導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)是可管理的投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)理論把風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)是指只有損失機(jī)會(huì)而無獲利機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn),如火災(zāi)、地震等。其后果只有兩種可能,即有損失或無損失。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指既有損失機(jī)會(huì)又有獲利機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn),其后果有三種可能:盈利、損失、不盈不虧,如股票投資、經(jīng)營活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)因有利可圖而具有程度不同的吸引力,使人們?yōu)榍蟮美娑拭帮L(fēng)險(xiǎn)。

1技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)屬于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)新主體希望通過成功的技術(shù)創(chuàng)新獲取期望的利益。但是技術(shù)創(chuàng)新系統(tǒng)在外部因素和內(nèi)部因素的作用下,創(chuàng)新活動(dòng)最終有三種可能的結(jié)果:一是創(chuàng)新成功,實(shí)現(xiàn)了預(yù)期的目標(biāo);二是創(chuàng)新失敗,未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo),甚至無法回收前期投入的資金;三是技術(shù)創(chuàng)新沒有達(dá)到理想的效果,僅使投入與收益基本持平。所以在風(fēng)險(xiǎn)類型上,技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)屬于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。

2技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)是一種動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn),有其復(fù)雜性。即由技術(shù)創(chuàng)新系統(tǒng)的外部因素或內(nèi)部因素的變動(dòng),如經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、政策、市場等因素的變動(dòng),研究開發(fā)、市場調(diào)研、市場營銷等方面的管理不到位,均可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。而所謂的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是指由于自然力的非常變動(dòng)或人類行為的錯(cuò)誤導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),如地震、火災(zāi)等。

3技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)在某種程度上是可以防范和控制的。技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)是一種有目的、有組織的技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。通過對(duì)技術(shù)創(chuàng)新系統(tǒng)的組織管理,尤其是樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),完善風(fēng)險(xiǎn)管理,則能夠在一定程度上防范和控制風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生和發(fā)展,使受控的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)向預(yù)期目標(biāo)發(fā)展。

4技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的失敗結(jié)果在某些條件下是可以改變的。例如,電視機(jī)、電子表在美國公司經(jīng)歷失敗之后,卻在日本企業(yè)手中經(jīng)過完善和市場開拓,最終獲得了成功。事實(shí)上,影響技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)因素有一些是可以控制的。在改變某些可控因素之后,能夠改變原來失敗的結(jié)果。

5技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)是可管理風(fēng)險(xiǎn)。雖然技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)不可能完全滅除,但總的來說,技術(shù)創(chuàng)新管理比較完善的創(chuàng)新主體,能夠有效地防范和控制某些風(fēng)險(xiǎn)因素,其技術(shù)創(chuàng)新成功的可能性相對(duì)就會(huì)高一些。因此,要取得技術(shù)創(chuàng)新的成功,必須在完善技術(shù)創(chuàng)新管理的同時(shí),還要加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理。美國著名管理學(xué)家彼德·杜拉克說過:許許多多成功的創(chuàng)新者和企業(yè)家,他們之中沒有一個(gè)有‘冒險(xiǎn)癖’?！?他們之所以成功,恰恰是因?yàn)樗麄兡艽_定有什么風(fēng)險(xiǎn)并把風(fēng)險(xiǎn)限制在一定范圍內(nèi),恰恰是因?yàn)樗麄兡芟到y(tǒng)地分析創(chuàng)新機(jī)會(huì)的來源,然后準(zhǔn)確地找出機(jī)會(huì)在哪里并加以利用,他們不是專注風(fēng)險(xiǎn),而是專注機(jī)會(huì)?！?/p>

2技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)理性過程中的風(fēng)險(xiǎn)

在技術(shù)創(chuàng)新這一具有創(chuàng)造性的過程中,必然會(huì)受到許多可變因素以及事先難以估測的不確定性因素的作用和影響。這些因素的影響使技術(shù)創(chuàng)新的結(jié)果具有不確定性。但技術(shù)創(chuàng)新過程是創(chuàng)新主體理主導(dǎo)的過程,并不是人們所想象或認(rèn)為的那樣是一個(gè)不確定性很強(qiáng)的隨機(jī)過程。因?yàn)?在技術(shù)創(chuàng)新過程中所有的工作都是有目的、有組織地進(jìn)行的,其中每個(gè)階段都包含有分析、評(píng)價(jià)、決策和實(shí)施等符合邏輯的理。創(chuàng)新設(shè)想調(diào)研開發(fā)中試生產(chǎn)市場銷售技術(shù)創(chuàng)新過程的技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)分析矩陣〔3〕表明,在技術(shù)創(chuàng)新整個(gè)過程中的各個(gè)階段,均可能存在技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn),或者說不同特征的風(fēng)險(xiǎn),如技術(shù)、市場、管理、決策等風(fēng)險(xiǎn),在創(chuàng)新過程的不同階段具有不同的分布,其發(fā)生變化的規(guī)律存在顯著的差別。技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)分析矩陣技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新設(shè)想調(diào)研評(píng)估研究開發(fā)中間試驗(yàn)批量生產(chǎn)市場銷售創(chuàng)新主體需對(duì)這些可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行事前、事中分析。一方面可以采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施,使風(fēng)險(xiǎn)處于受監(jiān)測狀態(tài),防范風(fēng)險(xiǎn),降低風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。另一方面,可以通過完善的技術(shù)創(chuàng)新管理,如進(jìn)行市場調(diào)查研究,對(duì)創(chuàng)新設(shè)想進(jìn)行評(píng)估,切實(shí)按照目標(biāo)顧客的需求和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的要求開發(fā)新產(chǎn)品,制定和實(shí)施有效的市場營銷策略,使技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。事實(shí)上,技術(shù)創(chuàng)新綜合能力不同的企業(yè),他們所面臨的創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)有著明顯的區(qū)別。創(chuàng)新綜合能力強(qiáng)的企業(yè),相對(duì)而言創(chuàng)新的成功率要高得多。一些技術(shù)創(chuàng)新調(diào)查項(xiàng)目的研究結(jié)果證明了這一點(diǎn)〔1,2〕。有的研究認(rèn)為〔4〕:新產(chǎn)品失敗率25年來保持穩(wěn)定的原因,是對(duì)新產(chǎn)品管理能力的長期改進(jìn),要保持這種穩(wěn)定,可能意味著需要付出巨大的努力。因此,隨著市場競爭日趨激烈,對(duì)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行理性的分析,始終致力于完善技術(shù)創(chuàng)新管理和風(fēng)險(xiǎn)管理,是防范和控制創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的基本措施。

3技術(shù)創(chuàng)新過程中的不確定性因素逐步遞減

美國布茲·阿倫和哈米爾頓咨詢公司根據(jù)51家公司的經(jīng)驗(yàn),歸納出新產(chǎn)品設(shè)想衰退曲線〔5〕。從新產(chǎn)品的設(shè)想到產(chǎn)業(yè)化成功,平均每40項(xiàng)新產(chǎn)品設(shè)想約有14項(xiàng)能通過篩選進(jìn)入經(jīng)營效益分析;符合有利可圖的條件,得以進(jìn)入實(shí)體開發(fā)設(shè)計(jì)的只有12項(xiàng);經(jīng)試制試驗(yàn)成功的只有2項(xiàng);最后能通過試銷和上市而進(jìn)入市場的只有1項(xiàng)。事實(shí)上,在衰減過程中許多不確定性因素被逐步排除,或者說可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性因素隨著過程的進(jìn)展而逐步減少。衰減比率會(huì)因產(chǎn)品不同、技術(shù)的復(fù)雜程度不同而存在差別。而越保守的公司,其衰減率越高。但衰減曲線的形狀具有典型性。

這一衰減過程本質(zhì)上是一個(gè)學(xué)習(xí)過程,獲取經(jīng)驗(yàn)的過程。在創(chuàng)新設(shè)想階段,重點(diǎn)是要明確技術(shù)方面的不確定因素;在調(diào)研評(píng)估階段,重點(diǎn)研究顧客是否存在這種需求,企業(yè)有無能力利用這一環(huán)境機(jī)會(huì);在取得進(jìn)展后,要盡量明確在可靠程度方面存在的不確定因素。但即使到研究開發(fā)的后期,甚至產(chǎn)品投放市場后,不確定因素還會(huì)存在,還是會(huì)遇到一些預(yù)想不到的新的風(fēng)險(xiǎn)。

一些資料表明,有些創(chuàng)新活動(dòng),對(duì)創(chuàng)新項(xiàng)目估計(jì)不足,有時(shí)甚至不存在技術(shù)可行性或市場接受能力;對(duì)研究開發(fā)費(fèi)用、設(shè)備調(diào)整費(fèi)用和批量生產(chǎn)費(fèi)用估計(jì)不足,特別是常常低估后者,致使投資超過預(yù)算,甚至超過企業(yè)的承受能力,而承受過大的風(fēng)險(xiǎn)。因此,在考慮創(chuàng)新項(xiàng)目的評(píng)價(jià)時(shí),不僅要進(jìn)行事前研究,而且還要進(jìn)行事中研究,對(duì)各個(gè)階段都要進(jìn)行評(píng)價(jià),即由一次性評(píng)估轉(zhuǎn)變?yōu)槎嚯A段的評(píng)估,有一次性決策轉(zhuǎn)變?yōu)槎嚯A段決策。

4技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)隨創(chuàng)新過程的推進(jìn)而具有積累性

國外的研究表明,應(yīng)用研究階段的成功率一般低于25%,開發(fā)研究階段成功的可能性為25—50%,產(chǎn)業(yè)化或商品化階段的成功率一般為50—70%,三個(gè)階段的投資大體為1∶10∶100。上海對(duì)7個(gè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的調(diào)查,其投資的比例為1∶103∶1055。1980年美國全國工業(yè)會(huì)議的調(diào)查結(jié)果,新產(chǎn)品開發(fā)各階段的費(fèi)用和時(shí)間的占用比例如表1所示〔5〕。顯然產(chǎn)品樣品開發(fā)和商品化階段是資金投入最大的兩個(gè)階段。表2新產(chǎn)品開發(fā)的時(shí)間和費(fèi)用分布概念開發(fā)樣品開發(fā)試銷商品化合計(jì)時(shí)間(%)14402323100費(fèi)用(%)10301644100(注:根據(jù)〔5〕整理。)

為準(zhǔn)確描述風(fēng)險(xiǎn)的大小,我們設(shè)I為創(chuàng)新項(xiàng)目的投資費(fèi)用,P為該創(chuàng)新項(xiàng)目失敗的概率,V為風(fēng)險(xiǎn)變量,它們之間的關(guān)系可用下式表示:V=I×P(1)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目從概念開發(fā)到市場實(shí)現(xiàn)要經(jīng)歷的階段設(shè)為n個(gè),則各階段的風(fēng)險(xiǎn)Vi與該階段的累積投資額I0i和失敗概率Pi之間的關(guān)系為:Vi=I0i×Pii=1,2,…,n.(2)其中I0i=∑Ii,Ii為各階段的投資額。顯然,由于投資具有積累性,在技術(shù)創(chuàng)新過程中,盡管概念開發(fā)、方案分析階段的淘汰率最高,但是由于該階段投資費(fèi)用和投資累積量較低,由(2)表示的風(fēng)險(xiǎn)Vi還是比較小的;而在樣品開發(fā)和商品化階段的投資比較高,累積投資量逐步擴(kuò)大,其失敗率雖然不像概念開發(fā)、方案分析階段那么高,但由(2)式計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)V是很大的。

根據(jù)以上分析,如果在創(chuàng)新過程的初始階段淘汰率不高,不盡早放棄那些沒有成功希望的設(shè)想方案,就會(huì)使一些不可能取得技術(shù)成功或市場成功的開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)入創(chuàng)新的后期階段,將使風(fēng)險(xiǎn)沉淀和積累下來,最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的增加或進(jìn)一步擴(kuò)大,甚至導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營危機(jī)。因此,必須采取相應(yīng)的對(duì)策:①進(jìn)行多階段評(píng)價(jià);②謀劃多種可行備選方案;③將風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)盡可能設(shè)置在創(chuàng)新過程的初期階段,盡早釋放可能存在的風(fēng)險(xiǎn);④采取有效的管理,控制費(fèi)用。

5充分利用信息是防范或降低技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑

新技術(shù)開發(fā)是探索性很強(qiáng)的工作,潛在著許多失敗的風(fēng)險(xiǎn)。在制定風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí),情報(bào)的數(shù)量和質(zhì)量致關(guān)重要。掌握的信息越多,越準(zhǔn)確,才能作出正確的、有把握的決策,企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也就相對(duì)減少;反之,承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)增大。因此,要采取有效的措施,加強(qiáng)情報(bào)信息的搜集,不僅在技術(shù)開發(fā)階段,在樣品研制、商品化和進(jìn)入市場等階段,獲取信息都是十分重要的。相應(yīng)的對(duì)策是:

1樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)經(jīng)營管理中的一個(gè)重要組成部分。通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制,采取有效措施加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理。

2加強(qiáng)市場研究。必須進(jìn)行細(xì)致的市場研究,對(duì)用戶需求有更好的理解,使R＆D瞄準(zhǔn)和滿足這些需求。這在產(chǎn)品創(chuàng)新中起著重要作用。有些企業(yè)不作細(xì)致的市場調(diào)研,僅作膚淺的分析,就盲目上馬,往往一事無成。

3重視分析技術(shù)創(chuàng)新過程中的各種不確定因素。有些企業(yè)希望高新技術(shù)成果能夠立刻實(shí)現(xiàn)規(guī)模生產(chǎn)、創(chuàng)收見效,未待技術(shù)完善,未進(jìn)行小試和中試,就籌措巨資,投資上馬。正是由于這種邊完善技術(shù)、邊建立生產(chǎn)線的僥幸心理,導(dǎo)致創(chuàng)新周期過長,成本過高,甚至項(xiàng)目失敗的結(jié)局。因此識(shí)別各種不確定性因素,對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)是至關(guān)重要的。

4加強(qiáng)信息溝通。創(chuàng)新項(xiàng)目在執(zhí)行過程中,要加強(qiáng)信息溝通,使企業(yè)內(nèi)部各部門協(xié)調(diào)配合,加強(qiáng)與同行的技術(shù)協(xié)作,與用戶建立密切的聯(lián)系,建立信息反饋渠道,改進(jìn)新產(chǎn)品。

