導語：如何才能寫好一篇企業(yè)整改報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

針對本次長沙工商處罰我公司虛假廣告事件，我公司接到處罰通知后立即撤消了該廣告的后期宣傳，停止在一切媒體上進行該廣告的宣傳。追究了相關責任人，對廣告部部門負責人以及公司分管廣告業(yè)務副經(jīng)理進行了內(nèi)部處罰（可結(jié)合公司實際情況說明進行了怎樣的處罰），要求其認真進行反思，針對本次事件上交了責任說明以及各自的應對措施。同時停止了其他一切我公司正在進行對外產(chǎn)品廣告宣傳，對所有廣告進行了認真審核，對其中不符合國家相關法律法規(guī)要求的廣告進行了停止宣傳，對審核后合格的廣告再重新投放到相關媒體。

針對廣告制作、審核及流程管理不足，我公司已經(jīng)針對廣告工作制定了《關于進一步規(guī)范XX公司廣告制作、審核及等相關流程的規(guī)定》，要求廣告部及相關管理人員認真學習并嚴格執(zhí)行；要求廣告部將廣告制作、審核和推廣流程做好日常工作記錄，并在每季度上交工作總結(jié)報告，并認真查找自身工作的不足與問題，及時進行調(diào)整、糾正，并上報上級領導。并已將廣告監(jiān)督形成詳細的條例，納入公司管理規(guī)章制度中。

針對廣告部以及相關領導法律意識淡薄，法律知識不足，廣告部全體員工及相關分管領導通過加強廣告相關法律知識培訓后，均已經(jīng)通過了相關考核，公司相關人員的廣告合法合規(guī)意識進一步提高，且均已進行深刻反思，認識到本次事件的嚴重性，以及對公司帶來的不良影響。同時公司法律顧問針對本次事件也從專業(yè)的法律角度認真地分析了其中的法律誤區(qū)以及今后的整改意見。

篇2

問：我患胃病10多年了，反復出現(xiàn)上腹部脹悶甚至疼痛，噯氣，嘔吐，飲食減少，胃中有灼熱感等癥狀，長期服嗎叮啉，有較好的治療作用。但近半年來卻又出現(xiàn)了月經(jīng)期延長（10天左右），周期縮短，甚至半個月就要來一次。請問應該怎樣預防？

答：嗎叮啉是一種新型胃動力藥，對胃腸蠕動緩慢、食道返流，偏頭痛、手術、放療等引起的嘔吐、胃脹、噯氣、胃痛等有較好的治療作用。但是，近年來通過大量的臨床觀察和藥理學的研究表明，長期服用嗎叮啉有少數(shù)病人可以影響血清催乳素和黃體生成素的正常分泌，從而引起婦女內(nèi)分泌失調(diào)，導致月經(jīng)不調(diào)，尤其以育齡婦女最為明顯，其主要癥狀為月經(jīng)期延長和月經(jīng)周期縮短，可伴隨月經(jīng)量偏多，時間過長，還會引起貧血或其他疾病。預防的辦法，首先是女性患者不要長期服用或隨意加大劑量；二是服藥期間注意觀察月經(jīng)的變化，一旦發(fā)現(xiàn)月經(jīng)失調(diào)馬上停藥，一般來說，只要及時停藥，月經(jīng)不調(diào)的癥狀即可逐漸消失。若停藥后4個月以上仍不正常者，可以在醫(yī)生的指導下進行調(diào)治。

腋臭會傳染嗎？

問：我是一位新媽媽，有比較嚴重的腋臭，很擔心會傳染給寶寶。請問腋臭會傳染嗎？

答：腋臭是不會傳染的。

腋臭又稱狐臭、臭汗癥等，是由于患者腋窩部的大汗腺排泄的汗液富含脂肪酸，經(jīng)皮膚表面的細菌，主要是葡萄球菌的分解，產(chǎn)生不飽和脂肪酸而發(fā)出臭味。腋臭一般在夏季比較嚴重，多在青春期時發(fā)生，到老年時可減輕或消失。因為腋臭的生理基礎是基于大汗腺，所以不會傳染。不過，腋臭可能會遺傳，如果父母雙方有腋臭，則孩子有腋臭的幾率很大。另外，個人衛(wèi)生與身體的氣味也有密切關系，不良生活衛(wèi)生習慣也可能導致腋臭。

目前，治療腋臭的方法有兩類：非手術方法和手術方法，非手術方法適合腋臭較輕的患者，手術方法主要是破壞或切除大汗腺，適合各種程度的腋臭患者。

在生活中，要預防腋臭，應注意以下幾點。首先，要從自身衛(wèi)生做起，經(jīng)常洗澡，勤換衣服，保持皮膚干燥，清潔，盡量減少汗液的分泌；其次，每天用肥皂水清洗腋窩幾次，不讓細菌有藏身之處；再次，少吃辛辣或是刺激性的飲食，如，辣椒、蔥蒜、咖啡、酒等；最后，要保持良好心情，選擇寬松、透氣性好的棉質(zhì)衣物。

什么是干燥綜合征？

問：我最近出現(xiàn)了皮膚瘙癢干裂、咽干、口干、眼干、大便干結(jié)、渾身發(fā)癢、性格暴躁等“燥”的，朋友建議我去醫(yī)院檢查一下是不是得了干燥綜合征。請問什么是干燥綜合征？

答：干燥綜合征是一種全身外分泌腺（如淚腺、唾液腺等）受累的慢性炎癥性自身免疫病，常見癥狀有眼干、口干、無汗、大便干等，也可以累及全身多個系統(tǒng)。由于其表現(xiàn)為“干燥”為主，因而得名。干燥綜合征多發(fā)于女性，且發(fā)病年齡約90%集中在30～50歲的人群。它的發(fā)病原因可能和病毒感染有關，如EB病毒、皰疹病毒等，也與患者體內(nèi)雌激素水平升高有關。

患有干燥綜合征的患者，其最典型的“口干燥癥”常為首發(fā)癥狀，表現(xiàn)為進干食時必經(jīng)用水送下。半數(shù)病人還會出現(xiàn)多發(fā)嚴重的齲齒，牙齒呈小片狀脫落，被稱為“猖獗齲”；眼干澀、癢痛、畏光、淚少，具有砂粒感、燒灼感、幕狀感；內(nèi)眥分泌物黏稠，眼瞼沉重，導致結(jié)膜、角膜炎，視力下降，嚴重者欲哭無淚。約40%的患者還可出現(xiàn)腮腺及頜下腺彌漫性腫大伴疼痛及壓痛，其中以腮腺腫大更為多見。其他還可發(fā)生全身乏力、低熱、舌干、舌痛、關節(jié)腫痛及間歇性腮腺腫痛等。還有一些患者可表現(xiàn)為肌肉疼痛、關節(jié)疼痛，也有的可以出現(xiàn)周期性麻痹。78％的患者訴關節(jié)痛，少數(shù)出現(xiàn)關節(jié)腫脹。

口干癥是干燥綜合征的最典型性癥狀，患者需從生活細節(jié)上入手減輕干燥綜合征的癥狀，應停止吸煙、飲酒及避免服用引起口干的藥物，保持口腔清潔，勤漱口，減少齲齒和口腔繼發(fā)感染的可能。干燥性角結(jié)膜炎可用人工淚液滴眼，以減輕眼干癥狀，并預防角膜損傷。

干燥綜合征患者應多吃如下的食物，如絲瓜、芹菜，水果如西瓜、甜橙。口舌干燥者可以常含話梅、藏青果或常飲酸梅汁、檸檬汁等生津解渴飲料。應避免進食咖啡、羊肉等辛辣刺激性食物，以防加重病情。預防感冒及其他病毒感染，不吃刺激性及易上火的食物。

貼膏藥過敏怎么辦？

問：我爸爸經(jīng)常腰疼，以前貼點膏藥就能緩解，但是最近發(fā)現(xiàn)，貼膏藥的地方起了很多小泡，又痛又癢，這是不是過敏了，該怎么處理呢？

答：多數(shù)病人貼藥膏后并無明顯不適。部分病人會感到局部發(fā)熱、發(fā)癢，這屬于正常反應。極少數(shù)病人貼藥1～2小時后局部紅腫熱痛、瘙癢劇烈、甚至起皰、滲出，這就是膏藥過敏。膏藥會出現(xiàn)過敏與個人體質(zhì)有關，其次還與膏藥所含的藥物成分有關，中成藥或化學成分都可能成為過敏原，引起過敏接觸性皮炎。

