銀行發(fā)放的貸款設計了“土地承包經營權信托”和“魚塘承包權信托”，并利用信托受益權質押為合作社貸款提供擔保，解決了合作社貸款抵押品不足的問題，增強了合作社的融資能力。三是降低農業(yè)信貸風險，參與主體實現(xiàn)共贏。鎮(zhèn)領導和加入合作社的農戶，作為股東都須與龍江銀行簽訂個人擔保合同，為貸款承擔連帶責任，有效降低了貸款的信用風險；中糧集團與合作社簽訂訂單，承諾以高于市場的價格收購農產品，規(guī)避了價格波動風險，穩(wěn)定了糧源；龍江銀行通過中糧集團的資金賬戶劃撥資金，確保信貸資金的封閉運行，較好防范了信貸風險。

三、促進供應鏈金融服務農業(yè)產業(yè)化的建議

“五里明模式”為供應鏈金融服務農業(yè)產業(yè)化樹立了范本，但在全國推及供應鏈金融服務農業(yè)產業(yè)化還存在一些問題。雖然農村信用環(huán)境不佳、農業(yè)保險機制缺位、法律和政策不健全等問題已被發(fā)現(xiàn)并逐步改善，但是一些問題亟待解決。

（一）供應鏈金融的模式設計要求高

供應鏈金融的多主體性、各地農業(yè)產業(yè)化發(fā)展的地域性，對供應鏈金融支持農業(yè)產業(yè)化的模式設計提出了較高要求。首先，供應鏈金融的具體模式涵蓋多個主體，需要對融資方式進行設計、組合，使各主體既分工明確，又都要受到激勵，才能實現(xiàn)共贏，實現(xiàn)項目融資。其次，由于我國各地具體情況不同，農業(yè)產業(yè)化路徑各具特點，加之我國農村信用體系不健全，供應鏈金融模式的設計必須結合當地農業(yè)產業(yè)發(fā)展模式的不同特征進行創(chuàng)新。此外，在實際操作過程中還要根據實際情況選擇基于貨權、債權抑或是連帶責任的供應鏈金融模式。因此，供應鏈金融支持農業(yè)產業(yè)化的模式設計是個難點，需將相關金融原理和我國“三農”問題相結合，才能設計出較為完善的模式，使得供應鏈金融有效的支持農業(yè)產業(yè)化。

（二）核心龍頭企業(yè)的作用弱

根據本文第二部分的分析，龍頭企業(yè)是供應鏈金融中的重要環(huán)節(jié)，但根據已成熟的“五里明模式”，發(fā)揮主導作用的是政府，而非企業(yè)。這反映出，現(xiàn)階段核心龍頭企業(yè)在供應鏈金融支持農業(yè)產業(yè)化的實踐過程中仍從屬于配角。事實上，核心龍頭企業(yè)在農業(yè)產業(yè)供應鏈中與其他主體之間聯(lián)系最為緊密。從核心龍頭企業(yè)自身而言，作為農業(yè)產業(yè)化的主力，供應鏈金融工具的運用得當對于穩(wěn)定其原材料供應有積極作用；從其與農戶關系來看，作為買方其有充足的激勵與農戶建立穩(wěn)定的關系，并且在這一過程中比金融機構更能了解農戶及市場的具體情況；從其與銀行關系而言，由于農村信用體系不完善導致，農戶貸款風險較高，發(fā)展緩慢，但在供應鏈金融模式下，由于核心龍頭企業(yè)大都擁有良好的信用資質，為整個農業(yè)供應鏈注入了信用，才使得銀行的放貸得到保障。此外，核心龍頭企業(yè)在實際的發(fā)展過程中，也與當地政府和技術服務機構有著良好的互動。因此，核心龍頭企業(yè)在供應鏈金融支持農業(yè)產業(yè)化的作用有待進一步提升。

（三）農村產權制度改革需加強

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一、外貿綜合服務企業(yè)的業(yè)務模式

當前進入外貿綜合服務行業(yè)的公司主要以供應鏈公司、物流公司和外貿公司等為主，基本依托自身的客戶、資金、服務和業(yè)務資源優(yōu)勢，業(yè)務類型大致可以分為基礎服務、金融服務和特色服務三種，其中基礎服務和金融服務大體一致，主要是結合管控思路的自營出口流程的規(guī)范化和標準化，一般生存策略是：通過廉價乃至補貼式的基礎服務迅速集聚規(guī)模，利用規(guī)?；岣咝疟?、資金、物流、通關等外貿服務的議價能力，降低邊際運營成本費用來獲益，同時篩選優(yōu)質客戶轉化到金融服務，獲取資金利差收益，另外配合自身優(yōu)勢取得特色服務帶來的其他的收益或戰(zhàn)略優(yōu)勢。下面主要以基礎服務為核心介紹外貿綜合服務平臺的運作模式。

（一）基礎服務

基礎服務標準流程及部門協(xié)作如圖所示。

1.客戶簽約

業(yè)務部門通過多種渠道宣傳推廣平臺，意向客戶聯(lián)系平臺后由業(yè)務人員上門對接，達成合作意向后，客戶提供平臺所需資質資料（如營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證等），業(yè)務人員代客戶提交信息資料，經風控部門審批后簽約（服務協(xié)議）。

2.客戶下單

客戶下單前將訂單對應的出口商品和生產工廠信息提供給平臺，由風控部門審核，審核通過后由客戶自行或平臺業(yè)務人員代操下單，下單內容與自營業(yè)務中報關（預錄入）信息基本相同，訂單下達后由風控部門審核。

3.裝箱出運與報關出口

物流部門在客戶下單審核通過后，按客戶要求安排國內段物流并委托貨代公司報關出運，取得裝箱單、提單、監(jiān)裝過程照片等物流單據；客戶自行安排物流與報關的也須取回上述物流單據，且報關數據由平臺直接發(fā)送委托報關機構。

4.收匯認領與核銷

客戶訂單必須通過平臺收匯，平臺收匯后由客戶認領分配到訂單，結匯匯率按照預先約定的結匯規(guī)則執(zhí)行，鑒于外管的總量核銷政策，一般平臺對客戶執(zhí)行同樣的核銷政策，即客戶出口額與收匯額一致。

5.工廠開票結算

訂單出口后，通過客戶取得與海外買家簽訂的外銷合同、與生產工廠簽訂的采購合同，平臺出具專用增值稅發(fā)票開票模板（品名、單位和數量等均與報關口徑一致）給工廠開票。平臺在已收匯且收到工廠有效發(fā)票后支付貨款。

6.退稅申報與完成

在報關出口、收匯和開票認證完成且集齊全部退稅單據（購銷合同、物流單據、報關單及場站單據等）后，由財務部申請退稅。

根據國稅2015年第2號文，新辦平臺企業(yè)自首票退稅申報時點起一年內按照出口退稅三類企業(yè)規(guī)定執(zhí)行，即大量訂單需要函調程序，退稅周期可能在6個月以上。因此新成立平臺企業(yè)均會提供退稅款墊資服務，即在稅務局退稅款到賬前提前支付工廠退稅款。

（二）金融服務

金融服務基本都是基于貿易背景的墊資服務，如信用證收款項下融資（打包貸款、買斷/非買斷信用證融資）、賒銷訂單融資、庫存質押融資乃至信用融資（如一達通的“流水貸”基于貿易流量的信用貸款）等。金融服務流程相比于基礎服務而言更“自營化”，流程上與基礎服務基本相同，只是部分環(huán)節(jié)更為規(guī)范和嚴格，如客戶下單時需要平臺與海外買家直接簽訂外銷合同，訂單支付條件需要平臺審核，裝箱報關出運須由平臺安排等。還款來源為訂單收匯金額，另外大部分平臺還會提供遠期（鎖匯）結匯服務。