5加強(qiáng)市場營銷。當(dāng)前在激烈的市場競爭中,缺乏有效的市場營銷策略是許多新產(chǎn)品失敗的直接原因。對(duì)于新產(chǎn)品的市場開拓,制定有效的市場營銷策略,注重營銷溝通,完善服務(wù),聽取用戶的建議,完善新產(chǎn)品,是一些企業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。

參考文獻(xiàn)1張華勝,官建成,高柏楊·北京地區(qū)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)障礙因素分析·科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理·1997(1)

2胡樹華,張浩,袁明鵬·91家企業(yè)新產(chǎn)品成敗的實(shí)證分析·科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理·1997(12)

3吳濤·技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的分類研究及矩陣分析方法·科研管理·19993

4MBA核心課程編譯組·新產(chǎn)品開發(fā)·中國國際廣播出版社·19978

篇2

【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險(xiǎn)管理 信息技術(shù) 金融電子化 計(jì)算機(jī)技術(shù) 監(jiān)督系統(tǒng)

一、引言

二十一世紀(jì)，隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展進(jìn)步，計(jì)算機(jī)的普及以及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的快速發(fā)展，以信息技術(shù)為核心的經(jīng)營與消費(fèi)觀念使得社會(huì)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大的改變。金融電子化利用了新一代的電子計(jì)算機(jī)與通信技術(shù)，將金融系統(tǒng)中的信息處理過程（如數(shù)據(jù)采集、管理、處理、存儲(chǔ)、檢索、傳送等）融入到金融信息管理系統(tǒng)中去，以為向企業(yè)、社會(huì)和人民提供更好地服務(wù)，同時(shí)也為國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決策提供依據(jù)。信息技術(shù)在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中是通過金融電子化而發(fā)生作用的。可以得出，金融電子化可視為一個(gè)人際交互系統(tǒng)，把資金、技術(shù)、管理與安全集成為一個(gè)整體，而其中的核心技術(shù)就是金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。

當(dāng)前，個(gè)人計(jì)算機(jī)與超級(jí)計(jì)算機(jī)的技術(shù)發(fā)展已經(jīng)十分成熟，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也普及到金融業(yè)務(wù)等領(lǐng)域，為此，金融管理工作的參與者，依靠金融電子化技術(shù)為基礎(chǔ)投入了大量的研發(fā)資金，并應(yīng)用于金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具及其市場特性方向的數(shù)學(xué)模型，從而使得信息技術(shù)成為預(yù)測、處理和加大金融風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中不可或缺的工具。同時(shí)，對(duì)加快金融電子化和信息化發(fā)展具有十分重要的意義和作用。目前，國內(nèi)外相關(guān)的各金融企業(yè)機(jī)構(gòu)大都建立了以計(jì)算機(jī)技術(shù)為核心的金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，均獲得了較好的社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益。

二、計(jì)算機(jī)管理金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性和必然性

（一）金融風(fēng)險(xiǎn)管理

自進(jìn)人二十一世紀(jì)之后，金融市場逐漸趨于復(fù)雜化、多樣化、全球化。所以，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的地位也將日益突出。金融風(fēng)險(xiǎn)指企業(yè)在金融市場中對(duì)未來收益存在波動(dòng)性或不確定性的一些因素，如：債務(wù)人可能違約，債務(wù)人財(cái)政情況，利率和匯率的浮動(dòng)等等，使金融主體存在損失或盈利的可能性及不確定性。因此，金融市場的穩(wěn)定、金融企業(yè)機(jī)構(gòu)的收益直接受金融風(fēng)險(xiǎn)的影響，甚至整個(gè)國家的安全也與金融風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。在金融市場中，企業(yè)面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)等多種金融風(fēng)險(xiǎn)，如何對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，實(shí)現(xiàn)非營利性與營利性組織兩者的收益平衡，就是金融風(fēng)險(xiǎn)管理所要進(jìn)行的工作。

所謂的金融風(fēng)險(xiǎn)管理，主要包括識(shí)別、度量與控制金融風(fēng)險(xiǎn)的三方面內(nèi)容。金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)采用通信技術(shù)與計(jì)算機(jī)技術(shù)開發(fā)設(shè)計(jì)，既可以快速準(zhǔn)確的獲取和處理數(shù)據(jù)，也可以定性或定量評(píng)估分析金融風(fēng)險(xiǎn)及資產(chǎn)，是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。

金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是一個(gè)全面統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督系統(tǒng)，它將數(shù)據(jù)處理作為基礎(chǔ)，把模型庫、方法庫、數(shù)據(jù)庫及管理決策系統(tǒng)構(gòu)成為一個(gè)整體。它對(duì)風(fēng)險(xiǎn)特性從不同的方面和角度進(jìn)行了系統(tǒng)、全面的分析，從而可以更好地優(yōu)化資產(chǎn)，以對(duì)金融業(yè)務(wù)做出更為準(zhǔn)確的判斷，為金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展等方面的問題提供了可靠的現(xiàn)實(shí)依據(jù)。

（二）銀行業(yè)方面

在國民經(jīng)濟(jì)中，銀行業(yè)是信息技術(shù)，即計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用水平最高、最為密集的行業(yè)之一。對(duì)各類銀行，其實(shí)施戰(zhàn)略決策的核心就是依賴于計(jì)算機(jī)技術(shù)的銀行信息系統(tǒng)。大量新產(chǎn)品的開發(fā)、推廣，以及日常管理工作、業(yè)務(wù)的開展與決策等均是依靠以計(jì)算機(jī)技術(shù)為基礎(chǔ)所建立起的銀行信息系統(tǒng)。

1.預(yù)防決策風(fēng)險(xiǎn)。各行業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，金融電子化的體系均有所不同，所以，無法對(duì)所有的金融信息進(jìn)行匯總處理，進(jìn)而可能導(dǎo)致信息浪費(fèi)的發(fā)生。我國最高銀行對(duì)各銀行也不能用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。比如信用卡的發(fā)放，其中均存在信用危險(xiǎn)問題，如何能夠做到客觀、公正、定性、定量的評(píng)價(jià)一個(gè)人，并是否對(duì)其發(fā)放做出科學(xué)有效的判斷。如果選擇發(fā)送，該發(fā)放多少信用額度等，均需通過風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)以分析，同時(shí)得出準(zhǔn)確的信用等級(jí)及將來銀行的收益率情況。因此，對(duì)于預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算機(jī)技術(shù)具有一定的防范作用。

2.預(yù)防運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，針對(duì)各銀行大量存在的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，建立了以銀聯(lián)為主、覆蓋其整個(gè)業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，可有效預(yù)防其存在的危險(xiǎn)，并可通過該系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)客戶取款、存款、轉(zhuǎn)賬、匯款及查詢功能。在實(shí)際運(yùn)行過程中，網(wǎng)絡(luò)會(huì)因人為操作、系統(tǒng)和黑客入侵等問題而導(dǎo)致癱瘓，因此，計(jì)算機(jī)技術(shù)必須得確保該金融系統(tǒng)的安全。

（三）金融環(huán)境的監(jiān)測方面

金融環(huán)境變化萬千，時(shí)時(shí)刻刻都需要監(jiān)測。著力開發(fā)建設(shè)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)及監(jiān)控軟件，既可以加快金融網(wǎng)絡(luò)信息化的步伐，提高現(xiàn)代化程度，還可以有效預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)，防止?jié)撛诮鹑谖C(jī)的發(fā)生。當(dāng)前，國內(nèi)采用計(jì)算機(jī)技術(shù)設(shè)計(jì)開發(fā)的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，涵蓋了與國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)的所有數(shù)據(jù)，為實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從總體上了解國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)狀況，對(duì)未來潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)或可能發(fā)生的金融危機(jī)做出準(zhǔn)確有效地判斷，并做出對(duì)應(yīng)有效的防范措施，提供了可靠的依據(jù)。

（四）計(jì)算機(jī)審計(jì)方面

手工審計(jì)既存在費(fèi)力費(fèi)時(shí)的問題，也存在可靠度、準(zhǔn)確度不高的問題。采用計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件，可以快捷有效地完成對(duì)賬表的審核。一般情況下，審計(jì)賬表通過計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件存在以下兩種方式：一是利用其固有的審計(jì)功能，如試算平衡功能，它可以很快完成余額表、電子數(shù)據(jù)的憑證表以及紙質(zhì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審核工作；二是利用SQL語言中的查詢功能進(jìn)行單個(gè)的核對(duì)。

計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件采取設(shè)定目標(biāo)分析，可快速檢測出潛在的疑點(diǎn)，通過數(shù)據(jù)分析，找到需審計(jì)的目標(biāo)，將審計(jì)結(jié)果與已有審計(jì)證據(jù)進(jìn)行對(duì)比，可找到所存在的根本問題，對(duì)查出的問題進(jìn)行補(bǔ)充完善，可降低甚至避免發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

（一）金融電子監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)

在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中，計(jì)算機(jī)的作用主要體現(xiàn)在金融電子監(jiān)管系統(tǒng)上。因此，降低金融風(fēng)險(xiǎn)最有效措施，就是建立和完善金融電子監(jiān)管系統(tǒng)。參照央行的電子監(jiān)管系統(tǒng)，建立對(duì)應(yīng)的金融電子監(jiān)管系統(tǒng)，可有效防范、防止，甚至避免金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）金融信息計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的建設(shè)

金融信息化的基礎(chǔ)即計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，所以，應(yīng)著力金融軟件的建設(shè)與開發(fā)。央行應(yīng)制定出相應(yīng)的措施和制度，與此同時(shí)也規(guī)定各銀行，必須根據(jù)央行監(jiān)管系統(tǒng)的軟件接口來設(shè)定監(jiān)管系統(tǒng)，以便監(jiān)督、管理、共享金融數(shù)據(jù)和信息，從而可進(jìn)一步有效地防范、防止，甚至避免金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）高素質(zhì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的建設(shè)

科技的發(fā)展進(jìn)步離不開高素質(zhì)的科技人才。建立一個(gè)完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，更需要一支高素質(zhì)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。一方面，提高待遇，提供一個(gè)好地環(huán)境，吸收相關(guān)的技術(shù)人才來監(jiān)督部門進(jìn)行培訓(xùn)，擔(dān)當(dāng)起其人才培養(yǎng)和培訓(xùn)的任務(wù)；另一方面，通過制定出一定的考核制度，給大家一定的動(dòng)力和壓力，使大家能夠充分認(rèn)識(shí)到計(jì)算機(jī)金融電子監(jiān)管系統(tǒng)的重要性及必要性，以為大家更為快速、熟練地掌握計(jì)算機(jī)的應(yīng)用等方面的技能。

四、結(jié)語

當(dāng)前，要全面有效地預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)所帶來的危機(jī)，就應(yīng)大力倡導(dǎo)使用信息技術(shù)，尤其是計(jì)算機(jī)技術(shù)，充分利用計(jì)算機(jī)的計(jì)算能力，全面系統(tǒng)地分析未來可能存在或發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，為金融企業(yè)機(jī)構(gòu)等做出正確有效的決策提供重要的參考和理論依據(jù)。

參考文獻(xiàn)

[1]黃達(dá).金融學(xué)[J].北京：中國人民大學(xué)出版社，2008.

篇3

關(guān)鍵詞：公路勘察；安全風(fēng)險(xiǎn)；管理技術(shù)；實(shí)踐運(yùn)用

Abstract: along with the national economic construction to the west and constantly in remote areas of development strategy, transportation infrastructure construction appear constantly difficult construction, local environment complex situation, plus a few years this country of traffic construction of the open policy, many foreign investment, private capital into traffic construction investment market, our country road construction industry also rapid development. Our enterprise how to catch this survey in a good situation at the same time, strengthen management, to reduce survey safety risk management in enterprise is one of the important content. Therefore, highway survey safety risk management are particularly important.

Keywords: highway survey; Safety risk; Management technology; Practice by

中圖分類號(hào)：X734 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)

一、工程概況

海西高速公路網(wǎng)莆永線永春至永定泉州段是海西高速公路主骨架網(wǎng)中“四橫”莆田至永定高速公路的中間段，與擬建的福泉廈漳高速公路復(fù)線相接，是聯(lián)接珠江三角洲和閩臺(tái)兩大旅游區(qū)的便捷通道，也是泛珠三角區(qū)域高速公路網(wǎng)規(guī)劃項(xiàng)目。線路總體里程YK28+349.497～K100+601.546，全長72.252Km。其中橋40座占21.2%，隧道23座占57.2%，路基占21.6%，設(shè)計(jì)為雙向四車道高速公路，路基寬度24.5m，設(shè)計(jì)時(shí)速80Km/小時(shí)。我院承擔(dān)了該段的勘察任務(wù)，主要有地質(zhì)調(diào)查，鉆探12km/392孔,物探28km。

二、安全管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

項(xiàng)目開始，我們就采用專家調(diào)查法、頭腦風(fēng)暴法、事故分類法、歷史信息法、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)法得出兩級(jí)WBS，基本情況如下。

一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因子分4大類，主要為：來自外部作業(yè)隊(duì)、來自內(nèi)部、來自外部協(xié)作單位、不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)。

1.行為風(fēng)險(xiǎn)指由于個(gè)人或組織的主觀因素造成的風(fēng)險(xiǎn)，如過失、疏忽、僥幸、惡意等造成人員傷亡或者財(cái)產(chǎn)損失。

2.內(nèi)部經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)特指缺少安全投入、安全物資不充足或者不合格造成的安全事故。

3.外部協(xié)作隊(duì)伍經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)特指由于隊(duì)伍本身所需求的安全設(shè)備以及工序過程中設(shè)備數(shù)量缺少、不及時(shí)提供或者質(zhì)量不合格等。

4.現(xiàn)場安全管理風(fēng)險(xiǎn)指內(nèi)部的安全交底不完善，無針對(duì)性，安全教育、管理措施不到位；外部協(xié)作隊(duì)伍未及時(shí)進(jìn)行三級(jí)安全教育，未嚴(yán)格按照安全技術(shù)交底執(zhí)行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

5.爆破傷害是指物探等施工作業(yè)程序中使用民爆物品而出現(xiàn)的傷害風(fēng)險(xiǎn)。

三、安全風(fēng)險(xiǎn)分析

1.安全風(fēng)險(xiǎn)定性分析

根據(jù)院“危險(xiǎn)源、環(huán)境因素辨識(shí)程序”，并結(jié)合現(xiàn)場實(shí)際情況，風(fēng)險(xiǎn)定性階段采用風(fēng)險(xiǎn)概率影響等級(jí)評(píng)價(jià)矩陣法（具體見表一），對(duì)施工安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

