導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇李商隱無(wú)題，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

春蠶到死絲方盡，蠟炬成灰淚始干。

曉鏡但愁云鬢改，夜吟應(yīng)覺(jué)月光寒。

蓬山此去無(wú)多路，青鳥(niǎo)殷勤為探看。

這首詩(shī)，以女性的口吻抒寫(xiě)愛(ài)情心理，在悲傷、痛苦之中，寓有灼熱的渴望和堅(jiān)忍的執(zhí)著精神，感情境界深微綿邈，極為豐富。

開(kāi)頭兩句，寫(xiě)愛(ài)情的不幸遭遇和抒情主人公的心境：由于受到某種力量的阻隔，一對(duì)情人已經(jīng)難以相會(huì)，分離的痛苦使她不堪忍受。首句的“別”字，不是說(shuō)當(dāng)下正在話別，而是指既成的被迫分離。兩個(gè)“難”字，第一個(gè)指相會(huì)困難，第二個(gè)是痛苦難堪的意思。前人詩(shī)中曾有“別日何易會(huì)日難”（曹丕《燕歌行》）“別易會(huì)難得”（宋武帝《丁都護(hù)歌》）等句，都是以強(qiáng)調(diào)重聚之難而感嘆離別之苦。李商隱從這里推進(jìn)一步，表明因?yàn)椤跋嘁?jiàn)時(shí)難”所以“別亦難”——難以割舍、痛苦得難以禁受。詩(shī)人在一句之中兩次使用“難”字，第二個(gè)“難”字的出現(xiàn)，因重復(fù)而給人以輕微的突兀感，造成了詩(shī)句的綿聯(lián)纖曲之勢(shì)，使相見(jiàn)無(wú)期的離別之痛因表達(dá)方式的低回婉轉(zhuǎn)而顯得分外的深沉和纏綿；這樣的纏綿情態(tài)，在“別易會(huì)難得”等平直敘述中是不易體會(huì)的。這位抒情主人公既已傷懷如此，恰又面對(duì)著暮春景物，當(dāng)然更使她悲懷難遣。暮春時(shí)節(jié)，東風(fēng)無(wú)力，百花紛謝，美好的春光即將逝去，人力對(duì)此是無(wú)可奈何的，而自己的境遇之不幸，和心靈的創(chuàng)痛，也同眼前這隨著春天的流逝而凋殘的花朵一樣，因?yàn)槊赖氖挛锸艿酱輾?，豈不令人興起無(wú)窮的悵惘與惋惜！“東風(fēng)無(wú)力百花殘”一句，既寫(xiě)自然環(huán)境，也是抒情者心境的反映，物我交融，心靈與自然取得了精微的契合。這種借景物反映人的境遇和感情的描寫(xiě)，在李商隱的筆底是常見(jiàn)的。例如《夜雨寄北》的前兩句：“君問(wèn)歸期未有期，巴山夜雨漲秋池?！贝尉洳粌H象征詩(shī)人留滯巴蜀，而且反映了客子離人的百無(wú)聊賴，同“東風(fēng)無(wú)力百花殘”一樣，寫(xiě)實(shí)與象征融為一體，賦予感情以可以感觸的外在形態(tài)，也就是通常說(shuō)的寓情于景的抒情方式。

三、四句，接著寫(xiě)因?yàn)椤跋嘁?jiàn)時(shí)難”而“別亦難”的感情，表現(xiàn)得更為曲折入微?！按盒Q到死絲方盡”中的“絲”字與“思”諧音，全句是說(shuō)，自己對(duì)于對(duì)方的思念，如同春蠶吐絲，到死方休。“蠟炬成灰淚始干”是比喻自己為不能相聚而痛苦，無(wú)盡無(wú)休，仿佛蠟淚直到蠟燭燒成了灰方始流盡一樣。思念不止，表現(xiàn)著眷戀之深，但是終其一生都將處于思念中，卻又表明相會(huì)無(wú)期，前途是無(wú)望的，因此，自己的痛苦也將終生以隨?？墒?，雖然前途無(wú)望，她卻至死靡它，一輩子都要眷戀著；盡管痛苦，也只有忍受。所以，在這兩句里，既有失望的悲傷與痛苦，也有纏綿、灼熱的執(zhí)著與追求。追求是無(wú)望的，無(wú)望中仍要追求，因此這追求也著有悲觀色彩。這些感情，好象在無(wú)窮地循環(huán)，難以求其端緒；又仿佛組成一個(gè)多面的立體，光從一個(gè)角度是不能見(jiàn)其全貌的。詩(shī)人只用兩個(gè)比喻就圓滿地表現(xiàn)了如此復(fù)雜的心理狀態(tài)，表明他的聯(lián)想是很豐富的?！按盒Q”句首先是人的眷戀感情之纏綿同春蠶吐絲綿綿不盡之間的聯(lián)想，又從蠶吐絲到“死”方止而推移到人的感情之生死不渝，因此寫(xiě)出了“到死絲方盡”，使這一形象具有了多種比喻的意義。南朝樂(lè)府西曲歌《作蠶絲》：“春蠶不應(yīng)老（不應(yīng)，這里是“不顧”的意思），晝夜常懷絲。何惜微軀盡，纏綿自有時(shí)?！痹煲馀c《無(wú)題》的“春蠶”句相近。不過(guò)，這里的春蠶“何惜微軀盡”，是在料定“纏綿自有時(shí)”、前途頗有希望的情況下產(chǎn)生的意念?！稛o(wú)題》“春蠶”句則不然，就其表現(xiàn)追求精神而言，它表現(xiàn)的追求是無(wú)望的，卻又是不計(jì)希望之有無(wú)的，感情境界有差異，聯(lián)想也更為曲折。以蠟燭的燃燒比喻痛苦的煎熬，在李商隱以前的南朝樂(lè)府中，也不少見(jiàn)。如“思君如明燭，中宵空自煎”（王融《自君之出矣》），“思君如夜?fàn)T，煎淚幾千行”（陳叔達(dá)，同題）等皆是?！跋灳娉苫覝I始干”同樣是用蠟燭作比喻，卻不是單一地以蠟淚比擬痛苦，而是還進(jìn)一步以“成灰始干”反映痛苦的感情終生以隨，聯(lián)想比前人深微復(fù)雜得多，形象的底蘊(yùn)也因此而豐富得多了。

以上四句著重揭示內(nèi)心的感情活動(dòng)，使難以言說(shuō)的復(fù)雜感情具體化，寫(xiě)得很精彩。五六句轉(zhuǎn)入寫(xiě)外向的意念活動(dòng)。上句寫(xiě)自己，次句想象對(duì)方?！霸启W改”，是說(shuō)自己因?yàn)橥纯嗟恼勰?，夜晚輾轉(zhuǎn)不能成眠，以至于鬢發(fā)脫落，容顏憔悴，亦即六朝詩(shī)人吳均所說(shuō)“綠鬢愁中改，紅顏啼里滅”（《和蕭洗馬子顯古意六首》）的意思。但是，《無(wú)題》“曉鏡”句說(shuō)的是清晨照鏡時(shí)為“云鬢改”而愁苦，并且是“但愁”——只為此而愁。這就生動(dòng)地描寫(xiě)了紆折婉曲的精神活動(dòng)，而不再是單純地?cái)⑹銮啻罕煌纯嗨ミ@件事了。自己于夜間因痛苦而憔悴，清晨又為憔悴而痛苦。夜間的痛苦，是因?yàn)閻?ài)情的追求不得實(shí)現(xiàn)；次日為憔悴而愁，是為了愛(ài)情而希望長(zhǎng)葆青春，總之，為愛(ài)情而憔悴，而痛苦，而郁悒。這種晝夜廻環(huán)、纏綿往復(fù)的感情，仍然表現(xiàn)著痛苦而執(zhí)著的心曲?！耙挂鳌本涫峭萍杭叭?，想象對(duì)方和自己一樣痛苦。他揣想對(duì)方大概也將夜不成寐，常常吟詩(shī)遣懷，但是愁懷深重，無(wú)從排遣，所以愈發(fā)感到環(huán)境凄清，月光寒冷，心情也隨之更趨暗淡。月下的色調(diào)是冷色調(diào)，“應(yīng)覺(jué)月光寒”是借生理上冷的感覺(jué)反映心理上的凄涼之感?！皯?yīng)”字是揣度、料想的口氣，表明這一切都是自己對(duì)于對(duì)方的想象。想象如此生動(dòng)，體現(xiàn)了她對(duì)于情人的思念之切和了解之深。

想象愈具體，思念愈深切，便愈會(huì)燃起會(huì)面的渴望。既然會(huì)面無(wú)望，于是只好請(qǐng)使者為自己殷勤致意，替自己去看望他。這就是結(jié)尾兩句的內(nèi)容。詩(shī)詞中常以仙侶比喻情侶，青鳥(niǎo)是一位女性仙人西王母的使者，蓬山是神話、傳說(shuō)中的一座仙山，所以這里即以蓬山用為對(duì)方居處的象征，而以青鳥(niǎo)作為抒情主人公的使者出現(xiàn)。這個(gè)寄希望于使者的結(jié)尾，并沒(méi)有改變“相見(jiàn)時(shí)難”的痛苦境遇，不過(guò)是無(wú)望中的希望，前途依舊渺茫。詩(shī)已經(jīng)結(jié)束了，抒情主人公的痛苦與追求還將繼續(xù)下去。

篇2

【關(guān)鍵詞】無(wú)題詩(shī)；表現(xiàn)手法；用典；朦朧

李商隱的詩(shī)歌以其隱晦的審美旨趣、如幻如夢(mèng)朦朧意境、濃厚的韻味、曲折奧妙寓意，從而給人以無(wú)限的遐想、給人一種朦朧美。李商隱的詩(shī)主要分為詠懷詩(shī)、政治詩(shī)、愛(ài)情詩(shī)三大類?；蛟S是李商隱的“無(wú)題詩(shī)”太出名的緣故，后人便習(xí)慣把“無(wú)題詩(shī)”和李商隱聯(lián)系起來(lái)。自古而今文學(xué)史上對(duì)李商隱這類“無(wú)題”詩(shī)眾說(shuō)紛紜，誰(shuí)也無(wú)法闡釋得很清楚。正如元好問(wèn)在《論詩(shī)絕句》中說(shuō)：“望帝春心托杜鵑，佳人錦瑟怨華年。詩(shī)家總愛(ài)西昆好，獨(dú)恨無(wú)人作鄭箋。”從詩(shī)歌的藝術(shù)繼承關(guān)系看，“義山之詩(shī)，乃風(fēng)人之緒音，曲宋之遺聲，蓋得子美之深而變出之者也”。（《義門(mén)讀書(shū)記卷上 李義山詩(shī)集》）從詩(shī)歌的藝術(shù)創(chuàng)作講，李商隱在遣詞煉字、深情綿邈上開(kāi)拓了新的境界。李商隱“無(wú)題”詩(shī)最大特點(diǎn)在于深婉、隱晦，其常用托名寄情、用典隱情等方式表達(dá)一種微妙復(fù)雜的情感，抒發(fā)自己含蓄的情懷。其表現(xiàn)手法大體有：

一、托名寄情，書(shū)寫(xiě)相思

李商隱“無(wú)題”詩(shī)中常用代名或托名的方式代自己及戀人，用以寄托自己的思想，借古人之事抒發(fā)自己的不了之情。

李商隱以戀人為“莫愁”，寄托思念。如《無(wú)題?重幃深下莫愁堂》：

重幃深下莫愁堂，臥后清宵細(xì)細(xì)長(zhǎng)。神女生涯原是夢(mèng)，小姑居處本無(wú)郎。風(fēng)波不信菱枝弱，月露誰(shuí)教桂葉香。直道相思了無(wú)益，未妨惆悵是清狂。

該詩(shī)首聯(lián)敘說(shuō)了女子長(zhǎng)夜難眠；頷聯(lián)則引用宋玉《高唐賦》中楚王與神女夢(mèng)中相會(huì)之事，交代了女子難眠的原因；頸聯(lián)寫(xiě)出女子的孤獨(dú)凄苦；尾聯(lián)則道出了思念之深。全詩(shī)作者以“莫愁”為戀人，寄托了自己相思之情，縱使無(wú)緣相見(jiàn)，也不妨獨(dú)守疵情，甚至為此惆悵終老。李商隱曾將自己比作曹植，將戀人比作宓妃、洛神。如《無(wú)題?颯颯東風(fēng)細(xì)雨來(lái)》：