（三）特色服務

多數平臺公司均會利用股東背景和資源優(yōu)勢提供自己的特色服務，比如：寧波世貿通依托股東貨運服務背景，以優(yōu)惠報價提供專業(yè)且可視化的物流貨代船運服務；一達通與阿里的數據互動給予客戶在阿里國際站較大的搜索排序優(yōu)勢，提升客戶業(yè)務推廣優(yōu)勢；惠茂匯晟通平臺基于股東專業(yè)的服裝打樣設計中心和檢測中心（通過國家實驗室CNAS認證并與TUV南德意志合作）提供優(yōu)惠優(yōu)質的延伸服務；浙江中非經貿港利用平臺優(yōu)勢努力打造非洲基建項目的集合投標平臺，集合眾多中小企業(yè)之力參與國際招投標，為客戶帶來增量業(yè)務。

（四）盈利模式探討

平臺盈利主要來源于物流貨代、信保等服務價差、融資利差（平臺融資收益一般8%以上，而融資成本約3%～5%）以及特色服務收益，其色服務收益可能是平臺延伸服務獲利或為關聯(lián)公司帶來業(yè)務增長，也可能是為更大的戰(zhàn)略提供了實現(xiàn)的基礎，如有些平臺希望在積累一定的業(yè)務流量后通過數據挖掘找到優(yōu)質的工廠、對口的市場和適銷的產品，走自主創(chuàng)牌和海外營銷的路子；有些平臺希望挖掘出有潛力的工廠，通過參股投資將平臺的資金、商業(yè)和產學研資源優(yōu)勢注入工廠加以改造，提升產品科技含量和商業(yè)價值，并以此作為產業(yè)投資的入口；有些平臺則只為獲取交易流量數據，該數據是其大數據和外貿生態(tài)鏈宏大戰(zhàn)略的重要實現(xiàn)基礎。

應該說平臺在一定業(yè)務規(guī)模下（約1.5～2億美元）可以保持盈虧平衡，此時利潤主要來源應該是融資利差，但擴張融資訂單在總訂單額度中的占比，雖然可以提高盈利性，但也同時意味著經營風險的提高，長期來看，平臺未來生存的核心競爭和利潤來源還是在承載自身獨特發(fā)展戰(zhàn)略的特色服務上，這也是各平臺差異化競爭策略的關鍵體現(xiàn)。

二、風險揭示與防控措施

平臺企業(yè)將無數的中小微外向型企業(yè)集聚起來以獲取規(guī)?；庖鐑?yōu)勢，但規(guī)模集聚的同時也必然集聚了風險，可以說風險管控是每家平臺企業(yè)的生命線。下面筆者將從退稅風險、信用風險、法律風險和貨物質量與知識產權風險4個方面揭示平臺運營風險并提供一些防控措施。

（一）退稅風險與防范

目前實踐來看退稅風險是平臺最大的風險，退稅風險的誘發(fā)因素很多，但主要還是與客戶（含工廠）主動騙取退稅的意圖和開票供應商未繳稅甚至倒閉導致失控發(fā)票等有關（其中后者在當前外部環(huán)境不佳和民間聯(lián)保互保鏈斷裂頻發(fā)的背景下尤為突出且外生性明顯），一旦平臺遭遇上述情況，可能導致其他正?？蛻魳I(yè)務的退稅申報，同時調查涉及的訂單可能不僅無法獲得退稅款，而且還需計提銷項稅，導致平臺（退稅申報主體）損失可能高達30%以上。因此為防范客戶（含工廠）的騙稅行為，需要從資質準入、貿易真實性、大額查驗、價格監(jiān)控和異常情況預警等五個方面建立防控機制。

1.資質準入

資質準入分為客戶（工廠）、產品和訂單要素三個角度，主要是根據退稅政策與稅務主管部門重點關注的風險因素制定平臺自己的“負面清單”，對部分客戶（工廠）、產品、產區(qū)、報關口岸、目的港和海外買家拒絕提供服務，同時逐漸建立內部“黑名單”制度，做到事前防范與篩選。

2.貿易真實性

為防范“四自三不見”的退稅風險，要求對訂單裝箱出運的真實性進行驗證，為便于平臺運營成本控制，可以對基礎服務下小額訂單要求提供裝運現(xiàn)場照片或視頻信息（包括產品包裝、堆放、裝運過程和運輸車輛等）；金融服務項下可以通過平臺安排的物流公司人員現(xiàn)場確認，同時平臺驗證海外買家真實性和獨立性（與客戶非關聯(lián)企業(yè)）以及訂單的真實性。

3.大額查驗

對于單筆大額訂單或出貨小而頻且總額較大的客戶（尤其是申請金融服務的大客戶），平臺安排風控人員到工廠實地調研，核實實際生產情況和產能，查看原料采購、生產線運轉、水電消耗、工人勞動狀況、車間管理情況以及工人工資社保繳納等；大額訂單委派專人現(xiàn)場監(jiān)裝，重要客戶小額訂單隨機抽取并派人監(jiān)裝；對部分新客戶大額訂單采取謹慎態(tài)度，在申報退稅且收到稅務局稅款后再將退稅款支付工廠。

4.價格監(jiān)控

為防止隱性化的退稅騙稅行為，隨著平臺經營數據的積累，建立起分商品的價格監(jiān)控體系，對于嚴重偏離均價水平的訂單予以警示，以防范部分訂單單價虛高以騙取退稅。

5.異常情況預警機制

對訂單量突然性大幅增加的客戶或工廠、產地與報關口岸相距很遠的訂單、客戶本身能夠自主出口和退稅卻通過平臺大量出口、訂單與生產工廠產能和注冊資本不匹配等異常情況建立識別和預警，以提示風控部門涉入調查。

（二）信用風險與防范

信用風險主要是指海外買家、客戶和工廠的信用風險，通常體現(xiàn)在金融服務中。

基礎服務中平臺一般先收匯后付款（包括退稅款），主要影響在于因海外買家信用違約未付款導致外匯核銷問題（海關出口與收匯數據不匹配），但可以通過外管特殊申報予以解決。

金融服務中，還款來源依賴于海外買家信用，其中信用證項下打包貸款（備貨融資）還涉及到客戶與工廠信用，因此需做好防范措施：

1.海外買家與貿易真實性驗證

融資訂單一般可以委托中信保等第三方對海外買家資質情況進行調查，調查海外買家的真實存在、負面資信信息和與客戶是否存在關聯(lián)關系（防范內外合伙信用欺詐），確定客戶真實存在后與客戶進行直接聯(lián)系，確認訂單供銷關系是否真實存在并告知其平臺的地位。

2.信用保險與融資限額設置

平臺對融資訂單對應的海外買家進行信保資信調查與授信，然后按照信保要求出運報關并取得相關單據后投保，同時根據信保賠付限額與比例設定該訂單的融資限額與比例，一般信保賠付比例不超過訂單金額90%，融資比例不超過信保賠付比例的90%（約為訂單金額80%）。

3.協(xié)議約定客戶的連帶責任

平臺本質上為人，因此原則上海外買家的拒付風險最終應該由客戶承擔，因此需要在委托協(xié)議中明確：基礎服務中平臺貨款支付前提是出口已收匯；金融服務已墊付融資款下客戶須全力配合平臺的貨款催收，信保發(fā)生出險的，客戶須盡到相應義務且承擔信保賠償后差額損失，若信保因特殊情況不予賠償的客戶應承擔最終歸還融資款本息的義務；信用證打包貸款（備貨融資）下客戶承擔融資款的最終償還義務。

（三）法律風險

平臺法律風險主要來自于其“尷尬”的法律地位。由于平臺一方面在貿易中與客戶（包括工廠）是委托的法律關系，另一方面為符合平臺退稅政策，平臺與工廠（可能是客戶自己）及海外買家是自營購銷關系，也就是說一個貿易訂單中存在自營與兩種法律關系，這必然導致貿易糾紛中的地位界定。另外從嚴謹的法律邏輯來看，部分金融產品（如融資與遠期鎖匯）服務協(xié)議可能涉及到是否擁有相應的金融資質的問題（雖然實際操作中可以藉由貿易背景下的貨款墊資和預付解釋）。