風(fēng)險(xiǎn)概率采用很低（0.05），低（0.1），適度（0.2），高（0.4），很高（0.8）；描述危害等級(jí)程度采用:非常高的、高的、適度的、低的、非常低的描述，對(duì)發(fā)生概率高、危害大的風(fēng)險(xiǎn)來源進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)形勢分析。

表一 風(fēng)險(xiǎn)定性階段采用風(fēng)險(xiǎn)概率/影響等級(jí)評(píng)價(jià)矩陣法

（1）來自外部協(xié)作隊(duì)伍

①員工個(gè)人安全意識(shí)：安全意識(shí)差、違章施工、違章作業(yè)、僥幸心理、疏忽等是造成事故的主要原因。

②物體打擊：高空作業(yè)時(shí)零散碎物下落傷害下方人員或者零散碎物放置不穩(wěn)而導(dǎo)致傷害下方人員。此類事故在高速公路施工中十分常見，約占事故總量的15%。

③機(jī)械傷害：由于施工作業(yè)中借助其他機(jī)械設(shè)備而發(fā)生的傷害，此類傷害在進(jìn)行鋼筋加工、土石方開挖中比較常見。

④爆破傷害：進(jìn)行爆破作業(yè)施工中，違章作業(yè)、違章施工、違章指揮，未按照《爆破安全規(guī)程》（GB6722―2003）執(zhí)行是造成此類傷害的主要原因。

⑤行為風(fēng)險(xiǎn)：外部協(xié)作隊(duì)伍負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場負(fù)責(zé)人、班組長不認(rèn)真執(zhí)行安全技術(shù)交底、不進(jìn)行三級(jí)安全教育、不落實(shí)安全防護(hù)措施、不提供足夠的安全用品，作業(yè)人員“三違”可能造成其他風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，此類造成的事故占事故總量的40%。

（2）來自內(nèi)部

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、組織行為風(fēng)險(xiǎn)：由于業(yè)主資金嚴(yán)重不到位，使施工材料進(jìn)場困難，在此種情況下，要求加大安全管理的成本比較有難度，安全防護(hù)材料、安全技術(shù)措施不能及時(shí)到位，施工周期較長，一些安全防護(hù)材料已經(jīng)不能滿足現(xiàn)有的安全防護(hù)等。須引起足夠重視。

（3）來自外部協(xié)作單位

①租賃設(shè)備：操作人員專業(yè)素質(zhì)不強(qiáng)，機(jī)構(gòu)設(shè)備老化，對(duì)現(xiàn)場施工情況不明確，租賃設(shè)備存在缺陷。

②車輛：便道路況不好，施工人員聚集，有可能有交叉作業(yè)產(chǎn)生，超速。

2．安全風(fēng)險(xiǎn)定量分析

安全風(fēng)險(xiǎn)定量分析的方法有多種，根據(jù)工程勘察特點(diǎn)，我們采取主觀評(píng)分法。主觀評(píng)分法是利用專家經(jīng)驗(yàn)、現(xiàn)場安全管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等隱形知識(shí)，直觀判斷項(xiàng)目每一個(gè)單元風(fēng)險(xiǎn)并賦予相應(yīng)的權(quán)重為0～10之間的一個(gè)數(shù)值，其中0代表無風(fēng)險(xiǎn)，10代表風(fēng)險(xiǎn)最大，然后各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相加，再與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基數(shù)進(jìn)行分析比較，具體見表二。

表二采用主觀法進(jìn)行項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)定量分析

（1）最大風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重值計(jì)算

用表三的行數(shù)乘以單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)列數(shù)，再乘以表中的最大風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，即得到最大風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重值。表中最大風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為8，因此最大風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重值：29×1×8=232

（2）項(xiàng)目整體安全風(fēng)險(xiǎn)水平計(jì)算

項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和除以最大風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重值即海西高速公路勘察項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平。項(xiàng)目的全部風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和為145，則該項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平：145/232=0.625。

（3）項(xiàng)目整體評(píng)價(jià)基準(zhǔn)設(shè)定

根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，并參照相同規(guī)模、近似環(huán)境下的土建項(xiàng)目，設(shè)定項(xiàng)目整體評(píng)價(jià)基準(zhǔn)為0.7。

（4）項(xiàng)目施工安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

由上述計(jì)算結(jié)果可知，該項(xiàng)目的整體安全風(fēng)險(xiǎn)水平為0.625，小于項(xiàng)目整體安全評(píng)價(jià)基準(zhǔn)0.7，則該項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平可以接受，項(xiàng)目可以繼續(xù)實(shí)施，但施工風(fēng)險(xiǎn)依舊較大，必須加強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)的控制。

通過一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)同總權(quán)數(shù)的比，還可以得出一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)所占的百分比。

①外部協(xié)作隊(duì)伍占風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的百分比：98/145×100%=67.6%

②內(nèi)部占風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的百分比：35/145×100%=24.1%

③外部協(xié)作單位占風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的百分比：8/145×100%=5.52%

④不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)占風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的百分比：4/145×100%=2.76%

根據(jù)上述計(jì)算結(jié)果可知，加強(qiáng)外部協(xié)作隊(duì)伍的安全管理以及內(nèi)部的安全管理對(duì)防止安全事故的繁盛起決定性作用。

三、安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

通過風(fēng)險(xiǎn)定性和定量分析，我們不難看出外部協(xié)作隊(duì)伍的管理為本項(xiàng)目施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，這也是同目前整個(gè)施工企業(yè)的管理重點(diǎn)相吻合的。因此，必須加強(qiáng)外部協(xié)作隊(duì)伍的安全管理，我們對(duì)此采用三種手段同時(shí)進(jìn)行，綜合治理。

1.加強(qiáng)合同管理

外部協(xié)作隊(duì)伍屬于勞務(wù)合作公司，屬于獨(dú)立行事且具有完全民事行為能力，作為一個(gè)可以正常運(yùn)行的公司體制，其本身就具有完善的組織管理體系與我項(xiàng)目部相配套。事實(shí)上，高速公路勘察在進(jìn)行勞務(wù)合作時(shí)，審查體系不嚴(yán)格，許多外部協(xié)作隊(duì)伍進(jìn)場時(shí)組織管理體系不健全，沒有專職安全員，有的高速公路勘察采取邊培訓(xùn)邊作業(yè)，這樣就存在了很大的風(fēng)險(xiǎn)，事故隱患頻頻出現(xiàn)，而高速公路建設(shè)勘察特點(diǎn)為地理?xiàng)l件復(fù)雜、跨度大、工期緊，為了趕進(jìn)度，項(xiàng)目部往往會(huì)遷就勞務(wù)合作隊(duì)伍，而外部協(xié)作隊(duì)伍也就習(xí)慣了這樣的管理模式，最終形成惡性循環(huán)。

因此，在與勞務(wù)合作公司簽訂勞務(wù)合同時(shí)，除了一些基本事項(xiàng)外，必須加入勘察施工安全管理合同。安全管理合同必須規(guī)定雙方的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。責(zé)任確定后，一旦事故發(fā)生，按照相應(yīng)承擔(dān)責(zé)任規(guī)定，對(duì)應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任以及民事賠償責(zé)任。這樣做的目的其實(shí)就一個(gè)安全生產(chǎn)責(zé)任制度的引申，各負(fù)其責(zé)。通過簽訂安全生產(chǎn)管理合同，也就約束了勞務(wù)合作公司安全不作為的局面，使得外部協(xié)作隊(duì)伍無法逃避自己的安全管理責(zé)任，迫使他們強(qiáng)化安全管理，自覺的進(jìn)行安全管理，自覺加大安全成本的投入。這樣就進(jìn)行了一個(gè)有效的循環(huán)模式，使外部協(xié)作隊(duì)伍對(duì)非法用工、三違作業(yè)、自身安全生產(chǎn)投入可以得到有效的控制與實(shí)施。因此，明確法人自身安全責(zé)任，進(jìn)行有效的合同管理是項(xiàng)目安全管理的根本手段。

2.加強(qiáng)安全教育

依法對(duì)外部協(xié)作隊(duì)伍人員進(jìn)行定期安全教育，實(shí)施各種安全宣傳教育手段，從員工個(gè)人安全意識(shí)上著手，提高有效的預(yù)防控制。進(jìn)行及時(shí)的安全技術(shù)交底，三級(jí)安全技術(shù)交底層層落實(shí)也是進(jìn)行安全管理的重要手段之一。

《安全生產(chǎn)法》、《建筑工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》等有關(guān)法律中規(guī)定，外部協(xié)作隊(duì)伍進(jìn)場后，必須接受法定期限的三級(jí)安全教育，接受入場教育的人員必須在項(xiàng)目部備案。由于高速公路項(xiàng)目勘察的特殊性，外部協(xié)作隊(duì)伍人員流動(dòng)比較頻繁，因此，在合同管理上必須明確規(guī)定：如外部協(xié)作隊(duì)伍進(jìn)場人員不及時(shí)申報(bào)，項(xiàng)目部無法及時(shí)對(duì)該部分人員進(jìn)行入場三級(jí)安全教育，事故發(fā)生后，則所有的責(zé)任將由外部協(xié)作隊(duì)伍承擔(dān)。

3.建立健全安全制度

建立健全項(xiàng)目安全生產(chǎn)規(guī)章制度、旁站制度，強(qiáng)化安全生產(chǎn)責(zé)任制是實(shí)現(xiàn)安全管理的基本手段。

在工程進(jìn)行比較緊的情況下，有限的現(xiàn)場勘察施工管理人員無法照顧到各個(gè)作業(yè)施工面，加上高速公路項(xiàng)目跨線長，工期緊張，作業(yè)面大，作業(yè)點(diǎn)多，現(xiàn)場施工人員立體施工，現(xiàn)場管理人員不可能將所有的施工人員都納入管理視線進(jìn)行有效的管理，因此，應(yīng)發(fā)揮外部協(xié)作隊(duì)伍的內(nèi)部管理機(jī)制，充分發(fā)揮外部協(xié)作隊(duì)伍負(fù)責(zé)人、班組長（兼安全員）的安全管理效能，將其利益與安全掛鉤。

強(qiáng)化安全生產(chǎn)責(zé)任制度，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，與項(xiàng)目所有的人員簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任狀，明確外部協(xié)作隊(duì)伍所有人員的安全職責(zé)，在現(xiàn)場施工作業(yè)中牢固樹立“安全第一、預(yù)防為主”的安全方針，使安全責(zé)任橫向到邊，縱向到底。

通過項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，勘察現(xiàn)場無重大傷害事故發(fā)生，自2009年進(jìn)場以來，陸續(xù)完成了初勘、詳勘和施工補(bǔ)充勘察。項(xiàng)目管理獲得業(yè)主的好評(píng)，在年度安全生產(chǎn)評(píng)比中獲得安全先進(jìn)獎(jiǎng)的獎(jiǎng)勵(lì)。達(dá)到了項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

（1） 王長峰編著，現(xiàn)代項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理[M]，機(jī)械工業(yè)出版社，2008。

（2） 國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局，安全評(píng)價(jià)【M】北京：煤炭工業(yè)出版社，2005。

篇4

關(guān)鍵詞：工程保險(xiǎn)；索賠；理賠；風(fēng)險(xiǎn)管理

工程保險(xiǎn)周期長、技術(shù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生頻繁、損失金額較大。因此從工程保險(xiǎn)合同簽訂的開始，保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人便應(yīng)建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理的負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，明確各自在賠案處理過程中的權(quán)利與義務(wù)。

一、被保險(xiǎn)人索賠的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

1． 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)確定。

在工程保險(xiǎn)中，項(xiàng)目業(yè)主作為主要的被保險(xiǎn)人，應(yīng)設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)處理與工程保險(xiǎn)賠案相關(guān)的一切事務(wù)，維護(hù)被保險(xiǎn)人在索賠中的正當(dāng)權(quán)益，推動(dòng)賠案處理的順利開展。專設(shè)機(jī)構(gòu)的職責(zé)主要涉及以下幾方面：（1）在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的第一時(shí)間內(nèi)接收出險(xiǎn)單位的事故報(bào)案，分析判斷保險(xiǎn)責(zé)任；（2）趕赴現(xiàn)場初勘取證，安排保險(xiǎn)公司及公估人現(xiàn)場聯(lián)合查勘，組織賠案公估理算及協(xié)調(diào)，跟蹤賠案處理，組織單位和人員提供保險(xiǎn)人所需的相關(guān)資料證明。（3）向出險(xiǎn)單位解釋保單條款和保險(xiǎn)規(guī)定及最終理算結(jié)果等。

由此可見，專設(shè)機(jī)構(gòu)的職責(zé)貫穿賠案處理的始終。由于對(duì)工程保險(xiǎn)條款和相關(guān)法規(guī)具備專業(yè)知識(shí)，專設(shè)機(jī)構(gòu)能為保險(xiǎn)公司順利處理賠案提供各種便利。更重要的是，它能夠使被保險(xiǎn)人不因工程保險(xiǎn)索賠中的某些作為或不作為喪失獲取經(jīng)濟(jì)賠償或給付的權(quán)利，有力維護(hù)了工程項(xiàng)目業(yè)主獲取全部合理賠付的合法權(quán)益。

2． 索賠程序。

索賠程序可以簡單表述如下：（1）出險(xiǎn)報(bào)案；（2）緊急施救；（3）保險(xiǎn)責(zé)任判斷；（4）緊急通知和事故報(bào)告；（5）現(xiàn)場初勘；（6）現(xiàn)場聯(lián)合查勘；（7）證據(jù)材料提供；（8）協(xié)助公估理算；（9）協(xié)助再次查勘現(xiàn)場和補(bǔ)充材料；（10）接受最終理賠報(bào)告。

3． 索賠中的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

索賠中風(fēng)險(xiǎn)管理的根本原則是被保險(xiǎn)人在行使索賠權(quán)利的過程中，既要保護(hù)自身工程或財(cái)產(chǎn)的安全，又要爭取積極有利的條件促使雙方公平、合理地處理賠案，使被保險(xiǎn)人得到及時(shí)、合理的經(jīng)濟(jì)賠償或給付，提高索賠效力，以迅速恢復(fù)工程建設(shè)，避免不必要的爭執(zhí)和訟訴。具體的風(fēng)險(xiǎn)管理原則如下。