颯颯東風(fēng)細(xì)雨來(lái)，芙蓉塘外有輕雷。金蟾嚙鎖燒香入，玉虎牽絲汲井回。賈氏窺簾韓掾少，宓妃留枕魏王才。春心莫共花爭(zhēng)發(fā)，一寸相思一寸灰。

該詩(shī)首聯(lián)化用巫山云雨、《殷其雷》、《長(zhǎng)門(mén)賦》之事，擬想伊人相思之苦。頷聯(lián)“燒香（相）”、“牽絲（思）”，實(shí)諧“相思”二字。金蟾雖嚙鎖，井水雖汲深，然“燒香”可入，“牽絲”可回。只要一往情深、此志不渝，“（香絲）”之情感動(dòng)彼此之心。頸聯(lián)則寫(xiě)出了女子所以相許，皆因我有韓壽之少、子建之才。尾聯(lián)由幻想回到現(xiàn)實(shí)，再寫(xiě)相思之苦。李商隱的無(wú)題詩(shī)通過(guò)運(yùn)用托名寄情這一藝術(shù)表現(xiàn)手法，使作品具有亦真亦幻、虛實(shí)相生的獨(dú)特藝術(shù)效果，其體現(xiàn)出來(lái)的相思之苦更是淋漓盡致。

二、用典隱情、意味遙深

用典多、寓意隱曲是李商隱“無(wú)題”詩(shī)特點(diǎn)之一，其目的是使相關(guān)事件掩藏起來(lái)同時(shí)表達(dá)自己隱晦的情感。因此，我們?cè)诮庾x“無(wú)題”詩(shī)的典故時(shí)，往往能通過(guò)其指代的、隱喻的意義，從而為解讀提供相應(yīng)的“密碼”。

隨著情感的加深、思念的加劇，李商隱用典表達(dá)自己的相思之情愈發(fā)隱晦。其將自己與戀人比作蕭史與弄玉、韓重和紫玉。如《無(wú)題》：

聞道閶門(mén)萼綠華，昔年相望抵天涯。豈知一夜秦樓客，偷看吳王苑內(nèi)花。

李商隱用蕭史、弄玉的例子，借用吳王小女紫玉之故事寫(xiě)出了當(dāng)時(shí)與伊人雖近在咫尺，然卻難得一見(jiàn)。以蕭史、弄玉之典故隱情在其別的詩(shī)中也有。如：“腸斷秦臺(tái)吹管客，西日春盡到來(lái)遲”（《相思》），這類例子很多，在此就不一一列舉了。

李商隱借用萼綠華、羊權(quán)故事比喻自己與戀人的短暫婚姻。萼綠華與羊權(quán)的婚姻并不長(zhǎng)，而萼綠華對(duì)羊權(quán)貞忠不渝，終得以長(zhǎng)久相聚。透過(guò)“聞道閶門(mén)萼綠華，昔年相望抵天涯。豈知一夜秦樓客，偷看吳王苑內(nèi)花?！边@首詩(shī)，我們可以隱約看到李商隱與某一女子有短暫的因緣，由于某種原因使二人不能長(zhǎng)久生活，這與萼綠華之故事頗為相似。作者久未忘懷，因而題上述一詩(shī)抒懷。

三、執(zhí)著深沉、銘心刻骨

李商隱的“無(wú)題”詩(shī)（愛(ài)情詩(shī)）繼承了詩(shī)經(jīng)中《秦風(fēng)?蒹葭》傷感基調(diào)、可遇不可求的愛(ài)情傳統(tǒng)，抒寫(xiě)了自己獨(dú)特的愛(ài)情體驗(yàn)。其愛(ài)情詩(shī)中的抒情對(duì)象大體有：年青時(shí)代的戀人、妻子王氏、難以考查的戀愛(ài)對(duì)象。這些詩(shī)或嘆離懷之意，或哀婉異地之思，或纏綿兩情之悅，往往于無(wú)望中帶有執(zhí)著、于迷惘中凝結(jié)清晰，似暗淡然不低迷，似茫然然愈固執(zhí)。于冥莫恍惚之中，我們看到一種朦朧之美；也看到一個(gè)心靈敏銳、情感細(xì)膩、多愁善感、欲吐還吞的李商隱。下面幾首流傳甚廣的《無(wú)題》便是其“無(wú)題”系列的代表作：

來(lái)是空言去絕蹤，月斜樓上五更鐘。夢(mèng)為遠(yuǎn)別啼難喚，書(shū)被催成墨未濃。蠟照半籠金翡翠，麝熏微度繡芙蓉。劉郎已恨蓬山遠(yuǎn)，更隔蓬山一萬(wàn)重。

相見(jiàn)時(shí)難別亦難，東風(fēng)無(wú)力百花殘。春蠶到死絲方盡，蠟炬成灰淚始干。曉鏡但愁云鬢改，夜吟應(yīng)覺(jué)月光寒。蓬山此去無(wú)多路，青鳥(niǎo)殷勤為探看。

昨夜星辰昨夜風(fēng)，畫(huà)樓西畔桂堂東。身無(wú)彩鳳雙飛翼，心有靈犀一點(diǎn)通。隔座送鉤春酒暖，分曹射覆蠟燈紅。嗟余聽(tīng)鼓應(yīng)官去，走馬蘭臺(tái)類轉(zhuǎn)蓬。

李商隱這些詩(shī)充斥著情懷的感嘆，似在傾瀉心中的無(wú)限情感。這些詩(shī)大都執(zhí)著深沉、一往情深，既無(wú)依玉偎香的輕薄、又沒(méi)有肉感欲的低俗。詩(shī)人把愛(ài)情純化、升華到如此明凈而又纏綿悱惻，有著極濃的感染力。這些詩(shī)寫(xiě)出了詩(shī)人與戀人間的隱曲愛(ài)情，戀人像夢(mèng)幻一樣飄忽無(wú)定，難以會(huì)合，以至留下終身難忘的惆悵。這是這是詩(shī)人對(duì)愛(ài)情的執(zhí)著追求和無(wú)比的失望，也是詩(shī)人心底對(duì)婚姻自由的悲憤呼聲。

四、結(jié)語(yǔ)

斯皮爾伯格指出，所有偉大作品的淵源，都是人的靈魂以及他所經(jīng)歷的痛苦和歡樂(lè)。中國(guó)詩(shī)論中也有“窮詩(shī)而后工”之說(shuō)，該說(shuō)法認(rèn)為作者在經(jīng)歷諸多困難、厄運(yùn)，體會(huì)多種情感下，通過(guò)豐富自己的人生閱歷才能更好地實(shí)現(xiàn)詩(shī)歌創(chuàng)作藝術(shù)的突進(jìn)。李商隱的無(wú)題詩(shī)融比興、象征、雙關(guān)、諧音等手法于一體，注重心靈體現(xiàn)和情感信息的傳遞。其無(wú)題詩(shī)將畫(huà)面的完整性打亂，把不甚關(guān)聯(lián)的意象整合在一起，通過(guò)意象間的跳躍性，給人一種朦朧之感，使讀者在朦朧恍惚之中產(chǎn)生藝術(shù)的聯(lián)想。如果說(shuō)詩(shī)是人內(nèi)心的某種復(fù)雜情感及精神的體現(xiàn)，那么李商隱的詩(shī)則是對(duì)自己內(nèi)心世界和現(xiàn)實(shí)生活的真實(shí)寫(xiě)照。如果說(shuō)詩(shī)人是真理、靈魂的感悟者，那么李商隱無(wú)題詩(shī)的創(chuàng)作則是愛(ài)與美相統(tǒng)一的追求者和實(shí)踐者。李商隱的無(wú)題詩(shī)意境深邃深淵、意蘊(yùn)隱曲，以此其獨(dú)特的藝術(shù)風(fēng)格，把詩(shī)歌的藝術(shù)欣賞引向一個(gè)新的境界，不愧為詩(shī)歌中的珍品。

【參考文獻(xiàn)】

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[2]石觀海.中國(guó)文學(xué)簡(jiǎn)史[M].武漢大學(xué)出版社，2009.

[3]聶石樵.玉溪生詩(shī)醇[M].中華書(shū)局，2008.

[4]李商隱詩(shī)選[M].大眾文藝出版社，2009.

篇3

1.鼓勵(lì)學(xué)生大膽質(zhì)疑，引導(dǎo)學(xué)生“提出問(wèn)題”

“學(xué)起于思，思源于疑”。學(xué)生有了疑問(wèn)才會(huì)去進(jìn)一步思考問(wèn)題，才會(huì)有所發(fā)展，有所創(chuàng)造，應(yīng)鼓勵(lì)學(xué)生自主質(zhì)疑，去發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，大膽發(fā)問(wèn)讓學(xué)生體會(huì)到：本書(shū)的知識(shí)并不一定是正確的，老師的觀點(diǎn)也不一定是正確的，一個(gè)善于提出問(wèn)題并表現(xiàn)出非凡的“提問(wèn)”才華的人，其發(fā)展前景將是非常樂(lè)觀的。在高中物理教學(xué)中可以給學(xué)生介紹很多科學(xué)家憑他們勇于挑戰(zhàn)科學(xué)權(quán)威大膽質(zhì)疑，敢于提出問(wèn)題而取得成功的事例，例如在自由落體這一教學(xué)中介紹伽俐略敢于對(duì)長(zhǎng)期存在于人們頭腦子中想當(dāng)然正確的“重的物體下落快，輕的物體下落慢”的觀點(diǎn)提出質(zhì)疑，并用實(shí)驗(yàn)證實(shí)了物體下落的快慢與質(zhì)量無(wú)關(guān)的結(jié)論。

2.創(chuàng)設(shè)各種物理情境，引導(dǎo)學(xué)生“提出問(wèn)題”

在物理課堂教學(xué)中，教師必須從學(xué)生的認(rèn)知結(jié)構(gòu)入手，創(chuàng)設(shè)能引起學(xué)生好奇或懷疑，但又不能用現(xiàn)有知識(shí)解決的問(wèn)題情景。使學(xué)生產(chǎn)生有效的認(rèn)知沖突與碰撞，激發(fā)起學(xué)生的求知欲，積極地參與到學(xué)習(xí)中來(lái)，主動(dòng)提出疑問(wèn)，進(jìn)而尋求解決問(wèn)題的方法。所以創(chuàng)設(shè)恰當(dāng)?shù)膯?wèn)題情景是培養(yǎng)學(xué)生“問(wèn)題意識(shí)”，提高學(xué)生″提出問(wèn)題″能力的關(guān)鍵。問(wèn)題情景可從以下幾個(gè)方面進(jìn)行創(chuàng)設(shè)。

2.1 創(chuàng)設(shè)能引起學(xué)生觀察興趣的問(wèn)題情景，引起學(xué)生提出問(wèn)題。觀察是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和提出問(wèn)題的先決條件，平時(shí)只要多加留心，仔細(xì)觀察身邊的事物和現(xiàn)象，經(jīng)過(guò)一定的探究，一定會(huì)發(fā)現(xiàn)很多有趣和有價(jià)值的問(wèn)題。如教“在圓周運(yùn)動(dòng)”教學(xué)中時(shí)，可先讓學(xué)生觀看一段錄像“水流星”雜技表演，最后定格在碗口向下而碗里的水并未流出的畫(huà)面，或者教師自己動(dòng)手表演這個(gè)雜技，再讓學(xué)生提出一些與物理知識(shí)有關(guān)的物理問(wèn)題。學(xué)生經(jīng)討論后提出了“碗在豎直平面內(nèi)做什么運(yùn)動(dòng)？”“繩子在整個(gè)運(yùn)動(dòng)中起什么作用﹖”“當(dāng)碗口向下時(shí)水為什么不會(huì)流出﹖”等等問(wèn)題。從而引入新課教學(xué)。 這些自然界中所發(fā)生的物理現(xiàn)象，雖然看起來(lái)十分平常，但足以引起學(xué)生的觀察興趣，從而引發(fā)思考提出相關(guān)的問(wèn)題，使學(xué)生帶著問(wèn)題進(jìn)行學(xué)習(xí)，提高了課堂教學(xué)效果。