平臺法律風險的應對只能有待政府對平臺法律地位的進一步澄清和解釋，也需要平臺實時關注司法界對涉及平臺法律地位的案件的裁定、解釋和研究。

（四）貨物質量與知識產權風險

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關鍵詞：國有商業(yè)銀行；國際貿易融資業(yè)務；外匯業(yè)務

文章編號：1003-4625(2011)12-0115-03　中圖分類號：F830.92　文獻標識碼：A

近幾年來，我國對外貿易的數量及范圍迅速擴大，對外貿易的主體將向多層次擴展，國際貿易結算工具將呈現(xiàn)出多樣化趨勢。與之相應的國際貿易融資方式亦將呈現(xiàn)出前所未有的多樣化、復雜性和專業(yè)化，其潛在的風險在不斷地增長和變化。對于我國國有商業(yè)銀行來說，如何把握機遇，擴大國際貿易融資、攬收國際結算業(yè)務，最大限度地獲取中間業(yè)務和融資效益的同時，又要有效地防范和控制融資風險，也是值得關注的問題。

一、國有商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務的發(fā)展趨勢

高新科學技術的發(fā)展，加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務及互聯(lián)網技術的發(fā)展步伐，促進了國際貿易融資的發(fā)展，使得國際貿易融資在方式和市場組織形式上發(fā)生了一系列的深刻的變化。

(一)參與供應鏈各個環(huán)節(jié)，順應國際貿易發(fā)展趨勢

為了順應國際貿易供應鏈發(fā)展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿易中的某個環(huán)節(jié)或階段進行局部的融資，而是更加關注客戶在整個貿易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。

(二)創(chuàng)新信用證業(yè)務，提高貿易融資業(yè)務競爭力

國內貿易的特點和性質上與國際貿易有很多相似之處。因此，國有商業(yè)銀行可將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，根據我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務風險程度，開展國內信用證業(yè)務。另外，國有商業(yè)銀行也可以通過創(chuàng)新應收賬款融資來提高銀行發(fā)展貿易融資業(yè)務的競爭力。國有商業(yè)銀行可根據自身條件大力開展保理、福費廷、出口商票和出口信用保險等融資業(yè)務，在具體操作過程中可采用第三方買斷、資產證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險，進而促進貿易融資業(yè)務的發(fā)展。

(三)創(chuàng)新電子化管理方式，為客戶獲得業(yè)務資源創(chuàng)造條件

隨著網絡信息技術和計算機的普及，國有商業(yè)銀行應與時俱進，充分利用高新技術建立電子商務平臺，參與國際電子結算支付系統(tǒng)。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業(yè)務資源，為客戶獲得業(yè)務資源創(chuàng)造有利條件，同時也有效地降低國際貿易風險。

二、國有商業(yè)銀行貿易融資業(yè)務存在的問題

目前，我國國有商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務操作管理比較粗放，沒有完全建立各種融資業(yè)務的規(guī)范標準、業(yè)務操作流程和風險防控體系，開展的國際貿易融資業(yè)務以減免保證金開證、出口打包放款、進出口押匯等基本形式為主，而像國際保理等較復雜的業(yè)務所占比重較少，國際貿易融資業(yè)務量與市場提供的空間相比不協(xié)調。借鑒國際貿易融資的經驗教訓，結合我國的實際，我國國有商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務存在以下問題。

(一)對貿易融資業(yè)務的重要性和風險性認識不夠

首先，國有商業(yè)銀行的部分高級管理人員對國際貿易融資業(yè)務缺乏了解，也無經驗，對國際貿易融資業(yè)務的風險性認識較為膚淺。表現(xiàn)為兩種傾向：一是錯誤地認為國際貿易融資不需要動用實際資金，只需出借單據或開出信用證就可以從客戶賺取手續(xù)費和融資利息，是零風險業(yè)務；二是當出現(xiàn)問題后，又認為國際貿易融資風險很大，采取的措施導致國際貿易融資授信比一般貸款難，審批時間長，制約了該業(yè)務的發(fā)展。其次，國有商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務是本幣業(yè)務，國際業(yè)務的比重相對較少，在機構、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢，以致認為與其花費大量人力、物力和財力去發(fā)展國際貿易融資，還不如集中精力抓好本幣業(yè)務。再次，對國際貿易融資業(yè)務在提高銀行的盈利能力，優(yōu)化信貸資產質量等方面的作用認識不足，認為貿易融資業(yè)務在整個信貸資產中的數量少，作用不大，從而導致銀行在這其間埋下風險隱患。

(二)國有商業(yè)銀行內部缺乏有效的風險防控體系

國際貿易融資的特點決定了其涉及的風險較為復雜，但它們是可以預測和防范的。國際貿易融資業(yè)務所涉及的風險有客戶風險、國家風險、國外行風險、國際市場風險和內部操作風險。這些風險的管理需要先進的技術手段將銀行相關部門之間、分支行之間有機地聯(lián)系在一起。而目前我國國有商業(yè)銀行在外匯業(yè)務的處理程序方面較為落后，不同的分支行和不同的部門之間業(yè)務相互獨立運行，缺少網絡資源共享，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調管理，以至于無法達到共享資源、監(jiān)控風險、相互制約的目的。

(三)國際貿易融資模式落后，融資對象比較集由

目前，我國國有商業(yè)銀行辦理的貿易融資業(yè)務仍是以出口打包貸款、進出口押匯等傳統(tǒng)方式為主，約占貿易融資總量的70％，而相對于保理、福費廷等較為復雜的業(yè)務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿易融資業(yè)務的發(fā)展。國有大中型企業(yè)是我國國民經濟的重要支柱，無論是國有商業(yè)銀行還是政策性銀行都傾向于將融資對象定位于大中型企業(yè)。而目前我國非國有企業(yè)即三資企業(yè)、外資企業(yè)、外貿私營企業(yè)卻只能得到很少一部分的貿易融資，這與它們的迅速發(fā)展和在我國對外貿易發(fā)展中所占比例的不斷提高的現(xiàn)狀不相適應。同時，辦理融資的手續(xù)煩瑣，融資條件較為苛刻。企業(yè)在申請國際貿易融資的過程中，申請程序復雜、手續(xù)煩瑣，相應的辦理條件也有很多限制，大大增加了企業(yè)的經營成本，使得企業(yè)產生畏難情緒，很多企業(yè)對國際貿易融資的需求就在這種環(huán)境中給打消了。

(四)無序競爭破壞了融資業(yè)務風險管理標準

我國金融立法滯后于業(yè)務發(fā)展，違規(guī)操作的事件時有發(fā)生，法律糾紛不斷。押匯業(yè)務中商業(yè)銀行對貨物的單據與貨物的權利如何，進口押匯中常用的信托收據是否有效，遠期信用證業(yè)務中銀行已經承兌的匯票是否可以由法院支付等，法律暫未作出明文規(guī)定。隨著國有商業(yè)銀行國際結算業(yè)務競爭的日益激烈，各家銀行為爭取更大的市場份額，競相以優(yōu)惠的條件吸引客戶，對企業(yè)客戶的資信調查和審查的要求越來越低，放松了對貿易融資風險的控制。有的國有商業(yè)銀行只注重企業(yè)自身的財務能力，缺少對企業(yè)貿易背景和上下游資信情況的前期調查，將對國際貿易融資業(yè)務帶來極大的風險。有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔?；虻盅菏掷m(xù)不全的情況下對外開立遠期信用證。這些做法破壞了風險管理的標準，加劇了國有商業(yè)銀行貿易融資業(yè)務的風險。