（1）時(shí)效性原則。時(shí)效性原則規(guī)定了被保險(xiǎn)人行使索賠權(quán)利的時(shí)間效力，具體體現(xiàn)在三方面：①報(bào)案及時(shí)；②施救及時(shí)；③索賠及時(shí)。出險(xiǎn)單位在出險(xiǎn)后的第一時(shí)間內(nèi)應(yīng)及時(shí)向業(yè)主和其專設(shè)機(jī)構(gòu)報(bào)案，此為報(bào)案的及時(shí)性原則。在報(bào)案之后，業(yè)主和出險(xiǎn)單位應(yīng)及時(shí)組織人員消除風(fēng)險(xiǎn)事故，搶救未受損的工程或財(cái)產(chǎn)，防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大，此為施救的及時(shí)性原則。及時(shí)的施救費(fèi)用可以得到保險(xiǎn)公司的合理補(bǔ)償，補(bǔ)償金額一般不超過工程保險(xiǎn)金額。此外，在專設(shè)機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險(xiǎn)事故屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向保險(xiǎn)公司提出索賠，此為索賠及時(shí)性原則。

（2）真實(shí)合法原則。被保險(xiǎn)人在向保險(xiǎn)公司提出索賠要求時(shí)，要做到構(gòu)成索賠條件的因素是真實(shí)可靠的，各種證明文件和材料及索賠手段是合法的。對(duì)于偽造有關(guān)證明資料或其他證據(jù)，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度的，保險(xiǎn)人對(duì)其虛報(bào)部分不承擔(dān)賠付責(zé)任。其行為如果不合法并構(gòu)成犯罪的，被保險(xiǎn)人將被追究刑事責(zé)任。

（3）有理、有據(jù)原則。“有理”原則是指被保險(xiǎn)人充分依據(jù)保險(xiǎn)法和工程保險(xiǎn)合同的相關(guān)條款，維護(hù)自身獲取合理保險(xiǎn)保障的權(quán)益，公開、公正地與保險(xiǎn)人及公估人商談索賠過程的每一環(huán)節(jié)，討論最終賠付結(jié)果，用法律法規(guī)和保險(xiǎn)合同維護(hù)索賠權(quán)利?！坝袚?jù)”原則是指在索賠過程中，被保險(xiǎn)人應(yīng)出具所有與賠案處理相關(guān)的文件資料，協(xié)助保險(xiǎn)人和公估人進(jìn)行現(xiàn)場勘查和取證。被保險(xiǎn)人要想獲得比較合理的賠償，必須做好災(zāi)后的資料收集和整理工作，良好的文件管理系統(tǒng)是成功獲得索賠的必要條件。積極主動(dòng)地尋求有價(jià)值的數(shù)據(jù)資料是維護(hù)自身在賠案處理中合法權(quán)益的關(guān)鍵。

（4）面對(duì)第三方索賠的緘默性原則。在發(fā)生第三者責(zé)任事故造成第三方人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損害時(shí)，除緊急情況外被保險(xiǎn)人在未取得保險(xiǎn)人和公估人書面同意前，不要以口頭或書面形式表示對(duì)損失負(fù)有責(zé)任并承諾賠款或予以解決，也不要修理第三方的損失財(cái)產(chǎn)。

（5）保留代位求償權(quán)原則。如果被保險(xiǎn)工程或財(cái)產(chǎn)事故是由第三者責(zé)任引發(fā)的，被保險(xiǎn)人除了通知保險(xiǎn)人之外還應(yīng)向第三者提出索賠。即使被保險(xiǎn)人為避免向第三方索賠造成的不便而直接向保險(xiǎn)人索賠，也應(yīng)以書面形式向第三者提出索賠，為保險(xiǎn)人保留代位求償?shù)臋?quán)利，使保險(xiǎn)人在履行對(duì)被保險(xiǎn)人賠償?shù)牧x務(wù)之后有權(quán)利再向第三者追償。

二、保險(xiǎn)人理賠風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，保險(xiǎn)人是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體。在工程保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人要兼顧保險(xiǎn)雙方的公平和利益，及時(shí)合理地進(jìn)行相關(guān)賠付，滿足業(yè)主轉(zhuǎn)嫁工程風(fēng)險(xiǎn)的心理預(yù)期，避免道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的發(fā)生。理賠效率的提高有利于提升企業(yè)形象，使工程保險(xiǎn)的發(fā)展既能滿足現(xiàn)代工程建設(shè)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的需要，又能提高保險(xiǎn)公司工程保險(xiǎn)的競爭力，促進(jìn)工程保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

1． 理賠程序。

在工程保險(xiǎn)中，工程建設(shè)期長，工程風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜，理賠的技術(shù)含量也較高。理賠的程序簡單表示如下：（1）接到被保險(xiǎn)人的索賠請(qǐng)求；（2）通知經(jīng)紀(jì)公司、公估人和再保險(xiǎn)接收人；（3）聯(lián)合查勘現(xiàn)場；（4）收集相關(guān)證據(jù)材料；（5）公估理算出具初步理算報(bào)告；（6）預(yù)付賠款；（7）再次查勘現(xiàn)場，收集相關(guān)補(bǔ)充材料；（8）定損，出具最終理算報(bào)告；（9）賠付；（10）向再保險(xiǎn)人攤回賠款。

2． 理賠風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

完善的理賠風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是構(gòu)建經(jīng)營工程保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司核心競爭力的關(guān)鍵，而理賠風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建在于培養(yǎng)保險(xiǎn)公司以下幾方面的能力：

（1）調(diào)查取證能力。保險(xiǎn)公司在接到損失通知后，應(yīng)立即派人到事故現(xiàn)場，對(duì)受損保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查，以便正確掌握事故范圍、損失程度、性質(zhì)影響和原因等情況，為理賠的責(zé)任確定、損失評(píng)估、賠款理算等工作奠定基礎(chǔ)。為了對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的損失情況提供充分有利的證據(jù)，需對(duì)事故現(xiàn)場拍照，在必要情況下，還應(yīng)繪制事故現(xiàn)場平面圖，對(duì)損失數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，有時(shí)還要用儀器進(jìn)行檢驗(yàn)和勘測并保留資料。保險(xiǎn)公司應(yīng)盡量收集能證明事故原因、損失數(shù)量、損失金額等內(nèi)容的記錄、證明、發(fā)票、工程量清單和被保險(xiǎn)人的事故報(bào)告等，對(duì)損失較大的案件還要查封被保險(xiǎn)人的會(huì)計(jì)帳。

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關(guān)鍵詞:中小高新技術(shù)企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)管理;對(duì)策

一、中小高新技術(shù)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)我國高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展起步較晚，在財(cái)務(wù)管理方面存在著財(cái)務(wù)管理制度不健全、會(huì)計(jì)信息失真等問題，這些問題都可能引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如果財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無法及時(shí)管控，也可能使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)，影響企業(yè)的生存。首先，中小高新技術(shù)企業(yè)對(duì)技術(shù)具有較強(qiáng)的依賴性，項(xiàng)目研發(fā)周期不確定因素較多，如果對(duì)資金使用缺乏合理規(guī)劃，就會(huì)導(dǎo)致資金無法獲得預(yù)期收益。同時(shí)，如果項(xiàng)目研發(fā)周期較長，企業(yè)對(duì)項(xiàng)目研發(fā)時(shí)間預(yù)期不合理，就會(huì)導(dǎo)致某一項(xiàng)目占用資金時(shí)間較長，給企業(yè)的其他研發(fā)項(xiàng)目與運(yùn)營管理帶來不利影響。其次，在資金投入與分配方面也有較大風(fēng)險(xiǎn)，如果資金投入與分配不合理，很可能導(dǎo)致資金鏈斷裂等問題的發(fā)生。再次，很多中小高新技術(shù)企業(yè)管理者管理經(jīng)驗(yàn)不足，財(cái)務(wù)管理體系不健全，對(duì)利潤分配的關(guān)注度較大，卻對(duì)財(cái)務(wù)管理重視不足，導(dǎo)致應(yīng)收賬款管理不規(guī)范等問題發(fā)生，企業(yè)的壞賬率增加。最后，財(cái)務(wù)管理理念落后，財(cái)務(wù)管理模式單一，財(cái)務(wù)管理方式方法過于陳舊等問題，都是導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)的原因。

(二)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)高新技術(shù)企業(yè)的主要業(yè)務(wù)就是研究開發(fā)，因此，企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)除了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之外，還有項(xiàng)目研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。由于研發(fā)項(xiàng)目周期較長，資金投入量大，在研發(fā)過程中需要投入大量的人力、物力，管理內(nèi)容復(fù)雜，同時(shí)，研發(fā)環(huán)節(jié)眾多，管理難度也比較大，這都會(huì)給企業(yè)帶來較大的項(xiàng)目研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。以貴州省煤層氣、頁巖氣工程技術(shù)研究中心為例，作為新興清潔能源的煤層氣、頁巖氣受到了更大的關(guān)注，其需求量較大，如果能夠?qū)崿F(xiàn)商業(yè)化，其預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益將會(huì)非常可觀。但是，技術(shù)落后成了阻礙煤層氣與頁巖氣勘探與開發(fā)的一個(gè)重要因素，雖然貴州省內(nèi)聯(lián)合高校、研究所等研究機(jī)構(gòu)成立了研究中心，但目前所取得的成果還是無法滿足資源開發(fā)的需求。在此背景下，企業(yè)開展項(xiàng)目研發(fā)，在立項(xiàng)階段就需要將各方面的問題充分考慮在內(nèi)，否則，可能給企業(yè)帶來致命風(fēng)險(xiǎn)。

二、中小高新技術(shù)企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對(duì)策

(一)提升財(cái)務(wù)管理水平1．健全財(cái)務(wù)管理體系為加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)建立健全的財(cái)務(wù)管理體系。首先，企業(yè)需要培養(yǎng)一批專業(yè)的管理型人才，積極運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)管理理念，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理模式，創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方式方法，尤其是要加大對(duì)管理會(huì)計(jì)工作的重視度，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。同時(shí)，企業(yè)還需要完善人才培養(yǎng)機(jī)制，加大人才培養(yǎng)，提高財(cái)務(wù)人員的工作能力。其次，企業(yè)需要建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)管理流程，組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，崗位設(shè)置，人員權(quán)責(zé)等進(jìn)行明確規(guī)定，為工作人員提供科學(xué)的指導(dǎo)。另外，企業(yè)還需要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行全面監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中存在的問題，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范提供支持。2．拓展融資渠道中小高新技術(shù)企業(yè)的規(guī)模較小，資金有限，要想使企業(yè)獲得生存與發(fā)展，就需要積極拓展融資渠道，為企業(yè)的項(xiàng)目研發(fā)等日常經(jīng)營管理工作籌集資金。首先，企業(yè)需要建立健全融資體系，對(duì)融資方式、融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)、融資收益等進(jìn)行充分調(diào)研，促使企業(yè)開展科學(xué)合理的融資活動(dòng)，避免融資成本過大、融資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率較高等問題的發(fā)生。其次，企業(yè)需要積極創(chuàng)新融資方式，通過科學(xué)合理的分析，將多種融資方式結(jié)合在一起，創(chuàng)建多元化的融資結(jié)構(gòu)，將企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)與融資成本降到最低。3．合理分配使用資金為提高資金使用效率，增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增加值，高新技術(shù)企業(yè)需要對(duì)資金投入、分配、使用等工作進(jìn)行合理規(guī)劃。在投入資金之前，企業(yè)需要從自身的發(fā)展戰(zhàn)略出發(fā)，對(duì)資金使用進(jìn)行籌劃，明確資金使用目標(biāo)及預(yù)期收益，并在資金使用規(guī)劃過程中兼顧企業(yè)的長遠(yuǎn)利益與中短期目標(biāo)，保證企業(yè)的資金鏈不受影響。在資金使用方面，企業(yè)應(yīng)建立完善的資金管理制度，各部門嚴(yán)格把關(guān)，避免資金使用不規(guī)范等問題。

(二)加強(qiáng)研發(fā)項(xiàng)目管控1．加強(qiáng)立項(xiàng)環(huán)節(jié)管控首先，在立項(xiàng)前企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場需求與自身實(shí)際，確立研發(fā)目標(biāo)，在研發(fā)目標(biāo)指導(dǎo)下，對(duì)行業(yè)動(dòng)態(tài)、研發(fā)周期等進(jìn)行分析，制定研發(fā)計(jì)劃。其次，企業(yè)需要建立嚴(yán)格的立項(xiàng)授權(quán)與審批制度，明確授權(quán)審批責(zé)任人與范圍，規(guī)范審批授權(quán)流程，使各部門互相協(xié)調(diào)配合，相互監(jiān)督制約，嚴(yán)格管控研發(fā)項(xiàng)目審批與授權(quán)過程，降低審批授權(quán)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，確保股東權(quán)益不受損害。最后，在審批授權(quán)通過后，企業(yè)需要在充分考慮各方面因素的基礎(chǔ)上，制定科學(xué)合理的研發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃，對(duì)各環(huán)節(jié)的工作流程進(jìn)行明確規(guī)范，對(duì)技術(shù)節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)位置進(jìn)行分析，在全面了解風(fēng)險(xiǎn)因801素與風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的情況下，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。2．強(qiáng)化研發(fā)過程管理在信息化時(shí)代，中小高新技術(shù)企業(yè)，第一，積極利用信息化手段，建立健全信息溝通與管理體系，使各部門以及工作人員之間加強(qiáng)聯(lián)系與溝通，實(shí)現(xiàn)信息共享與集約化管理，減少資源浪費(fèi)。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)該運(yùn)用信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)市場信息的搜集以及行業(yè)動(dòng)態(tài)發(fā)展變化的了解，以便企業(yè)隨時(shí)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化調(diào)整研發(fā)計(jì)劃。第二，企業(yè)應(yīng)該建立程序化、制度化、常態(tài)化的項(xiàng)目評(píng)審機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)研發(fā)項(xiàng)目的評(píng)審工作，通過對(duì)項(xiàng)目的全面跟蹤與評(píng)審，及時(shí)發(fā)現(xiàn)研發(fā)過程中存在的問題，以便企業(yè)及時(shí)采取合理的解決措施。第三，高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)項(xiàng)目之間一般會(huì)存在一定聯(lián)系，或者高新技術(shù)企業(yè)會(huì)與其他機(jī)構(gòu)一起合作研發(fā)。因此，企業(yè)需要加強(qiáng)合作研發(fā)管理，加強(qiáng)合作研發(fā)過程中的風(fēng)險(xiǎn)管控。第四，在研發(fā)過程中，需要用到大量的實(shí)驗(yàn)物資與設(shè)備，還會(huì)產(chǎn)生廢舊物資，這些都需要企業(yè)提前制定完善的管理制度，減少物資管理不當(dāng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。3．加強(qiáng)驗(yàn)收環(huán)節(jié)管理在研發(fā)項(xiàng)目驗(yàn)收環(huán)節(jié)，企業(yè)必須不斷充實(shí)驗(yàn)收?qǐng)F(tuán)隊(duì)實(shí)力，建立完善的專家?guī)欤行Э刂乞?yàn)收人員與研發(fā)人員重疊的現(xiàn)象，提高驗(yàn)收效率。同時(shí)，不斷創(chuàng)新驗(yàn)收方式，不斷規(guī)范驗(yàn)收程序，降低驗(yàn)收程度不當(dāng)或驗(yàn)收效率低下對(duì)高新技術(shù)企業(yè)造成的風(fēng)險(xiǎn)。4．加強(qiáng)研發(fā)成果保護(hù)研發(fā)成果保護(hù)具體包含以下兩個(gè)方面內(nèi)容:一方面，企業(yè)需要加大對(duì)研發(fā)技術(shù)的保護(hù)，明確工作人員的權(quán)責(zé)，積極運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)審等方式，保護(hù)企業(yè)的研發(fā)成果;另一方面，企業(yè)應(yīng)建立完善的數(shù)據(jù)檔案信息管理庫，對(duì)研發(fā)數(shù)據(jù)與相關(guān)信息進(jìn)行全面保護(hù)。工作人員的電腦等辦公軟件應(yīng)該安裝獨(dú)立安全軟件，定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行全面檢查，確保企業(yè)信息安全管理到位。