2.2 創(chuàng)設(shè)能否定學(xué)生已有經(jīng)驗(yàn)的問(wèn)題情景，促使學(xué)生提出問(wèn)題。例如在學(xué)習(xí)“閉合電路歐姆定律”前，教師可用圖1電路作演示，圖中E1為新電池，E2為用久了的舊電池，L為2.5V的小電珠，先將開(kāi)關(guān)S合到1燈，L很亮，然后將開(kāi)關(guān)合到2。由于思維定勢(shì)，此時(shí)許多學(xué)生根據(jù)初中知識(shí)都以為L(zhǎng)將被燒掉，但結(jié)果是小電珠非但沒(méi)有燒掉，其亮度反而比接1時(shí)還要暗。大家都發(fā)出了“咦”的驚奇聲，提出了“為什么電壓高了，燈反而變暗呢﹖”等問(wèn)題。

2.3 創(chuàng)設(shè)能誘導(dǎo)學(xué)生產(chǎn)生聯(lián)想的問(wèn)題情景，引導(dǎo)學(xué)生提出問(wèn)題。課堂教學(xué)中可以創(chuàng)設(shè)一些使學(xué)生產(chǎn)生聯(lián)想的情景，讓學(xué)生大膽地想象。如學(xué)習(xí)“萬(wàn)有引力”時(shí)，引導(dǎo)學(xué)生展開(kāi)充分的聯(lián)想“假如你現(xiàn)在乘坐在神州六號(hào)飛船中繞地球飛行，針對(duì)這種情況提出一些與物理有關(guān)的問(wèn)題”，“假如現(xiàn)在你登上了月球，請(qǐng)想象一下你在月球上觀察到的現(xiàn)象并提一些相關(guān)的問(wèn)題”等等問(wèn)題，經(jīng)過(guò)對(duì)這些問(wèn)題的討論、分析、研究，最終得出萬(wàn)有引力定律這一新規(guī)律有關(guān)的物理現(xiàn)象，為引導(dǎo)學(xué)生深入學(xué)習(xí)引力定律打下基礎(chǔ)。

3.及時(shí)評(píng)價(jià)激勵(lì)，引導(dǎo)學(xué)生“提出問(wèn)題”

追求成功之心，人皆有之。對(duì)學(xué)生提出的問(wèn)題，及時(shí)予以恰當(dāng)?shù)募?lì)性評(píng)價(jià)，既有助于學(xué)生發(fā)現(xiàn)不足，繼續(xù)探究，更能激發(fā)其奮發(fā)向上的信心和不斷努力獲得新的成功的決心，培養(yǎng)學(xué)生不唯書(shū)，不唯上，敢于挑戰(zhàn)權(quán)威的精神。因此，對(duì)學(xué)生在學(xué)習(xí)中提出的一些觀點(diǎn)，盡管有的是不成熟的，甚至是錯(cuò)誤的，老師都應(yīng)該尊重這些異想天開(kāi)的想法，在教學(xué)中加以修正與提高，決不可不予理解，更不可諷刺嘲笑，甚至一棍子打死，而要把精力放在如何啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行更加深入的思考方面。教師可以變換所提出問(wèn)題，為學(xué)生提供接受合適挑戰(zhàn)的機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)學(xué)生通過(guò)查閱資料、實(shí)際調(diào)查等做出自己的判斷，培養(yǎng)其分析、處理信息的能力。這樣，通過(guò)評(píng)價(jià)的杠桿調(diào)節(jié)作用，激發(fā)學(xué)生積極思考，質(zhì)疑問(wèn)難，訓(xùn)練思維獨(dú)特性，讓學(xué)生在體驗(yàn)成功過(guò)程中不斷進(jìn)步，提出問(wèn)題，解決問(wèn)題能力的培養(yǎng)也自然水到渠成。

篇4

1、上海無(wú)印良品實(shí)體店在哪里？盧灣區(qū)淮海中路138號(hào)。

2、上海無(wú)印良品實(shí)體店里面的東西都非常的全面，像我們經(jīng)常會(huì)用的商品，在里面都可以采購(gòu)的到。還有商店里面大的風(fēng)格也是把小編給吸引了，不過(guò)唯一的不足就是里面的東西并不便宜，可是這樣也沒(méi)有讓我放棄去購(gòu)買(mǎi)的欲望，畢竟像我這種吃土黨，只在意物品是否值得這個(gè)價(jià)值。

（來(lái)源：文章屋網(wǎng) ）

篇5

［關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行；服務(wù)營(yíng)銷；提升

［中圖分類號(hào)］F832.2 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］B ［文章編號(hào)］2095-3283(2012)07-0113-03

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作者簡(jiǎn)介：丁錫鋒（1976-），金融學(xué)專業(yè)碩士研究生，建行湖南省分行資金結(jié)算與會(huì)計(jì)管理部，研究方向：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理。

一、引言

銀行的服務(wù)營(yíng)銷是指銀行以金融市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，通過(guò)金融產(chǎn)品和金融服務(wù)滿足客戶的需求并實(shí)現(xiàn)銀行利潤(rùn)最大化的活動(dòng)。隨著外資銀行的進(jìn)一步擴(kuò)展，國(guó)內(nèi)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的增多，金融同業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)有效應(yīng)用服務(wù)營(yíng)銷理論來(lái)提升自身服務(wù)營(yíng)銷層次，從而縮短與外資銀行的差距，提升競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行服務(wù)營(yíng)銷存在的問(wèn)題

1.服務(wù)營(yíng)銷理念滯后。與國(guó)外商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行服務(wù)營(yíng)銷并未踐行“以顧客需求為中心”的現(xiàn)代營(yíng)銷理念，仍停留于“以產(chǎn)品為中心”的階段，沒(méi)有真正建立營(yíng)銷服務(wù)的隊(duì)伍，對(duì)營(yíng)銷服務(wù)人員的激勵(lì)約束機(jī)制也只停留于表面，從而導(dǎo)致?tīng)I(yíng)銷服務(wù)人員積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性不高，專業(yè)技能和營(yíng)銷技能不能滿足客戶需要，影響了客戶良好體驗(yàn)的培養(yǎng)，阻礙了銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重。國(guó)內(nèi)銀行絕大部分創(chuàng)新型金融產(chǎn)品是在借鑒國(guó)外銀行金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上開(kāi)發(fā)的，雖然在很大程度上節(jié)約了開(kāi)發(fā)成本，提高了開(kāi)發(fā)效率，但是也導(dǎo)致國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品相似度高，缺乏個(gè)性和特色，難以形成自己的品牌，從而容易引起同業(yè)之間的惡性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，壓縮了各自的利潤(rùn)空間，制約了自身的發(fā)展。

3.信息技術(shù)支持水平低。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行持續(xù)加大虛擬網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)力度，建立了大量的ATM、手機(jī)銀行、對(duì)公自助終端、電話銀行、網(wǎng)上銀行等服務(wù)渠道。這些服務(wù)渠道有些是完全依賴于因特網(wǎng)的電子銀行，有些是把銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)捆綁到因特網(wǎng)，也就是傳統(tǒng)的外掛電子銀行系統(tǒng)。但是，雖然網(wǎng)絡(luò)的快速發(fā)展為網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)提供了很大的發(fā)展空間，但是網(wǎng)絡(luò)存在安全問(wèn)題，讓客戶心存畏懼，這在一定程度上影響了銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4.忽視內(nèi)部營(yíng)銷。銀行內(nèi)部營(yíng)銷是把員工作為“內(nèi)部”顧客，把各部門(mén)的崗位工作視為“內(nèi)部產(chǎn)品”，著眼于使“內(nèi)部顧客”滿意“內(nèi)部產(chǎn)品”，從而達(dá)到實(shí)現(xiàn)使客戶滿意的目的。但國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行把服務(wù)營(yíng)銷的重點(diǎn)放在外部營(yíng)銷上，而無(wú)論是在認(rèn)識(shí)還是措施上，都較為忽視對(duì)銀行內(nèi)部職工的營(yíng)銷。同時(shí)，由于受考核體制的影響，銀行內(nèi)部各部門(mén)之間缺乏有效的溝通和協(xié)作，難以實(shí)現(xiàn)資源共享，這不僅導(dǎo)致銀行營(yíng)銷、服務(wù)和管理成本的上升，還造成優(yōu)秀客戶資源的流失。

5.營(yíng)銷體系不健全。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行崗位分布不科學(xué)，人均、網(wǎng)均勞動(dòng)生產(chǎn)率不高，部分高素質(zhì)人才在改革中嚴(yán)重流失。同時(shí)，在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置中，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行很少專門(mén)設(shè)立營(yíng)銷管理部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé)營(yíng)銷服務(wù)的市場(chǎng)定位，以及負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)與推廣等工作。在營(yíng)銷的過(guò)程中，除了臨時(shí)性的一些突擊營(yíng)銷活動(dòng)，平時(shí)并沒(méi)有專門(mén)的營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)去精心做營(yíng)銷業(yè)務(wù)，個(gè)人業(yè)務(wù)顧問(wèn)或者大堂經(jīng)理也只有在空閑的時(shí)候有所顧及，缺乏與客戶的感情溝通和交流，缺乏對(duì)客戶需求的深入了解，導(dǎo)致很多潛在優(yōu)質(zhì)客戶的流失。

三、4R服務(wù)營(yíng)銷模式的優(yōu)勢(shì)分析

4P模式即金融產(chǎn)品（product）、產(chǎn)品定價(jià)（price）、營(yíng)銷渠道（place）和銷售方式（promotion），銀行主要以金融產(chǎn)品作為導(dǎo)向，目的在于滿足市場(chǎng)需求而非客戶需求。4C模式即客戶（customer）、服務(wù)成本（cost）、便利性（convenience）、營(yíng)銷溝通（communication），銀行建立以客戶需求為導(dǎo)向的服務(wù)營(yíng)銷模式，注重了解客戶的金融服務(wù)需求、客戶愿意為滿足需求支付的服務(wù)成本、客戶使用所需服務(wù)的便利性，并能兼顧客戶與銀行的雙重利益。4R模式即建立關(guān)聯(lián)（relevance）、快速反應(yīng)（reaction）、重視關(guān)系（relationship）、達(dá)成回報(bào)（reward），這種模式是隨著市場(chǎng)營(yíng)銷理論的發(fā)展完善而產(chǎn)生的，其本質(zhì)是圍繞長(zhǎng)期合作、積極互動(dòng)、共同發(fā)展的目的，通過(guò)強(qiáng)化措施，在企業(yè)與客戶之間建立起互相信任、互相依賴的親密關(guān)系。與4P、4C營(yíng)銷理論比較，4R營(yíng)銷理論具有以下四大明顯優(yōu)勢(shì)：

1.競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，客戶具有動(dòng)態(tài)性，客戶的忠誠(chéng)度會(huì)隨著環(huán)境條件的變化、時(shí)間的推移而變化，其他企業(yè)隨時(shí)可能將客戶挖走，客戶也隨時(shí)尋求新的合作伙伴。“4R”營(yíng)銷理論最突出的特征就是著眼于企業(yè)、消費(fèi)者的互動(dòng)雙贏，以競(jìng)爭(zhēng)為導(dǎo)向，通過(guò)優(yōu)化和運(yùn)用系統(tǒng)積極構(gòu)建新的營(yíng)銷組合框架，不僅適應(yīng)消費(fèi)者的需求，而且主動(dòng)創(chuàng)造需求，尋求建立更深層次的合作關(guān)系。

2.關(guān)系優(yōu)勢(shì)。企業(yè)營(yíng)銷服務(wù)的目的是希望與客戶在買(mǎi)賣關(guān)系的基礎(chǔ)上，建立起非交易的合作關(guān)系，以促使合作關(guān)系能夠持續(xù)?！?R”營(yíng)銷理論通過(guò)關(guān)聯(lián)、關(guān)系和反應(yīng)等一系列措施，把營(yíng)銷、利益、質(zhì)量和服務(wù)等目的有機(jī)整合，能夠幫助企業(yè)讓交易關(guān)系的維持變成客戶的責(zé)任，讓買(mǎi)賣關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)殡p方的合作關(guān)系，從而達(dá)到長(zhǎng)期擁有客戶的目的，這是營(yíng)銷服務(wù)理論和實(shí)踐的有機(jī)結(jié)合。