如果貼膏藥后出現(xiàn)過敏，應注意以下幾點。

1.貼膏藥的時間不宜太長，應控制在8～12個小時。否則妨礙毛孔通透，阻滯汗液排出，甚至會出現(xiàn)局部皮炎等。

2.如果貼膏藥之后局部皮膚出現(xiàn)丘疹、水皰，自覺瘙癢劇烈，說明對此膏藥過敏，應立即停止貼敷。

3.取下膏藥應清洗皮膚，可外涂皮炎平軟膏保護皮膚。但是在過敏之后要禁止使用太熱的水沖洗。同時也可以使用白醋擦洗。

4.如果過敏現(xiàn)象嚴重，可口服一些抗過敏藥，休息2～4天，痊愈后再繼續(xù)貼膏藥。

5.要了解自己對于膏藥中何種物質(zhì)過敏，盡量避免以后出現(xiàn)同種情況。對氧化鋅膠布、藥物過敏的人要減少或去掉可疑物品。

6.如果皰小，涂些碘伏，避免感染即可。如果皰大，要到醫(yī)院用消毒針管將皰內(nèi)液體抽出，一般一周以后，起皰處會結(jié)痂脫落。

7.在貼藥膏治療過程中，為了盡量減少皮膚過敏反應的發(fā)生，應禁食生冷、海鮮、辛辣刺激性食物。

面包該如何保存？

問：我經(jīng)常把吃不完的面包放在冰箱里冷藏，但是發(fā)現(xiàn)從冰箱里拿出的面包，口感往往變得很差。那么應該怎么保存面包呢？

答：很多人喜歡把買回家的新鮮面包放在冰箱里。但最近有研究表明，放在冰箱的面包更容易變干、變硬、掉渣兒，不如常溫下儲存營養(yǎng)和口感更好。這是因為，低溫使面粉中的淀粉發(fā)生了老化。研究表明，在較低溫度下保存時，面包的硬化速度快；反之，超過30℃，則會影響面包的顏色、營養(yǎng)及口感。

篇3

該公告顯示，為了規(guī)范產(chǎn)品質(zhì)量國家監(jiān)督抽查不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)后續(xù)處理工作，增強監(jiān)督抽查工作的有效性，依據(jù)《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》、《產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查管理辦法》等有關法律法規(guī)和規(guī)章，制定了這一“國抽新規(guī)”。

《國抽新規(guī)》規(guī)范了適用范圍、工作內(nèi)容和程序以及相關執(zhí)法部門的權(quán)限和責任，并對不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)做出嚴格的要求，規(guī)定不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)應當自收到《產(chǎn)品質(zhì)量國家監(jiān)督抽查責令整改通知書》之日起，根據(jù)不合格產(chǎn)品產(chǎn)生的原因和后處理部門提出的整改要求，制定整改方案，按以下要求在30日內(nèi)完成整改，并向后處理部門提交整改報告，提出復查申請：一是自收到國抽不合格產(chǎn)品檢驗報告之日起，至整改復查合格前，停止生產(chǎn)、銷售同一規(guī)格型號的產(chǎn)品;二是在本單位通報監(jiān)督抽查有關情況，查明產(chǎn)品不合格原因，查清質(zhì)量責任，制定相應的整改措施，落實質(zhì)量主體責任;三是對庫存不合格產(chǎn)品及檢驗機構(gòu)退回的不合格樣品進行全面清理，并妥善保管，等待后處理部門依法處置;對已出廠、銷售的不合格產(chǎn)品依法進行處理，主動向社會公布有關信息，通知銷售者停止銷售，并向后處理部門書面報告有關情況;四是對只因標簽、標志或者說明書不符合產(chǎn)品安全標準的產(chǎn)品，生產(chǎn)企業(yè)在采取補救措施且能保證產(chǎn)品質(zhì)量安全的情況下，方可繼續(xù)銷售，并向后處理部門書面報告有關情況;五是參加質(zhì)量技術監(jiān)督部門組織的產(chǎn)品質(zhì)量分析會;六是接受質(zhì)量技術監(jiān)督部門組織的整改復查。

《國抽新規(guī)》要求，除因停產(chǎn)、轉(zhuǎn)產(chǎn)等原因不再繼續(xù)生產(chǎn)銷售的，或因遷址、自然災害等情況不能正常生產(chǎn)且能提供有效證明的以外，不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)必須進行整改。

此外，不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)不能按期完成整改的，可以申請延期一次，并應在整改期滿5日前向后處理部門申請延期復查，延期不得超過30日。

不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)確因不能正常生產(chǎn)而造成暫時不能進行整改的，應當提供有效證明，停止同類產(chǎn)品的生產(chǎn)，并在正常生產(chǎn)該類產(chǎn)品時，按要求進行整改并申請復查。企業(yè)在整改復查合格前，不得繼續(xù)生產(chǎn)銷售同一規(guī)格型號的產(chǎn)品。

篇4

(一)增強審計經(jīng)濟成果轉(zhuǎn)化意識，加強審計整改工作標準化體系建設

供電企業(yè)可以通過制定審計整改流程和管理辦法，固化審計整改工作標準，明確審計結(jié)果應用的程序、內(nèi)容、范圍、分工和考核，對已下達審計決定和審計意見的項目，按照“四不放過”的原則要求被審計單位在規(guī)定時間內(nèi)落實整改措施，并將整改情況及有關書面材料報公司審計部，審計部建立各單位整改情況檔案。同時將督導責任落實到個人，尤其是屢查屢犯問題的責任人，嚴格考核，絕不姑息，從制度上保證和提升了審計的成效和成果的轉(zhuǎn)化與運用。

(二)提高審計經(jīng)濟成果的利用價值

一是對審計發(fā)現(xiàn)問題，結(jié)合業(yè)務部門職責分工，梳理分析，將整改任務進行分解，下發(fā)整改要求，明確責任部門的整改措施、完成時間，并將整改責任落實到分管領導，部門主任及成員。二是對復雜且難以整改的問題組織相關部門討論，制定整改措施，督促整改實施進度，形成專項整改報告。三是對審計發(fā)現(xiàn)問題持續(xù)跟蹤，避免同類問題再次發(fā)生。對于整改不到位或?qū)也閷曳傅膯栴}，嚴格按照相關規(guī)定進行責任追究。通過上述方法加強審計經(jīng)濟成果的落實，提高審計經(jīng)濟成果的利用。

(三)建立跟蹤機制，加強后續(xù)審計，開展審計“回頭看”工作

按照“四不放過”原則，認真督促審計意見及建議的落實，有選擇地開展后續(xù)審計，確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到全面糾正和整改，形成閉環(huán)管理，解決“審而不改，審用脫節(jié)”的問題?？梢葬槍θ甑膶徲嬳椖空氖马椷M行排查和梳理，著力跟蹤歷史遺留問題和整改難度較大的問題，形成書面報告提交總經(jīng)理辦公會議進行集體決策，根據(jù)決議結(jié)果開展監(jiān)督整改落實工作。

(四)提升審計經(jīng)濟成果轉(zhuǎn)化率，建立溝通與協(xié)調(diào)機制

發(fā)現(xiàn)問題、披露風險、提出審計意見和建議、進行審計評價是審計部門的職責，但對問題的處理或進一步落實整改，涉及許多人和事，則是各業(yè)務部門的職責，審計部門僅起監(jiān)督和報告的作用，不能直接去處理，因此必須加強溝通與協(xié)調(diào)，強化業(yè)務部門在審計整改中的作用，明確責任追究主體，建立審前、審中、審后的全過程溝通機制。及時向其他管理部門、監(jiān)督部門通報審計經(jīng)濟成果，如通過開展其他費用專項調(diào)查和線損管理審計調(diào)查，及時將結(jié)果反饋給營銷部、財務部、基建部等，促進監(jiān)督管理主體之間的信息共享，有效避免重復監(jiān)督，業(yè)務部門能更好地利用審計成果，夯實基礎管理，完善內(nèi)部控制，優(yōu)化管理流程，從源頭進行治理，提高審計質(zhì)量和審計經(jīng)濟成果轉(zhuǎn)化率。