三、國有商業(yè)銀行拓展國際貿易融資業(yè)務的對

策

為促進國際貿易融資業(yè)務的發(fā)展，我國國有商業(yè)銀行、企業(yè)必須探索出解決當前國際貿易融資業(yè)務中存在問題的措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，不斷提高國際貿易融資風險的識別和防范能力。

(一)增強發(fā)展國際貿易融資業(yè)務意識，提高防范國際貿易融資風險的能力

一是拓展國際貿易融資業(yè)務是實現(xiàn)現(xiàn)代國有商業(yè)銀行功能的內在要求。隨著全球經濟一體化進程的不斷加快，社會經濟活動的國際化特征日益明顯，跨境貿易和投資已成為推動國民經濟發(fā)展的重要引擎。一家現(xiàn)代國有商業(yè)銀行如果不能提供涵蓋本外幣的綜合性金融服務，就會在業(yè)務發(fā)展中自我設限，就不能全面、充分、有效地參與市場競爭。因此，國有商業(yè)銀行要認清形勢，轉變經營觀念，順應時代要求，加快推進國際貿易融資業(yè)務的發(fā)展。二是要調整經營策略和工作思路，積極搜索市場信息，密切關注國際貿易市場動態(tài)，了解商品行情變化，提高對國際貿易市場的洞察力。三是要引進和培養(yǎng)高素質的國際業(yè)務人才，建立懂產品、懂政策、懂外語、懂市場的國際貿易融資專業(yè)隊伍，不斷提高防范國際貿易融資風險的意識和能力，努力防范和化解國際貿易融資風險。

(二)加強協(xié)調合作，創(chuàng)新適應國際貿易融資發(fā)展的風險控制手段

一是建立以政府為主導，國有商業(yè)銀行積極參與的國際貿易融資風險防范體系。要加強協(xié)調合作，密切跟蹤國際形勢發(fā)展，收集各種風險信息，建立風險識別信息庫和行業(yè)風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取得力措施防范收匯風險，為外貿的平衡增長提供保證。二是調整國有商業(yè)銀行內部機構設置，適應國際貿易融資業(yè)務運作模式，有效防控國際貿易融資風險。要將貿易融資業(yè)務，納入國有商業(yè)銀行信貸管理，通過建立和完善審貸分離制度，將信貸風險和國際結算風險由信貸部、貸款審查委員會和國際業(yè)務部負責，達到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離，前后臺部門各司其職，防范和控制國際貿易融資風險的目的。三是企業(yè)要充分利用政策性出口信用保險和其他規(guī)避風險等途徑，防范和化解風險。要利用國家出口信貸政策，通過合理確定結算方式、投保出口信用保險，獲得類似與信用證的風險保障和融資便利，實現(xiàn)降低經營費用、提高市場競爭力和收益水平的目標。

(三)拓展貿易融資業(yè)務，培育良好的國際貿易融資環(huán)境

一是加強合作，爭取國際貿易融資新客戶。在目前眾多國外投資者看好中國市場、對外貿易發(fā)展較好的形勢下，我國國有商業(yè)銀行應該抓住這一有利時機，與國外銀行聯(lián)手開拓和占領國內的外匯業(yè)務市場，爭取一些在國內落戶的外資項目，多方面、多層次地拓展貿易融資業(yè)務。二是積極創(chuàng)新國際貿易融資產品。根據市場需求，通過國際貿易融資的產品設計與貿易鏈有機結合，不斷開發(fā)和拓展新業(yè)務，有效地解決中小企業(yè)在采購和銷售中的融資需求。同時，根據客戶的需求量身定做國際貿易融資產品，將傳統(tǒng)方式與新的國際貿易融資方式結合起來，使國際貿易融資服務“增值”。三是提升科技支撐，完善系統(tǒng)支持。國有商業(yè)銀行要結合市場環(huán)境的變化，制定金融電子化發(fā)展戰(zhàn)略，有選擇地移植先進銀行的先進技術，并開發(fā)適合國有商業(yè)銀行經營國際化的電子技術，大力發(fā)展虛擬金融電子商務，通過網上銀行、電話銀行、手機銀行等電子銀行辦理國際業(yè)務，加快上收銀行單證業(yè)務，建立國際結算處理、貿易融資審批的分中心，統(tǒng)一處理流程和標準，實現(xiàn)電子化集約經營和“三A”式服務。即在任何時候(Anytime)、任何地方(Anywhere)、以任何方式(Any-how)為客戶提供金融服務。要將傳統(tǒng)意義上的“有形”經營場所有效地向“虛擬化”的電子商務延伸，從而進一步開拓國際業(yè)務的生存空間，提高國際貿易融資業(yè)務的技術水平。

(四)完善管理制度，規(guī)范業(yè)務流程，實施全過程的風險監(jiān)管

一是完善國際貿易融資業(yè)務的法律保障和制度約束機制。要結合當前復雜的國際政治環(huán)境和國際貿易融資業(yè)務發(fā)展需求，分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題，找出與新形勢不相適應的地方和存在的漏洞，為科學立法提供依據。要完善相關規(guī)章制度，加快與國際慣例和通行做法的接軌，建立和規(guī)范國際貿易融資業(yè)務操作流程，最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風險系數。二是做好融資調查審查工作。全面調查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經營能力、履約能力以及該單業(yè)務的盈利情況。嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，嚴格核定融資授信額度，認真審核單證，控制操作風險，把好貿易融資調查審查關，確保貿易融資業(yè)務運營安全。三是要強化國際貿易融資業(yè)務在線監(jiān)控功能。通過風險信息分析、利用，增強非現(xiàn)場監(jiān)管的實時性、針對性、有效性和非現(xiàn)場監(jiān)管力度，強化有效識別和管控國際貿易融資風險的能力。

參考文獻：

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[4]張軍．加快發(fā)展我國國際保理業(yè)務策略研究[J]．國際金融研究,2002,(2)．

篇8

關鍵詞：?；愤\輸；風險評價；直覺模糊理論

中圖分類號：F272 文獻標識碼：A

Abstract： According to the requirements of risk evaluation for hazardous chemical material transportation， this paper puts forward a risk evaluation index system in internet plus environment， which including the risk elements of employees， vehicles， hazardous chemical materials， transportation environment， management， information platform and the government supervision. Then， the intuitionistic fuzzy number is used to describe the evaluation index， and an AHP and intuitionistic fuzzy TOPSIS based evauation approch is put forward to resolve the risk evauation probem of hazardous chemical material transportation risks in internet plus environment. Finally， the approach is proved to be effective and feasible by an example.

Key words： hazardous chemical transportation； risk evaluation； intuitionistic fuzzy theory

0 引 言

隨著我國工業(yè)化進程的不斷加快，?；肺锪鬟\輸量逐年上升，據中國物流與采購聯(lián)合會統(tǒng)計，我國每年通過道路運輸的?；烦^3億噸，其中80%的?；吠ㄟ^公路運輸完成。隨著?；肺锪鬟\輸量的增加，危化品物流運輸事故率也持續(xù)上升，造成眾多人員傷亡、經濟損失和環(huán)境污染，這使得危化品運輸安全逐漸成為備受關注的社會問題。危化品運輸的安全問題越來越受到政府、企業(yè)和社會的高度重視，如何有效地對?；肺锪鬟\輸安全進行評價并預防事故的發(fā)生已經成為?；肺锪鬟\輸領域關注的重要問題。隨著移動互聯(lián)網、云計算、大數據等“互聯(lián)網+”技術在危化品物流行業(yè)的深入應用，依托“互聯(lián)網+”先進的信息技術手段，?；肺锪鬟\輸的信息逐漸透明化、數據化，并在危化品物流的各個環(huán)節(jié)動態(tài)傳遞?！盎ヂ?lián)網+”的開放、協(xié)作、共享、透明的特征為危化品運輸風險評價提供了新的平臺和技術，能夠更好地實現(xiàn)對運輸階段中各要素信息透明化監(jiān)控，促進危險化學品運輸安全、高效發(fā)展。