篇6

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)管理；研究

0 前言

現(xiàn)在國(guó)有四大銀行在逐步的改革，相繼轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞葜粕虡I(yè)銀行，國(guó)內(nèi)所用的銀行對(duì)待外資銀行的態(tài)度都是放開(kāi)式，這就是說(shuō)，中國(guó)銀行要加入到了國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中去。本地銀行要正是邁向國(guó)際化商業(yè)銀行就一定要逐步的完備和增強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部管理制度?，F(xiàn)在的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的實(shí)質(zhì)其實(shí)并沒(méi)有完全離開(kāi)經(jīng)濟(jì)體制的束縛，財(cái)務(wù)管理也沒(méi)有徹底的在銀行經(jīng)營(yíng)中占有絕對(duì)的影響力，在銀行經(jīng)營(yíng)管理的進(jìn)程中，股東最大化的經(jīng)營(yíng)概念并沒(méi)有在其中徹底的實(shí)行。對(duì)財(cái)務(wù)管理手段的使用要有一定的科學(xué)性，財(cái)務(wù)資源的配備要繼續(xù)優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的目的以及對(duì)財(cái)務(wù)管理能力的持續(xù)提高，這些對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)都可以對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的標(biāo)準(zhǔn)有所提高，也是不能缺少的內(nèi)容。

1 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)指的是政府、企業(yè)和個(gè)人對(duì)貨幣這種資源的獲得和管理。商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物是財(cái)務(wù)上商品經(jīng)濟(jì)包括了價(jià)值和流通兩方面，所以貨幣借助著流通就產(chǎn)生了。商業(yè)銀行做主體，其中的資金進(jìn)行籌資、使用、監(jiān)制等相關(guān)的各樣貨幣體系組成了有機(jī)的一體，這就是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)各種業(yè)務(wù)收支和經(jīng)營(yíng)成果的主體表現(xiàn)就是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)，也就是財(cái)務(wù)活動(dòng)。財(cái)務(wù)管理主要是對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理流程，要依據(jù)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和自身業(yè)務(wù)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)，在經(jīng)營(yíng)中對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)組織、監(jiān)管和操控，進(jìn)一步實(shí)行管理目的對(duì)所有管理活動(dòng)的總稱。

2 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理內(nèi)容

商業(yè)銀行資金的來(lái)源問(wèn)題研究主要是籌資管理，是指的資本金的集合和已負(fù)債形式集資的管理。這其中囊括了資金來(lái)源途徑的管理，對(duì)資金搜集方法的管理，對(duì)集資費(fèi)用成本的管理。決定權(quán)資金和借入資金、長(zhǎng)期資金和短期資金來(lái)源比重對(duì)籌資管理來(lái)說(shuō)地關(guān)鍵，就是明確資本結(jié)構(gòu)，這樣就可以對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)和融資成本就會(huì)減少。

商業(yè)銀行的投資決策囊括了貸款投資和證券投資這兩類。在商業(yè)銀行貸款中，商業(yè)銀行是貸款人，依據(jù)的是貸款政策規(guī)定，條件是還本付息，把貨幣資金給借款人的一種信用活動(dòng)。商業(yè)銀行傳統(tǒng)中心業(yè)務(wù)是貸款，在商業(yè)銀行中能使自身的利潤(rùn)最大的主要方式就是貸款，但是這之中用很大的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，貸款就是經(jīng)驗(yàn)管理和財(cái)務(wù)管理的重中之重。

商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)自己的特色，依據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、增強(qiáng)成本費(fèi)用束縛、實(shí)施成本費(fèi)用所有人員管理和所有過(guò)程操控。商業(yè)銀行的成本管理是根據(jù)《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》做基準(zhǔn)，對(duì)界限有明確的表明，對(duì)成本的支出也進(jìn)行了調(diào)控，將費(fèi)用支出和經(jīng)濟(jì)效益之間的比重要重視，實(shí)施費(fèi)用支配的歸口、分級(jí)管理和預(yù)算調(diào)控，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)成本的減少，督促銀行發(fā)展。

利潤(rùn)管理是針對(duì)盈利之后的利潤(rùn)，對(duì)這些利潤(rùn)要怎么進(jìn)行分配的管理。商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)中能獲得的金額和扣除本金后的剩余就是銀行的利潤(rùn)。在最新的《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》中就有對(duì)經(jīng)營(yíng)者和核心技術(shù)人員等相關(guān)人員實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，這就意味著對(duì)利潤(rùn)的分配有一個(gè)全新的面貌在呈現(xiàn)。

以生存和發(fā)展作為前提，一定要盡力的增收效益，并且努力的減少損失的發(fā)生，所以，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)可厚非的在商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中占用重要地位。

用財(cái)務(wù)決策明確的方案和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)提供的信息為基準(zhǔn)的財(cái)務(wù)計(jì)劃是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目，并且最終可以系統(tǒng)化和具體化，這是對(duì)財(cái)務(wù)收支和部門(mén)之間工作操控的基本憑據(jù)。針對(duì)銀行財(cái)務(wù)工作過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行剖析和評(píng)估是財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容。

3 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

財(cái)務(wù)目標(biāo)或是理財(cái)目標(biāo)都叫做財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，就是對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)活動(dòng)要取得的基本目標(biāo)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的合理準(zhǔn)則進(jìn)行評(píng)估，對(duì)銀行財(cái)務(wù)管理的基本走向有著影響力。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的全部目的就是把所有的財(cái)務(wù)活動(dòng)就是資金進(jìn)行籌劃，進(jìn)而完成既定的最后目的，它是作為銀行進(jìn)行所有財(cái)務(wù)工作的基本和終結(jié)。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理目的中囊括著產(chǎn)值最大化，利益最大化和股東財(cái)產(chǎn)最大化，這些目的中存在了優(yōu)缺點(diǎn)，但是對(duì)于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的中心是銀行企業(yè)價(jià)值的管理。

在商業(yè)銀行中映射出的是存款規(guī)模或者是資產(chǎn)規(guī)模，只有這兩者達(dá)到最大化之后，產(chǎn)值才能達(dá)到最大化，這種論述的基礎(chǔ)是商業(yè)銀行的存款標(biāo)準(zhǔn)或是資產(chǎn)規(guī)模都能體現(xiàn)了一個(gè)商業(yè)銀行的規(guī)模大小，體現(xiàn)商業(yè)銀行發(fā)展水平和能力的標(biāo)準(zhǔn)是遞增的快慢，但是這些不會(huì)映射出商業(yè)銀行的整體實(shí)力和效益高低。

新產(chǎn)生的財(cái)富就是所謂的利潤(rùn)，利潤(rùn)的多少和商業(yè)銀行財(cái)富疊加的多少有直接的關(guān)系，利潤(rùn)越多對(duì)商業(yè)目的就會(huì)更加的接近。銀行對(duì)利益的追求一直是希望獲得最大化，這就要對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行核算，并且強(qiáng)化管理，對(duì)服務(wù)的質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益都能提升，成本費(fèi)用也會(huì)減少，對(duì)資源的配備都是一些很有益的，經(jīng)濟(jì)效益得到提升。對(duì)利潤(rùn)獲得的時(shí)間往往被忽略，獲得的利益和之前投入資本費(fèi)用之間的關(guān)系也沒(méi)有過(guò)多的考慮，將利益和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有做夠充足的思慮。

對(duì)商業(yè)銀行的利潤(rùn)和股東投入的本金結(jié)合在一起思考就是關(guān)于股東財(cái)富的最大化，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)目的用每股盈余來(lái)概括，這樣做的目的可以阻止銀行追逐短期利益，避開(kāi)了對(duì)單方面的利益尋求偏向。但是對(duì)每股盈余獲得的時(shí)間性仍是一大問(wèn)題，對(duì)每股盈余的存在風(fēng)險(xiǎn)也是欠缺考慮。

4 財(cái)務(wù)管理在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的作用

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，商業(yè)銀行是金融中介，在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)運(yùn)作中的作用和位置是沒(méi)有任何企業(yè)能夠做到的，作為企業(yè)的商業(yè)銀行，價(jià)值最大化一直是最大的經(jīng)營(yíng)目的。站在銀行平時(shí)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)上來(lái)講，通常所說(shuō)的盈利和流動(dòng)性合一就是對(duì)銀行效益的最大化和經(jīng)營(yíng)管理工作的最優(yōu)化?，F(xiàn)在的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理是在維持銀行價(jià)值最大化這基本條件下，實(shí)行用創(chuàng)造價(jià)值為主導(dǎo)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，對(duì)于這里的創(chuàng)造價(jià)值就是銀行股東財(cái)富最大化最有利的實(shí)現(xiàn)動(dòng)力。

5 提高商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力

商業(yè)銀行要同時(shí)顧及別的社會(huì)責(zé)任和公共服務(wù)義務(wù)，這就是商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力，可以對(duì)市場(chǎng)、未來(lái)具有開(kāi)拓及再創(chuàng)造的能力。這種能力是商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)行為能力、競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略管理能力和競(jìng)爭(zhēng)的潛在能力。銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、銀行中的管理水準(zhǔn)和創(chuàng)造能力和盈利能力都是對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力的一種恰當(dāng)?shù)脑忈?。從改革開(kāi)放到現(xiàn)在，中國(guó)的銀行業(yè)在開(kāi)放社摸索中逐步的走到了今天，有了較為喜人的進(jìn)程。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理對(duì)銀行競(jìng)爭(zhēng)力中心十分的重要，要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，在現(xiàn)代這種情形下，管理的效率的強(qiáng)化對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力會(huì)創(chuàng)建重要的路徑。商業(yè)銀行自身的財(cái)務(wù)情況會(huì)被財(cái)務(wù)管理水平好壞所左右。研究國(guó)外發(fā)達(dá)地區(qū)銀行發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)銀行資源的合理配置是建立在科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體系上的，這樣對(duì)銀行效益和存在的風(fēng)險(xiǎn)都可以進(jìn)行操控。用有效的財(cái)務(wù)管理，促使商業(yè)銀行獲得最好的經(jīng)濟(jì)利益，對(duì)商業(yè)銀行之后的成長(zhǎng)拓寬都可以夯實(shí)基礎(chǔ)，對(duì)銀行競(jìng)爭(zhēng)力是一個(gè)顯著的提升。

6 結(jié)語(yǔ)

在新形勢(shì)下，中國(guó)銀行改革明顯在逐步的加快，對(duì)監(jiān)督的程度也是越來(lái)越嚴(yán)格。所以完備財(cái)務(wù)管理方式，對(duì)管理遂平和自身的競(jìng)爭(zhēng)能力都要增強(qiáng)，這是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行所要最先應(yīng)對(duì)的問(wèn)題。在文中使用了剖析、總結(jié)等方式對(duì)銀行財(cái)務(wù)管理在商業(yè)銀行發(fā)展中彰顯出核心，指出了存在的問(wèn)題之后并逐一的給出了對(duì)策，以此來(lái)改變國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的情況。在科學(xué)發(fā)展觀要求為前提下，中國(guó)銀行業(yè)必須重新建立經(jīng)營(yíng)發(fā)展策略，對(duì)信貸結(jié)構(gòu)和投資做適當(dāng)?shù)恼{(diào)節(jié)，加速金融進(jìn)展步伐，把風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部操控技能做提升，堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展的可行之路。

參考文獻(xiàn)：

[1]黃莉.基于流程再造的我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理架構(gòu)研究[D].蘇州：蘇州大學(xué)商學(xué)院，2013（04）：4-7.