(五)擴大審計經(jīng)濟成果的影響和透明度，建立披露機制，落實責任追究制度

供電企業(yè)可以在完成經(jīng)濟責任審計工作后，組織被審計單位召開審計結(jié)果見面會，在一定范圍內(nèi)對審計情況進行通報，通過審計結(jié)果的公開制度，通報企業(yè)經(jīng)濟活動中的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，使錯誤觀念和違規(guī)違紀行為得到糾正，切實提高各級管理人員依法辦事、依法管理、依法決策的意識和能力。同時通過增加審計結(jié)果透明度，引導職工參與企業(yè)管理，提高企業(yè)管理水平。

(六)實行定期報告制度

編制《審計綜合分析報告》，就審計結(jié)果向公司領導進行專題匯報，形成有數(shù)據(jù)證明、情況分析和對策建議的綜合分析報告。提出切實可行的解決辦法，從提高審計工作的建設性，推進制度機制著眼，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，從企業(yè)經(jīng)營管理和主要業(yè)務流程中深入分析，查找根源，揭示管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)成功的管理經(jīng)驗，更多的是發(fā)現(xiàn)存在問題，提出針對性、操作性強的審計意見和建議，幫助提高企業(yè)管理水平，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，規(guī)避經(jīng)營風險，使審計工作效益最大化。

(七)提升審計人員業(yè)務素質(zhì)

長期的業(yè)務積累和經(jīng)驗判斷會影響到工作深度和廣度，近年來加大內(nèi)審人員專業(yè)培訓力不斷加強度。通過組織開展多渠道多形式的培訓。如可以讓參加培訓的審計人員寫出培訓心得，有助于培訓效果的應用。理論與實踐相結(jié)合，提高現(xiàn)有審計人員業(yè)務水平和綜合素質(zhì)，擴展其知識結(jié)構(gòu)，優(yōu)化審計隊伍結(jié)構(gòu)，適應不斷拓展的審計業(yè)務需要。通過培訓使審計人員熟練掌握審計方法和技巧，熟悉企業(yè)生產(chǎn)流程，并保持應有的職業(yè)謹慎，做到依據(jù)充分，取證適當，才能進一步提高確認程度，提高審計質(zhì)量，做到客觀公正，最終提高審計經(jīng)濟成果利用率。(八)審計與紀檢相結(jié)合，提高工作實效性經(jīng)濟責任審計中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀行為時，可將線索提供給紀檢監(jiān)察部門，經(jīng)進一步查實后追究相關人員責任，同時紀檢監(jiān)察部門將較具體的舉報線索交由審計部查證落實，從這個意義上講，審計與紀檢密不可分，相輔相成，也實現(xiàn)了資源共享，節(jié)約了人力、財力。審計與紀檢同作為供電企業(yè)監(jiān)督部門，可發(fā)揮協(xié)同監(jiān)督的作用，以實現(xiàn)管理效益。

二、供電企業(yè)審計經(jīng)濟成果運用目標和方向的探討

與被審計單位建立溝通機制，溝通方式主要有：在實施常規(guī)審計項目期間，對前期審計整改事項進行“回頭看”，持續(xù)跟蹤，加強后續(xù)審計，督促審計經(jīng)濟成果有效落實，確保發(fā)現(xiàn)問題得到全面糾正和整改。同時通過審計人員實現(xiàn)與被審計單位的溝通，起到了“審、幫、促”的作用。

三、結(jié)語

篇5

關鍵詞：企業(yè) 審計整改 后續(xù)審計

中圖分類號:F239 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914（2011）06-184-01

經(jīng)過前期的審計工作，內(nèi)審人員收集證據(jù)、進行測試、分析并初步評價了被審計單位的不足或缺陷，提出了審計整改意見和建議，但被審計單位如果只是表面上認可審計結(jié)論，實際上根本不采取任何改進措施，則內(nèi)審工作的意義將大打折扣。為了審查和監(jiān)督被審計單位是否對報告中揭示的問題和偏差進行了糾正和改進，采取的糾正措施是否及時、合理、有效，就需要進行后續(xù)審計。

后續(xù)審計是內(nèi)審工作中不可或缺的關鍵程序，不僅關系到內(nèi)部審計的工作質(zhì)量，而且對于組織機體的糾錯防弊和風險預警有重要作用。筆者結(jié)合工作實際，談談后續(xù)審計工作應注意的幾個問題。

一、做好后續(xù)審計前的準備工作

后續(xù)審計要列入年度工作要點或項目審計計劃。在開展后續(xù)審計前，內(nèi)部審計部門要做好審前準備工作，全面收集審計資料，包括來自有關管理部門和被審計單位的相關資料，并進行整理和分類，對審計期間的各類審計決定和意見進行認真分析，逐項列出后續(xù)審計清單，這對確定審計重點有直接幫助。在確定后續(xù)審計項目時，內(nèi)部審計人員應考慮以下因素：

根據(jù)成本效益原則和重要性原則，選擇重要項目。在審計資源及審計時間有限的情況下，對次要的或無重大影響的項目可不予進行后續(xù)審計。重要性原則是相對的，內(nèi)審人員應根據(jù)本單位的具體情況確定應進行后續(xù)審計的項目。要注重后續(xù)審計的時效性。后續(xù)審計的時間不宜間隔太長，如間隔太長，一方面會使管理者缺乏緊迫感，消極對待審計意見和審計決定；另一方面審計意見和審計決定易受當時情況限制，時間一長，生產(chǎn)經(jīng)營活動可能會發(fā)生重大變化，使審計結(jié)論失去應有的作用。

二、檢查被審計單位的審計回復，確定后續(xù)審計的方向和重點

內(nèi)部審計部門應按照規(guī)定或約定的期限，針對審計決定和意見中的重要、疑難問題，對被審計單位的審計回復(整改報告)進行整理分析，確定后續(xù)審計時間和人員安排，編制審計方案。

審計回復(整改報告)是被審計單位對審計報告提出的審計發(fā)現(xiàn)和建議作出的答復，在規(guī)定的整改期限內(nèi)向?qū)徲嫴块T報告存在問題的整改情況，是落實審計決定的具體體現(xiàn)。被審計單位的反饋意見對于內(nèi)部審計確定后續(xù)審計方案很重要。

被審計單位的反饋意見可能有以下幾種情況：一是被審計單位已經(jīng)采取了糾正措施，內(nèi)部審計負責人應根據(jù)反饋意見中所陳述的具體措施及問題的解決情況，有針對性地安排必要的審計程序、審計人員和后續(xù)審計的時間；二是被審計單位和審計人員存在分歧的情況下，審計人員應充分與被審計單位進行溝通，找出分歧的原因，并及時消除分歧，盡快解決問題。內(nèi)部審計機構(gòu)負責人應在分歧消除后，確定相應的后續(xù)審計方案；三是被審計單位出于各種考慮，決定不對存在的問題采取解決措施，并表示愿意承擔相應的責任時，內(nèi)部審計人員應向組織的適當管理層報告。還有一種情形是被審計單位沒有在規(guī)定的期限內(nèi)報告整改情況的， 要審查其未整改的原因，并將其作為后續(xù)審計的報告內(nèi)容。

在檢查審計回復時，有效區(qū)分和充分了解被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)和結(jié)論的各種意見是十分必要的。因為整改情況說明了被審計單位經(jīng)過反復斟酌審計意見和審計結(jié)論作出的各種反應，內(nèi)審人員還可通過回應選定今后審計的方向和重點。

三、重視已整改問題的真實性和有效性

進行后續(xù)審計時，首先要檢查被審計單位對審計報告中提出的審計發(fā)現(xiàn)和審計建議的書面回應文件，以及被審計單位口頭回應或者保留意見的書面文件，要檢查審計回復是否充分。對被審計單位整改報告中已經(jīng)整改的問題，要審查其真實性和有效性。主要分以下三種情況：一是要檢查被審計單位整改的方法是否正確、措施是否有效、整改是否徹底。有沒有移花接木、瞞天過海的現(xiàn)象，有沒有整改了一個問題又產(chǎn)生出新的問題的情況；二是將被審計單位實際采取的糾正措施即糾正措施的運行情況與審計回復報告采取的措施即糾正措施的書面記錄相比較，看是否一致、實現(xiàn)程度如何；三是是否存在根本未整改，而審計回復中稱已經(jīng)整改的情況，看是否有弄虛作假行為。對檢查收集的資料，要做好復印、筆錄等審計取證工作，做好審計底稿，為出具后續(xù)審計報告打好基礎。

