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關(guān)鍵詞：大學(xué)英語教學(xué)二語與外語克拉申理論習(xí)得與學(xué)得

現(xiàn)階段英語教學(xué)涉及面很廣，反映在外語學(xué)習(xí)或教學(xué)上就存在著許多看法和觀點。由于語言的習(xí)得是一個復(fù)雜的心理過程，語言習(xí)得的機(jī)制對于我們顯得既異常又熟悉，同時又是那么陌生。因此，作為一名英語教學(xué)工作者，本人一直希望能探索一條適合國人學(xué)習(xí)英語的捷徑，但又始終有不盡人意之處。究其原因現(xiàn)階段的英語教學(xué)，就自然會出現(xiàn)不同的著重點。本文就英語教學(xué)現(xiàn)階段的語言“習(xí)得”和“學(xué)得”展開一些探討。

一、現(xiàn)階段英語教學(xué)是外語教學(xué)

現(xiàn)階段的英語教學(xué)究竟是二語還是外語，我們就不得不提到二者的差異問題。目前大家對此的看法比較一致(Stern，1999：16)?！岸Z”常常指兩種情況：第一，任何一門晚于母語而被習(xí)得的語言；第二，從掌握語言水平的角度看，指的是一個人所講的‘弱式’語言和“次要”語言。所以“二語”指的是在本國內(nèi)，人們學(xué)習(xí)并使用的某個非自己母語的語言；第二語言一般指在本國與母語有著同等地位的一種通用語?！巴庹Z”指本國語言以外的語言，自己國家以外的某個言語社區(qū)所講的、非自己母語的語言。因此，英語在我國不是第二語言，而是外語。在我國環(huán)境里進(jìn)行的不是第二語言習(xí)得而是外語學(xué)習(xí)?；蛘哒f，中國的英語教學(xué)至少在目前仍屬外語教學(xué)。

二、語言“習(xí)得”和“學(xué)得”理論

“習(xí)得”和“學(xué)得”是外語教學(xué)理論研究中的兩個重要概念。20世紀(jì)80年代初Krashen提出的第二語言習(xí)得監(jiān)控模式，是目前大家引用最多且建樹最大的第二語言習(xí)得模式。大家引用“習(xí)得”和“學(xué)得”時，其內(nèi)在含義大多是按照Krashen對兩術(shù)語的界定標(biāo)準(zhǔn)。但是由于Krashen的理論由五部分組成，人們對其理論或假說往往也有側(cè)重，對其理論有不同的叫法?！傲?xí)得”指學(xué)習(xí)者在自然語言環(huán)境中，無意識地將隱性知識內(nèi)化。他認(rèn)為，在習(xí)得的過程中，學(xué)習(xí)者不注意話語的形式，只注意他們所要表達(dá)或理解的意義?！傲?xí)得”是一個下意識的過程?！皩W(xué)得”是指(通常是在正式的教室環(huán)境中)有意識的學(xué)習(xí)語言規(guī)則的過程。這種學(xué)習(xí)是系統(tǒng)的、正規(guī)的。學(xué)習(xí)者通過教師的講解或自己對語法書的閱讀而了解到一些語法規(guī)則，并且能感悟和談?wù)撨@些規(guī)則。有意識學(xué)得的知識只能起到“監(jiān)察”作用，即在說或?qū)懙那昂蟊O(jiān)察言語輸出是否合乎語法。他認(rèn)為，只有潛意識“習(xí)得”的知識(隱性知識)才能使言語的輸入和輸出達(dá)到自動化，即能自然地運用語言；在使用第二語言時，“習(xí)得”看上去要比“學(xué)得”更重要。而“學(xué)得”的顯性規(guī)則(語法知識)的作用不大。也就是說，一個已經(jīng)習(xí)得語言的人在交際時，他可以對書本上的語法知識一無所知，但卻能毫無障礙地進(jìn)行交際。

因為我們?nèi)绻肒rashen的觀點，那么我們也應(yīng)該知道其他相應(yīng)的條件背景，做到前后一致，不歪曲別人，不能給別人的術(shù)語增添一些你自己強(qiáng)加的內(nèi)容。但這并不是說，別人的理論和學(xué)說就不能進(jìn)一步的發(fā)展。學(xué)術(shù)討論必須有一個前提，你所用的術(shù)語是你自己創(chuàng)造的？還是引用他人的？如果使用某個術(shù)語時，加入了新的內(nèi)容，就應(yīng)該有所說明，或改換一種稱呼。三、討論與啟發(fā)