?；愤\輸風險評價和管理一直是?；肺锪骼碚撗芯康臒狳c，受到國內外學者的高度關注，List（1991）等對風險評價模型進行了分析和評述[1]。Veter（2001）等提出了基于GIS的危險品運輸風險分析框架[2]。Fabiano（2005）基于危險貨物運輸統(tǒng)計分析，分析了道路特征、天氣條件和交通狀況對?；愤\輸的影響，并建立面向事故現(xiàn)場的風險評價與決策體系[3]。閆利勇（2010）等通過分析2008年到2010年期間485起危化品公路運輸事故，對危險化學品運輸事故發(fā)生的主要原因進行了分析[4]。劉麗萍（2007）等提出一種將運輸成本和風險成本集成在同一目標函數的成本轉化模型，為風險評估提供了一種評價方法[5]。吳曉檸（2015）針對危險化學品運輸的突發(fā)性、危害性、多樣性和流動性等特點，利用模糊綜合評價法對危險化學品運輸風險進行評價[6]。周沈楠（2015）等利用PHAST方法定量分析危險化學品運輸的影響因素，構建了風險計算的基本模型[7]。楊建偉（2013）等以農藥品車輛運輸事故為研究對象，對建立一個完善的車輛運輸農藥危險品預防事故的體系提出相應對策[8]。吳曉明（2012）在分析跨江大橋危險化學品運輸風險基礎上給出了一種新的風險預防機制[9]。陳開朝（2007）綜合TR（traditional risk）和CR（conditional risk）2個模型提出了危險品運輸綜合評價模型[10]。郭曉林（2006，2007）等針對決策者具有不同的風險態(tài)度以及事故分級對路徑風險評價結果存在影響的情況，提出了考慮決策者態(tài)度和基于事故分級的有害物品運輸風險度量模

型[11-12]。

從上述文獻分析來看，目前內外學者對?；肺锪鬟\輸風險評價在風險模型、評價方法以及特定領域的風險預防機制等方面進行了深入的研究，取得了較多的研究成果。隨著“互聯(lián)網+”與?；肺锪鬟\輸的不斷融合，互聯(lián)網平臺和技術為?；肺锪鬟\輸風險要素的識別和信息采集提供了新的方法和手段。同時，由于風險要素的多樣性，評價指標取值獲取的復雜性以及不確定性，各指標的評價值不能完全用精確的數值進行表達，客觀上需要一種更合理的方法對指標值進行刻畫。因此，本文在分析“互聯(lián)網+”特征的基礎上，構建了“互聯(lián)網+”環(huán)境下危化品物流運輸風險的評價指標體系，采用直覺模糊數對評價指標進行刻畫，提出了基于AHP和TOPSIS的直覺模糊風險評價方法，并進行了實例驗證。

1 “互聯(lián)網+”環(huán)境下?；愤\輸風險評價指標體系構建

危化品運輸風險是指危化品在運輸過程中出現(xiàn)爆炸、泄露等事故的可能性以及損失嚴重性的組合。一旦發(fā)生事故，不管是對群體還是個人都產生巨大的危害。因此如何做好?；愤\輸風險評價工作成為企業(yè)乃至政府亟待解決的重要問題。制定危化品運輸評價指標體系是?；愤\輸風險評價的基礎。劉錦軍（2005）等對運輸階段的人員要素的風險指標進行分析，認為人員風險不僅僅包含駕駛員，還應包括裝卸人員、押運人員等在業(yè)務運作過程中存在的風險[13]。尚鴻雁（2009）等對人員的評價應從安全意識、身體健康狀況、心理情緒狀況、專業(yè)技能4個方面進行評價[14]。王云鵬（2010）等對運輸的車輛設備要素的風險指標體系進行了詳細分析，并且考慮到間接的管理要素[15]。上述學者都對?；愤\輸過程中的物理要素進行了詳細分析。隨著“互聯(lián)網+”與?；肺锪鞯牟粩嗳诤?，基于“互聯(lián)網+”的物流信息技術和理念在?；肺锪餍袠I(yè)得到了深入的應用。在互聯(lián)網+時代，“云+網+端”成為新的信息基礎設施，從而實現(xiàn)了?；肺锪鬟\作過程中“人、車、路、貨、環(huán)境”全要素的實時連接和在線化，?；肺锪鞔髷祿杉头治鰹槲；肺锪鬟\輸風險評估提供了直接的技術支持。因此，在“互聯(lián)網+”這一新的技術和理念支撐下，對?；肺锪鬟\輸風險因素的研究除了要考慮傳統(tǒng)的“人、車、路、貨、環(huán)境”等物理要素風險外，還需要考慮管理、信息平臺、供應鏈關系、政府監(jiān)管等要素對?；肺锪鬟\輸風險的影響，基于上述思路，本文構建了“互聯(lián)網+”環(huán)境下的危險化學品運輸風險評價指標體系，如表1所示。

（1）?；肺锪鬟\輸相關人員包括駕駛人員、裝卸人員、押運人員等。人員的不規(guī)范操作行為以及安全意識缺失容易導致事故的發(fā)生。人員要素指標主要包括專業(yè)技術能力，安全意識，身體、心理健康狀況，不安全操作記錄等。

（2）車輛及設備主要包括?；愤\輸車輛和應急設備。運輸車輛狀態(tài)的好壞將直接影響到運輸事故是否發(fā)生。運輸車輛的評價指標包括車輛綜合性能、車輛維修狀況、應急設備狀況。此外基于互聯(lián)網技術的應用，危險化學品運輸車輛都配備了GPS、3G視頻等車載終端，通過車載終端可以實現(xiàn)對人、車、貨、環(huán)境的監(jiān)控。例如人員在途狀態(tài)監(jiān)控，車輛性能檢測，貨物的溫、濕度監(jiān)控，以及外部交通狀況監(jiān)測等，通過各種車載終端，將信息通過互聯(lián)網傳入后臺監(jiān)控平臺，實現(xiàn)對在途信息的監(jiān)督并及時預警，以降低運輸風險。另外，在“互聯(lián)網+”環(huán)境下，還必須從供應鏈監(jiān)督層面進行風險評價，如對車輛、設備和物流設備供應商的風險也不容忽視。

（3）貨物要素。?；坟浳锉旧硪彩且l(fā)事故發(fā)生的主要原因，危化品貨物的評價指標包括貨物的化學特性和數量、貨物包裝，以及當發(fā)生事故時，由于貨物的性質以及外部環(huán)境有可能發(fā)生二次災害。另外，在“互聯(lián)網+”環(huán)境下，從供應鏈角度來看，生產企業(yè)提供貨物信息的完整性同樣重要，在現(xiàn)有的危化品運輸中，化工企業(yè)未能為運輸企業(yè)提供準確的貨物信息或隱瞞，增加了貨物運輸的風險。此外供需雙方信息共享不及時，容易產生“牛鞭效益”，增加不必要的危化品運輸數量和頻次，提高運輸風險。

（4）運輸環(huán)境也是影響危化品物流運輸安全的重要因素。環(huán)境因素包括道路環(huán)境、天氣狀況、人文和生態(tài)環(huán)境等。道路環(huán)境評價指標包括道路交通事故率、路面情況、路線復雜度；天氣狀況關系著作業(yè)環(huán)境的可靠性；人文環(huán)境包括人口密度、應急救援點分布。

除了以上直接要素以外，間接要素對事故的發(fā)生，同樣有著密不可分的關系。

（5）管理要素對上述直接要素的影響是潛移默化的，體現(xiàn)在日常的各個方面，具體包括：員工的安全教育、安全管理制度的建立、應急預案的響應能力、信息化程度。這些指標的風險程度對事故的發(fā)生有著巨大的潛在的影響，而不應該被忽視。