四、重點審查未整改部分，并分析查找原因，督促整改

對在審計決定規(guī)定的整改期限內(nèi)未整改或整改不到位的，要作為后續(xù)審計的重點。對未整改的原因進行實事求是的分析：對主觀故意不進行整改的，在交換審計意見時要督促其落實整改責任；對歷史遺留問題等客觀原因未整改到位的，要說明情況并提出詳細實在的整改方案；對因政策變化、被審計單位的內(nèi)部控制或其他因素發(fā)生變化，使原有審計建議不再適應，不需要整改的，不作為未整改問題，如果有必要，應對原審計建議進行修訂，并及時通知被審計單位，供被審計單位參考；在對被審計單位實施審計過程中，由于某種原因出現(xiàn)漏審或錯審的情況，內(nèi)部審計人員在后續(xù)審計時應予以修正。

五、做好后續(xù)審計工作底稿，提升審計質(zhì)量和水平

審計人員的記錄。如會談記錄、函證信件、審計日記、調(diào)閱資料清單以及描述后續(xù)審計性質(zhì)及結(jié)果的記錄等審計工作底稿。審計底稿要寫明檢查出的問題出自哪個審計結(jié)論，并說明被審計單位是否予以回復等。對被審計單位的審計結(jié)論和審計意見等結(jié)論性資料。被審計單位以審計回復的形式產(chǎn)生的書面記錄。包括對計劃采取糾正措施的描述及對審計報告中確認的采取整改措施的文字資料等。各種檢查取證資料。對于已經(jīng)整改的重要問題，所進行的復印、記錄等調(diào)查取證資料，也要作為后續(xù)審計資料進行收集歸檔保存。后續(xù)審計報告。后續(xù)審計報告是對后續(xù)審計的工作總結(jié)，也是對審計工作效果的反映。后續(xù)審計報告要說明后續(xù)審計的目的、重申以前審計發(fā)現(xiàn)的問題和審計建議，概括采取的糾正措施，后續(xù)審計時的審查結(jié)果，以及審計人員對糾正措施的評價。

參考文獻：

1.曹群耿.淺談關于企業(yè)后續(xù)審計的認識和思考.交通財會，2006(7)

2.于玉林.內(nèi)部審計在企業(yè)治理、風險管理和內(nèi)部控制中的作用.審計月刊，2005(3)

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一、加強組織領導

黨組對燃氣行業(yè)領域安全生產(chǎn)督導檢查工作高度重視，成立了燃氣行業(yè)領域安全生產(chǎn)專項督導檢查小組，由局黨組成員、副局長任組長，燃氣熱力安全檢查監(jiān)督站主任任副組長，燃氣熱力安全檢查監(jiān)督站科員、任成員，全面負責全縣燃氣行業(yè)領域安全生產(chǎn)督導檢查工作。

二、聘請安全專家

按照《省燃氣管理條例》和《省燃氣安全檢查監(jiān)督辦法》要求，切實履行保障燃氣領域安全，聘請誠泰安全技術咨詢有限公司燃氣安全專家充實檢查力量，全程參與燃氣安全生產(chǎn)督導檢查，排查燃氣安全隱患，指導企業(yè)加強安全管理。

三、檢查主要內(nèi)容

著重對各燃氣企業(yè)“三到位”（應急預案管理到位、應急演練到位、安全生產(chǎn)培訓到位）情況進行檢查，對各企業(yè)隱患排查整治記錄、燃氣安全設施運行、泄露報警系統(tǒng)、靜電防雷檢測等情況進行檢查，對用戶安全用氣宣傳指導、巡查記錄等情況進行檢查。

四、督導檢查方式

檢查中充分尊重專家意見，執(zhí)法人員根據(jù)專家建議下達燃氣安全隱患責令限期整改通知書，要求相關企業(yè)于七個工作日內(nèi)完成整改，并按時向縣綜合行政執(zhí)法局報送整改報告。將組織人員及時對整改情況進行驗收，形成安全隱患檢查、整改、驗收閉環(huán)管理。

五、督導檢查效果

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1引言

交通運輸行業(yè)牽涉到千家萬戶。尤其是道路旅客運輸企業(yè)、城市軌道交通運輸、城市公共交通運輸、交通運輸建筑施工等，與廣大市民出行、日常生活息息相關。近年來，交通運輸主管部門逐步開展對重點領域內(nèi)的重點區(qū)域、重點場所、重點部位、關鍵環(huán)節(jié)、重點時段、重點隱患，進行專項督查檢查行動，督促企業(yè)落實主體責任。對排查出來的安全隱患及時整治，消除安全隱患，從源頭上預防與減少生產(chǎn)安全事故的發(fā)生。[1]從而促進交通運輸行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展及行業(yè)維穩(wěn)工作，進一步構(gòu)建和諧社會。下面就如何實施交通運輸重點領域安全督查檢查項目方面進行探討。

2工作方法

項目實施的工作方法關系到安全督查檢查的有效性，所以必須根據(jù)檢查對象的不同確定科學的指標體系和選擇相適的檢查方法，具體如下。

21運用現(xiàn)場調(diào)研相關理論與方法深入重點領域相關企業(yè)進行調(diào)研

要做好項目交通運輸重點領域安全督查檢查工作，就要先深入到泥頭車運輸、道路旅客運輸、軌道交通、城市公共交通、港口危險貨物碼頭、港口危險品倉儲、道路養(yǎng)護及汽車維修、駕培等相關企業(yè)進行實地調(diào)研，充分了解上述重點領域相關企業(yè)的安全管理現(xiàn)狀以及危險/風險（安全隱患）分布情況。在調(diào)研的過程中，要擬好調(diào)研題目，采用實地勘察、人員訪談或調(diào)查問卷等調(diào)研理論與方法，收集相關第一手信息資料，為建立交通運輸重點領域安全督查檢查項目安全檢查指標體系（各個領域/專業(yè)的安全檢查表）做好充分準備工作。

22搜集相關法律法規(guī)等資料，按規(guī)范要求建立項目安全檢查指標體系

為了保證項目的科學性、合理性及法律法規(guī)符合性，需要搜集大量資料進行對比、驗證，搜集資料的途徑主要是網(wǎng)絡和參考書籍。同時，在上述現(xiàn)場調(diào)研的基礎上，編制相關安全檢查表，建立安全檢查指標體系，經(jīng)項目主管單位審核認可后實施，為項目的順利實施夯實基礎。

23運用專家咨詢法及頭腦風暴法等方法進一步完善項目實施過程

為了保證項目的專業(yè)性，在項目實施的各個階段，要進行專家咨詢或利用頭腦風暴法，編制科學、規(guī)范、專業(yè)及實用的檢查指標體系。如在項目實施方案確定時，要驗證方案的合理性，為項目開展打下良好的基礎；項目實施過程中要隨時對有爭議的內(nèi)容向?qū)＜疫M行求證，以免偏離項目的既定效果。

24采用安全檢查表法實施項目交通運輸重點領域企業(yè)現(xiàn)場安全隱患排查

建立交通運輸重點領域企業(yè)安全檢查指標體系，該體系由重點領域各類型安全檢查表構(gòu)成。實施企業(yè)安全隱患安全檢查時，派出安全檢查項目團隊（專家小組）到相關企業(yè)現(xiàn)場，對照已建立的指標體系（安全檢查表的內(nèi)容要求）進行現(xiàn)場管理（作業(yè)現(xiàn)場）和設施設備等進行全面檢查，包括資料查閱、收集、現(xiàn)場取證、現(xiàn)場詢問、問卷調(diào)查、相關儀器測量（有需要時）等。并及時對檢查結(jié)果、資料進行初步的整理、統(tǒng)計、匯總及分析。

25運用安全工程理論與方法組織專家按規(guī)定編制安全檢查報告

項目團隊根據(jù)法律法規(guī)等規(guī)定，用相關安全工程理論與方法，對現(xiàn)場檢查所獲取的資料（含紙質(zhì)文本、電子文檔、音像、圖片、視頻等）進行整理、統(tǒng)計及分析，對危險/風險進行辨識與分析，找出存在的安全隱患，并運用系統(tǒng)工程理論，綜合考慮人員傷亡、財產(chǎn)損失、工期延誤、環(huán)境影響和社會影響等可能產(chǎn)生的后果及其嚴重程度，對上述存在問題（安全隱患）進行辨識、分析，匯總成主要安全隱患，并按照相關法律法規(guī)和標準規(guī)范要求，針對主要安全隱患提出整改措施，最終形成《安全隱患排查情況報告及整改意見》。