根據(jù)以上的討論，我們就我國國情下大學(xué)生對英語學(xué)得和習(xí)得過程的理解談以下幾點。

1.Krashen的習(xí)得或?qū)W得理論是在美國的教育環(huán)境中產(chǎn)生的

應(yīng)該吸收其中的合理且能適合中國特色的外語教育的那部分，不能照搬照抄。但也不能用中國的標(biāo)準(zhǔn)對其理論狂轟亂炸。比如，不少學(xué)者對Krashen的習(xí)得／學(xué)得區(qū)分學(xué)持批評態(tài)度，稱他的這一區(qū)分缺乏科學(xué)依據(jù)。但如果我們按照Krashen思路理解其思想的話，我們就會發(fā)現(xiàn)有很多值得我們借鑒的地方。如“語言習(xí)得過程和兒童習(xí)得L1和L2時的過程相似”(Krashen，1981：1)；“正式的學(xué)習(xí)環(huán)境對書面測試最好……有的研究顯示非正式環(huán)境對促進(jìn)真實語言的使用有優(yōu)勢，對習(xí)得有用?！边@一點我相信有不少人都有體會。但Krashen還說，“正式環(huán)境既對習(xí)得又對學(xué)得有促進(jìn)的潛勢”等(Krashen，1981：6)。那么我們的問題是，如何促進(jìn)那種潛勢？如何解決外語習(xí)得中的“僵化現(xiàn)象”或“高原現(xiàn)象”？這些都是我國外語教學(xué)中值得進(jìn)一步研究的問題。

2．Krashen語言習(xí)得經(jīng)驗遷移到外語教學(xué)活動中，改良大學(xué)英語教學(xué)的模式

(1)樹立以人為本的教育思想，形成以任務(wù)為基礎(chǔ)的教學(xué)模式。盡管母語已足以幫他們解決在一般社會活動中所謂遇到的種種困難。但隨著社會活動空間的擴(kuò)大，異族文化的交流，學(xué)生有學(xué)習(xí)第二語言或外語的需要。由此，我們外語教學(xué)的目的應(yīng)該是幫助學(xué)生掌握運用外語做事的能力。

(2)建立愉快的學(xué)習(xí)環(huán)境。在課堂上，教師在言語、表情。姿態(tài)等方面都應(yīng)表現(xiàn)出關(guān)懷、欣賞、肯定、鼓勵學(xué)生，幫助他們樹立學(xué)習(xí)信心，減少學(xué)習(xí)壓力，建立平等的師生關(guān)系。

(3)模擬真實的語言情景。由于客觀條件的限制，基礎(chǔ)階段的外語學(xué)習(xí)往往遠(yuǎn)離現(xiàn)實生活，難以創(chuàng)造真實的生活情景。但在課堂教學(xué)活動中，并不是沒有真實性情景可依。一切與教學(xué)活動有關(guān)的因素都是體現(xiàn)真實情景的語料庫?？墒?，這個“語境庫”畢竟有極大的局限性。教師必須在“真實性”，與“無真實性”之間作出選擇，模擬真實程度不一的情況情景，這樣在很大程度上彌補(bǔ)上述“語境庫”的局限性，形成多層次情景。

(4)運用綜合的信息源和媒體。傳統(tǒng)的教學(xué)模式往往是單一媒體傳遞單源信息，結(jié)果學(xué)生難以提高各種語用能力，獲得真正的語言能力。隨著現(xiàn)代教育技術(shù)的發(fā)展，各種語言軟件的開發(fā)，我們完全有條件為學(xué)生創(chuàng)立一個多媒體，多信息源的教學(xué)體系，使學(xué)生在仿真的語言習(xí)得環(huán)境中學(xué)習(xí)外語。

(5)提高語言的接觸頻率。外語學(xué)習(xí)同母語習(xí)得一樣是一種實踐性很強(qiáng)的活動，它不但需要真實程度很高的活動空間，也需要一定量的活動時間。從某種角度來說，外語學(xué)習(xí)活動經(jīng)歷三個階段：理解語言材料(信息輸入)；豐富語言認(rèn)知結(jié)構(gòu)(知識積累)；運用語言實踐(加工輸出)。外語教學(xué)的成功與否是以前兩階段為基礎(chǔ)，以學(xué)生語用能力的形成或提高為標(biāo)準(zhǔn)。所以，在課堂教學(xué)中，我們要保證信息輸入的密度、語言操練的密度、實踐活動的密度。