（6）信息平臺要素。利用互聯(lián)網進行危化品運輸監(jiān)控的核心工具就是監(jiān)控平臺。利用信息平臺對人、車、貨、環(huán)境的動態(tài)信息進行監(jiān)督，可以很大程度降低運輸風險，當出現(xiàn)異常情況時，平臺能快速預警。平臺所接收的信息包括文字、圖片、視頻等信息，所接受種類越多精確度越高，風險控制力越強。由于我國的危險化學品運輸基本上是異地運輸，且距離較遠，因此平臺與各地政府部門信息的共享十分必要，當事故發(fā)生時，平臺準確及時分析事故原因，便于應急方案迅速啟動，減少損失。

（7）政府監(jiān)管要素。危險化學品物流的各項業(yè)務分屬公安、商務、交通、環(huán)境、消防、衛(wèi)生、海關等多個政府部門管理[16]。并且各部門的信息統(tǒng)計口徑和標準不一致，導致各個部門的信息之間存在“盲區(qū)”，“信息孤島”降低了政府的綜合監(jiān)管能力。同時各部門制定的管理規(guī)范差異程度較大，不易進行責任劃分。此外，據調查，目前所發(fā)生的事故大都來源于低資質的運輸企業(yè)，這些企業(yè)的存在很大程度上影響整個運輸行業(yè)的發(fā)展，政府更應建立良好的行業(yè)準入機制和誠信機制。政府監(jiān)管要素的評價指標包括：政府部門監(jiān)管力度，法律法規(guī)的規(guī)范化，行業(yè)誠信機制，行業(yè)準入機制，部門信息共享程度。

2 “互聯(lián)網+”環(huán)境下基于直覺模糊集的?；肺锪鬟\輸風險評價方法

考慮到實際的?；愤\輸風險評價過程中評價指標的復雜性以及不確定性，各指標的評價不能完全用精確的數值進行表達，本文采用直覺模糊數的隸屬度和非隸屬度來刻畫評價指標值，并采用直覺模糊多屬性評價方法對“互聯(lián)網+”環(huán)境下的?；肺锪鬟\輸風險進行評價。

2.1 直覺模糊多屬性群決策基本理論。直覺模糊理論是保加利亞學者Atanassov教授對Zadeh[17]提出的模糊理論進行擴展和l展的一種新的模糊集理論，它通過增加一個新的屬性參數―非隸屬度，從而能夠比傳統(tǒng)的模糊理論更加細膩地描述和刻畫客觀世界的模糊性本質。目前，直覺模糊理論已經被廣泛應用于多屬性決策、方案評價等領域。

首先，在?；肺锪鬟\輸企業(yè)層面，強化企業(yè)的安全主體責任，通過制度和流程加強對人、車、貨、環(huán)境的安全要素進行風險管控，針對不同的要素建立完善的風險指標體系。企業(yè)充分應用“互聯(lián)網+”的理念和技術，建立面向危化品運輸的智慧物流信息平臺，構建透明的物流節(jié)點網絡，利用節(jié)點實現(xiàn)人、車、貨、環(huán)境等物理要素的連接、信息采集和信息共享，實現(xiàn)物流信息的透明，從而對危化品物流運輸的執(zhí)行過程進行時效節(jié)點反饋、安全追蹤和優(yōu)化調度，全過程進行?；肺锪鬟\輸的風險評估和防控。

其次，在供應鏈層面，要通過“互聯(lián)網+”?；肺锪餍畔⑵脚_實現(xiàn)供應鏈上、下游企業(yè)對?；沸畔?、運輸業(yè)務執(zhí)行過程狀態(tài)的共享。?；愤\輸活動涉及到生產、運輸、使用等多家企業(yè)，?；愤\輸安全性是供應鏈上的每個節(jié)點企業(yè)所關心的，需要通^企業(yè)間的相互協(xié)作、相互監(jiān)管、信息共享，通過實現(xiàn)供需信息透明從而加強危化品物流運輸安全。

第三，在政府監(jiān)管層面，政府要進一步提高?；肺锪鬟\輸企業(yè)的準入門檻，嚴格?；肺锪鬟\輸裝備、從業(yè)人員的準入管理，建立重點監(jiān)管運輸企業(yè)、人員、物流裝備的信息數據庫；要跨部門聯(lián)動，制定和完善統(tǒng)一的?；肺锪鳂藴屎鸵?guī)范，針對?；肺锪鬟\輸各個環(huán)節(jié)制定和完善統(tǒng)一規(guī)范的標準和法規(guī)，從而使企業(yè)有章可循，職能部門監(jiān)管有法可依；應用互聯(lián)網、云計算、物聯(lián)網等新一代信息技術建立“互聯(lián)網+危化品物流”監(jiān)管大數據平臺，以連接、開放、共享的“互聯(lián)網+”思維對危化品物流運輸涉及的“人、車、路、貨、環(huán)境、管理”進行全要素、立體化、全過程信息采集、處理和共享，實現(xiàn)?；肺锪鬟\輸的跨部門實時協(xié)同監(jiān)管和預警，并為事故發(fā)生后的應急管理提供技術上的保障。

4 結束語

本文針對互聯(lián)網+與?；肺锪鞯娜诤馅厔?，在分析了?；肺锪鬟\輸風險評價現(xiàn)狀的基礎上，結合“互聯(lián)網+”的特點構建了?；肺锪鬟\輸風險評價指標體系，在考慮?；肺锪鬟\輸相關物理要素風險的基礎上引入了管理要素、信息平臺要素及政府監(jiān)管要素對?；肺锪鬟\輸安全的影響。在此基礎上，利用直覺模糊理論進行了風險評價方法的研究，并結合風險評價的結果給出了相應的對策建議。

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篇9

關鍵詞：政府采購；風險；管控措施

中圖分類號：F812.45 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）31-0169-02

引言

政府采購風險主要是由于政府采購在運營中因運行失當、管理缺陷等因素導致采購的失敗，從而造成的損失。政府采購風險是市場經濟的必然現(xiàn)象[1]，其具有突發(fā)性、隱藏性、連續(xù)性等特點。我們可以采取完善制度的手段來避免風險，無論在哪種經營活動中，都會存在一定的風險危害，只要是有利潤的地方，風險一定必不可少。