26按項目主管部門要求及時對安全隱患整改情況進行復查

根據(jù)上述《安全隱患排查情況報告及整改意見》，及時掌握行業(yè)安全隱患動態(tài)情況，并督促相關企業(yè)進行隱患治理，并進行整改情況復查，要求安全隱患排查不留死角，確保隱患整改落實到位。具體做法是：主管部門對相關企業(yè)發(fā)出限期整改通知后，對企業(yè)整改情況，安排專家組進行復查。并且對復查情況進行整理、分析、匯總，形成書面材料報告交給項目主管單位。

3工作手段

項目實施的工作手段是以交通運輸重點領域企業(yè)現(xiàn)場安全督查檢查為主要工作重點，以及編寫相關報告和整改復查等，進行分解與細化，具體如下。

31項目前期準備及建立安全檢查指標體系

根據(jù)項目主管部門的要求，選取相關企業(yè)，進行項目前期現(xiàn)場調(diào)研工作，廣泛收集相關資料、信息、數(shù)據(jù)等，為建立安全檢查指標體系做好準備。以交通運輸重點領域企業(yè)的經(jīng)營類別（專業(yè)）來劃分，建立安全檢查指標體系，即分別建立如下各個類別（領域/專業(yè)）安全隱患檢查表：泥頭車運輸、道路旅客運輸、軌道交通、城市公共交通、港口危險貨物碼頭、港口危險品倉儲、道路養(yǎng)護及汽車維修、駕培等。[2]以使建立的檢查指標體系具有科學性、規(guī)范性、專業(yè)性和實用性。

32實施交通運輸重點領域企業(yè)安全生產(chǎn)專項督查檢查行動

按照項目主管部門的要求和項目進度計劃，按照已制定的泥頭車運輸、道路旅客運輸、軌道交通、城市公共交通（專營和非專營）、港口危險貨物碼頭、港口危險品倉儲、道路養(yǎng)護（橋梁、隧道）及汽車維修、駕培等企業(yè)（處）具體檢查計劃表，派出現(xiàn)場檢查專家工作小組（項目團隊），對照各類別的安全檢查指標體系（安全檢查表），在交通運輸重點領域企業(yè)（5個重點領域中有代表性的企業(yè)），實施現(xiàn)場安全隱患排查行動。

33編制《安全隱患排查情況報告及整改意見》

按要求開展安全生產(chǎn)專項督查檢查和專家檢查小組以暗訪（突擊檢查、飛行檢查）方式檢查，不定期、不定時間、不預先通知，選擇重點領域中有代表性的企業(yè)，實施現(xiàn)場安全隱患排查行動。現(xiàn)場檢查結(jié)束后，運用安全工程理論與方法，對道路危險品運輸、泥頭車運輸、客運（包括公交、軌道）、港口危險品和道路養(yǎng)護等領域分別編制《安全隱患排查情況報告及整改意見》。報告格式與內(nèi)容主要包括：安全檢查發(fā)現(xiàn)的有關問題（圖片、資料、法律法規(guī)等佐證）、整改建議與防范措施（具體的有建設性的建議）以及相關附件資料等。

4項目重點與難點分析及應對措施

在項目實施過程中，針對如下主要工作：

組織安全檢查專家團隊（項目團隊）、建立交通運輸行業(yè)重點領域的安全隱患檢查指標體系（相關類別的安全隱患檢查表）、實施安全生產(chǎn)專項督查檢查行動（實施安全隱患排查行動）、編制《安全隱患排查情況報告及整改意見》及整改復查情況匯總和項目管理等方面，全方位進行項目重點難點分析，并提出應對措施。

41建立交通運輸行業(yè)重點領域的安全隱患檢查指標體系

411重點難點分析

項目實施時，需要建立安全檢查指標體系，該體系包括如下檢查表：按照泥頭車運輸、道路旅客運輸、軌道交通、城市公共交通、港口危險貨物碼頭、港口危險品倉儲、道路養(yǎng)護及汽車維修、駕培等相關領域/專業(yè)類別，分別建立上述各個專業(yè)的安全隱患檢查指標體系（各種專業(yè)類別的安全檢查表）。[3]該指標體系不僅要求具有法律法規(guī)符合性、科學性和專業(yè)性，而且要具有實用性和可操作性。

412應對措施

為了解決以上重點難點問題，應對措施如下。

首先，要收集最新的與交通運輸行業(yè)安全相關的法律法規(guī)、部門規(guī)章及相關技術質(zhì)量安全標準等規(guī)范性文件，引用其最新適用的條款，確保建立的指標體系具有法律法規(guī)依據(jù)。

其次，在確定指標體系內(nèi)容后，要廣泛征求安全監(jiān)管人員、行業(yè)專家級相關安全技術專家等的意見，及時修改完善，使指標體系具科學性和專業(yè)性。

最后，要充分聽取相關企業(yè)現(xiàn)場安全管理人員、安全員、施工員及技術人員等的意見，汲取生產(chǎn)第一線技術和管理人員的專業(yè)、實踐經(jīng)驗，確保指標體系具實操性。

42實施安全生產(chǎn)專項督查檢查行動

421重點難點分析

實施安全生產(chǎn)專項督查檢查行動的重點與難點主要體現(xiàn)在如下兩個方面。

其一，項目最重要的工作內(nèi)容之一是實施安全生產(chǎn)專項督查檢查行動（安全隱患排查行動）。其重點與難點是現(xiàn)場作業(yè)面廣、情況復雜、專業(yè)技術要求高。要在各種復雜的檢查中，準確找出存在的各種類型的安全隱患，需要專家的專業(yè)水平、安全技術能力及豐富的實踐經(jīng)驗（現(xiàn)場安全檢查經(jīng)驗），即專家的綜合素質(zhì)與能力要求較高。否則，安全隱患排查的效果差，容易造成一些隱藏較深的主要安全隱患被忽視，使項目實施達不到預期目的。

其二，本次安全隱患檢查為暗訪（突擊檢查、飛行檢查）方式，不定期、不定時間、不預先通知的方式，安全檢查小組到企業(yè)進行突擊安全檢查，在檢查時，要求項目團隊做到“公平、公開、公正”“實事求是”及“不卑不亢”等。為此，需要管理部門的支持和相關企業(yè)的密切配合，項目團隊用專業(yè)性、規(guī)范性、科學性等以理服人，以免節(jié)外生枝。

422應對措施

為了解決上述重點與難點問題，采取的主要應對措施如下：

一是充分做好現(xiàn)場檢查的準備工作，包括：提前了解被檢查企業(yè)的相關資料（概況、專業(yè)類別、從業(yè)人員情況等）、經(jīng)營情況（施工階段）、生產(chǎn)場所及設施設備（作業(yè)場所、工作面）等，制定專項安全檢查表，召開專家檢查小組會議確定檢查程序、重點部位（作業(yè)場所/工作面）及輔助方法等。

二是針對不同的專業(yè)類別和檢查需要，及時調(diào)整專家檢查小組的人員結(jié)構(gòu)，旨在進行現(xiàn)場安全檢查時做到有的放矢。

三是安全檢查小組進行現(xiàn)場安全檢查應攜帶好相關證件和項目相關批準的文件，到達現(xiàn)場后主動出示，并且向現(xiàn)場負責人說明情況，與現(xiàn)場人員交流，要做到不卑不亢、公平公正，檢查出的問題只記錄不在現(xiàn)場作評論（發(fā)現(xiàn)重大安全隱患/事故隱患除外）。如有問題，要及時報告并提請管理部門出面協(xié)調(diào)解決。

四是檢查結(jié)束后，隨即召開小組會議，對相關檢查信息資料及時討論、整理和初步分析，以使危險源/風險點（安全隱患）的辨識與分析具準確性與全面性。

43編制《安全隱患排查情況報告及整改意見》及整改復查情況匯總

431重點與難點分析

編制《安全隱患排查情況報告及整改意見》及整改復查情況匯總是項目關鍵環(huán)節(jié)之一。其重點難點在于：摸清被檢查企業(yè)安全隱患存在的狀況，找出存在問題，根據(jù)相關法律法規(guī)及標準規(guī)范進行識別；對安全隱患匯總、分析與辨識過程中，準確找出主要安全隱患，并對主要安全隱患進行分析并提出相應的對策措施。[4]此外，及時按要求進行整改復查及進行情況匯總，交付項目主管單位對檢查結(jié)果實施督查。