三、結(jié)語

在日益復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，隨著全球化進(jìn)程不斷加快、信息技術(shù)高速發(fā)展，中小高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展所面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)也隨之而來。這就要求我們以政策為導(dǎo)向，在財(cái)務(wù)管理制度、研發(fā)項(xiàng)目管理以及項(xiàng)目研發(fā)等方面做出精準(zhǔn)判斷，在提升企業(yè)經(jīng)營管理水平的同時(shí)降低財(cái)務(wù)管理與項(xiàng)目研發(fā)過程中潛在的各類風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

［1］張成．LD高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制研究［D］．合肥:安徽大學(xué)，2017．

篇6

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)；金融；風(fēng)險(xiǎn)管理

金融風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，20世紀(jì)90年代以來，隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用，作為金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)越來越受到各方重視，并表現(xiàn)出以下各種特點(diǎn)。

1 信息時(shí)代的互聯(lián)網(wǎng)金融特點(diǎn)

1.1 金融交易方式改變

互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展使金融交易打破傳統(tǒng)柜臺(tái)交易渠道的局限，人們可以在任何時(shí)間和任何地點(diǎn)進(jìn)行金融交易，通過互聯(lián)網(wǎng)為金融服務(wù)和交易的進(jìn)行提供了虛擬的平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了將傳統(tǒng)的柜臺(tái)向客戶的進(jìn)一步延伸。

1.2 金融企業(yè)成本結(jié)構(gòu)發(fā)生變化

由于金融交易網(wǎng)絡(luò)化，金融營業(yè)廳的個(gè)人客戶流量大大降低，很多金融企業(yè)將服務(wù)建設(shè)的資金投入到網(wǎng)站建設(shè)和系統(tǒng)集成及軟件服務(wù)上，企業(yè)的固定資產(chǎn)投入大大減少；產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，研發(fā)投入及人力成本等有所上升。

1.3 金融企業(yè)組織結(jié)構(gòu)改變

以往金融服務(wù)提供者都是各類金融機(jī)構(gòu)，即使如電子銀行、網(wǎng)上證券營業(yè)廳等業(yè)務(wù)的提供方仍為商業(yè)銀行、證券公司等傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展，越來越多的非金融機(jī)構(gòu)也加入了金融服務(wù)提供者行列。金融信息服務(wù)機(jī)構(gòu)向客戶提供投資理財(cái)咨詢服務(wù)，第三方支付服務(wù)機(jī)構(gòu)為客戶提供了支付服務(wù)，這些機(jī)構(gòu)并不是傳統(tǒng)意義上的金融機(jī)構(gòu)?？梢姡W(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展與應(yīng)用，使這類機(jī)構(gòu)逐步加入了金融服務(wù)提供者行列。

2 信息技術(shù)帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)

2.1 信息技術(shù)特點(diǎn)造成的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

由于互聯(lián)網(wǎng)金融建立在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)之上，因此計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)方面的缺陷必然會(huì)對(duì)金融安全造成威脅；另外金融業(yè)務(wù)開展是基于某種技術(shù)方案使用的，傳統(tǒng)的窗口營業(yè)型金融，如果技術(shù)使用選擇失誤最多導(dǎo)致業(yè)務(wù)流程變慢，但倘若互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)使用失誤，則可能會(huì)使金融企業(yè)失去全部的市場，甚至生存基礎(chǔ)也會(huì)受到威脅。

2.2 金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)雖然方便快捷，但是存在巨大的安全漏洞，除了受到黑客攻擊之外，網(wǎng)絡(luò)金融安全系統(tǒng)的設(shè)計(jì)缺陷和操作失誤也會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)造成巨大的損失并且會(huì)使企業(yè)的信譽(yù)蒙上陰影；另外，基于信息技術(shù)的金融服務(wù)市場是虛擬的，客戶無法確實(shí)判定所選擇的企業(yè)的實(shí)際能力，而從平均服務(wù)質(zhì)量角度進(jìn)行選擇，會(huì)使業(yè)務(wù)能力差的企業(yè)鉆了空子而業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的企業(yè)實(shí)力得不到發(fā)揮。

2.3 法律風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)實(shí)的金融交易有嚴(yán)密的法律作保障，但這些法律對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)來說，只能作為基礎(chǔ)法律條款。無論是提供服務(wù)的金融企業(yè)還是購買金融產(chǎn)品的客戶，都很可能由于一時(shí)疏忽違反相關(guān)的法律；另外，我國網(wǎng)絡(luò)金融法律制定的并不健全，無論是金融企業(yè)還是客戶，在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)交易的時(shí)候都承擔(dān)著相當(dāng)大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3 信息技術(shù)帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

3.1 加強(qiáng)信息安全管理

金融企業(yè)要規(guī)避由于信息技術(shù)失誤造成風(fēng)險(xiǎn)，就需要對(duì)金融技術(shù)的使用進(jìn)行系統(tǒng)的全面的分析，將企業(yè)的現(xiàn)狀和技術(shù)特征考慮進(jìn)去，并且針對(duì)技術(shù)的特點(diǎn)提出應(yīng)急預(yù)案；同時(shí)應(yīng)采取安全的方式處理保密信息的輸入和輸出，防止信息泄露或被盜取、篡改；使用符合國家要求的加密技術(shù)和加密設(shè)備。

3.2 進(jìn)行金融業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)認(rèn)證工作

網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的質(zhì)量雖然不能完全體現(xiàn)，但是金融企業(yè)可以使用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)認(rèn)證的方法保證網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的質(zhì)量得以展示并維護(hù)網(wǎng)絡(luò)金融的安全。例如，選擇知名品牌的SSL證書提供的電子簽章幫助客戶確認(rèn)電子商務(wù)網(wǎng)站的身份，這使得經(jīng)常發(fā)生的“用戶名+密碼”被盜用將可以避免，因?yàn)樯矸菡J(rèn)證增加了第二因素的認(rèn)證；另外，采用OTP技術(shù)的雙因素認(rèn)證產(chǎn)品，無需和計(jì)算機(jī)連接，只需按動(dòng)一下按鈕即可得到6位的數(shù)字作為第二因素進(jìn)行登錄，其易用性也成為金融服務(wù)提供商和最終消費(fèi)者的一種選擇。

3.3 提高金融服務(wù)人員的素質(zhì)

客戶對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的安全性和質(zhì)量的需求有所提高，金融企業(yè)應(yīng)建立起專門針對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融的服務(wù)隊(duì)伍，金融服務(wù)人員都要努力學(xué)習(xí)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能，對(duì)其有更加全面的認(rèn)識(shí)，從而能夠?qū)蛻粼诰W(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)方面的咨詢給出正確的答案和合理的建議，以滿足客戶對(duì)金融服務(wù)的需求。

綜上所述，網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的金融交易方式有所改變、金融企業(yè)成本結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)都有變化。隨之而來的金融風(fēng)險(xiǎn)包括信息技術(shù)、業(yè)務(wù)和法律三方面，在風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)注意加強(qiáng)信息安全管理，對(duì)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)認(rèn)證并提高金融服務(wù)人員的素質(zhì)，以有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。

[參考文獻(xiàn)]

[1]任偉，唐麗麗.淺析金融創(chuàng)新條件下的金融風(fēng)險(xiǎn)管理[J].黑龍江對(duì)外貿(mào)易，2008（12）.

[2]王博.淺談基于風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2013（01）.

[3]趙昱光，張雪梅.信息技術(shù)與金融發(fā)展[J].技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究，2009（09）.

篇7

關(guān)鍵詞:區(qū)塊鏈;稅收風(fēng)險(xiǎn)管理;信息治稅

區(qū)塊鏈技術(shù)具有去中心化、透明、可追溯和具備智能合約機(jī)制的特點(diǎn)，在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理中工作具有良好的適用性。2018年1月，國家稅務(wù)總局王軍局長在全國稅務(wù)工作會(huì)議中提出，“要積極探索區(qū)塊鏈技術(shù)在稅收征管領(lǐng)域的合理用途”。同年8月，國內(nèi)第一張區(qū)塊鏈電子發(fā)票在深圳開出，正式開啟了區(qū)塊鏈在我國稅收領(lǐng)域的應(yīng)用之路。如何應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)，提升涉稅信息管理和稅收風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有效促進(jìn)納稅人稅收遵從，已經(jīng)成為擺在各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)面前的重要課題。

一、將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

作為全球性科技產(chǎn)業(yè)革命的代表性創(chuàng)新產(chǎn)品，區(qū)塊鏈技術(shù)能夠?yàn)閿?shù)據(jù)存儲(chǔ)、更新和利用提供全新的基礎(chǔ)架構(gòu)和計(jì)算范式。稅務(wù)機(jī)關(guān)將其應(yīng)用于涉稅信息共享、發(fā)票管理和評(píng)價(jià)反饋環(huán)節(jié)，將有助于破解與納稅人、其他部門之間以及內(nèi)部的信息不對(duì)稱難題，促進(jìn)信息深度融合和有效利用，從而帶動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平全面提升。(一)加強(qiáng)涉稅信息共享的需要。當(dāng)前信息壁壘在第三方涉稅信息共享和應(yīng)用實(shí)踐中仍未完全破除，溝通協(xié)調(diào)成本較高。如開展機(jī)動(dòng)車性能檢測行業(yè)清查工作中面臨諸多數(shù)據(jù)難題:一是配合部門多。需要與交警、環(huán)保、安檢等多個(gè)職能部門對(duì)接，由于存在部門認(rèn)識(shí)偏差、系統(tǒng)接口差異等因素，部門協(xié)作聯(lián)動(dòng)難度較大且工作開展缺乏持續(xù)性。二是類別繁雜。清查工作往往涉及上百家檢測機(jī)構(gòu)，包括十幾種車輛類型，每年的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)惠力度各不相同。三是數(shù)據(jù)量大。有關(guān)信息量往往多達(dá)數(shù)萬條，依靠傳統(tǒng)管理方法費(fèi)時(shí)費(fèi)力且存在安全隱患。對(duì)此，如果由職能部門和有關(guān)企業(yè)達(dá)成共識(shí)后，建立專門的聯(lián)盟區(qū)塊鏈，利用去中心化特性，由車輛檢測機(jī)構(gòu)將交易信息上傳到區(qū)塊鏈系統(tǒng)，由主管部門審核后實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，可以大大降低數(shù)據(jù)采集、周轉(zhuǎn)、傳輸?shù)拳h(huán)節(jié)的辦公成本，從而安全、便捷、全面地獲取各類涉稅信息，為開展稅收風(fēng)險(xiǎn)分析提供數(shù)據(jù)支持。(二)破解發(fā)票管理難題的利器。全面營改增以來增值稅發(fā)票的范圍覆蓋到所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，其監(jiān)管難度也在不斷加大，發(fā)票虛開、丟失、不及時(shí)入賬等現(xiàn)象屢見不鮮。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年以來，菏澤市稅務(wù)系統(tǒng)通過跨區(qū)域協(xié)作系統(tǒng)收到協(xié)查任務(wù)500余條，涉及發(fā)票數(shù)千份，價(jià)稅合計(jì)逾7．2億元。其中，對(duì)于省外走逃失聯(lián)企業(yè)開具的發(fā)票，受票方往往拒不承認(rèn)已收到、入賬，存在違規(guī)列支成本費(fèi)用的稅收風(fēng)險(xiǎn)。而稅務(wù)機(jī)關(guān)受數(shù)據(jù)查詢權(quán)限和分析能力所限，往往難以全面掌握有關(guān)票流信息，無法快速、準(zhǔn)確鎖定疑點(diǎn)。如果利用區(qū)塊鏈技術(shù)，歸集匯總?cè)悇e的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票信息后，利用設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模型實(shí)現(xiàn)自動(dòng)比對(duì)、識(shí)別，將有助于彌補(bǔ)現(xiàn)有管理系統(tǒng)的不足，構(gòu)建統(tǒng)一、完善的閉環(huán)式發(fā)票管理體系，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范發(fā)票管理和財(cái)務(wù)核算。在此基礎(chǔ)上對(duì)發(fā)票開具、取得、認(rèn)證和入賬等環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)全流程監(jiān)控，稅務(wù)人員就可以真正實(shí)現(xiàn)從無差別管理向風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變，集中更多的精力關(guān)注中高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)。(三)精準(zhǔn)實(shí)施評(píng)價(jià)反饋的工具。評(píng)價(jià)反饋是指稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的科學(xué)性和針對(duì)性、等級(jí)排序的準(zhǔn)確性和應(yīng)對(duì)策略的有效性等進(jìn)行效果評(píng)價(jià)，并據(jù)此采取改進(jìn)、完善措施。然而由于各地征管資源和納稅遵從狀況存在較大差異、部分指標(biāo)缺乏統(tǒng)一量化標(biāo)準(zhǔn)等原因，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)辦有時(shí)候無法及時(shí)、全面地掌握應(yīng)對(duì)機(jī)關(guān)的工作開展情況，不利于優(yōu)化完善風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)規(guī)則，制約了其政策輔導(dǎo)和應(yīng)對(duì)指引效應(yīng)的深層次發(fā)揮。而區(qū)塊鏈全程可追溯的特性，對(duì)于解決上述問題具有良好的適用性。利用區(qū)塊鏈技術(shù)對(duì)反饋信息進(jìn)行匯總、共享，有助于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的科學(xué)性、等級(jí)排序的準(zhǔn)確性、應(yīng)對(duì)措施的有效性等做出科學(xué)評(píng)價(jià)，從而強(qiáng)化各環(huán)節(jié)工作質(zhì)量監(jiān)控和考核，進(jìn)一步明確完善措施和改進(jìn)方向。