一、構建政府采購風險管控機制

政府采購風險管控主要是對各種意外損失進行識別、反饋、評估、預警和防控等處理方式，而這些意外通常是在政府采購過程中發(fā)生的。然而我們可根據實際的情況對意外的產生進行及時處理，避免采購中發(fā)生風險，保證政府預期采購的目標得以實現(xiàn)。但是由于L險管控是一個連續(xù)循環(huán)的過程，其在政府采購過程中難免出現(xiàn)各種類似問題，所以，我們在分析政府采購風險的同時，還需要了解發(fā)生風險的因素，以至于構建合理規(guī)避風險的管控機制。風險識別、風險反饋、風險評估、風險預警和風險防控是風險管控機制的主要內容：（1）風險識別。在一定的風險管控范圍內，對所有可能存在的風險進行描述、判斷、識別，然后確定各種風險點、風險源，并對可能發(fā)生的風險進行分類，讓采購人員對采購的風險有更深的認識與了解，同時構建采購風險目錄，主要針對多發(fā)環(huán)節(jié)的進行目錄。采購風險工作是不但復雜，而且環(huán)節(jié)多，因此在識別的過程中，需要反復去偽存真各種可能存在的風險，并進行比較，對其傾向和趨勢進行判斷。必須采用合理、科學的方法進行識別，如環(huán)境分析法、德爾菲法、事故數法。（2）風險反饋。在實踐操作中，需要做好檢驗風險的方案處理措施，觀察其中存在的缺陷，當遇到問題時必須及時反饋。風險反饋是從損失中獲取有價值的經驗和教訓，構建有效的風險反饋機制。它的主要目的是總結風險管控中的知識與經驗，從而形成“事件―理論提升―指導實踐―再理論提升”的循環(huán)過程，最終以有效性、針對性的手段完成險管控工作。（3）風險評估。在各種風險識別之后，應用各種風險方法進行分析，衡量各種風險的重要性，一般包括風險可能性、風險等級確定性、風險可控性、風險后果等分析。風險評估是風險管控機制的重要環(huán)節(jié)，通常在對各種政府風險識別后，需要衡量采購中的不確定性，并對其可能造成的影響進行評估。按照風險造成影響的破壞性為原則，構建分級標準，評估的方法和風險識別的方法必須是統(tǒng)一的。（4）風險預警。風險預警通常是指通過迅速的探測、判斷、發(fā)現(xiàn)將要發(fā)生的意外，然后做出相應的反應，通過這樣的方式來增強工作的科學性、主動性，達到減少意外損失的目的。政府采購風險預警是通過采購風險評估后的結果做出的“風險預警”，例如在對重點領域及關鍵環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風險問題，可提出不同等級的風險預警，通常分為常規(guī)預警、一級預警、二級預警、三級預警等，然而在此基礎上下發(fā)不同的預警通知書，針對一級預警下發(fā)的是《一級預警通知書》，針對二級預警下發(fā)的是《二級預警通知書》，針對三級預警下發(fā)的是《三級預警通知書》，而常規(guī)預警則說明情況比較良好，只需做好相應的改正，防微杜漸，及時遏制就可以了，并沒有必要下發(fā)預警通知書，但必須保證采購風險的預防真正落到實處。（5）風險防控。風險防控也是屬于風險管控的核心內容，識別風險、評估風險都是為風險防控做鋪墊的，其是一項重要的風險處理方法，可減少風險發(fā)生帶來的經濟損失。風險防控主要阻止活動中產生的風險，從而降低風險的危害程度。政府采購風險防控一般對存在的問題與薄弱的環(huán)節(jié)進行分析，并通過采取積極防控行為，降低風險發(fā)生的可能性，減小后果嚴重性，增強風險承受力，它是一種主動的風險管控方案。

二、政府采購風險管控機制運營策略

政府采購風險管控機制的有效運用策略，需要依托完善的政府采購法律法規(guī)體系[2]。目前，我國政府采購的法律法規(guī)的框架已逐漸成立，其工作的重心是將基本框架轉移到與政府采購法律法規(guī)相配套的具體規(guī)定中去。在實際工作中，我們常常會遇到各種各樣的“瓶頸”，主要原因是政府采購沒有具體細化的法律法規(guī)，再加上實際的操作性不夠強。所以，必須進一步完善政府采購的法律法規(guī)，做好政府采購的具體管控程序，以及采購人員培訓方面也要做好，顯現(xiàn)出其針對性和實用性的特點。

在政府采購領域中，對于風險管控機制的推行，需要分析采購人員權利行使的失誤、行為示范等一系列不良行為所導致的問題，并從中查找關鍵環(huán)節(jié)所產生的風險，然后提前做好應急的準備。政府采購屬于一項政策性、程序性相對較強的工作，對于采購政策來說，政府應遵循采購政府的制約，嚴格按照質、量、標準進行采購活動；對于采購程序來說，政府在每次采購中，必須遵循國家制定的法律法規(guī)進行相應的程序操作。政府采購風險管控的重要環(huán)節(jié)是風險防控，則在政府采購系統(tǒng)的內部和外部中，應制定一套相互制約、相互監(jiān)督的管理機制[3]。一方面，從強化內部管控人員的職能入手，建立全面的政府采購內部管控體系，并構建有效的政府采購內部管控流程和制度，管控好內部的采購體系是政府采購風險管控的重要核心。另一方面，通過邀請有關部門和單位來參與采購監(jiān)督的過程，以及構建程序清晰、配合有序、分工合理、職責明確的政府監(jiān)督體系，從而完善外部監(jiān)督系統(tǒng)，最終實現(xiàn)良好的外部監(jiān)督管控體系。在政府采購風險管控機制的運營中，應對其時效性加以重視，并對其可能發(fā)生的風險及時處理，預警采購中發(fā)生的風險，同時完善政府采購工作評價指標體系。采購方式是否合適、采購是否必要、采購數額是否適度、采購項目的購買是否標準、采購的成本是否合理等問題均是影響政府采購效益評價的主要原因。所以，建立政府采購評價指標體系在政府采購中起著十分重要的作用，其主要以科學合理、有效的評價方式對政府采購的結果與目標進行總結，在政府采購預警機制的作用下，不僅可以降低發(fā)生政府采購風險的幾率，還能有效提高政府采購風險管控機制的運營。

結語

政府采購是各級政府所需貨物以及服務進行的一種交易行為，它屬于市場經濟國家管理政府公共支出的主要手段，其采購的優(yōu)劣影響著國民經濟的發(fā)展。而且政府采購工作又是一項非常復雜的系統(tǒng)工程，在其工作過程中，環(huán)節(jié)比較多，范圍又廣，規(guī)模很大，采購頻率較高。然而在這復雜的系統(tǒng)工程中，風險必然是無所不在、無時不有。因此，在市場經濟環(huán)境下進行政府采購工作時，有必要制定一套適合我國國情的管理制度，與實際的采購工作相結合，在遇到現(xiàn)實問題時，應做出有效的防控措施，不斷適應新形勢。這樣才能使采購資金得到有力保障，最終實現(xiàn)優(yōu)質高效的政府采購工作質量。

參考文獻：

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69-73.

篇10

【關鍵詞】海關 商界 伙伴關系

2010年我國全年外貿進出口總值3萬億美元，比上年同期增長34.7%，而我國海關關警員數量近年卻一直維持在5萬名左右。如此大規(guī)模的進出口物流總量，勢必將給海關監(jiān)管資源配置和監(jiān)管模式的運作提出嚴峻的考驗，海關管理的現(xiàn)代化和便利化越來越受到貿易界的關注。

一、海關與商界伙伴關系的發(fā)展歷程

在歷次WTO貿易便利化談判中，許多成員方在談判提案和國別經驗介紹中提及海關與商界良性互動的相關內容，并體現(xiàn)在《貿易便利化協(xié)議》中。海關與商界的良性互動，是指存在于海關與商界之間的，既有利于海關依法履行服務與監(jiān)管職責，又有利于企業(yè)便捷通關，同時在宏觀上有利于活躍國際貿易和實現(xiàn)國民經濟良性發(fā)展的雙向信息流動與機制建設。隨著多哈回合的推進及WTO與WCO間合作的全面開展，海關與商界的良性互動必將成為國際經貿法律框架中不可或缺的內容。

近年來，中國海關致力于促進貿易安全與便利化，在建立“海關與商界伙伴關系”方面進行了積極而有效的探索與實踐。通過修訂《中華人民共和國海關企業(yè)分類管理辦法》，對五類企業(yè)承擔的守法義務和享有的便利措施作出明確界定；通過建立進出口企業(yè)紅黑名單，引導企業(yè)遵循守法便利的理念，規(guī)范企業(yè)進出口行為，以及部分海關積極探索和實踐以客戶為導向的“大客戶管理”制度。這些都進一步推動了我國海關在與企業(yè)建立合作伙伴關系領域的發(fā)展。但由于受人員數量、地域因素的限制，以及中小企業(yè)數目繁多、組織松散等因素的影響，中小企業(yè)面臨壓力和發(fā)展的劣勢。這些是我國海關提高通關速度，實現(xiàn)貿易便利化中不容忽視的問題。加強海關與中小企業(yè)的合作，加大對中小企業(yè)的扶植力度，是我國海關推動海關與商界伙伴關系建設的重要任務。