篇7

【關(guān)鍵詞】 集團(tuán)資金； 網(wǎng)上銀行； 提升； 財(cái)務(wù)管理

企業(yè)集團(tuán)是一種重要的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)組織形式，反映著一個(gè)國(guó)家在世界經(jīng)濟(jì)舞臺(tái)上的實(shí)力，企業(yè)集團(tuán)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，這場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)從根本上說(shuō)是核心競(jìng)爭(zhēng)力的較量，而財(cái)務(wù)控制力是提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的有效保障。目前，國(guó)內(nèi)很多大型的企業(yè)集團(tuán)采用網(wǎng)上銀行，充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，在提高辦公效率、加快資金周轉(zhuǎn)速度的同時(shí)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)控制力，使企業(yè)集團(tuán)可以更好地發(fā)揮其協(xié)同效應(yīng)，集團(tuán)資源得到更合理的配置。

筆者所在的集團(tuán)屬于煤炭運(yùn)銷行業(yè)，是資金密集型企業(yè)，兼具有跨區(qū)的地理特征，資金的集中控制與統(tǒng)一調(diào)度，是資金管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題。2006年，集團(tuán)加強(qiáng)資金管理，以實(shí)施“網(wǎng)上銀行”為突破口，優(yōu)化資金調(diào)度管理，發(fā)揮集團(tuán)資金運(yùn)作的時(shí)間和規(guī)模優(yōu)勢(shì)，取得了較好效果。

一、審視集團(tuán)建立初期的資金管理方式，主要存在著以下五個(gè)方面的問(wèn)題

第一，集團(tuán)是跨地區(qū)的企業(yè)，采用成員企業(yè)自行負(fù)責(zé)自有資金的分權(quán)管理模式，所轄分公司的銀行賬號(hào)多，資金分散，在管理上混亂無(wú)序；

第二，集團(tuán)無(wú)法對(duì)成員企業(yè)的資金質(zhì)量及其運(yùn)行狀況實(shí)施有效、及時(shí)的監(jiān)管，從而容易造成下屬企業(yè)資金體外循環(huán)和資金管理失控的現(xiàn)象；

第三，集團(tuán)內(nèi)部資金閑置與短缺同時(shí)存在，資金充裕的成員企業(yè)缺乏對(duì)閑置資金有效的理財(cái)手段，資金短缺的成員企業(yè)則無(wú)法保障合理的資金需求，影響了集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展；

第四，缺乏準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算，無(wú)法做到事前計(jì)劃、事中控制和事后分析；

第五，集團(tuán)在金融機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)不高，融資渠道單一，融資成本高昂。

上述問(wèn)題的存在，使集團(tuán)整體資金的運(yùn)作效率低下，不斷增加的資金沒(méi)有得到充分利用，集團(tuán)應(yīng)有的協(xié)同效應(yīng)未能充分發(fā)揮，阻礙了集團(tuán)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。因此，加強(qiáng)資金監(jiān)管，提高集團(tuán)財(cái)務(wù)控制力，構(gòu)建一種能夠讓集團(tuán)資金配置得以優(yōu)化的財(cái)務(wù)管理模式顯得尤為重要。

二、當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金管理的基本做法

實(shí)現(xiàn)資金的有效控制和高效運(yùn)轉(zhuǎn)，謀求財(cái)務(wù)資源聚合的協(xié)同效應(yīng)，是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵。由于對(duì)不同地域成員企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏足夠的了解，集團(tuán)企業(yè)要想全面插手成員企業(yè)的管理是不現(xiàn)實(shí)的。目前，以資金集中管理為主線的新一代企業(yè)管理思想正在一些大型集團(tuán)企業(yè)中悄然興起，即在企業(yè)集團(tuán)的集權(quán)式財(cái)務(wù)管理模式下，對(duì)資金實(shí)行集中管理和控制。實(shí)踐已充分證明，對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金實(shí)行集中控制不僅可以加速資金周轉(zhuǎn)、降低資金成本、提高資金的使用效率、實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，而且能夠有效地實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總部對(duì)于下屬分、子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控，保證企業(yè)集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

當(dāng)前，企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金集中控制的主要手段和措施有：

（一）建立財(cái)務(wù)結(jié)算中心

建立財(cái)務(wù)結(jié)算中心、企業(yè)內(nèi)部銀行以及設(shè)立財(cái)務(wù)公司是當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金集中控制的主要手段和措施，以上機(jī)構(gòu)的建立在實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)集權(quán)、發(fā)揮資金規(guī)模效益和控制風(fēng)險(xiǎn)方面具有不可比擬的優(yōu)勢(shì)，這一優(yōu)勢(shì)正被越來(lái)越多的企業(yè)集團(tuán)所認(rèn)識(shí)和運(yùn)用。

（二）開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)

隨著電子商務(wù)的應(yīng)用和發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)及其成員單位為提高資金效益，對(duì)資金的管理、匯劃、調(diào)撥等提出了更高的要求。同時(shí)，以互聯(lián)網(wǎng)或局域網(wǎng)為傳輸媒介，向企業(yè)集團(tuán)用戶提供方便、快捷、安全、高效的網(wǎng)上金融服務(wù)的企業(yè)網(wǎng)上銀行應(yīng)運(yùn)而生。網(wǎng)上銀行可根據(jù)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理的現(xiàn)實(shí)需求，為客戶設(shè)計(jì)和實(shí)施賬戶管理、資金集中與調(diào)度、收付款管理、跨境資金管理、集團(tuán)理財(cái)、電子對(duì)賬與信息報(bào)告等專業(yè)現(xiàn)金管理解決方案，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)流程合理、內(nèi)控嚴(yán)密的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理，降低財(cái)務(wù)成本，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收益最大化。

（三）網(wǎng)上銀行的功能特點(diǎn)

“網(wǎng)上銀行”并不神秘，它是指以因特網(wǎng)為媒介，以客戶發(fā)出的電子信息為依據(jù)，為客戶提供金融服務(wù)的電子銀行，是“電子商務(wù)”的表現(xiàn)形式之一。“網(wǎng)上銀行”基于傳統(tǒng)金融服務(wù)并有了新的拓展?，F(xiàn)階段具備的功能有：網(wǎng)上實(shí)時(shí)查詢、實(shí)時(shí)劃撥；下載對(duì)賬單自動(dòng)對(duì)賬；企業(yè)集團(tuán)理財(cái)；網(wǎng)上結(jié)算；客戶證書(shū)管理；外匯買(mǎi)賣；工資；各種統(tǒng)計(jì)、咨詢、分析服務(wù)等。

網(wǎng)上銀行的功能特點(diǎn)有四方面，最突出的就是實(shí)時(shí)性。1.通過(guò)網(wǎng)上資金劃撥，只要網(wǎng)絡(luò)暢通，同城或異地可以瞬時(shí)實(shí)現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)賬。2.客戶可隨時(shí)從網(wǎng)上下載標(biāo)準(zhǔn)格式的對(duì)賬單，直接供本單位的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行對(duì)賬處理，節(jié)省了大量的手工勾賬工作。3.可以協(xié)助企業(yè)集團(tuán)理財(cái)，實(shí)施企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部總（母）公司向分（子）公司劃轉(zhuǎn)、調(diào)撥資金，查詢分（子）公司賬戶信息，監(jiān)控其資金運(yùn)作。4.客戶證書(shū)管理功能將根據(jù)客戶的需要，對(duì)客戶證書(shū)設(shè)置各種權(quán)限，查詢、更新證書(shū)，幫助客戶實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部事務(wù)管理。

三、集團(tuán)開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的前期準(zhǔn)備工作

2006年，集團(tuán)借鑒國(guó)內(nèi)其他集團(tuán)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在向業(yè)務(wù)相近的集團(tuán)學(xué)習(xí)后，決定改革集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理手段，特別是對(duì)資金管理上作了重大調(diào)整：成立資金結(jié)算中心，具體負(fù)責(zé)實(shí)施資金管理；建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，為企業(yè)集團(tuán)提供更完善的金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的集中管理，增強(qiáng)了集團(tuán)的財(cái)務(wù)控制力。

（一）選擇合作銀行

集團(tuán)選擇中國(guó)銀行、民生銀行作為開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的合作銀行。集團(tuán)選擇合作銀行考慮的主要因素為：

1.信譽(yù)好、實(shí)力雄厚、安全可靠程度高的銀行；

2.能提供銀企直聯(lián)產(chǎn)品；

3.在集團(tuán)各分支機(jī)構(gòu)附近基本上有網(wǎng)點(diǎn)；

4.平時(shí)銀企雙方合作關(guān)系比較融洽。

（二）足夠的軟、硬件條件的支持

1.硬件方面：實(shí)施網(wǎng)上銀行要求必須具備開(kāi)通Internet的條件，同時(shí)要保證網(wǎng)絡(luò)的高效暢通及網(wǎng)絡(luò)安全，所以，集團(tuán)公司總部和各成員公司在實(shí)施網(wǎng)上銀行的相應(yīng)部門(mén)需具備一定的網(wǎng)絡(luò)條件，并配備較好的計(jì)算機(jī)。

2.軟件方面：對(duì)集團(tuán)使用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行了升級(jí)，集團(tuán)信息部門(mén)配合財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行調(diào)試，選擇中國(guó)銀行“銀企直通”作為網(wǎng)上銀行的服務(wù)渠道，通過(guò)企業(yè)前置機(jī)程序?qū)崿F(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的無(wú)縫對(duì)接，在企業(yè)和銀行之間建立了安全、高效、可追蹤的直接數(shù)據(jù)交互渠道。企業(yè)財(cái)務(wù)人員通過(guò)操作已熟練掌握的企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)，即可輕松開(kāi)展企業(yè)網(wǎng)上銀行的全部金融服務(wù)。

（三）加強(qiáng)銀行賬戶的管理

制定出有關(guān)賬戶管理的辦法，規(guī)范銀行開(kāi)戶行為，各分公司所有賬戶由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一歸口負(fù)責(zé)，對(duì)分公司賬戶要進(jìn)行清理整頓，實(shí)行賬戶申報(bào)審批制度；做好各公司銀行賬戶在“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)中的設(shè)置和身份認(rèn)證登記工作，辦理好分公司賬戶對(duì)總公司賬戶的授權(quán)經(jīng)營(yíng)承諾。

（四）制定嚴(yán)密的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，防范“網(wǎng)上銀行”的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、巨額資金，給高科技犯罪提供了誘因，而利用電子商務(wù)的高智商犯罪往往更具有隱蔽性。網(wǎng)上銀行運(yùn)作資金巨大，一旦內(nèi)控制度有漏洞，就可能造成不可挽回的損失，因此，制定非常嚴(yán)密的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，是開(kāi)展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)的安全保證。集團(tuán)根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的要求及網(wǎng)上銀行的特點(diǎn)，重新設(shè)計(jì)了工作流程，對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)作了適當(dāng)調(diào)整，規(guī)范內(nèi)部各崗位職責(zé)，對(duì)各操作員所能操作的“網(wǎng)銀”的功能、賬戶以及授權(quán)金額進(jìn)行了組合和設(shè)置，并健全監(jiān)督機(jī)制，以確保集團(tuán)資金的安全。

四、集團(tuán)的網(wǎng)上銀行模式

（一）企業(yè)現(xiàn)金管理的主要需求

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)綜合性金融服務(wù)基本功能，可以分為四個(gè)層次：

1.賬戶信息查詢功能；2.資金歸集功能；3.快速收付款功能；

4.快速融資功能。

（二）中國(guó)銀行“集團(tuán)企業(yè)網(wǎng)銀服務(wù)”的功能

中國(guó)銀行“集團(tuán)企業(yè)網(wǎng)銀服務(wù)”作為企業(yè)網(wǎng)上銀行5.0的重要組成部分，全面支持集團(tuán)總部實(shí)時(shí)監(jiān)控下屬公司資金往來(lái)信息，配合集團(tuán)總部在零余額管理、定額管理、余額參數(shù)化管理及收支兩條線等不同管理模式下實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部資金的主動(dòng)調(diào)撥和自動(dòng)歸集，提供集團(tuán)統(tǒng)一對(duì)外支付服務(wù)模塊及額度管理控制機(jī)制，并輔助集團(tuán)核算內(nèi)部資金成本，與“對(duì)公賬戶查詢”、“匯劃即時(shí)通”、“境外賬戶管理”、“報(bào)關(guān)即時(shí)通”等傳統(tǒng)企業(yè)網(wǎng)上銀行服務(wù)靈活組合，可為集團(tuán)企業(yè)提供個(gè)性化、智能化的現(xiàn)金管理組合方案。

（三）集團(tuán)采用收支兩條線的資金管理模式

由于各集團(tuán)公司在管理要求、企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和集團(tuán)控制力度等方面存在差異，集團(tuán)采用的資金管理方式也有所不同，主要包括：統(tǒng)收統(tǒng)支、銀行資金分析、資金信息集中、財(cái)務(wù)公司、富余資金集中和收支兩條線等五種模式。公司資金采用了收支兩條線的管理模式：將原來(lái)由各分支機(jī)構(gòu)自行實(shí)施的資金分權(quán)管理，改為“收支兩條線”管理。

各成員單位開(kāi)設(shè)基本賬戶和結(jié)算賬戶，其中結(jié)算賬戶分為收入戶和支出戶?；举~戶資金由公司總部依據(jù)預(yù)算或各單位的申請(qǐng)撥付，用于支付各單位的管理費(fèi)用及其他零星支出；收入戶用于歸集經(jīng)營(yíng)收入及與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的各項(xiàng)資金流入，該戶的資金由總部管理，各單位不得坐支收入款，不得將收入款轉(zhuǎn)入其他賬戶，公司對(duì)各分公司收入賬戶實(shí)行零余額管理，每日營(yíng)業(yè)終了，收入戶余額清零；支出戶用于對(duì)外貨款的結(jié)算（需經(jīng)公司總部審批）。