二、區(qū)塊鏈技術(shù)在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的應(yīng)用探索與挑戰(zhàn)

當(dāng)前，區(qū)塊鏈技術(shù)在稅收領(lǐng)域應(yīng)用的研究方興未艾，西方發(fā)達(dá)國家和國內(nèi)先進(jìn)地市的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)為我們提供了有益借鑒，對(duì)于應(yīng)用中可能遇到的問題也應(yīng)引起足夠重視。(一)國內(nèi)外關(guān)于區(qū)塊鏈技術(shù)的探索。1．英國:歐盟區(qū)塊鏈技術(shù)的領(lǐng)頭羊英國擁有全歐洲最多的區(qū)塊鏈創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目和加密虛擬貨幣交易所，政府部門認(rèn)為區(qū)塊鏈技術(shù)能夠提供有效的管理框架，減少欺詐、錯(cuò)誤的發(fā)生，可用于包括稅收征管在內(nèi)的各項(xiàng)公共管理工作中。英國皇家稅務(wù)和海關(guān)總署(HMRC)首席技術(shù)官史蒂夫?沃爾特斯曾在2017年3月表示，英國正認(rèn)真對(duì)待區(qū)塊鏈技術(shù)，并將其視為一項(xiàng)稅務(wù)管理的全新技術(shù)。2019年11月，HRMC出臺(tái)加密貨幣稅收政策，明確規(guī)定將把區(qū)塊鏈項(xiàng)目的貨幣活動(dòng)納入個(gè)人所得稅管理。2020年1月，據(jù)英國媒體報(bào)道，HMRC將開發(fā)專門的區(qū)塊鏈分析工具，用以監(jiān)測逃避繳納稅款等違法行為。2．深圳:國內(nèi)首張區(qū)塊鏈電子發(fā)票的誕生地深圳是國內(nèi)將區(qū)塊鏈技術(shù)用于發(fā)票管理實(shí)踐的先行者。2018年3月，深圳市稅務(wù)局與騰訊公司合作，了全國首個(gè)“區(qū)塊鏈+電子發(fā)票”的技術(shù)方案;同年5月，方案上報(bào)總局獲得批復(fù)后，深圳作為全國唯一的試點(diǎn)城市，邀請(qǐng)了停車場、餐飲行業(yè)等部分企業(yè)參與試點(diǎn)，并逐步打通了從消費(fèi)環(huán)節(jié)到報(bào)銷環(huán)節(jié)的發(fā)票流轉(zhuǎn)全鏈條。深圳的試點(diǎn)實(shí)踐，是對(duì)現(xiàn)有稅收管理模式的重大創(chuàng)新，為推動(dòng)信息管稅、促進(jìn)納稅遵從積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。一是堅(jiān)持交易即開票原則，通過一鍵報(bào)稅，有效解決實(shí)時(shí)開具發(fā)票填寫不實(shí)、不開、少開等問題，實(shí)現(xiàn)稅款及時(shí)足額入庫;二是全信息上鏈，全流程實(shí)時(shí)監(jiān)管。通過區(qū)塊鏈管理平臺(tái)實(shí)時(shí)監(jiān)控發(fā)票開具、流轉(zhuǎn)、報(bào)銷全流程的狀態(tài)，發(fā)票全流程實(shí)時(shí)可查、可管，通過發(fā)票限額實(shí)時(shí)調(diào)整，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行限制管制，緊急停開，強(qiáng)化事前風(fēng)險(xiǎn)控制;三是全流程打通，強(qiáng)化閉環(huán)管理。通過多節(jié)點(diǎn)的參與，打通領(lǐng)票、開票、流轉(zhuǎn)、申報(bào)全流程，發(fā)票的整個(gè)生命周期都可以在線上完成，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)全閉環(huán)管理，從根本上消除了稅收管理盲區(qū)。(二)區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用挑戰(zhàn)。在肯定區(qū)塊鏈技術(shù)對(duì)推動(dòng)信息治稅和稅務(wù)機(jī)構(gòu)扁平化管理重要意義的同時(shí)，對(duì)于其可能帶給法律制度、管理機(jī)制和信息安全的挑戰(zhàn)同樣也不可忽視。一是對(duì)稅收法律法規(guī)體系的挑戰(zhàn)。區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用會(huì)催生企業(yè)會(huì)計(jì)憑證管理方式的變革，可能會(huì)與現(xiàn)有發(fā)票管理制度不相匹配。同時(shí)，區(qū)塊鏈技術(shù)中的智能合約機(jī)制中，交易的實(shí)現(xiàn)并不完全依托于實(shí)體，與現(xiàn)行稅法中確定納稅主體和納稅地點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)不相符，可能會(huì)引發(fā)稅收管轄權(quán)和財(cái)政收入?yún)^(qū)域分配爭議。二是區(qū)塊鏈技術(shù)在稅收領(lǐng)域的應(yīng)用將會(huì)對(duì)現(xiàn)有的稅源、發(fā)票管理崗位職能和業(yè)務(wù)流程形成較大沖擊，并對(duì)稅務(wù)人員的數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用水平提出更高要求。三是可能會(huì)帶來信息安全風(fēng)險(xiǎn)。雖然在數(shù)據(jù)傳輸階段，區(qū)塊鏈技術(shù)擁有成熟的加密技術(shù)，但在采集和應(yīng)用端需要將數(shù)據(jù)的控制權(quán)逐級(jí)下放，這就意味著參與方一旦遇到網(wǎng)絡(luò)攻擊或自身存在管理漏洞，將面臨著嚴(yán)峻的信息安全風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)《中國互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)安全報(bào)告》披露，僅2016年全國政府網(wǎng)站和數(shù)據(jù)庫就被篡改467次?？梢灶A(yù)見的是，一旦涉稅信息被大量泄露或被不法分子篡改，將會(huì)對(duì)稅務(wù)部門的公信力乃至社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定帶來惡劣影響。

三、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理利用區(qū)塊鏈技術(shù)的建議

區(qū)塊鏈作為當(dāng)前科技創(chuàng)新領(lǐng)域的最前沿技術(shù)，在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的應(yīng)用前景大有可期，可以從以下幾個(gè)方面加以完善。(一)推動(dòng)立法進(jìn)程，優(yōu)化制度環(huán)境。為了給區(qū)塊鏈技術(shù)的發(fā)展應(yīng)用提供公平、公正、合理、有序的制度環(huán)境，需要立法機(jī)關(guān)制定明確有效的監(jiān)管制度，協(xié)調(diào)、維護(hù)各方參與者的合法利益;完善相關(guān)法律法規(guī)，以法律的形式明確各方的權(quán)利和義務(wù)，細(xì)化電子憑證的管理辦法，對(duì)遠(yuǎn)程支付、電子資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的納稅主體、納稅義務(wù)發(fā)生地點(diǎn)和時(shí)間做出明確規(guī)定，消除稅收爭議，防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)允許稅務(wù)機(jī)關(guān)以和納稅人共同授權(quán)的形式，將涉稅數(shù)據(jù)開放給相關(guān)聯(lián)的第三方，通過在線平臺(tái)實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程辦稅與實(shí)時(shí)監(jiān)控，為人工智能在稅收領(lǐng)域的深化應(yīng)用打好政策基礎(chǔ)，規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)。(二)優(yōu)化信息服務(wù)，強(qiáng)化發(fā)票管理借助區(qū)塊鏈安全、防篡改、數(shù)據(jù)可用不可見等技術(shù)特性，將開展風(fēng)險(xiǎn)管理與優(yōu)化發(fā)票信息服務(wù)有序結(jié)合。以優(yōu)質(zhì)的納稅服務(wù)提高納稅人的獲得感，贏得納稅人的支持配合，引導(dǎo)其及時(shí)通過電子稅務(wù)局就發(fā)票的取得、認(rèn)證情況進(jìn)行反饋。在此基礎(chǔ)上同步實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)未收到、未入賬、未抵扣的發(fā)票，系統(tǒng)自動(dòng)按受票企業(yè)歸集匯總，形成清單。通過自動(dòng)歸集匯總發(fā)票信息，利用設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模型，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)比對(duì)、識(shí)別，對(duì)存在疑點(diǎn)的企業(yè)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及時(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)提醒、更正提示、業(yè)務(wù)阻斷或作出移送稽查處理決定。(三)建設(shè)數(shù)據(jù)平臺(tái)，加強(qiáng)信息交換。積極與各協(xié)稅單位溝通交流，推動(dòng)各方達(dá)成一致的信息交換、共享的信任共識(shí)，運(yùn)用區(qū)塊鏈共識(shí)機(jī)制構(gòu)建稅收共治格局。第一階段，邀請(qǐng)各單位行政管理和技術(shù)人員參加區(qū)塊鏈技術(shù)專題講座，系統(tǒng)介紹數(shù)據(jù)加密技術(shù)和智能合約機(jī)制的工作原理，消除因不了解新技術(shù)而產(chǎn)生的誤解和抵觸情緒。第二階段，推動(dòng)召開由大數(shù)據(jù)局、財(cái)政、稅務(wù)和各協(xié)稅單位參加的聯(lián)席會(huì)議，就各單位工作職責(zé)、信息交換內(nèi)容、數(shù)據(jù)傳輸媒介和監(jiān)督考核標(biāo)準(zhǔn)開展研討，達(dá)成一致的規(guī)范協(xié)議并寫入鏈內(nèi)，觸發(fā)智能合約共識(shí)機(jī)制。第三階段，根據(jù)各單位的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)形式，分別采取寫入前置庫、對(duì)接網(wǎng)絡(luò)接口和局域網(wǎng)上傳等方式，將涉稅信息分布式存儲(chǔ)在聯(lián)盟區(qū)塊鏈上。稅務(wù)部門在此基礎(chǔ)上建立可視化的信息圖表，自動(dòng)歸集各類納稅人的基本信息、經(jīng)營行為、發(fā)票管理情況、關(guān)系圖譜，實(shí)現(xiàn)第三方涉稅信息的智能化管理應(yīng)用。(四)構(gòu)建“閉環(huán)”管理，深化應(yīng)對(duì)成效。借助區(qū)塊鏈技術(shù)，構(gòu)建全過程、全面信息的區(qū)塊鏈管理模式，自動(dòng)記錄風(fēng)險(xiǎn)信息采集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、等級(jí)排序、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和反饋評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)的詳細(xì)內(nèi)容，形成完整追溯鏈條。應(yīng)對(duì)前做好案頭分析，利用分布式賬本技術(shù)，多途徑獲取并有效匯總各類涉稅信息，為開展全稅種、多維度的風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)對(duì)提供有力保障。應(yīng)對(duì)過程中，及時(shí)關(guān)注指標(biāo)落實(shí)和疑點(diǎn)解除情況，指導(dǎo)應(yīng)對(duì)人員有針對(duì)性地開展稅務(wù)約談和實(shí)地核查。應(yīng)對(duì)完成后，及時(shí)開展指標(biāo)還原分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析模型和識(shí)別指標(biāo)的適用性做出量化評(píng)價(jià)。對(duì)應(yīng)對(duì)質(zhì)量較好的，通過鏈條做好經(jīng)驗(yàn)推廣，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)結(jié)果由單一風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的排除到治理風(fēng)險(xiǎn)面和控制風(fēng)險(xiǎn)源的轉(zhuǎn)化，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)成效持續(xù)提升。

參考文獻(xiàn)

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篇8

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；安全技術(shù)；風(fēng)險(xiǎn)管理；體系；思考

中圖分類號(hào)：F407 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

一、安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法概述

安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法以解決風(fēng)險(xiǎn)問題為導(dǎo)向，應(yīng)用“基于風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)化、規(guī)范化和持續(xù)改進(jìn)”的思想和原則，從管理內(nèi)容、方法、流程以及行為管理等方面入手，建立系統(tǒng)的過程管理與結(jié)果管理并重的模式，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的程度，形成超前、動(dòng)態(tài)的安全管理長效機(jī)制。安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法的管理對(duì)象由傳統(tǒng)的“人員、設(shè)備、管理”三要素延伸到“人員、設(shè)備、管理、環(huán)境與系統(tǒng)”五個(gè)方面，即“5M”要素，管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與管控。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估類別包括基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、基于問題的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，實(shí)施步驟主要分風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)溝通、風(fēng)險(xiǎn)回顧五個(gè)環(huán)節(jié)（見圖1）。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，即確定對(duì)象，發(fā)現(xiàn)安全的風(fēng)險(xiǎn)源頭，抓住風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，把住風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，從管理流程和作業(yè)過程中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，即借助風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，定量或定性確定存在的風(fēng)險(xiǎn)，得出風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級(jí)，把有限的資源投入到重點(diǎn)防范的風(fēng)險(xiǎn)上，明確誰對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)控制，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體和管控界面，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并在企業(yè)營運(yùn)過程中實(shí)施控制。風(fēng)險(xiǎn)溝通，即明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)送路線，將風(fēng)險(xiǎn)信息告知決策層、管理層及與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)人員，使他們了解公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并為公司決策和管理提供依據(jù)，同時(shí)也便于風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)人員落實(shí)職責(zé)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)現(xiàn)信息透明，總體掌握風(fēng)險(xiǎn)變化。風(fēng)險(xiǎn)回顧，即通過檢查、審核或指標(biāo)考核等手段，評(píng)估對(duì)控制系統(tǒng)的全面性、有效性，糾正執(zhí)行偏差，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)得到完善和正確執(zhí)行