432應對措施

針對上述重點難點問題，應對措施如下。

首先，對落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體情況、風險防范措施制定落實情況、現(xiàn)場作業(yè)、生產(chǎn)過程動態(tài)監(jiān)測情況逐一進行檢查、評分，找出存在問題（安全隱患），運用安全工程理論與方法，對其進行匯總、分析及評估，根據(jù)人員傷亡、財產(chǎn)損失、工期延誤、環(huán)境影響和社會影響等可能造成的后果及嚴重程度，辨識主要安全隱患，即根據(jù)相關法律法規(guī)及標準規(guī)范進行識別，準確找出主要安全隱患，并針對消除主要安全隱患提出整改建議。[5]

其次，對照法律法規(guī)準確描述安全隱患存在的狀況，對安全隱患匯總、分析與辨識，運用安全系統(tǒng)工程理論與方法對主要安全隱患進行分析并提出相應的對策措施。

篇8

一、排查主要內(nèi)容

1、是否按照《安全生產(chǎn)事故隱患排查治理暫行規(guī)定》（國家總局令第16號），深入排查各類隱患，在治理上狠下功夫，落實整改責任、資金和監(jiān)控措施；是否建立企業(yè)重大隱患分級管理和重大危險源分級監(jiān)控機制，做到隱患排查治理制度化和經(jīng)?；?。

2、企業(yè)主要負責人、分管負責人、安全管理人員、各職能部門、各崗位安全生產(chǎn)責任制建立及落實情況。企業(yè)安全生產(chǎn)規(guī)章制度建立和落實情況；設立安全生產(chǎn)管理機構(gòu)、配備專（兼）職安全管理人員情況。

3、200*年隱患排查治理專項行動和化工生產(chǎn)企業(yè)專項整治中排查出的隱患整改完成情況；存在重大隱患的企業(yè)，是否已限期整改完成或停產(chǎn)整頓；整改不合格、不具備安全生產(chǎn)條件的企業(yè)，是否已轉(zhuǎn)產(chǎn)或關閉。

4、按照全省化工生產(chǎn)企業(yè)專項整治的要求，責令關閉的企業(yè)是否已關閉到位。已關閉企業(yè)和不再從事化工生產(chǎn)的企業(yè)，其化工生產(chǎn)、儲存裝置和設施，及廢棄化學品物料的處理情況。

5、企業(yè)安全評價報告提出的對策措施落實情況和提出問題及隱患的整改落實情況。

6、生產(chǎn)過程中涉及氯化、加氫、等涉及高溫高壓、易燃易爆的較高危險生產(chǎn)工藝的危險化學品生產(chǎn)企業(yè)，是否已實現(xiàn)對溫度、壓力等重要工藝指標的自動控制；是否已安裝自動控制系統(tǒng)，采用DCS自動控制、自動報警、自動泄壓等控制方法，提升裝置安全可靠程度。

*、危險化學品生產(chǎn)企業(yè)是否按照《關于規(guī)范危險化學品生產(chǎn)企業(yè)從業(yè)人員安全生產(chǎn)基本從業(yè)條件的意見》（蘇安監(jiān)[20*]14號）要求，對相關從業(yè)人員進行調(diào)整。崗位操作人員熟練掌握和熟悉本崗位職責、工藝流程、危險及有害因素、工藝技術指標、操作規(guī)程、設備儀表的使用、應急處置方法,嚴格執(zhí)行企業(yè)巡回檢查制度的情況。

8、化工生產(chǎn)企業(yè)是否建立了專家安全檢查制度，定期聘請專家對生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場開展安全檢查；是否對專家檢查中提出的問題和隱患進行了整改

9、位于城市中心區(qū)、人口密集區(qū)的化工生產(chǎn)企業(yè)以及與周邊安全距離不足的?；飞a(chǎn)企業(yè)，是否已落實搬遷計劃，限時實施搬遷。

10、是否建立了應急救援隊伍，或與當?shù)卮笃髽I(yè)、與地方政府建立了應急救援合作關系;重點?；飞a(chǎn)企業(yè)和主要使用企業(yè)，是否對火災爆炸危險重點崗位和關鍵裝置的危險程度進行風險評估，明確事故發(fā)生后的危險控制區(qū)域和應急疏散區(qū)域，完善事故處置措施，加強員工危險工況下應急處置和自我防范的培訓教育及演練。

11、化工企業(yè)事故狀態(tài)下防止“清凈下水”污染的措施落實情況，是否設立了污水儲存池及具備污水處理的能力。

12、危險化學品儲存設施的安全防護距離、安全設施、消防設施、應急預案和應急器材是否符合要求；儲罐是否裝備高、低液位和超溫超壓報警，儀表、安全附件是否齊全有效；防超壓、防泄漏、防雷、防汛、防倒塌安全管理制度和措施是否落實。

13、加油站的設計、設施和周邊安全距離是否符合規(guī)范要求，與周圍建、構(gòu)筑物防火距離不符合《汽車加油加氣站設計與施工規(guī)范》（GB50156）（2006版）要求的加油（氣）站，是否采取了搬遷或按國家規(guī)范要求采用阻隔防爆技術等措施加以整改；人員是否經(jīng)過培訓并考核合格后上崗；卸油、加油、檢修等重要環(huán)節(jié)是否建立了嚴格的安全管理制度并認真執(zhí)行；是否編制了科學的應急預案并定期演練，是否配備了必要的應急器材。

14、事故報告制度建立情況；已發(fā)生的事故按照“四不放過”的原則要求，認真吸取事故教訓，對有關責任人的責任追究和落實整改情況。

二、工作要求

1、加強領導，切實落實隱患排查治理工作責任制。各化工生產(chǎn)經(jīng)營單位要結(jié)合化工企業(yè)實際，制訂切實可行的安全生產(chǎn)隱患排查治理工作方案，落實隱患排查治理責任制，特別要全面落實法定代表人負責制。各化工企業(yè)要組織開展隱患排查治理工作，落實整改資金，明確相關責任，制定監(jiān)控措施，限期整改到位，并及時向主管部門報告。各單位安全生產(chǎn)隱患排查治理方案于4月26日前報*區(qū)安監(jiān)局?；?。

2、突出重點，全面排查各類隱患。20*年隱患排查治理要突出五類重點化工企業(yè)。一是20*年安全生產(chǎn)許可證到期的危險化學品生產(chǎn)企業(yè)；二是生產(chǎn)過程中涉及氯化、加氫、等涉及高溫高壓、易燃易爆的較高危險生產(chǎn)工藝的危險化學品生產(chǎn)企業(yè)；三是200*年已排查出隱患至今未整改到位的企業(yè)；四是位于化工集中區(qū)外的企業(yè)以及事故多發(fā)、易發(fā)的重點企業(yè)和安全管理基礎薄弱的中小企業(yè)。

3、強化督查，確保隱患排查治理取得實效。安監(jiān)部門要切實加強對隱患排查治理工作的監(jiān)督檢查和指導，統(tǒng)籌安排好督查工作。要將督查工作與全省危險化學品生產(chǎn)企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查工作結(jié)合起來，規(guī)范監(jiān)督檢查的方法和程序。要強化行政執(zhí)法，對不具備安全生產(chǎn)條件且難以整改到位的化工企業(yè)，依法予以關閉。對因隱患排查治理工作不力而引發(fā)事故的，要依法查處，嚴肅追究責任。

篇9

全面完成區(qū)政府下達的2014年度消防工作責任目標任務，確保本系統(tǒng)、單位不發(fā)生亡人火災事故；不發(fā)生較大（含）以上火災事故。

二、時間及形式

2014年8月至12月。采取企業(yè)自查自糾、經(jīng)科局全面排查與重點企業(yè)、重點部位抽查檢查相結(jié)合的方式進行。結(jié)合火災多發(fā)季節(jié)、重要節(jié)日、重大活動可另行組織或參與安監(jiān)、消防部門組織的督查檢查。