本文從“學(xué)得”和“習(xí)得”兩個方面探討了外語教學(xué)的中心應(yīng)放在學(xué)生如何學(xué)方面，教師的“教”也要以學(xué)生如何學(xué)為基礎(chǔ)，充分利用學(xué)生的自身優(yōu)勢，提高語言刺激質(zhì)量，避免語言僵化。我國的英語教學(xué)不是Krashen式的二語習(xí)得，中國沒有二語習(xí)得的環(huán)境。所以，我國的外語教學(xué)不能完全照搬外國的第二語言習(xí)得／學(xué)得理論，而應(yīng)該在借鑒的基礎(chǔ)上逐步摸索一條適合我國特點的大學(xué)英語教學(xué)路子和習(xí)得模式。

參考文獻(xiàn)：

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[2]Skehan，P.ACognitiveApproachtoLanguageLearning[M].OUP，1998.

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作為一名語文教師，必須對祖國的語言文字滿腔熱情滿腔愛。不一往情深，就鉆不進(jìn)去，就不能體會其中的奧妙，就不可能獲得真知。學(xué)生學(xué)語文，也是同樣的道理。著名科學(xué)家愛因斯坦說：“只有‘熱愛’才是最好的老師?！濒斞赶壬舱f過：“無論愛什么，──飯、異性、國、民族、人生等等，──只有糾纏如毒蛇，執(zhí)著如怨鬼，二六時中，沒有已時者有望。”學(xué)生對祖國的語言文字產(chǎn)生濃厚的感情，就能孜孜矻矻，深入其中，尋求知識寶藏，就能刻苦地進(jìn)行訓(xùn)練，正確地使用。怎樣激發(fā)他們熱愛的感情呢？

抓住漢語的特殊性和內(nèi)在規(guī)律性進(jìn)行教學(xué)，引導(dǎo)學(xué)生認(rèn)識它的悠久歷史，懂得它源遠(yuǎn)流長，激發(fā)自豪感。結(jié)合課文的講談分析、結(jié)合學(xué)生聽、讀、說、寫的訓(xùn)練，傳授語言、文字、語法、修辭等漢語基礎(chǔ)知識，分析祖國語言文字的優(yōu)美、生動，激發(fā)熱愛的感情。比如辨別字的形、音、義，不能只機(jī)械地、呆板地就某個字論某個字，要講出漢字的特征。讓學(xué)生理解漢字就是由橫、豎、撇、點、捺、提、鉤等七種基本筆畫組合而成，不管是筆畫少的，少到兩畫，如力、乃、又，還是筆畫多的，多到二十幾畫，如蠢、羸、攥，都飽含線的藝術(shù)，各個部件組合得緊湊、有韻味，形體勻稱，給人以圖畫美的感覺。漢字的一字多音、一字多義反映了這個工具表情達(dá)意的準(zhǔn)確度和精細(xì)性，啟發(fā)學(xué)生饒有興味地進(jìn)行辨別、探討。讓學(xué)生知道漢字是世界上最古老的文字之一，根據(jù)史前文物資料推測，大約已有六千年左右的歷史。漢語字詞的豐富、語言的優(yōu)美、同義詞近義詞區(qū)別的細(xì)微，在世界上是罕見的，遠(yuǎn)非其他國家所能比擬，教學(xué)時可適當(dāng)采用比較的方法與英語、日語、德語等有關(guān)詞語比較，比出漢語的豐富多彩，比出中華民族文化的深厚，激發(fā)學(xué)生對中華民族、對祖國語言文字的熱愛。