（四）根據(jù)集團(tuán)現(xiàn)金管理、資金管理和財(cái)務(wù)集中管理的具體需求，結(jié)合集團(tuán)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，銀行設(shè)計(jì)的財(cái)務(wù)集中管理方案如圖1所示：

五、實(shí)施“網(wǎng)上銀行”的有利影響

通過(guò)網(wǎng)上銀行提供的安全、高效的現(xiàn)金管理平臺(tái)，幫助集團(tuán)完成流程合理、內(nèi)控嚴(yán)密的全盤(pán)財(cái)務(wù)掌控，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一、靈活的資金集中與調(diào)度。開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)對(duì)集團(tuán)公司的有利影響主要表現(xiàn)為以下五個(gè)方面：

（一）優(yōu)化資金調(diào)度管理，提高資金使用效率

通過(guò)“集團(tuán)企業(yè)網(wǎng)銀服務(wù)”的資金歸集功能以及集團(tuán)統(tǒng)一支付功能，輕松實(shí)現(xiàn)集團(tuán)范圍內(nèi)全面的資金集中統(tǒng)一管理，平衡了集團(tuán)內(nèi)各分子公司的資金余缺，提高資金的流動(dòng)性和收益性，確保了經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，優(yōu)化了集團(tuán)資金的使用效率，可以實(shí)現(xiàn)將集團(tuán)有限的資金資源用到最利于企業(yè)發(fā)展壯大的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，真正發(fā)揮集團(tuán)財(cái)務(wù)資源的聚合效應(yīng)。

（二）集團(tuán)總部對(duì)各分公司的監(jiān)控能力增強(qiáng)

通過(guò)“集團(tuán)企業(yè)網(wǎng)銀服務(wù)”的賬戶信息查詢功能，可以實(shí)時(shí)了解到所屬各分公司的資金狀況，在此基礎(chǔ)上由集團(tuán)總部對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度，實(shí)現(xiàn)充分滿足內(nèi)部需求的同時(shí)，嚴(yán)格控制資金流向，使集團(tuán)對(duì)分公司的監(jiān)控變得簡(jiǎn)單易行，增強(qiáng)了公司總部對(duì)下屬公司的控制能力，有效杜絕了資金的體外循環(huán)，大大降低了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及投資風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)了資金的安全性。

（三）財(cái)務(wù)費(fèi)用降低，集團(tuán)授信額度提高

集團(tuán)使用網(wǎng)上銀行，通過(guò)合理安排、調(diào)配內(nèi)部資金余缺，集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用降低；開(kāi)展內(nèi)部結(jié)算，杜絕體外循環(huán)，節(jié)約了內(nèi)部結(jié)算費(fèi)用；通過(guò)內(nèi)外部網(wǎng)上銀行，集中收付集團(tuán)資金，減少了資金結(jié)算成本。

2006年后，國(guó)家加大宏觀調(diào)控力度、貸款利率不斷升高，導(dǎo)致企業(yè)外部融資越發(fā)困難。集團(tuán)賬戶集中后，由于資金總量上去了，從銀行處獲得了更大的授信額度、更優(yōu)惠的融資政策，比成員企業(yè)單獨(dú)融資更能夠節(jié)約時(shí)間和費(fèi)用。

（四）提升了財(cái)務(wù)管理水平

從現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理發(fā)展趨勢(shì)看，財(cái)務(wù)管理過(guò)程實(shí)質(zhì)上是一個(gè)處理財(cái)務(wù)信息的過(guò)程。信息是現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)管理中信息處理的正確、及時(shí)以及財(cái)務(wù)人員具有的信息處理能力決定著財(cái)務(wù)管理的能力和效率，建立企業(yè)內(nèi)部資金網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，在給企業(yè)帶來(lái)了安全、便捷、實(shí)時(shí)、個(gè)性化的網(wǎng)上金融服務(wù)的同時(shí)，有機(jī)地連接了企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)和銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，整合了雙方的系統(tǒng)資源，解決了長(zhǎng)期困擾企業(yè)的銀企賬務(wù)信息不一致問(wèn)題，為企業(yè)財(cái)務(wù)提供了實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確、全面的賬務(wù)信息，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更加準(zhǔn)確、即時(shí)；簡(jiǎn)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)，提高了工作效率；有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)流程合理、內(nèi)控嚴(yán)密的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收益最大化。

（五）智能化的決策支持

集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)主要依托于集團(tuán)公司的管理體制，財(cái)務(wù)管理是集團(tuán)公司的主要職能，它適應(yīng)、服務(wù)于總體戰(zhàn)略目標(biāo)并起著主導(dǎo)作用。建立企業(yè)內(nèi)部資金網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，集團(tuán)擁有了統(tǒng)一的財(cái)務(wù)資金調(diào)控制度，建立起統(tǒng)一的資金管理信息平臺(tái)，信息傳遞渠道通暢，財(cái)務(wù)、資金結(jié)算、投資、融資等信息集中起來(lái)，可使企業(yè)決策者得以及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地掌握資金信息，實(shí)施有效的管理、監(jiān)督和控制，使事前計(jì)劃、事中控制、事后分析成為現(xiàn)實(shí)，確保企業(yè)集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)信息化建設(shè)的不斷推進(jìn)，企業(yè)信息化、電子商務(wù)、電子政務(wù)發(fā)展很快，為電子銀行的進(jìn)一步普及和快速發(fā)展提供了良好的外部環(huán)境和巨大的發(fā)展空間。集團(tuán)公司開(kāi)展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)國(guó)內(nèi)的具體情況、電子商務(wù)發(fā)展本身的客觀規(guī)律、其他企業(yè)運(yùn)用電子商務(wù)的經(jīng)驗(yàn)以及集團(tuán)公司的實(shí)際情況加以分析應(yīng)用，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，保證“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)在集團(tuán)公司資金管理運(yùn)用中的健康發(fā)展。

【主要參考文獻(xiàn)】

[1] 網(wǎng)上銀行：電力資金管理新途徑.

[2] 財(cái)務(wù)公司網(wǎng)上銀行在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資源配置中的功能和風(fēng)險(xiǎn)管理研究.

篇8

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 個(gè)人理財(cái) 理財(cái)業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

當(dāng)前，有了居民的理財(cái)觀念不斷強(qiáng)化以及高收入水平作為支撐，國(guó)內(nèi)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)得以以飛速的趨勢(shì)增長(zhǎng)，業(yè)務(wù)規(guī)模得以拓寬。近些年來(lái)，隨著理財(cái)產(chǎn)品種類飛速增長(zhǎng)，業(yè)務(wù)規(guī)模得到拓展的同時(shí)也暴露出了許多問(wèn)題，其中風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也就成為當(dāng)前商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中較為突出的問(wèn)題。因而，研究商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，也就具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)顯示，我國(guó)國(guó)民收入從2004年至2014年十年間呈現(xiàn)穩(wěn)增態(tài)勢(shì)，2007年我國(guó)城鎮(zhèn)居民人居可支配收入僅為13785.8元，而2013年我國(guó)居民人均可支配收入已增加到了26955.1元。在居民人均可支配收入激增，理財(cái)意識(shí)不斷增強(qiáng)，通貨膨脹頻現(xiàn)且央行不斷降息等多重宏觀背景下，許多居民選擇將閑置的財(cái)富投向于風(fēng)險(xiǎn)不是很高、收益率高于存款利息的理財(cái)產(chǎn)品。理財(cái)需求的連年劇增帶動(dòng)著理財(cái)市場(chǎng)的發(fā)展，理財(cái)產(chǎn)品的數(shù)量迅速增長(zhǎng)，2005年我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的數(shù)量只有593款，到2012年底，銀行理財(cái)產(chǎn)品的數(shù)目已經(jīng)達(dá)到28239款，是2005年的將近48 倍。2012年全年，銀行理財(cái)產(chǎn)品較上年同比增長(zhǎng)31.16%。我國(guó)商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品在2013年上半年的數(shù)量已經(jīng)突破兩萬(wàn)達(dá)到了 20678款，與上一年同期相比增長(zhǎng)了28.7%。

從個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所募集資金額數(shù)與理財(cái)產(chǎn)品品種來(lái)看，2006年伊始，個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)得到了迅猛地發(fā)展，募集資金數(shù)額不斷擴(kuò)大，僅就2005年至2012年這8年的時(shí)間內(nèi)，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)就完成了募集資金規(guī)模就由2000億元增長(zhǎng)到了247100億元的跨越。2005年，隨著居民對(duì)理財(cái)需求的急劇增加以及金融監(jiān)管環(huán)境的變化，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開(kāi)始將調(diào)整理財(cái)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)視為個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)的重點(diǎn)，就此商業(yè)銀行打破個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的品種較單一的局面，理財(cái)資金投資方向不再局限于貨幣市場(chǎng)、國(guó)債等固定收益工具，而是將資金投向更多地轉(zhuǎn)向了貸款類信托理財(cái)產(chǎn)品。

二、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

在當(dāng)前個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)成為各大小商業(yè)銀行相互競(jìng)爭(zhēng)的途徑的環(huán)境下，加之我國(guó)金融基礎(chǔ)市場(chǎng)尚未發(fā)展成熟，利率尚未市場(chǎng)化，信托市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不完善等阻礙個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)擴(kuò)展的情況下，國(guó)內(nèi)商行在個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)無(wú)法在價(jià)格上給予投資者優(yōu)惠，高利潤(rùn)的趨勢(shì)下，各商業(yè)銀行漠視風(fēng)險(xiǎn)管理，不考慮其對(duì)所承諾的收益率的實(shí)現(xiàn)能力，競(jìng)相提高產(chǎn)品收益率來(lái)吸引投資者，這種做法做法對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)存在著極大地風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（一）忽視對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理

在我國(guó)基礎(chǔ)金融市場(chǎng)尚未成熟，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的極易受到利率、匯率、股價(jià)等金融市場(chǎng)的構(gòu)成要素的影響的特點(diǎn)，將使得個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中涉及到金融市場(chǎng)的理財(cái)業(yè)務(wù)的理財(cái)標(biāo)的價(jià)值十分容易因金融市場(chǎng)的變動(dòng)遭受損失。與傳統(tǒng)表內(nèi)業(yè)務(wù)相比，理財(cái)業(yè)務(wù)看起來(lái)風(fēng)險(xiǎn)不高，利潤(rùn)卻頗豐，使得多數(shù)商行盲目簡(jiǎn)單組合理財(cái)產(chǎn)品，持續(xù)不斷退出新的理財(cái)產(chǎn)品，拓展理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)模，卻忽視理財(cái)?shù)氖袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。如金融衍生品構(gòu)造出的理財(cái)產(chǎn)品，其結(jié)構(gòu)十分的復(fù)雜，及其杠桿效應(yīng)高的特點(diǎn)，使得理財(cái)產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)非常高。據(jù)21世紀(jì)網(wǎng)2015年1月29日?qǐng)?bào)道，歐元兌美元匯率的匯率下跌幅度過(guò)大使得各大商業(yè)銀行競(jìng)相推出的十幾款理財(cái)產(chǎn)品都出現(xiàn)無(wú)法兌現(xiàn)所承諾的高收益率。

（二）忽視對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

商業(yè)銀行的財(cái)富管理業(yè)務(wù)在其經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)均普遍存在著忽視對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理管控的現(xiàn)象。例如，我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)過(guò)程中，因分業(yè)經(jīng)營(yíng)等金融政策的限制作用，鮮少能利用各種金融產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖以及風(fēng)險(xiǎn)分散，又因商業(yè)銀行對(duì)理財(cái)客戶的財(cái)務(wù)資料不洞悉情況下，使得我國(guó)商業(yè)銀行設(shè)計(jì)理財(cái)產(chǎn)品的大都只是對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行簡(jiǎn)單的組合包裝，未將要設(shè)計(jì)出來(lái)的理財(cái)產(chǎn)品的投資標(biāo)的所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，也未對(duì)理財(cái)產(chǎn)品所保證的收益率進(jìn)行可行性研究，這種缺乏對(duì)理財(cái)品產(chǎn)品的設(shè)計(jì)流程中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的監(jiān)督管理的行為很大程度上容易導(dǎo)致商行陷入危機(jī)。與國(guó)外強(qiáng)大的有著綜合素質(zhì)過(guò)硬的理財(cái)工作人員陣容相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行存在著缺乏復(fù)合型理財(cái)人才的嚴(yán)重問(wèn)題。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行缺乏對(duì)理財(cái)工作者從事理財(cái)業(yè)務(wù)的所要求的資質(zhì)水平嚴(yán)格的審查，這使得商業(yè)銀行因工作人員的理財(cái)素質(zhì)不過(guò)關(guān)，缺乏良好的營(yíng)銷能力，單純?yōu)檫_(dá)到其銷售產(chǎn)品業(yè)績(jī)，在營(yíng)銷理財(cái)產(chǎn)品時(shí)注重收益率的提示，刻意概念化或淡化存在的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致理財(cái)客戶將未能實(shí)現(xiàn)收益的責(zé)任推卸在商業(yè)銀行自身，使商業(yè)銀行陷入聲譽(yù)危機(jī)。綜上所述，因商業(yè)銀行不完善的理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)管理機(jī)制或缺乏對(duì)的內(nèi)部操作過(guò)程或系統(tǒng)的管理、對(duì)審查相關(guān)理財(cái)工作人員工作能力失當(dāng)都會(huì)給理財(cái)業(yè)務(wù)本身帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)。震驚世界的巴林銀行倒閉事件警示著我們，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理適當(dāng)與否直接決定著商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展甚至于生死存亡。