二、電力企業(yè)加強(qiáng)電力安全生產(chǎn)的必要性

1、電力安全生產(chǎn)是滿足社會(huì)需求的重要內(nèi)容

隨著我國對(duì)電力能源需求的持續(xù)增加，城市建設(shè)以及新農(nóng)村建設(shè)過程中，電力設(shè)施建設(shè)己經(jīng)成為了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要內(nèi)容，電力在居民以及工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中逐漸占據(jù)更加重要的比重若在生產(chǎn)過程中電力供應(yīng)不能夠持續(xù)、穩(wěn)定，則將直接影響到工農(nóng)業(yè)的正常生產(chǎn)、金融市場的操作、公共交通的運(yùn)作等，甚至可能引發(fā)設(shè)備、生產(chǎn)事故。所以，從社會(huì)的正常運(yùn)作角度來看，電力企業(yè)的安全生產(chǎn)直接關(guān)系到居民的正常生活以及國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，保證電力企業(yè)的安全生產(chǎn)對(duì)促進(jìn)用電環(huán)境的更新及改善尤為必要

2、電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)保證電力安全生產(chǎn)是電力企業(yè)經(jīng)營管理工作的基礎(chǔ)，同時(shí)還是

電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場競爭能力提升的重要資本。電力生產(chǎn)同時(shí)還關(guān)系到電力企業(yè)自身的利益，是企業(yè)外在形象的體現(xiàn)做好電力安全生產(chǎn)工作，其最終目的在于提高電力生產(chǎn)作業(yè)人員的安全水平，并逐步融合成為電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本要求，形成對(duì)社會(huì)生產(chǎn)力以及生產(chǎn)關(guān)系的保障

三、電力生產(chǎn)安全技術(shù)管理工作中存在的主要問題

1、電力企業(yè)生產(chǎn)安全技術(shù)措施落后

電力企業(yè)安全生產(chǎn)過程中技術(shù)人員的操作以及責(zé)任意識(shí)將影響到電力企業(yè)安全生產(chǎn)技術(shù)的整體水平。但是，電力生產(chǎn)過程中所采取的電力企業(yè)生產(chǎn)安全技術(shù)硬件措施同樣影響到電力安全生產(chǎn)工作的保證。尤其是在現(xiàn)代電力網(wǎng)絡(luò)自動(dòng)化以及智能化的背景下，電力生產(chǎn)安全技術(shù)措施在保證安全生產(chǎn)工作中發(fā)揮著更加重要的作用。但是，當(dāng)前部分電力生產(chǎn)企業(yè)在安全生產(chǎn)設(shè)備及管理系統(tǒng)方面的投入不足，導(dǎo)致安全生產(chǎn)技術(shù)相對(duì)落后。

2、電力生產(chǎn)系統(tǒng)中存在安全管理問題

首先，電力企業(yè)的工序矛盾在短期內(nèi)邊的十分明顯。電力安全生產(chǎn)工作體現(xiàn)出了責(zé)任主體多元化的問題，存在著管理和調(diào)度難以統(tǒng)一的現(xiàn)象，安全管理工作更是千頭萬緒，嚴(yán)重威脅到了電力生產(chǎn)的安全性；其次，因?yàn)殡娏ζ髽I(yè)的負(fù)荷不斷增加，而供電系統(tǒng)架構(gòu)不能跟上需求，導(dǎo)致電源供應(yīng)緊張，電網(wǎng)供電能力薄弱，己經(jīng)成為了近些年來電力安全生產(chǎn)的隱患。

3、電力安全生產(chǎn)技術(shù)意識(shí)較為薄弱

在市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中，諸多企業(yè)沒有能夠很好的處理安全生產(chǎn)與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展之間的關(guān)系，在經(jīng)營管理過程中過于重視短期利益，而不重視安全生產(chǎn)工作。例如，在生產(chǎn)過程中由于缺乏管理而導(dǎo)致電力企業(yè)的工作人員保護(hù)意識(shí)薄弱，不重視操作程序的重要性，存在著嚴(yán)重違章操作的問題。尤其是在檢修工作中，安全生產(chǎn)意識(shí)的薄弱將更容易導(dǎo)致安全問題。

4、電力安全生產(chǎn)技術(shù)管理工作沒有實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化

雖然當(dāng)前電力供應(yīng)企業(yè)的安全生產(chǎn)技術(shù)以及管理工作都取得了一定的成功，但是其與電力安全生產(chǎn)技術(shù)的正規(guī)化以及標(biāo)準(zhǔn)化之間的差距還較大。雖然在電力生產(chǎn)過程中，安全生產(chǎn)的觀念時(shí)時(shí)都被提到，但是依然有部分企業(yè)沒有建立其一整套全方位、多層次、全過程的安全生產(chǎn)技術(shù)管理體系，沒有敬愛那個(gè)安全生產(chǎn)工作與獎(jiǎng)懲制度、培訓(xùn)機(jī)制相銜接，導(dǎo)致安全生產(chǎn)技術(shù)管理體系不能夠得到有效執(zhí)行。同時(shí)，電力安全生產(chǎn)還缺乏整體管理及規(guī)劃機(jī)制，沒有形成從下而上的反饋機(jī)制，導(dǎo)致安全管理效率較低。

四、加強(qiáng)電力安全生產(chǎn)技術(shù)的措施

1、利用遠(yuǎn)程監(jiān)控技術(shù)提高安全生產(chǎn)技術(shù)水平

在電力安全生產(chǎn)過程中，通過應(yīng)用遠(yuǎn)程視頻監(jiān)控技術(shù)，將無線視頻技術(shù)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及通信技術(shù)整合到電力生產(chǎn)系統(tǒng)當(dāng)中，形成一個(gè)相對(duì)完整的遠(yuǎn)程視頻監(jiān)控系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)。電力安全生產(chǎn)技術(shù)管理人員只需要在管理及控制中心利用遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)就能夠?qū)﹄娏ιa(chǎn)現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)時(shí)查看，能夠及時(shí)的發(fā)現(xiàn)并處理安全事故，提高了遠(yuǎn)程響應(yīng)的速度，在避免電力生產(chǎn)安全事故方面具有十分重要的作用，有效的保證了電力生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行。

2、做好電力生產(chǎn)安全評(píng)估工作

電力生產(chǎn)的一個(gè)重要特點(diǎn)就是涉及的專業(yè)多、工作種多、特種作業(yè)范圍廣，這直接造成了其作業(yè)過程中存在著多樣化和復(fù)雜化的風(fēng)險(xiǎn)因子。根據(jù)電力生產(chǎn)的作業(yè)分類，可以采取不同的安全評(píng)估措施，主要包括：基于電力企業(yè)生產(chǎn)作業(yè)過程中直接接觸的安全風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行評(píng)估排序，其危險(xiǎn)因子通常包括機(jī)械危害、化學(xué)危害、生物危害、心理危害、行為危害以及能源危害等幾個(gè)類型；根據(jù)在對(duì)應(yīng)作業(yè)條件下導(dǎo)致的安全風(fēng)險(xiǎn)及事件，將電力企業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分為人身風(fēng)險(xiǎn)、電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供電設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境及職業(yè)健康風(fēng)險(xiǎn)以及社會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)電力企業(yè)必須根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)過程中存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)采取合理的評(píng)估措施，以提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的精度。

3、做好安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)培訓(xùn)工作

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是做好電力安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制及管理的重要途徑。因此，在日常的安全培訓(xùn)以及生產(chǎn)作業(yè)技術(shù)培訓(xùn)工作中要將生產(chǎn)作業(yè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)源辨識(shí)技術(shù)作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)，并將之納入到考核體系當(dāng)中。通過這種方式建立起一整套針對(duì)人、機(jī)、料、法、環(huán)的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)體系，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降至最低，從而達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控的目的。在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)培訓(xùn)工作中，應(yīng)該將人身觸電控制、高空墜落控制、機(jī)械損傷、誤操作等作為典型的風(fēng)險(xiǎn)事故源進(jìn)行重點(diǎn)控制，綜合輸電、變電、配電以及調(diào)度等相關(guān)作業(yè)環(huán)節(jié)，做好電力生產(chǎn)安全控制工作，建立靜態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，在作業(yè)過程中進(jìn)行實(shí)時(shí)比對(duì)，保證安全生產(chǎn)技術(shù)得以實(shí)施

4、完善電力生產(chǎn)設(shè)備的更新及維護(hù)制度

電力設(shè)備是電力企業(yè)生產(chǎn)的基礎(chǔ)，隨著電力生產(chǎn)技術(shù)的日益更新，高新技術(shù)開始引入到電力企業(yè)的生產(chǎn)當(dāng)中，企業(yè)必須通過合理增加投資的方式來引入高效能的設(shè)備，并將老化設(shè)備逐步淘汰。同時(shí)，電力生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)維護(hù)人員要結(jié)合企業(yè)自身的生產(chǎn)需求，在保證電力設(shè)備安全生產(chǎn)的基礎(chǔ)上，做好設(shè)備的維修以及改造維護(hù)工作，將既有設(shè)備效能得到充分發(fā)揮。通過這種技術(shù)措施還能夠避免設(shè)備出現(xiàn)帶病運(yùn)行以及故障運(yùn)行的現(xiàn)象，減少由此而帶來的安全風(fēng)險(xiǎn)與損失。

結(jié)束語

在電力企業(yè)中，做好企業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展有重要的促進(jìn)作用，而采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，既可以提高員工的安全意識(shí)，又可以對(duì)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行預(yù)警機(jī)制監(jiān)控，讓企業(yè)在現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)下更好的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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篇9

數(shù)據(jù)挖掘，又稱數(shù)據(jù)庫中的知識(shí)發(fā)現(xiàn)，數(shù)據(jù)挖掘是從大量的數(shù)據(jù)中，抽取出潛在的、有價(jià)值的知識(shí)（模型或規(guī)則）的過程，是一門新興的邊緣交叉學(xué)科，涉及到機(jī)器學(xué)習(xí)、模式識(shí)別、數(shù)據(jù)庫、數(shù)理統(tǒng)計(jì)、數(shù)據(jù)可視化、高性能計(jì)算、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)和空間數(shù)據(jù)分析等多門學(xué)科，被認(rèn)為是目前具有廣泛應(yīng)用的一個(gè)重要的研究課題。

二、數(shù)據(jù)挖掘常用技術(shù)的種類

（1）人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)。仿照生理神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)的非線形預(yù)測模型，通過學(xué)習(xí)進(jìn)行模式識(shí)別。（2）決策樹。代表著決策集的樹形結(jié)構(gòu)。這是一種較常用的技術(shù)，決策樹提供了一種展示類似在什么條件下會(huì)得到什么值這類規(guī)則的方法。比如，在銀行貸款申請(qǐng)中，要對(duì)申請(qǐng)的風(fēng)險(xiǎn)大小做出判斷，常用的就是決策樹方法。（3）遺傳算法?；谶M(jìn)化理論，并采用遺傳結(jié)合、遺傳變異、以及自然選擇等設(shè)計(jì)方法的優(yōu)化技術(shù)。（4）近鄰算法。將數(shù)據(jù)集合中每一個(gè)記錄進(jìn)行分類的方法。（5）規(guī)則推導(dǎo)。從統(tǒng)計(jì)意義上對(duì)數(shù)據(jù)中的“如果——那么”規(guī)則進(jìn)行尋找和推導(dǎo)。

三、擔(dān)保公司目前主要的風(fēng)險(xiǎn)

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機(jī)，無力全部或部分按時(shí)償還信用社貸款，造成逾期、呆滯呆賬等擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（2）市場風(fēng)險(xiǎn)。主要指借款人在投資決策時(shí)或在生產(chǎn)經(jīng)營中因市場行情變化致使生產(chǎn)經(jīng)營無法繼續(xù)維持或嚴(yán)重虧損，給信用社造成損失的可能性。（3）政策風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于各種經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)政稅收政策調(diào)整給借款人帶來重大經(jīng)營影響，間接給信用社造成貸款損失的可能性。（4）道德風(fēng)險(xiǎn)。第一，不按擔(dān)保規(guī)則發(fā)放了一些提高擔(dān)保公司營業(yè)額的擔(dān)保業(yè)務(wù)，形成呆滯呆賬。第二，與借款人惡意串通，采取種種手段欺騙上級(jí)部門，形成貸款無法按時(shí)償還。第三，違規(guī)違法發(fā)放人情擔(dān)保和向關(guān)系人進(jìn)行擔(dān)保，形成的各種損失。

四、決策樹技術(shù)在擔(dān)保業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

（1）決策樹的概念。決策樹表示方法是應(yīng)用最廣泛的邏輯方法之一，它從一組無次序、無規(guī)則的事例中推理出決策樹表示形式的分類規(guī)則。決策樹分類方法采用自頂向下的遞歸方式，在決策樹的內(nèi)部結(jié)點(diǎn)進(jìn)行屬性值的比較并根據(jù)不同的屬性值判斷從該結(jié)點(diǎn)向下的分支，在決策樹的葉結(jié)點(diǎn)得到結(jié)論。所以從決策樹的根到葉結(jié)點(diǎn)的一條路徑就對(duì)應(yīng)著一條合取規(guī)則，整棵決策樹就對(duì)應(yīng)著一組析取表達(dá)式規(guī)則。決策樹是一個(gè)類似于流程圖的樹結(jié)構(gòu)，其中每個(gè)內(nèi)部結(jié)點(diǎn)表示在一個(gè)屬性上的測試，每個(gè)分支代表一個(gè)測試輸出，而每個(gè)樹葉結(jié)點(diǎn)代表類或類分布。（2）決策樹用于分類的步驟。決策樹用于分類可分為兩大步：建立決策樹模型、使用模型進(jìn)行分類。其中建立決策樹模型包括創(chuàng)建決策樹產(chǎn)生分類規(guī)則和對(duì)分類規(guī)則進(jìn)行測試評(píng)估兩個(gè)階段。（3）預(yù)測客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的方法和過程。擔(dān)保公司各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)中存儲(chǔ)了大量客戶的數(shù)據(jù)，按照擔(dān)保公司以前的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類方法，把這些客戶分為正常、逾期、呆滯、呆帳四類，其中后三種貸款客戶稱為不良擔(dān)?？蛻?。目前有的擔(dān)保公司開始實(shí)行新的客戶貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。把以前的正?？蛻舳x為低風(fēng)險(xiǎn)客戶，逾期、呆滯、呆帳定義為高風(fēng)險(xiǎn)客戶，現(xiàn)在的正常定義為低風(fēng)險(xiǎn)客戶，關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失定義為高風(fēng)險(xiǎn)客戶。由于評(píng)定客戶的屬性特征不一致，將客戶分為企業(yè)客戶和個(gè)人客戶兩類。個(gè)人客戶的主要特征屬性有：貸款金額、貸款方式、家庭人口、貸款期限、借款人資信等級(jí)、資產(chǎn)負(fù)債率、年度家庭純收入、當(dāng)?shù)仄骄健⑸a(chǎn)經(jīng)營情況、銷售及貨款回籠、經(jīng)營管理能力、借款人還款意愿、有無不良行為、保證人代償能力、抵押物情況、擔(dān)保狀況總體評(píng)價(jià)。企業(yè)客戶的主要特征屬性有:貸款金額、貸款方式、貸款期限、借款人資信等級(jí)，資產(chǎn)負(fù)債率、主營業(yè)務(wù)利潤、主營業(yè)務(wù)收入凈額、銷售利潤率、同行業(yè)平均水平、總現(xiàn)金凈流量、生產(chǎn)經(jīng)營情況、產(chǎn)品市場需求情況、經(jīng)營管理能力、借款人還款意愿、保證人代償能力、抵押物情況、擔(dān)保狀況總體評(píng)價(jià)。對(duì)容易波動(dòng)的屬性采用取其平均值的做法，離散的屬性通過建立序列對(duì)照的辦法也可以用平均法。具體做法是，首先將歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)，經(jīng)過清洗，轉(zhuǎn)換，集成加載到數(shù)據(jù)庫中，在數(shù)據(jù)庫中建立可供挖掘的以預(yù)測客戶風(fēng)險(xiǎn)為主題的數(shù)據(jù)集，對(duì)連續(xù)型數(shù)值屬性進(jìn)行離散化處理，然后以客戶的特征屬性為條件屬性，類別屬性為分類屬性，用決策樹算法分別對(duì)個(gè)人和企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘，得到潛在的分類規(guī)則，指導(dǎo)決策。