引導(dǎo)學(xué)生賞析優(yōu)秀文學(xué)作品，培養(yǎng)他們熱愛祖國語言文字、熱愛祖國文學(xué)的感情。在德國，杰出的詩人、文學(xué)家歌德寫了《少年維特之煩惱》、詩劇《浮士德》，在統(tǒng)一德意志語言，使德國文學(xué)進(jìn)入世界文學(xué)之林方面作出了顯著的貢獻(xiàn)，可那時已是十八世紀(jì)未，十九世紀(jì)初。而我們偉大祖國很早就出現(xiàn)了《詩經(jīng)》、《左傳》、《楚辭》、《史記》等偉大作品，那都是公元前的事。至于公元后的文學(xué)作品，真是多如天上的燦爛群星，李白、杜甫、曹雪芹、魯迅、郭沫若、茅盾等偉大作家的作品更是在世界上閃射著奪目的光輝。帶領(lǐng)學(xué)生學(xué)習(xí)古往今來運用祖國語言文字寫成的佳作，猶如身入勝境，在無數(shù)瑰麗璀璨的珠寶中觀賞遨游，美不勝收。讓學(xué)生體會祖國語言文字的優(yōu)美和表現(xiàn)力，哪怕是一首小詩小詞，也有無窮的趣味。如張志和的《漁歌子》：“西塞山前白鷺飛，桃花流水鱖魚肥。青箬笠，綠蓑衣，斜風(fēng)細(xì)雨不須歸。”僅僅二十七字，繪出了櫛風(fēng)沐雨恬然垂釣的圖景。人物、山水、草蟲和諧地融合在一起，色彩班讕，生意盎然，用詩詞表現(xiàn)畫的形象、畫的意境的技巧令人驚嘆！又如把杜甫的《春望》和《聞官軍收河南河北》兩首律詩放在一起教，啟發(fā)學(xué)生從詩中的憂與喜來領(lǐng)會語言文字巨大的表現(xiàn)力。寫國破之憂愁，筆筆憂，句句愁，花鳥草木皆添愁；寫收復(fù)失地之喜，一個“狂”字，感情橫溢，思緒騰飛?！凹磸陌蛵{穿巫峽，便下襄陽向洛陽”，一聯(lián)詩句，四個地名，佐之以“從”、“向”、“穿”、“下”等介詞與動詞，把歸程的路線、飛越的神思、急切回歸的心情、喜出望外的感情等等表達(dá)得淋漓盡致，發(fā)揮了很強(qiáng)的感染力。語言文字的奧妙無窮，有時奔騰如滔滔江水，魯迅的《“友邦驚詫”論》中“好個‘友邦人士’！日本帝國主義的兵隊強(qiáng)占了遼吉，炮轟機(jī)關(guān)，他們不驚詫；阻斷鐵路，追炸客車，捕禁官吏，槍斃人民，他們不驚詫；中國統(tǒng)治下的連年內(nèi)戰(zhàn)，空前水災(zāi)，賣兒救窮，砍頭示眾，秘密殺戮，電刑逼供，他們也不驚詫。在學(xué)生的請愿中有一點紛擾，他們就驚詫了……”就是運用語言文字傾瀉感情的典范，語句短促，歷數(shù)罪狀，猶如短槍，猶如匕首，鋒利無比，發(fā)揮了強(qiáng)烈的戰(zhàn)斗作用；有時洗煉如礦出金，質(zhì)美意深，如《一件小事》中“而且他對于我，漸漸的又幾乎變成一種威壓，甚而至于要榨出皮袍下面藏著的‘小’來”的“榨”字就經(jīng)過洗煉之功，把車夫形象的高大、“我”內(nèi)心的感動與覺醒刻畫得入木三分，字雖一個，但有千鈞之力。語言的奧妙遠(yuǎn)不止上述說的這些，顛倒詞序，增減字?jǐn)?shù)，正話反說，褒詞貶用，虛實搭配，含蓄豪放，綺麗雄渾等等均大有琢磨推敲的天地；至于音韻的和諧、語調(diào)的鏗鏘、節(jié)奏的明愉等等可訴之于學(xué)生的聽覺，引導(dǎo)學(xué)生在朗讀、背誦之中體會語言的優(yōu)美生動，培養(yǎng)和激發(fā)他們對祖國語言文字真摯熱愛的感情。

在教學(xué)中激發(fā)學(xué)生熱愛祖國語言文字的感情，其意義絕不局限在語言文字的本身，而是輸送給學(xué)生多種營養(yǎng)，滋潤他們健康成長。愛國主義、革命傳統(tǒng)、民族的自信心、自豪感等都可滲透于語言文字的教學(xué)之中，給學(xué)生的思想情操以熏陶感染。

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隨著科技的不斷進(jìn)步，計算機(jī)技術(shù)的快速普及和發(fā)展，傳統(tǒng)編程教學(xué)表現(xiàn)出了其自身明顯的劣勢，筆者通過閱讀大量資料，并結(jié)合自身實踐，將傳統(tǒng)編程教學(xué)中存在的幾點問題總結(jié)如下：