三、排查整治范圍

局屬各單位、區(qū)屬規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)、大型商場、批發(fā)市場、餐飲住宿場所（不含星級酒店）的火災隱患。

四、排查整治內(nèi)容

（一）消防安全責任制落實情況；（二）消防安全法律法規(guī)、標準規(guī)程執(zhí)行情況；（三）消防安全“四個能力”（即：檢查消除火災隱患能力、撲救初級火災能力、組織疏散逃生能力、消防宣傳教育能力）建設工作情況。

五、相關工作要求

（一）充分認識重要意義。區(qū)經(jīng)科局成立以局長為組長的消防安全工作小組，結(jié)合經(jīng)貿(mào)系統(tǒng)安全生產(chǎn)工作，共同推進本行業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)消防安全工作。各有關單位、企業(yè)要進一步落實、完善消防安全法人責任制，加強安全生產(chǎn)組織領導，推進消防安全治理，增強火災防控能力，減少火災事故，健全消防安全管理長效機制，切實提升火災防控整體水平。

（二）全面開展宣傳培訓。各有關單位、企業(yè)要將消防安全宣傳教育納入科普宣傳、教育等相關內(nèi)容，充分利用報紙、廣播、電視以及宣傳專欄等媒介廣泛開展消防安全宣傳工作，發(fā)動廣大職工積極參與火災隱患排查整治工作，營造全員共同關注消防安全的良好氛圍。同時，要通過消防培訓、消防講座或采取以會代訓等多種方式，提升從業(yè)人員的消防安全知識水平。要落實消防控制室操作人員持證上崗制度，確保商貿(mào)重點單位的從業(yè)人員接受崗前消防培訓率達90％以上。

（三）積極開展隱患自查。各單位、企業(yè)要切實履行消防法規(guī)規(guī)定的單位消防安全職責，定期對消防設施進行維護保養(yǎng)。要組織消防精干力量，集中進行火災隱患排查，特別要重點檢查儲氣場所、倉庫等容易發(fā)生火災的部位，以及機房、人員聚集場所等一旦發(fā)生火災將會引起重大人身和財產(chǎn)安全的部位，發(fā)現(xiàn)一處，立即整改一處，及時消除火災隱患。各單位、企業(yè)火災隱患自查及整改措施請及時書面報告區(qū)經(jīng)科局。

（四）嚴格落實整治責任。各單位、企業(yè)對發(fā)現(xiàn)的各類火災隱患，能整改的應立即整改；不能立即整改的，要落實整改措施，限期消除隱患，并將整改落實情況及時報告區(qū)經(jīng)科局。區(qū)經(jīng)科局將組織開展消除火災隱患檢查，督促整改；對整改不力或拒絕整改的，報請區(qū)安監(jiān)、消防等部門責令整改，對重大火災隱患，提請區(qū)政府掛牌督辦。

篇10

（一）進一步落實企業(yè)的安全生產(chǎn)主體責任，建立企業(yè)隱患排查治理自查自改長效機制；加強從業(yè)人員安全生產(chǎn)意識和操作技能的培訓和教育，提高從業(yè)人員的安全生產(chǎn)技能和素質(zhì)，杜絕“三違”現(xiàn)象，進一步提升企業(yè)的事故防范和控制能力，有效遏制危險化學品事故的發(fā)生。

（二）通過深化危險化學品安全隱患排查治理活動，推進《國務院安委辦關于進一步加強危險化學品安全生產(chǎn)工作的指導意見》（安委辦[20*]26號）的進一步落實，逐步提升我市危險化學品領域本質(zhì)安全水平。

（三）進一步完善安全隱患排查治理各項監(jiān)管制度，明確安全監(jiān)管責任，規(guī)范安全監(jiān)管行為；督促危險化學品生產(chǎn)經(jīng)營單位加強安全管理，監(jiān)督指導危險化學品生產(chǎn)企業(yè)開展隱患排查治理活動；進一步加大安全監(jiān)管力度，促進企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的真正落實，建立安全生產(chǎn)隱患排查治理的長效機制。

二、工作范圍和工作重點

“安全生產(chǎn)年”深化危險化學品安全隱患排查治理的范圍為：全市危險化學品生產(chǎn)企業(yè)、醫(yī)藥化工生產(chǎn)企業(yè)、有倉儲的危險化學品經(jīng)營單位和使用危險化學品構(gòu)成重大危險源的單位。

工作重點是總結(jié)近幾年危險化學品安全生產(chǎn)隱患排查治理和專項整治工作經(jīng)驗，推行“分級監(jiān)管、分類監(jiān)管”方式，突出安全監(jiān)管重點，提高安全監(jiān)管效率，實現(xiàn)安全生產(chǎn)隱患排查治理工作制度化、規(guī)范化和標準化。以企業(yè)涉及化學品的危險特性、數(shù)量及工藝控制水平等固有危險程度為基礎，考慮安全生產(chǎn)管理狀況和附加安全因素，對本轄區(qū)企業(yè)按風險程度定性劃分A、B、C、D四類企業(yè)監(jiān)管等級，對不同等級的企業(yè)分別實施不同頻次的監(jiān)督檢查，并將C、D類企業(yè)列為隱患排查治理的重點對象，其中D類企業(yè)作為隱患掛牌督辦對象。建立企業(yè)落實“查”、“治”隱患、安全評價機構(gòu)和專家檢查組負責“挑”隱患，安全監(jiān)管部門督促“治”隱患的安全生產(chǎn)隱患排查治理責任體系，促進“兩個主體責任”的有效落實。

主要任務為：

（一）結(jié)合本地實際，制定全年實施監(jiān)督檢查工作計劃，4月底前完成。

（二）督促企業(yè)建立并完善隱患排查治理工作制度，嚴格按制度規(guī)定開展隱患排查治理工作。召開相關企業(yè)參加的開展隱患排查治理工作動員部署會，要求企業(yè)落實安全生產(chǎn)責任制；修訂和完善安全管理制度（包括安全檢查及隱患整改制度）和安全操作規(guī)程；組織崗位操作人員安全教育培訓。督促企業(yè)切實落實《浙江省化工建設項目試生產(chǎn)安全管理規(guī)定（試行）》、《浙江省化工有限空間作業(yè)安全管理規(guī)程（試行）》、《浙江省化工裝置檢修安全管理規(guī)定（試行）》等規(guī)定，進一步規(guī)范企業(yè)安全作業(yè)行為。完善并實施重大危險源“兩牌一箱”、事故警示牌、安全隱患整改告示牌和化學品事故專項報告等四項制度。

（三）推行企業(yè)安全生產(chǎn)工作情況書面報告制度和隱患排查治理統(tǒng)計報送制度。對不同監(jiān)管等級企業(yè)分別按季、半年、年度實施安全生產(chǎn)工作情況書面報告制度。報告主要內(nèi)容：安全生產(chǎn)總體情況、安全隱患排查治理情況、主要設備設施運行及檢測檢驗情況、人員培訓教育及變動情況、建設項目實施“三同時”情況等與安全生產(chǎn)管理相關情況。安監(jiān)部門根據(jù)企業(yè)安全生產(chǎn)管理情況進行針對性督促指導工作。

（四）督促企業(yè)全面落實危險化學品建設項目安全“三同時”工作。嚴格新改擴建危險化學品建設項目設立、設計和竣工驗收審查以及試生產(chǎn)（使用）備案等工作程序和要求，提高準入條件，規(guī)范審批程序。建立化工項目安全生產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管跟蹤機制，加強對化工建設項目安全“三同時”跟蹤督查，嚴肅查處違法違規(guī)建設項目。

（五）進一步深化安全標準化活動，以危險化學品生產(chǎn)企業(yè)為重點，積極推進危險化學品從業(yè)單位安全標準化工作，提高安全標準化活動企業(yè)參與率，要求所有危險化學品生產(chǎn)企業(yè)和50%以上有倉儲的危險化學品經(jīng)營單位開展安全標準化活動。

（六）嚴格安全生產(chǎn)許可證換證條件，積極做好危險化學品使用許可準備。在危險化學品生產(chǎn)企業(yè)安全生產(chǎn)許可證換證過程中，嚴把換證條件，對安全管理“滑坡”、安全條件下降等不再具備應有安全條件的企業(yè)堅決不予換證。積極開展使用危險化學品生產(chǎn)單位的調(diào)查摸底，掌握基本情況，為實施危險化學品使用行政許可做好準備。同時要加大安全評價報告真實性和符合性的核查力度，督促評價機構(gòu)依法承擔相關安全技術及報告的把關工作。對粗制濫造、弄虛作假的報告和評價機構(gòu)，視情節(jié)輕重，上報上級有關部門,由上級有關部門依法追究相關責任。