（三）忽視信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生對(duì)于商業(yè)銀行和理財(cái)客戶所帶來(lái)的損失的雙向的。一方面，由于理財(cái)產(chǎn)品的收益率、潛在的損失風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)信息存在著極大地信息不對(duì)稱問(wèn)題，投資者對(duì)理財(cái)產(chǎn)品知之甚少的情況，當(dāng)購(gòu)買(mǎi)到與其當(dāng)前的理財(cái)需求不符的理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，不僅不會(huì)給其帶來(lái)資產(chǎn)保值增值，甚至?xí)p失本金。其次，由于商業(yè)銀行客戶信息體系的不完善，對(duì)客戶理財(cái)資料的分析不到位，容易出現(xiàn)商業(yè)銀行為投資者提供的理財(cái)服務(wù)或者銷售的理財(cái)產(chǎn)品與投資者的理財(cái)需求不符的不當(dāng)營(yíng)銷的局面，致使投資者資產(chǎn)遭受損失。另一方面，就上文所述，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行存在的為爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)投資者盲目抬高收益率，到期卻不兌付承諾收益的長(zhǎng)期透支信用度的情況對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是致命的。

（四）對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理重視力度不大

各大商業(yè)銀行為提升業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力，紛紛將注意力集中于大量設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、銷售新的理財(cái)產(chǎn)品，引致其所開(kāi)發(fā)、銷售的理財(cái)產(chǎn)品往往尊崇以量取勝的原則，不以客戶為中心為客戶量身推薦理財(cái)產(chǎn)品，甚至于盲目抬高收益率等注重銷量而輕質(zhì)的行為極容易導(dǎo)致理財(cái)客戶因其購(gòu)買(mǎi)的理財(cái)產(chǎn)品非自身所需、理財(cái)產(chǎn)品中潛在的風(fēng)險(xiǎn)不為其所能承受以及為取得銀行承諾的適當(dāng)收益，將會(huì)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)量不過(guò)關(guān)、誠(chéng)信不足的負(fù)面形象，致使商業(yè)銀行的聲譽(yù)遭受損失?？梢?jiàn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生歸因于商業(yè)銀行產(chǎn)品設(shè)計(jì)的不合理以及營(yíng)銷方式不得當(dāng)之上。

三、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策建議

在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)盈利空間逐步縮小的情況下，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行相互競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)非常重要的籌碼，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所帶來(lái)的利潤(rùn)不僅劃歸到銀行整體的盈利范疇之內(nèi)，它所蘊(yùn)含的各類風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)給商業(yè)銀行造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失。如上所述，商業(yè)銀行財(cái)富管理業(yè)務(wù)若發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，小則導(dǎo)致銀行承擔(dān)現(xiàn)金損失，大致威脅它的生死存亡。因而國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)時(shí)，以盈利最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的同時(shí)要著重防范規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)防范。

（一）強(qiáng)化銀行整體系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范

就銀行整體的系統(tǒng)化風(fēng)險(xiǎn)防范來(lái)說(shuō)，個(gè)人金融業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的一部分，商業(yè)銀行應(yīng)將個(gè)人理財(cái)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理納入到商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中，而不應(yīng)在策化銀行風(fēng)險(xiǎn)防范以及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式時(shí)把個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)孤立在外。因而，要改變將銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理相隔離的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。

（二）強(qiáng)化個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系

就個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范的來(lái)說(shuō)，也因進(jìn)行系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)防范將理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)到產(chǎn)品的銷售、產(chǎn)品的售后等與理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程，以及個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)所涉及到的相關(guān)要素的管理，如理財(cái)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理、理財(cái)工作人員審查等進(jìn)行系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)防范。對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)規(guī)范不合理，或是對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的銷售方式的不合規(guī)，亦或是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)工作人員不合格等與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)、構(gòu)成要素的管理不當(dāng)都會(huì)引發(fā)蝴蝶連鎖反應(yīng)，致使理財(cái)業(yè)務(wù)部門(mén)甚至商業(yè)銀行自身陷入風(fēng)險(xiǎn)之中。

（三）增加關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的透明化

就個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的透明化地風(fēng)險(xiǎn)管控而言，增加風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的透明度應(yīng)做到以下幾點(diǎn)，其一，要加大對(duì)所設(shè)計(jì)的理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的透明化，對(duì)相關(guān)投資品存在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行披露時(shí)最為基本的風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)管方式。其二，要增加個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的透明化，操作風(fēng)險(xiǎn)的透明度極大程度上影響著為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所建立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效與否。理財(cái)從業(yè)人員作為直接影響產(chǎn)品設(shè)計(jì)水平、理財(cái)業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量甚至于是引發(fā)多種風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)火索，對(duì)其增加監(jiān)督力度尤為重要。第三，要加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的透明化管理，商業(yè)銀行的聲譽(yù)水平以及理財(cái)產(chǎn)品的信用度是投資者選擇理財(cái)產(chǎn)品的重要評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)二者的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定透明化利于個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)的正常發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]湛雷.淺談我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2011，（03）.

[2]文瓊.我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展探討[J].海南金融，2011，（05）.

[3]鄭麗莎.我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范研究[D].江西財(cái)經(jīng)大學(xué)，2012.

篇9

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 表外業(yè)務(wù) 制約因素

一、概念界定

表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，僅可能出現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表腳注中，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能改變當(dāng)期損益及營(yíng)運(yùn)資金，從而提高銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

二、制約商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的因素

（一）相關(guān)法律法規(guī)不完善，監(jiān)管滯后。

近年來(lái)，隨著表外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，我國(guó)逐漸具備了一些表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的法律、法規(guī)，但前后連貫性不夠，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃的意識(shí)，還很不完善。針對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章嚴(yán)重滯后于表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。同時(shí)，對(duì)銀行業(yè)從事表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管僅停留在一般性、淺層次、現(xiàn)場(chǎng)的、靜態(tài)的金融監(jiān)管方式，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管手段和措施不足，監(jiān)管創(chuàng)新的步伐明顯落后于金融產(chǎn)品創(chuàng)新的速度，缺乏對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管也使得表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足，商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)缺少良好的金融市場(chǎng)環(huán)境。

（二）分業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體制約束商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。

隨著金融創(chuàng)新的不斷深化，西方發(fā)達(dá)國(guó)家為了增強(qiáng)商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力， 逐漸放松對(duì)金融行業(yè)的管制，允許銀行、證券、保險(xiǎn)、信托之間有業(yè)務(wù)交叉，逐步實(shí)施金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)。而我國(guó)金融業(yè)一直實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理制度。分業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式有助于在銀行、證券、保險(xiǎn)之間建立防火墻，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范銀行運(yùn)作。但卻極大地限制了表外業(yè)務(wù)的發(fā)展空間，割裂了商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)的聯(lián)系，抑制了金融創(chuàng)新，使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)局限在傳統(tǒng)的存、貸、匯等方面，嚴(yán)重制約我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的生存空間。

（三）金融市場(chǎng)環(huán)境欠佳、市場(chǎng)交易主體不夠成熟。

表外業(yè)務(wù)的拓展要求各種金融市場(chǎng)完善且發(fā)展較為成熟。我國(guó)金融市場(chǎng)相對(duì)不發(fā)達(dá)，企業(yè)債券市場(chǎng)和商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)在規(guī)模、流通機(jī)制方面不完善，股票市場(chǎng)雖歷經(jīng)改革，仍存在市場(chǎng)分割、投機(jī)性嚴(yán)重等問(wèn)題，發(fā)展滯后的金融市場(chǎng)嚴(yán)重制約表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新。同時(shí)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念較為保守，對(duì)表外業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)不足，多把主要精力放在傳統(tǒng)的存、貸等表內(nèi)業(yè)務(wù)上，加上其在金融體系中的壟斷地位及來(lái)自資本充足方面的監(jiān)管壓力不大，使我國(guó)商業(yè)銀行不像外資銀行那樣盡力去開(kāi)拓表外業(yè)務(wù)。這些都在一定程度上阻礙了表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略分析

（一）完善相關(guān)法律法規(guī)，構(gòu)建良好的金融市場(chǎng)環(huán)境。

科學(xué)合理的法令法規(guī)、健全明確的政策規(guī)定是商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展的首要前提，對(duì)于遏制表外業(yè)務(wù)惡性競(jìng)爭(zhēng)、違規(guī)操作、逃避監(jiān)管等現(xiàn)象有著重要意義。為了促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，保障金融安全，必須建立健全相關(guān)法律法規(guī)。首先，必須建立與表外業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的法律體系，對(duì)表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目審批、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則、處罰措施、收支核算等方面給予明確的法律界定，使商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)有法可依，其次，加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)收費(fèi)的規(guī)范化管理，完善商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收費(fèi)制度，對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、定價(jià)方式、收費(fèi)方式及其它事項(xiàng)做出具體規(guī)定；再次，不斷修正完善表外業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度，全面核算各種表外業(yè)務(wù)收入的形成過(guò)程，系統(tǒng)、清楚的反映或有資產(chǎn)及或有負(fù)債的定量信息，促使商業(yè)銀行積極審慎的進(jìn)行表外業(yè)務(wù)的拓展和創(chuàng)新。

（二）逐步允許商業(yè)銀行開(kāi)展適度的混業(yè)經(jīng)營(yíng)。

面對(duì)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和國(guó)外銀行表外業(yè)務(wù)強(qiáng)勁的發(fā)展勢(shì)頭，逐步放開(kāi)我國(guó)商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的束縛，有計(jì)劃的允許商業(yè)銀行開(kāi)展綜合化經(jīng)營(yíng)，為表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展提供廣闊空間，既符合我國(guó)商業(yè)銀行自身發(fā)展壯大的客觀要求，也順應(yīng)了國(guó)際金融行業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。我國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)在加快商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革的同時(shí)，探索實(shí)行適度的混業(yè)經(jīng)營(yíng)，允許有實(shí)力有資質(zhì)額商業(yè)銀行在不違背現(xiàn)行金融法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，積極尋求銀證、銀保合作或是尋找恰當(dāng)?shù)姆謽I(yè)與混業(yè)的交匯點(diǎn)境，探索分業(yè)條件下的業(yè)務(wù)交叉經(jīng)營(yíng)。

（三）加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范和金融監(jiān)管。

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的開(kāi)展給銀行帶來(lái)新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)和豐厚的利潤(rùn)回報(bào)的同時(shí)，也帶來(lái)了巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，甚至造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。我國(guó)商業(yè)銀行大規(guī)模開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的同時(shí)，必須建立表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和監(jiān)管渠道。應(yīng)從管理制度入手，建立科學(xué)合理的信用評(píng)估制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，明確表外業(yè)務(wù)運(yùn)作中的崗位分工和崗位職責(zé)，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作者、 監(jiān)督者和風(fēng)險(xiǎn)管理者之間建立相互制衡、相互約束的機(jī)制。同時(shí)，不斷建立和完善會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，增加表外業(yè)務(wù)交易的透明度，及時(shí)向金融管理當(dāng)局報(bào)告交易情況和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。最后，要加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到切實(shí)有效執(zhí)行。