①語法學(xué)習(xí)過程較長從我國當(dāng)前各高校計算機(jī)編程語言的教學(xué)來看，基本上都選擇了計算機(jī)編程C語言、C++、C#、或java等，從這些編程語言的比較來看，其中相對要容易學(xué)習(xí)和掌握，而C語言、C++相對要比較難掌握，它們屬于強(qiáng)類型編程語言，語法比較復(fù)雜，其中會存在較多的語法陷阱，導(dǎo)致學(xué)生將很多的時間浪費在糾錯上，學(xué)生在進(jìn)行學(xué)習(xí)時，需要用較長的時間來修正代碼中的錯誤和漏洞，這帶來的直接影響就是不利于學(xué)生編程思想的形成，最終導(dǎo)致只會使用一些編程工具，但是卻不能在未來更好的進(jìn)行編程工作。C#在面向?qū)ο缶幊陶Z言中，即使是比較優(yōu)異的一種，但是使用C#進(jìn)行編程，需要計算機(jī)具備較高的配置，如果學(xué)校機(jī)房設(shè)備等比較落后，或者是學(xué)校硬件建設(shè)資金不足，那么進(jìn)行設(shè)備更新，采用高配置的計算機(jī)是比較困難的，而且，C#僅支持windows平臺，這就在很大程度上阻礙了部分不能在windows環(huán)境下學(xué)習(xí)的學(xué)生使用這一語言。

②受高校授課制度的影響編程語言的學(xué)習(xí)通常需要一段較長的、連續(xù)性的時間，而一般高校的授課時間都是固定的，每節(jié)課程的時間需要統(tǒng)一安排，排課老師需要考慮不同課程之間的授課沖突問題，所以一般情況下無法實現(xiàn)編程教學(xué)的集中授課，而只是同其他課程一樣進(jìn)行分節(jié)學(xué)習(xí)，這種授課模式對于編程教學(xué)來講，其弊端就是難以讓學(xué)生形成連貫性思維，通常會造成盡管這節(jié)課的內(nèi)容在課堂上已經(jīng)全部掌握，但是等到隔幾天再進(jìn)行下節(jié)課的授課時，卻全部都已經(jīng)忘記的現(xiàn)象，導(dǎo)致編程教學(xué)效果較差?？陀^來講，編程課程實際上是一門比較枯燥的課程，不容易讓學(xué)生全身心的投入和激發(fā)他們的興趣。

③不利于學(xué)生的自主學(xué)習(xí)編程語言（如C語言、C++等）是比較難掌握的一門語言，一般需要教師對其進(jìn)行入門教育。但是，在實際的教學(xué)中教師也僅僅是“拋磚引玉”的作用，教師將其基本要領(lǐng)教授于學(xué)生之后，還需要學(xué)生對其進(jìn)行深入的研究與實踐。然而，這些編程語言自身的學(xué)習(xí)難度在很大程度上決定了學(xué)生進(jìn)行自主學(xué)習(xí)的難度，尤其是對于非計算機(jī)專業(yè)的學(xué)生。比如C語言的學(xué)習(xí)，就需要學(xué)習(xí)者首先具備較好的計算機(jī)功底，要詳細(xì)的了解并理解堆棧、內(nèi)存、指針、數(shù)組等概念，掌握代碼的書寫要求，對于很多計算機(jī)專業(yè)基礎(chǔ)知識不扎實的學(xué)生，及非計算機(jī)專業(yè)學(xué)生來講，代碼就好比是天書，無法正常的判斷代碼錯誤原因，最終導(dǎo)致學(xué)習(xí)失敗，最終放棄對編程語言的學(xué)習(xí)。

2Python編程語言在計算機(jī)理論教學(xué)中的作用

與C語言、C++、java等編程語言相比，Python語言表現(xiàn)出了其明顯的優(yōu)勢，筆者接下來從以下三方面進(jìn)行具體的分析。

①學(xué)習(xí)難度最小化首先，Python的代碼書寫規(guī)則與計算機(jī)算法中的“偽代碼”非常相似，GuidovanRossum最初在開發(fā)這一語言時，參考了ABC語言的特性，使其最終設(shè)計出的語言書寫規(guī)則與日常英語十分相似，在很大程度上增加了這一語言的易用性，即使是非計算機(jī)專業(yè)的學(xué)生，只要認(rèn)真研究就可以迅速掌握，大大節(jié)約了教學(xué)資源。Python可以支持unicode字符集，因此就解決了ascii字符集的字節(jié)存儲空間問題。uniocde字符在其它語言中一般需要進(jìn)行比較復(fù)雜的轉(zhuǎn)換，而python具有強(qiáng)大的序列（各類定長數(shù)組、動態(tài)數(shù)組、字符串等），從而較容易的實現(xiàn)了在同一個序列中放置不同數(shù)據(jù)類型的數(shù)據(jù)，以此省略了較復(fù)雜的組合變量聲明和處理。還有就是Python自身的IDLE既可以在windows平臺上使用，又可以在UNIX上得到較好支持。學(xué)生只需對python進(jìn)行入門學(xué)習(xí)，便可以快速的進(jìn)行代碼書寫。