二、守法便利：海關與商界合作關系的重要基石

合作伙伴的性質決定了海關與商界雙方的價值取向必然是“合作雙贏”。“合作”是指關商雙方在管理和服務關系中，約束、調整自己，并了解和適應對方的要求，為對方實現(xiàn)目標創(chuàng)造條件；“雙贏”是指海關和企業(yè)在進出境活動中合作、互動，實現(xiàn)各自的工作和價值目標，這就必須堅持“守法便利”的基本原則。事實上，通過促進廣大進出口企業(yè)的自覺守法來提高海關執(zhí)法的有效性，高質量地實現(xiàn)海關管理的基本職能，是當今主要發(fā)達國家和部分發(fā)展中國家海關管理戰(zhàn)略的重大轉變；而建立企業(yè)守法管理體系，是實現(xiàn)這一戰(zhàn)略轉變的有效途徑。

（一）企業(yè)必須秉承誠信守法的理念來換取通關便利

市場經濟是建立在法制基礎上的“信用經濟”，良好的社會信用是現(xiàn)代經濟正常運轉的根基。對企業(yè)而言，誠信更是賴以生存的基礎，是核心競爭力的重要組成部分。企業(yè)只有堅持誠信守法，健全內控制度和自律機制，完善各項進出口業(yè)務管理規(guī)范和措施，才能在海關守法便利這一原則的指引下享受到海關更高效的服務，持久地發(fā)展下去?；诖?，海關對企業(yè)按照資信程度實行“誠信守法便利、失信違法懲戒”的差別化管理，企業(yè)通過保證自身的高信用程度，獲得海關實施的以客戶為導向的精細化管理，享受到“量體裁衣”式的個性化服務、“稅收聯(lián)絡員”大客戶服務，從而在市場競爭中占據優(yōu)勢，形成良性循環(huán)，進一步促進企業(yè)的發(fā)展。

（二）海關必須推出誠信守法的措施來激勵企業(yè)

社會主義市場經濟發(fā)展到今天，誠信的缺失已經成為制約社會整體發(fā)展的瓶頸。海關作為進出境監(jiān)督管理機關，呼喚誠信、引導誠信、構筑誠信、支持誠信是自身職責所在。海關建立與企業(yè)的合作伙伴關系，就要在企業(yè)誠信守法的基礎上，建立以進出口企業(yè)為服務（監(jiān)管）中心、以企業(yè)的資信程度為基礎、根據不同企業(yè)的實際情況與合法需求提供個性化服務、提高企業(yè)的滿意度和忠誠度、提高海關工作效率和業(yè)務管理水平的新型海關管理模式，“量體裁衣”，在適當的時間、利用適當的途徑為適當的企業(yè)提供適當的服務。

（三）誠信守法管理機制必須得到長期保障和落實

誠信守法管理機制是以企業(yè)誠信守法狀況為標準，用篩選的方法對企業(yè)進出口行為進行分類，確定企業(yè)的信用等級從而給予不同管理措施的一種差異化管理模式。企業(yè)誠信守法管理模式遵循的基本原則是將誠信守法企業(yè)從一般性的管理通道中分離出來，降低海關在通關環(huán)節(jié)的干預程度，降低通關成本。加強對企業(yè)的誠信守法管理，建立健全統(tǒng)一有效的企業(yè)誠信守法管理體系，引導企業(yè)樹立以“誠信”為本的價值取向，是建立關商之間合作共贏伙伴關系的立足點，是實踐科學治關理念、實行整合創(chuàng)新的重要體現(xiàn)。

三、分類管理：海關與商界合作關系的具體體現(xiàn)

建立合作雙贏的關商合作伙伴關系是最具現(xiàn)代海關特色的非傳統(tǒng)職能的重要體現(xiàn)，但無論從外部執(zhí)法環(huán)境的影響到海關監(jiān)管模式的調整，還是從內部監(jiān)管資源的整合到各項工作機制的理順來看，不可能一蹴而就。應從構建海關與商界合作雙贏的新型伙伴關系入手，強化海關監(jiān)管職能，提高服務水平。

（一）推行AEO制度，創(chuàng)新管理理念

創(chuàng)新管理理念，就要逐步與廣大進出口企業(yè)在共同利益的基礎上建立相互支持、相互幫助、平等合作、互利共贏的新型合作伙伴關系。當前，在創(chuàng)新管理理念方面，國際海關通行的《全球貿易安全與便利標準框架》下海關與商界的伙伴關系―“經營者認證”（AEO―AuthorizedEconomicOperator）制度已經為我們打開了一扇門。中國海關簽署了《全球貿易安全與便利標準框架》，該協(xié)議倡導的“AEO”制度被世界海關組織定義為：以任何一種方式參與貨物的國際流通，并經海關認可符合世界海關組織或同等供應鏈安全標準的一方，包括生產商、報關行、中間商、港口、綜合經營者、倉儲業(yè)經營者和分銷商?！癆EO”制度要求各海關都應該與企業(yè)建立伙伴關系，以保證國際貿易供應鏈的安全。其核心在于建立一個國際化的企業(yè)識別系統(tǒng)，把供應鏈中具有高度安全保障的企業(yè)納入其中。深入研究“AEO”制度的管理思想，積極探索在我國的實現(xiàn)方式，是努力與國際海關通行做法接軌、履行國際義務的應有之義。

（二）實施動態(tài)調整，創(chuàng)新管理機制

我國社會物流總成本高達7.1萬億元，約占GDP總額的18%，而同期美國、日本等發(fā)達國家的社會物流總成本僅占GDP總額的10%，海關與供應鏈企業(yè)之間還有很多合作空間。建立關商合作雙贏的伙伴關系，客觀上要求實現(xiàn)海關與商界之間的良性互動，否則，合作伙伴關系將流于形式。海關與商界的良性互動是指存在于海關與商界之間的，既有利于海關依法履行服務與監(jiān)管職責，又有利于企業(yè)便捷通關，同時在宏觀上有利于活躍國際貿易和實現(xiàn)國民經濟良性發(fā)展的雙向信息流動與機制建設。建立海關與商界的良性互動機制，必須以完善配套的制度作保障，充分運用法律法規(guī)的條款和精神，圍繞依法行政和以人為本的執(zhí)法理念，創(chuàng)造公平環(huán)境，切實提高管理制度化水平和依法行政的能力，促使企業(yè)形成守法自律、自我約束的機制，推動企業(yè)的健康發(fā)展。

（三）構建閉合鏈條，創(chuàng)新管理手段

風險管理、企業(yè)稽查、企業(yè)管理都是現(xiàn)代海關重要的管理方法，也是海關非傳統(tǒng)的職能。風險管理作為現(xiàn)代海關制度第二步發(fā)展戰(zhàn)略的中心環(huán)節(jié)，是建立“耳聰目明”智能型海關的本質要求，具體而言，就是要建立健全“方法科學、手段先進、識別準確、反應敏捷、配合密切、管理有效”，涵蓋海關工作各領域、各層級的風險管理機制。企業(yè)稽查是海關監(jiān)管的重要組成部分，其工作重心應在于“監(jiān)督企業(yè)進出動、查發(fā)企業(yè)各類問題、驗證企業(yè)守法狀況、完善海關內部管理”，以提高海關整體業(yè)務管理效能為目標，積極開展常規(guī)稽查、專項稽查和驗證稽查，切實實現(xiàn)海關監(jiān)管時空的“前推后移”。

綜上所述，企業(yè)分類管理是現(xiàn)代海關監(jiān)管制度的基礎，而建立海關與商界的合作伙伴關系，促進企業(yè)行為規(guī)范，營造海關與商界和諧共贏局面，建立以企業(yè)為單元的管理模式、提高海關管理水平，正是企業(yè)管理的核心內容。各級海關應當以風險分析為先導、以企業(yè)稽查為手段、以企業(yè)管理為基礎，在防控管理風險、提高通關效率、打擊走私違法、促進企業(yè)守法等方面發(fā)揮整體效能。