（七）打擊非法生產(chǎn)經(jīng)營活動和繼續(xù)關閉不符合安全生產(chǎn)條件的危險化學品生產(chǎn)企業(yè)。對未持有安全生產(chǎn)、經(jīng)營許可證從事危險化學品生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)，要責令其停止生產(chǎn)經(jīng)營活動，依據(jù)相關法律法規(guī)對其進行處罰，并提請市人民政府予以關閉。

（八）積極推進化工危險工藝（裝置）自動化安全控制系統(tǒng)的安裝工作。按照國務院安委辦[20*]26號、省局浙安監(jiān)管?；痆20*]200號和市局臺安監(jiān)管[20*]225號文件要求，制定本地推行自動化安全控制系統(tǒng)的工作方案，落實符合安裝條件企業(yè)安裝自動化安全控制系統(tǒng)時間表。各地在4月底前向市安監(jiān)局上報2010年前需安裝自動化安全控制系統(tǒng)的企業(yè)名單和推進工作方案。

（九）加快開展危險化學品登記工作。積極做好本轄區(qū)內(nèi)危險化學品登記單位的組織、協(xié)調(diào)和推進工作，力爭30%以上企業(yè)完成登記。

三、工作安排

按照屬地管理的原則，各鎮(zhèn)（街道）安監(jiān)中隊負責轄區(qū)內(nèi)危險化學品企業(yè)隱患排查治理工作。主要工作安排如下：

（一）危險化學品企業(yè)須完成的主要工作

1、逐級簽訂安全生產(chǎn)責任書；及時修訂和完善安全管理制度（包括安全檢查和隱患整改制度）和安全操作規(guī)程。

2、組織崗位操作人員安全教育培訓，舉行全員反“三違”宣傳活動，主要負責人至少給員工上一堂安全教育課。

3、每季度至少開展一次全方位的安全隱患大排查；涉及硝化、氟化、氯化、重氮化、加氫等高危工藝的化工生產(chǎn)企業(yè)和劇毒化學品生產(chǎn)使用企業(yè)要自聘專家進行重點安全檢查，查找在生產(chǎn)工藝、單元操作、重點反應裝置、應急救援預案等方面存在的隱患和不足。

4、立即組織開展隱患整治行動，嚴格按照治理目標、經(jīng)費、機構(gòu)、時間和安全措施“五落實”要求進行整治。

5、建立詳細的安全檢查和隱患整治動態(tài)情況記錄，完善各種安全生產(chǎn)臺帳。

6、對符合掛設事故隱患告示牌，要及時掛設事故隱患告示牌，落實安全監(jiān)控措施，限期予以整改。

企業(yè)必須在4月底前完成第一次自查，并將相關情況報當?shù)匕脖O(jiān)中隊，同時抄報市安監(jiān)局綜合科。

（二）安監(jiān)部門須完成的主要工作

按照本方案要求，因地制宜，有計劃、有部署、有重點開展危險化學品隱患排查治理的督促檢查工作。須完成以下主要工作：

1、迅速部署開展隱患排查治理工作，并層層落實，督促企業(yè)盡早、認真開展自查自糾。

2、組織對企業(yè)開展的自查自糾進行督查，幫助、指導、督促企業(yè)及時落實工作要求；督查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在較多或重大隱患的，按D類或C類企業(yè)掛牌，督促限時整改；對未落實工作要求、未及時落實措施治理隱患、未制訂整改計劃、未排查出隱患等情況的企業(yè)要給予通報；違反法律法規(guī)的，要依法予以處罰。根據(jù)督查情況，按照“百千萬”企業(yè)安全服務專項行動要求，確定服務企業(yè)名單，明確安全服務重點。

3、查處打擊危險化學品的非法生產(chǎn)、非法建設和非法經(jīng)營活動；對存在重大隱患的單位，及時督促企業(yè)做到“五落實”，并進行跟蹤，視情責令局部或全部停產(chǎn)整改。

4、督促企業(yè)加強危險作業(yè)場所、環(huán)節(jié)安全管理，嚴格按照省局四個技術規(guī)范性文件要求落實安全作業(yè)措施；認真執(zhí)行“重大危險源安全警示牌”、“事故隱患整改告示牌”等制度。

5、根據(jù)《關于推行化工生產(chǎn)過程自動化安全控制系統(tǒng)的指導意見》要求，分類引導企業(yè)開展化工自動化安全控制系統(tǒng)升級改造，鼓勵企業(yè)選用合適的DCS系統(tǒng)、報警聯(lián)鎖裝置、緊急泄壓裝置、緊急停車系統(tǒng)等自動化安全控制設施。

6、開展使用危險化學品生產(chǎn)企業(yè)調(diào)查摸底，掌握企業(yè)底數(shù)，了解基本情況，為實施危險化學品使用許可作好準備。

7、按照要求建立完善安全隱患排查（督查）相關工作制度、臺帳和安全檢查記錄，結(jié)合安全標準化活動、安全生產(chǎn)許可證延期換證和日常監(jiān)督檢查情況等，對企業(yè)進行分類建檔、分級監(jiān)管，并加強檔案管理。

8、匯總企業(yè)自查自糾情況，及時統(tǒng)計分析通報情況。6月20日前向市安監(jiān)局報送企業(yè)隱患排查自查自糾統(tǒng)計臺帳和相關工作落實情況的階段性總結(jié)。

9、及時督促并指導被依法責令限期或停產(chǎn)整改的企業(yè)，在完成隱患整改后，組織技術人員和專家對隱患整改情況進行評估，根據(jù)評估結(jié)論和企業(yè)申請，及時對隱患進行銷號。對逾期仍未完成整改或整改不符合安全要求的，一律依法予以停產(chǎn)整改；對整改無望的，及時提請市人民政府予以關閉或督促企業(yè)實施停產(chǎn)搬遷。

10、市安監(jiān)局將在年中和年末組織開展深化危險化學品隱患排查治理情況抽查和督查，通報各地工作進展情況和抽查督查情況。

四、工作要求

(一)嚴密部署，廣泛發(fā)動。為切實加強對“安全生產(chǎn)年”深化危險化學品隱患排查治理活動的領導，市安監(jiān)局成立以鮑?？稻珠L為組長，俞玉明副局長為副組長，相關科室負責人為成員的*市“安全生產(chǎn)年”深化危險化學品隱患排查治理工作領導小組，指導各地開展工作。各鎮(zhèn)、街道也應根據(jù)實際，成立相應的組織機構(gòu)；進一步提高對深化隱患排查治理工作重要性的認識，消除松懈麻痹和厭戰(zhàn)情緒，認真做好深化隱患排查治理工作的動員部署和監(jiān)督檢查工作，確?！鞍踩a(chǎn)年”深化危險化學品隱患排查治理工作取得實效。

(二)突出重點，講求實效。要督促指導企業(yè)從“人、機、環(huán)境、管理”四個方面系統(tǒng)性開展一次全員“查身邊隱患”、“杜絕三違”隱患排查治理活動，真正將隱患排查治理工作作為員工的自覺行動。要充分發(fā)揮專家和中介機構(gòu)技術力量的作用，有針對性指導督促企業(yè)深化隱患排查治理，狠抓危險化學品安全生產(chǎn)的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題，做到工作措施有力，職責分工明確。對排查出來的隱患，要切實落實整改，切實提高監(jiān)管效果；對存在的共性問題和隱患，要積極研究制定專項安全管理措施，推進面上工作。

(三)登記建檔，分級監(jiān)管。要按照“一企一檔”的要求，建立轄區(qū)內(nèi)危險化學品企業(yè)安全監(jiān)督檢查基礎檔案，建立和健全隱患排查治理的分級監(jiān)管制度，落實企業(yè)和重大隱患的分級分層監(jiān)管責任，完善企業(yè)監(jiān)督管理臺帳、日常檢查記錄臺帳和隱患整改治理臺帳，做到企業(yè)分布情況清楚、企業(yè)安全生產(chǎn)狀況熟悉、事故隱患治理情況掌握。