②提高學(xué)生學(xué)習(xí)動力Python編程語言具備對學(xué)生的計算機(jī)功底要求較低，因此擴(kuò)大了其使用人群，盡管是計算理論知識基礎(chǔ)薄弱的非本專業(yè)學(xué)生也能夠較快的掌握這一編程語言，并能夠樹立較強(qiáng)的編程思維，在很大程度上提高了學(xué)生的學(xué)習(xí)動力，我國有不少的編程愛好者，他們一般都沒有接受過系統(tǒng)的計算機(jī)理論的學(xué)習(xí)，而Python的易用性恰恰解決了他們理論知識薄弱的問題，面向用戶的設(shè)計和偏重程序邏輯的編碼方式，讓更多的編程愛好者樹立較強(qiáng)的編程思路。③強(qiáng)大的類庫使編程更簡易Python有強(qiáng)大的各種類庫的支撐，具備較多的免費編程資源，更容易進(jìn)行布置，因此減小了開發(fā)難度，加快了開發(fā)速度。另外，由于Python是開源的，為了能夠更加方便的進(jìn)行工作，可以自行擴(kuò)展Python的庫，構(gòu)建具備自身特色的類庫。

3結(jié)論

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關(guān)鍵詞：非語言因素；體態(tài)語言；播音主持。

人的交流方式分為語言交流和非語言交流，人們普遍認(rèn)為語言交流是信息溝通中最重要的因素，對信息傳遞起著主要作用。對播音主持工作者來說，語言交流是通過各種傳媒工具向受眾傳達(dá)信息最常用、最基本、最直接的一種手段，而非語言因素是通過各種無聲的體態(tài)語言將主持人內(nèi)心的想法和感受向外表達(dá)的手段，它傳達(dá)著比語言交流豐富得多的內(nèi)涵，可以彌補(bǔ)語言交流的缺陷，幫助人們加深對彼此的理解，領(lǐng)會對方的真是意圖，防止誤會和歧義的發(fā)生。同時，播音主持工作者處于社會的大環(huán)境中，他們的非語言交流方式受社會普遍規(guī)律的支配，要利用好非語言因素，就要使用社會大眾約定俗成、普遍認(rèn)可的各種方式，認(rèn)真提煉，力圖準(zhǔn)確、生動地表達(dá)要求，為語言交流起配合、修飾的作用。

通常，人們使用非語言交流的具體情況有所不同，文化層次高、修養(yǎng)較好的人，借助語言交流較多，能清楚地用有聲語言表達(dá)自己；而文化層次低、修養(yǎng)不夠的人，不能較好地利用有聲語言，只能更多地發(fā)揮非語言手段的輔助作用。作為播音主持工作者，既不能過多地使用非語言手段，指手畫腳，讓人眼花繚亂，又不能使用地過少，單一地運用語言手段。恰如其分地運用非語言手段，能更充分地傳情達(dá)意，亂用或不恰當(dāng)?shù)厥褂枚紩绊懝?jié)目的質(zhì)量和主持人在大眾心目中的形象。理想的非語言交流方式，是自身能發(fā)出明確易懂的非語言信息，并結(jié)合對方發(fā)出的非語言信息作出正確的判斷，并予以調(diào)整和回應(yīng)。

那么，非語言交流的手段有哪些呢？

（一）體勢

有一句話是這么說的，"精神應(yīng)該通過姿勢和四肢的運動來表現(xiàn)"。人的體勢有很多種，用來表達(dá)不同的思想感情和態(tài)度。而當(dāng)播音主持工作者把體勢作為一種非語言交流的手段時，他們的一舉一動，都體現(xiàn)了他們的態(tài)度，表達(dá)特定的內(nèi)涵。比如身體后傾，表示漫不經(jīng)心、若無其事；側(cè)轉(zhuǎn)身去，表示不屑一顧、心不在焉；拍案而去，表示怒不可遏。應(yīng)該注意：