（四）加強(qiáng)高科技投入，培養(yǎng)引進(jìn)高素質(zhì)復(fù)合型人才。

表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展需要一大批熟諳金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)、善于捕捉市場(chǎng)信息、把握金融創(chuàng)新最前沿、掌握金融法律法規(guī)的高素質(zhì)、復(fù)合型人才。我國(guó)商業(yè)銀行需要從現(xiàn)有業(yè)務(wù)人員中選拔精通業(yè)務(wù)、年富力強(qiáng)、善于鉆研且具有開(kāi)拓意識(shí)的人員安排到表外業(yè)務(wù)崗位上來(lái)，并通過(guò)科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睦碚撗行藓蜆I(yè)務(wù)培訓(xùn)對(duì)其進(jìn)行綜合性的培養(yǎng)，同時(shí)大力引進(jìn)具有扎實(shí)理論基礎(chǔ)和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員，充實(shí)到表外業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)隊(duì)伍中來(lái)。同時(shí)，加大科技資金投入力度，在加快電子計(jì)算機(jī)硬件設(shè)施建設(shè)的同時(shí)，充分重視表外業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)軟件的開(kāi)發(fā)，盡可能提高設(shè)備利用率，擴(kuò)大網(wǎng)絡(luò)覆蓋面，完善服務(wù)功能，為表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和開(kāi)展提供人才基礎(chǔ)和技術(shù)支持。

參考文獻(xiàn)：

篇10

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 個(gè)人理財(cái) 滿意度

近幾年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，CPI持續(xù)高升，個(gè)人財(cái)富不斷增加，高收入的人群陸續(xù)涌現(xiàn)，傳統(tǒng)的存款利息低收益少，已經(jīng)不能滿足大多數(shù)客戶的需求，購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品就成為了使個(gè)別資產(chǎn)能夠有效保值增值的渠道，并迅速為人們所接受。盡管個(gè)人投資者有著一定的理財(cái)意識(shí)，但卻缺乏相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，需要得到專業(yè)人士的指導(dǎo)。而作為理財(cái)服務(wù)提供商，我國(guó)商業(yè)銀行紛紛建立起健全的個(gè)人理財(cái)服務(wù)體系，設(shè)立財(cái)富中心，并紛紛推出各種新型的理財(cái)產(chǎn)品，來(lái)滿足客戶的需求。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為國(guó)內(nèi)產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新的主要領(lǐng)域。

一、我國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)起源于美國(guó)，在歐美國(guó)家發(fā)展迅速，已有百年歷史，成為了商業(yè)銀行重要的業(yè)務(wù)組成部分。發(fā)達(dá)國(guó)家的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯，批量大、風(fēng)險(xiǎn)低、業(yè)務(wù)范圍廣、經(jīng)營(yíng)收益穩(wěn)定。而在香港，一對(duì)一的個(gè)人理財(cái)服務(wù)已經(jīng)成為近年來(lái)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)了，一些外資銀行逐步推出了自己的理財(cái)套餐，針對(duì)不同收入的客戶提供相應(yīng)的服務(wù)，推動(dòng)了香港整體個(gè)人理財(cái)服務(wù)水平的不斷提升。

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，反映的是股票市場(chǎng)、金融監(jiān)管、消費(fèi)變化等情況。例如股市如虹、消費(fèi)旺盛、利率下調(diào)都會(huì)影響到儲(chǔ)蓄的減少。個(gè)人理財(cái)?shù)陌l(fā)展反映著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化。我國(guó)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)從發(fā)展情況來(lái)看，還主要停留在咨詢服務(wù)上，操作上不過(guò)是在儲(chǔ)蓄功能上的延伸，把存貸款產(chǎn)品進(jìn)行簡(jiǎn)單的重組，涉及的投資品種還比較少。與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，還有很大差距，客戶資產(chǎn)不易大幅增值，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)還有待完善。我國(guó)商業(yè)銀行紛紛認(rèn)識(shí)到開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)的必要性，于是各大銀行利用傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，逐步向該領(lǐng)域進(jìn)軍。

該業(yè)務(wù)以客戶的投資目標(biāo)為基礎(chǔ)，根據(jù)客戶的資產(chǎn)、收入情況分析，客戶的消費(fèi)以及風(fēng)險(xiǎn)承受程度，幫助客戶實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)收益最大化的目標(biāo)。與此同時(shí)，幫助客戶了解該行業(yè)，科學(xué)的投資，合理的理財(cái)，將資產(chǎn)用于股票、債券、保險(xiǎn)等方面，通過(guò)及時(shí)了解資產(chǎn)情況和相關(guān)新聞，獲得相關(guān)收益?，F(xiàn)在國(guó)內(nèi)的理財(cái)產(chǎn)品中，多數(shù)都與各類股票基金掛鉤，收益遠(yuǎn)高于銀行定期存款和與利率掛鉤的相關(guān)產(chǎn)品。根據(jù)客戶的實(shí)際情況為客戶推薦相應(yīng)服務(wù)，很大程度上提升了理財(cái)產(chǎn)品的實(shí)用性和適用性。

二、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題

（一）金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)一定程度上限制了我國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。根據(jù)我國(guó)《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)分業(yè)經(jīng)營(yíng)，商業(yè)銀行不得經(jīng)營(yíng)信托投資和保險(xiǎn)證券業(yè)務(wù)。分業(yè)經(jīng)營(yíng)似的各個(gè)金融機(jī)構(gòu)之間信息相對(duì)閉塞，信息不對(duì)稱似的原本就有限的客戶資料得不到充分利用，使得資金不能再各個(gè)領(lǐng)域充分合理配置。銀行、證券、保險(xiǎn)都在為各自的客戶進(jìn)行理財(cái)，客戶的資金只能在他們各自的體系內(nèi)使用，無(wú)法實(shí)現(xiàn)在其他市場(chǎng)的增值，客戶經(jīng)理也不能代客戶進(jìn)行直接投資，這就導(dǎo)致了個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展空間受到了限制，其服務(wù)只能停留在較低的層次上。

（二）從產(chǎn)品設(shè)計(jì)上缺乏創(chuàng)新。雖然現(xiàn)在推出的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品種類日益豐富，但仔細(xì)比較可發(fā)現(xiàn)其實(shí)大多數(shù)的理財(cái)產(chǎn)品同質(zhì)化比較嚴(yán)重，主要還是停留在簡(jiǎn)單的存貸款產(chǎn)品組合上，或者是較初級(jí)的咨詢建議服務(wù)上，還未涉及股票、基金、債券等投資品。所以在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)上仍然存在著問(wèn)題，產(chǎn)品創(chuàng)新的深度和廣度還有待提高。同時(shí)，產(chǎn)品設(shè)計(jì)要貼近客戶，以前的理財(cái)產(chǎn)品大多是以產(chǎn)品為中心，忽略了客戶真正需要什么樣的產(chǎn)品，以營(yíng)銷為主，沒(méi)有意識(shí)到客戶的需求，應(yīng)在貼近客戶的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)出更多更好的產(chǎn)品。

（三）理財(cái)人員的素質(zhì)還需提高。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所涉及的面非常廣泛，這就要求從業(yè)人員具備扎實(shí)的金融知識(shí)、專業(yè)技能以及較高的綜合素質(zhì)。對(duì)于客戶來(lái)講，投資是希望得到更好的收益，而這種收益是不確定的。這就需要專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃師結(jié)合客戶自身的承受能力，來(lái)幫助客戶分析，達(dá)到實(shí)現(xiàn)收益最大化的目標(biāo)。然而在我國(guó)從事理財(cái)服務(wù)的專業(yè)人員中，獲得理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)證的比例遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家的水平。同時(shí)，擁有認(rèn)證資格不代表?yè)碛袑I(yè)水準(zhǔn)。所以提高個(gè)人理財(cái)從業(yè)人員的專業(yè)水平已經(jīng)刻不容緩。

三、如何提升個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)客戶滿意度

客戶滿意度的研究，是在通過(guò)連續(xù)性的研究，獲得消費(fèi)者對(duì)特定服務(wù)的滿意度相關(guān)指標(biāo)的評(píng)價(jià)，找出內(nèi)外部客戶的核心問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)最快捷有效的途徑，實(shí)現(xiàn)最大化價(jià)值。

客戶滿意程度說(shuō)的是客戶的感知價(jià)值和客戶的預(yù)期之間的差距。客戶在理財(cái)業(yè)務(wù)中達(dá)到了自己預(yù)期的程度才能滿意，也會(huì)因此繼續(xù)在該銀行購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品，并可能為該銀行做宣傳，口口相傳，吸引更多的客戶。

（一）服務(wù)環(huán)境

如何能夠以迅速快捷的方式接受理財(cái)服務(wù)是必須要考慮的因素。在設(shè)置個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的時(shí)候需要充分考慮周邊人群的消費(fèi)水平，針對(duì)不同經(jīng)濟(jì)條件的人群，合理安排網(wǎng)點(diǎn)，就近吸引有效理財(cái)客戶。銀行排隊(duì)過(guò)長(zhǎng)，效率低下，來(lái)自多方面的原因，但最主要的還是銀行要以客戶為中心，將客戶放在最重要的位置，客戶至上?？蛻艚o銀行提出的建議與意見(jiàn)，銀行要予以高度的重視，因?yàn)榭蛻舻谋磉_(dá)反映了他們對(duì)銀行的真是看法，對(duì)銀行的幫助是直接的。針對(duì)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)，構(gòu)建完善的客戶反饋體系，將客戶的意見(jiàn)收集起來(lái)，做出相應(yīng)處理。這樣做不僅可以得到客戶的認(rèn)可，也能提升客戶對(duì)銀行的理財(cái)服務(wù)滿意度評(píng)價(jià)。

（二）產(chǎn)品創(chuàng)新

鑒于目前商業(yè)銀行金融創(chuàng)新方面的能力有限，在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)上和創(chuàng)新上應(yīng)緊跟市場(chǎng)變化，了解客戶需求，理性定價(jià)，對(duì)優(yōu)秀產(chǎn)品應(yīng)及時(shí)推廣。積極開(kāi)發(fā)結(jié)構(gòu)性金融產(chǎn)品，發(fā)展資產(chǎn)證券化，改善與證券、保險(xiǎn)、信托等其他金融機(jī)構(gòu)的合作方式。合理的產(chǎn)品應(yīng)該賣給合適的客戶，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大收益高的產(chǎn)品應(yīng)面向資金量大、風(fēng)險(xiǎn)承受力強(qiáng)的客戶。銀行的投資理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)多考慮投資者的需求，為客戶提供更多選擇。根據(jù)客戶不同的人生階段打造不同的理財(cái)產(chǎn)品，如為客戶的還在設(shè)計(jì)的用于子女教育方面的理財(cái)產(chǎn)品；專門(mén)針對(duì)老年人的養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品。合理收費(fèi)也可在一定程度上增加客戶的滿意度。

（三）理財(cái)人員培訓(xùn)

普通老百姓都比較缺乏理財(cái)方面的知識(shí)，這時(shí)就凸顯了理財(cái)顧問(wèn)的重要性。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，首先要選拔出優(yōu)秀的員工進(jìn)行理財(cái)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，來(lái)滿足對(duì)理財(cái)專業(yè)知識(shí)方面的需求。此外，銀行應(yīng)與財(cái)經(jīng)類相關(guān)院校進(jìn)行合作，將內(nèi)部?jī)?yōu)秀員工送進(jìn)學(xué)校進(jìn)行培訓(xùn)的同時(shí)，也可以在高校內(nèi)選拔合適的人才，既具備金融方面的相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)，又懂得營(yíng)銷技巧的高素質(zhì)理財(cái)人員，為不同行業(yè)不同背景的人群提供相應(yīng)的服務(wù)。

（四）改善銀行形象

客戶在購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品之前，會(huì)先考慮這家銀行的綜合實(shí)力是否夠強(qiáng)。最先考慮的必然是該銀行的理財(cái)水平，在整個(gè)行業(yè)內(nèi)的排名和廣大投資者中的口碑。商業(yè)銀行為客戶提供的服務(wù)包括存貸款業(yè)務(wù)，還包括理財(cái)業(yè)務(wù)、代繳水電費(fèi)、工資等多種服務(wù)，涉及到了日常生活的各個(gè)方面。

當(dāng)在銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)，銀行給我們的第一印象非常重要。銀行的環(huán)境如何，銀行的工作人員服務(wù)態(tài)度如何，員工的素質(zhì)如何，都直接影響著他們是否會(huì)選擇這家銀行。從銀行的角度來(lái)說(shuō)，他們必須以全心全意為客戶服務(wù)的態(tài)度為客戶服務(wù)。從客戶的角度出發(fā)，為客戶考慮周全，提供更多便捷服務(wù)，爭(zhēng)取在廣大客戶中樹(shù)立好的形象，提高客戶對(duì)銀行的滿意度。

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