隨著擔(dān)保公司在風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的深入應(yīng)用，數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的其他方法也將會(huì)越來越多的應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)管理中去，為擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供有力的技術(shù)保障。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]蔡皎潔，張玉峰．基于數(shù)據(jù)挖掘銀行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系研究[J]．情報(bào)雜志．2010（2）：47～50

篇10

自英國南安普敦大學(xué)C.B.Chapman教授在所著的《RiskAnalysisforLargeProjects：Models,Meth?odsandCases》書中提出風(fēng)險(xiǎn)工程的概念開始,許多學(xué)者開始注意把風(fēng)險(xiǎn)分析研究成果應(yīng)用到大型的工程項(xiàng)目當(dāng)中。1986年在英國北海油田的開發(fā)過程中，工程設(shè)計(jì)人員和風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)者對(duì)油田的海底管線采用了風(fēng)險(xiǎn)分析方法,從而在提高海底管線的安全系數(shù)的同時(shí)大大降低了海底管線的建設(shè)成本,開創(chuàng)了風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)應(yīng)用于海洋工程建設(shè)領(lǐng)域的先河S。

風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)已在當(dāng)今中國海油工程項(xiàng)目建設(shè)中發(fā)揮著重要的作用。雖然一些項(xiàng)目組在如何把風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)應(yīng)用于項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)建設(shè)等方面進(jìn)行了有益的研究和探索，但大多還處于定性的分析和評(píng)價(jià)階段。本文結(jié)合實(shí)際項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)建設(shè)需求,依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，采用德爾菲法對(duì)項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵人員或崗位的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了分析和數(shù)據(jù)采集,運(yùn)用模糊數(shù)學(xué)方法計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù),給出了定量分析的結(jié)果,最終的評(píng)估意見對(duì)項(xiàng)目的成功實(shí)施起到了很好的指導(dǎo)作用。

1.問題的提出

2008年，中國海油根據(jù)中長期發(fā)展規(guī)劃計(jì)劃在世界天然氣資源豐富的中東地區(qū)投資興建年產(chǎn)2000萬噸級(jí)的天然氣液化廠。2009年2月正式成立了項(xiàng)目組,并確定了項(xiàng)目組組織機(jī)構(gòu)（圖1),隨之初步建立起了與機(jī)構(gòu)配套的適用于本項(xiàng)目管理的基本制度,基本上滿足了項(xiàng)目前期運(yùn)行的需求。雖然項(xiàng)目的運(yùn)行質(zhì)量得到了項(xiàng)目相關(guān)方的基本認(rèn)可，但是我們也清醒地認(rèn)識(shí)到項(xiàng)目組存在著許多問題，例如,項(xiàng)目內(nèi)部協(xié)調(diào)效率不高、項(xiàng)目管理的組織形式繁瑣、項(xiàng)目管理制度的針對(duì)性不強(qiáng)、管理流程的科學(xué)性有待提高、項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的規(guī)模不能滿足項(xiàng)目的實(shí)際需要等,這些問題若不迅速加以解決,不但難以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目在成立伊始所確定的“成就卓越項(xiàng)目，創(chuàng)造美好人生”的目標(biāo)，而且對(duì)項(xiàng)目組下一步在境外實(shí)施的工作計(jì)劃和管理質(zhì)量也會(huì)產(chǎn)生重大影響，因此必須全面梳理、系統(tǒng)識(shí)別、客觀分析、科學(xué)評(píng)估本項(xiàng)目在組織機(jī)構(gòu)建設(shè)方面可能帶給項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有的放矢地進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)建設(shè)方面的持續(xù)改進(jìn)工作,從而提高管理水平,最終實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目組確立的目標(biāo)。

    2.風(fēng)險(xiǎn)因素辨識(shí)與分析

風(fēng)險(xiǎn)影響因素辨識(shí)的一般方法是，在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)之前首先明確進(jìn)行分析的系統(tǒng),并進(jìn)行系統(tǒng)界定;然后將復(fù)雜的系統(tǒng)分解成比較簡單的容易認(rèn)識(shí)的事物,并根據(jù)收集的資料,采用一定的方法對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，找出并確定影響該系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)因素H。本文以該工程項(xiàng)目組的管理組織結(jié)構(gòu)界定為進(jìn)行本次風(fēng)險(xiǎn)分析的系統(tǒng)。

通常項(xiàng)目組管理組織機(jī)構(gòu)是指根據(jù)管理的要求,將項(xiàng)目的管理指揮系統(tǒng)按照管理職能、分工協(xié)作的原則進(jìn)行劃分，并且對(duì)各個(gè)管理層次或環(huán)節(jié)明確規(guī)定其職責(zé)、權(quán)限、義務(wù)、報(bào)告程序，同時(shí)相應(yīng)配置一定數(shù)量和具有一定能力的管理人員，通過有效的運(yùn)行,引導(dǎo)和決定各種資源的合理配置與實(shí)施效率的不斷提升。通過我們已具備的工程經(jīng)驗(yàn)和對(duì)上述項(xiàng)目管理組織定義的深刻理解,結(jié)合本項(xiàng)目組的實(shí)際，將項(xiàng)目組管理組織機(jī)構(gòu)分解成5個(gè)方面:項(xiàng)目組織架構(gòu)、管理規(guī)定與制度、管理方法及工具、項(xiàng)目報(bào)告與協(xié)調(diào)程序、項(xiàng)目關(guān)鍵人員或崗位。

針對(duì)項(xiàng)目組已存在和未來可能發(fā)生的問題,運(yùn)用德爾菲理論和評(píng)價(jià)方法對(duì)項(xiàng)目組管理組織機(jī)構(gòu)的這5個(gè)方面進(jìn)行了全面分析和評(píng)估,通過對(duì)評(píng)估資料的統(tǒng)計(jì)與整理,識(shí)別出46個(gè)風(fēng)險(xiǎn)影響因素(表1)。

項(xiàng)目進(jìn)度/費(fèi)用/文檔控制軟件的適用程度、項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃、合同與采辦策略、項(xiàng)目信息化水平、檢驗(yàn)技術(shù)與方法、安全管理技術(shù)與標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)急響應(yīng)程序、項(xiàng)目的試驗(yàn)和檢驗(yàn)計(jì)劃、項(xiàng)目管理的組織形式、工程設(shè)計(jì)的組織和協(xié)調(diào)方式項(xiàng)目所在地區(qū)的影響力、協(xié)調(diào)機(jī)制的權(quán)項(xiàng)目報(bào)告與協(xié)調(diào)程序威性、對(duì)相關(guān)項(xiàng)目的影響程度、利益相方關(guān)的期望值、項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的規(guī)模學(xué)歷、職稱、項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)、心理素質(zhì)、職業(yè)道德、法律意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、團(tuán)隊(duì)精神、專業(yè)素質(zhì)、組織與協(xié)調(diào)能力、溝通與激勵(lì)技巧、工作創(chuàng)新能力、社交能力。

3.模型技術(shù)選取

雖然一些傳統(tǒng)的技術(shù),如對(duì)照表法、蒙特卡羅模型、計(jì)劃評(píng)審技術(shù)和敏感性分析仍是風(fēng)險(xiǎn)分析的主要工具,但對(duì)于一些復(fù)雜、抽象的問題卻難以描述H,因此選取何種模型技術(shù)成為本次研究的重要內(nèi)容。為此,我們對(duì)業(yè)內(nèi)公認(rèn)的綜合應(yīng)急評(píng)審與響應(yīng)技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審技術(shù)、影響圖技術(shù)、應(yīng)用模糊數(shù)學(xué)等模型進(jìn)行了比選,認(rèn)為在項(xiàng)目組管理組織結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分析過程中,許多風(fēng)險(xiǎn)因素是不確定的,而且很難用經(jīng)典數(shù)學(xué)進(jìn)行運(yùn)算,尤其像社會(huì)的、人的行為、素質(zhì)、能力、經(jīng)驗(yàn)等因素,只有運(yùn)用模糊數(shù)學(xué)方法才能較為準(zhǔn)確地描述其對(duì)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)值的影響并準(zhǔn)確地得出其精確解釋，因此本文選取的模型技術(shù)為模糊數(shù)學(xué)。

4.計(jì)算結(jié)果分析與項(xiàng)目組管理組織機(jī)構(gòu)優(yōu)化

4.1計(jì)算結(jié)果分析

通過對(duì)項(xiàng)目組問題的查找及影響因素的識(shí)別,設(shè)計(jì)了既全面又有針對(duì)性的調(diào)查問卷,并組織67位管理人員進(jìn)行了評(píng)分。運(yùn)用模糊評(píng)判方法對(duì)調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行處理,得到了模糊評(píng)判等級(jí)和模糊評(píng)判值(表2)。

在調(diào)查問卷中，對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素,根據(jù)其影響程度不同分為A、B、C三個(gè)等級(jí),每一個(gè)等級(jí)可以理解為影響程度的一個(gè)區(qū)間。為了區(qū)分出相同模糊評(píng)判等級(jí)實(shí)際影響程度的不同，我們也給出了相應(yīng)的模糊評(píng)判值。模糊評(píng)判值高表示該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性小，所以對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素我們用分值100減去模糊評(píng)判值,就得到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的分值。

在對(duì)項(xiàng)目組關(guān)鍵人員或崗位的數(shù)據(jù)處理中，考慮到輸出結(jié)果所反映出的集中性和代表性，把項(xiàng)目組管理組織機(jī)構(gòu)劃分為管理決策層、協(xié)調(diào)監(jiān)督層、服務(wù)支持層,并根據(jù)項(xiàng)目關(guān)鍵人員或崗位的工作性質(zhì)把對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)代入相應(yīng)層次進(jìn)行計(jì)算和群體評(píng)判，輸出結(jié)果僅為綜合評(píng)判值（表3)。

由于46個(gè)風(fēng)險(xiǎn)影響因素中的每一個(gè)因素對(duì)項(xiàng)目管理最終產(chǎn)生的結(jié)果是由一組數(shù)據(jù)組成,為了滿足風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的計(jì)算對(duì)影響程度的取值要求,我們對(duì)數(shù)據(jù)區(qū)間進(jìn)行了數(shù)據(jù)處理。該工程項(xiàng)目組管理組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響程度與管理風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)計(jì)算取值見表4。

表4中國海油2000萬噸級(jí)天然氣液化廠工程項(xiàng)目組管理管理風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)是指管理風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率、緊急程度和對(duì)項(xiàng)目管理影響程度的綜合性指數(shù)。由于該工程項(xiàng)目組管理風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的緊急程度系數(shù)大致相同，在分析中可不作考慮，因此管理風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)Cr為式（1)中：Cp為管理風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性；Ce為

管理風(fēng)險(xiǎn)事故對(duì)項(xiàng)目管理的影響程度。

根據(jù)公式（1),我們進(jìn)行了該工程項(xiàng)目組管理風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)計(jì)算,并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素按管理風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行降序排序,其結(jié)果見表5及表6。

從表5可以看出，該工程項(xiàng)目組管理組織機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)值較大,在33項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素中只有13項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)值在30以下;風(fēng)險(xiǎn)值最大的前5位風(fēng)險(xiǎn)因素分別是工程設(shè)計(jì)的組織和協(xié)調(diào)方式、項(xiàng)目管理的組織形式、管理制度的針對(duì)性、管理幅度的科學(xué)性、項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的規(guī)模,表明該工程項(xiàng)目組管理組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)應(yīng)圍繞這5個(gè)方面進(jìn)行。

                           

從表6可以看出,在上述項(xiàng)目組關(guān)鍵人員或崗位的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)排序中，協(xié)調(diào)監(jiān)督群體的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)最大,其次為管理決策群體,服務(wù)支持群體風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)最小。

4.2 項(xiàng)目組管理組織機(jī)構(gòu)優(yōu)化

根據(jù)項(xiàng)目組管理組織機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵人員或崗位的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)排序的結(jié)論，我們對(duì)該工程項(xiàng)目組管理組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行了全面優(yōu)化（圖2),優(yōu)化后的管理組織機(jī)構(gòu)有如下特點(diǎn)：

(1)打破工程設(shè)計(jì)與協(xié)調(diào)的管理瓶頸，充分發(fā)掘已有管理資源的潛能,取消了原機(jī)構(gòu)中的設(shè)計(jì)管理部和建造管理部，把這2個(gè)部門的部分職能并入新成立的工程管理部。(2)實(shí)現(xiàn)各工程項(xiàng)目單元管理職能的前移，提高團(tuán)隊(duì)效能。成立電廠、港口與碼頭、基地、LNG建設(shè)等4個(gè)單體工程項(xiàng)目組。

(3) 優(yōu)化部門功能定位,建立‘‘四位一體”的組織架構(gòu)，即管理決策層、實(shí)施協(xié)調(diào)層、監(jiān)督管理層、服務(wù)支持層。