第一，主持人要保持體勢的放松，在與重要人物交談時，也要克服拘束、緊張的情緒。在與人談話時，盡量保持身體的前傾，以表示對對方的熱情和尊重，提高對方談話的興趣和溝通的欲望。第二，主持人在對方進(jìn)入、離開談話場所時，要站起身來，以表示謙恭有禮。第三，體勢的運用要符合主持人自己的氣質(zhì)特點和性格特征，開朗樂觀的主持人可以使用幅度大的體勢，并且數(shù)量上也可稍多些，優(yōu)雅文靜的主持人可用一些象征性的體勢，力求簡而精，動作幅度小。主持人也可以通過電視等途徑學(xué)習(xí)其他人的體勢，并在實踐中練習(xí)，尋找自己在體勢方面的不當(dāng)之處，這樣時間長了就能加以掌握，使之成為自己實現(xiàn)傳播服務(wù)的手段之一。

（二）表情

人的面部表情十分豐富，是表達(dá)感情的重要手段之一。內(nèi)心的喜怒哀樂、驚恐悲傷都可以通過面部肌肉有意或無意運動呈現(xiàn)出來，如眼神游離、表情局促、鼻翼扇動等面部表情可以看出焦慮情緒。恰當(dāng)?shù)拿娌勘砬?，可以表達(dá)自己的樂觀、豁達(dá)、自信的思想狀態(tài)和高尚的道德情操，平時通過掌握一些技巧，有意識的增強(qiáng)氣質(zhì)方面的鍛煉，提高心理承受力和自我調(diào)控能力，就能借助面部表情靈活地為有聲語言服務(wù)。播音主持工作者要在日常生活中多注意觀察，特別是在人群比較集中的地方，觀察人們表現(xiàn)出來的殷切、快樂、焦慮、急躁、憤怒以及其他一些情緒，并注意應(yīng)用于自身實踐。

人們從外界收到刺激，在會表情上迅速作出反應(yīng)。在面部表情的表達(dá)中，嘴巴和眉毛傳達(dá)的信息量最大，這就決定了微笑的重要性。微笑的內(nèi)涵非常豐富，不僅表示快樂，還可傳達(dá)友好、歡迎、欣賞、鼓勵、贊同等信息。對播音主持工作者來說，他們的性格不同，有的開朗愛笑，有的矜持保守；對于節(jié)目而言，有的嚴(yán)肅正式，有的輕松活潑，因此，主持人對于微笑的把握要掌握好分寸，以切合節(jié)目內(nèi)容和符合自身個性為原則，既不能過于嚴(yán)肅也不可笑得過于勉強(qiáng)，女主持人尤其要掌握好這門技巧。（三）副語言

副語言作為非語言交流的工具之一，包括聲調(diào)、語速、重音、節(jié)奏、停頓等，它有助于表達(dá)人的心理狀態(tài)和態(tài)度，是人們內(nèi)在氣質(zhì)和思想的外在表現(xiàn)，會影響他人對自身思維能力、人格特點、思想修養(yǎng)、心理狀態(tài)的評價。人除了原本的聲音外，經(jīng)過后天的學(xué)習(xí)和培養(yǎng)，會形成一種經(jīng)過修飾的聲音。要在不同的場合使用不同的聲音，學(xué)會調(diào)控自己的聲音。播音主持工作者尤其要在聲音的控制上下功夫，塑造一個符合自己的聲音型形象。

對于聲調(diào)而言，不同聲調(diào)傳遞的信息有很大差異。一般說來，溫和輕柔的聲調(diào)最容易被大家接受，它顯示友好和真誠；陰陽怪氣的聲調(diào)，顯示古怪刁鉆、冷嘲熱諷；深沉緩慢的語調(diào)，顯示同情和傷感；高亢顫抖的聲調(diào)，顯示興奮和激動；帶濃重鼻音的語調(diào)，顯示傲慢和鄙視；輕忽上揚的聲調(diào)，顯示冷漠和不屑。主持人要掌握聲調(diào)的適中，不能過高或過低，保持聲音的渾厚和節(jié)奏，應(yīng)避免：音調(diào)過高，給人以不穩(wěn)重和年輕氣盛的感覺；音調(diào)過低，給人以難以捉摸的印象；語速過快，讓人難以深入理解，達(dá)不到溝通的目的；語速過于緩慢，會顯得壓抑和死板；呼吸聲音過大，給人粗俗的感覺；尖銳刺耳，會給人以厭惡之感；語調(diào)呆板，聲音沙啞，會降低說服力和吸引力。

（四）目光

"眼睛是心靈的窗戶"，人的眼神正是反應(yīng)了人的內(nèi)心狀態(tài)。生活中人人都會與他人進(jìn)行目光交流，可對主持人來說，這種溝通在一定意義上具有職業(yè)色彩。主持人應(yīng)采用社交性的較親切的目光，并與副語言和面部表情相互配合來加強(qiáng)溝通。首先，要積極主動地注視對方，盡可能多得進(jìn)行信息交流，但避免長時間盯著對方，造成對方的心理壓力。其次，對方注視主持人時，主持人要積極予以回應(yīng)，保持與對方的目光接觸。至于目光接觸的長短和次數(shù)，要依情況而定，遇到比較敏感的話題時，就要減少目光接觸，緩和尷尬情緒。再次，目光注視時不一定要盯住對方的眼睛，可以停留在鼻尖、嘴、眉間、頭部側(cè)方，以減輕目光長時間接觸的壓力，形成輕松、自然的溝通氣氛。這些目光溝通技巧的獲得，不僅要對眼睛傳情表意的作用有正確的理性認(rèn)識，而且要有意識的做適當(dāng)?shù)木毩?xí)和實踐。

播音主持工作者的非語言交流能力的養(yǎng)成，既包括先天素質(zhì)，也包括后天的培養(yǎng)和訓(xùn)練。不同的主持人，在先天或后天上的能力都有所差別。先天的條件無法改變，只能通過后天的培養(yǎng)來提高，在已有知識和固有氣質(zhì)的基礎(chǔ)上，積極、刻苦地學(xué)習(xí)和鍛煉，日積月累，持之以恒，時間久了就會有所獲益。

參考文獻(xiàn)：

[1]張頌：《播音創(chuàng)作基礎(chǔ)》，北京廣播學(xué)院出版社，2004年7月。

[2]張頌：《中國播音學(xué)》，北京廣播學(xué)院出版社，1994年10月。

篇5

基于以上的理解，我在平時的數(shù)學(xué)教學(xué)中，采用多種方式，突出語言文字教學(xué)，提高課堂教學(xué)的效益。

一、提供感性形象，理解文字概念

人類的認(rèn)知活動是有一定過程的，正如列寧所說，是“從生動的直觀到抽象的思維，從抽象的思維到實踐?！睂W(xué)生認(rèn)識和掌握概念通常是“感知、理解、鞏固、應(yīng)用”的過程。感知是掌握概念的開始，書本上往往是以文字形式描述的概念較為抽象，學(xué)生難以理解。這就需要教師為學(xué)生提供具體的感性形象，架起“生動的直觀”到“抽象的思維”的橋梁，促使他們?nèi)嬲_地理解概念的內(nèi)涵和外延。

例如講解“三角形”的概念，學(xué)生缺乏生活經(jīng)驗，不理解“圍成”的含義，我除了從正面讓他們觀察不同形狀、大小的三角形外，又提供了反面的感性形象：

附圖{圖}

圖（1）還有一個缺口，沒有全“圍”起來；圖（2）圍的方法不對，三條線段沒有首尾相連；圖（3）三條線段沒有“圍”起來，都有缺口。通過對比，幫助學(xué)生理解了三角形的概念。

二、呈現(xiàn)描述載體，總結(jié)定律、法則

新教材注重學(xué)生獲取知識的思維過程，重視發(fā)揮主體在學(xué)習(xí)中的積極性、主動性和創(chuàng)造性。教育家第斯多惠有句名言：“一個壞的教師是奉送真理，一個好的教師是教人發(fā)現(xiàn)真理。”心理學(xué)家魯賓斯坦也指出：“任何思維，不論是多么抽象和多么理論的，都是從分析經(jīng)驗材料開始……”教師可以放手讓學(xué)生自己去發(fā)現(xiàn)規(guī)律、總結(jié)法則，在這過程中提供豐富具體的物質(zhì)載體，作為學(xué)生分析、綜合、比較、抽象、概括的例證。

例如教學(xué)“乘法結(jié)合律”時，通過以下三個等式：

（5×4）×2＝5×（4×2）

（15×4）×10＝15×（4×10）

（125×8）×5＝125×（8×5）

引導(dǎo)學(xué)生發(fā)現(xiàn)算式的特點：（1）都是三個數(shù)相乘；（2）左邊算式是先把前兩個數(shù)相乘再同第三個數(shù)相乘；右邊算式是先把后兩個數(shù)相乘，再同第一個數(shù)相乘；（3）乘積相等。把這三個特點稍加組織和整理，就是書上的“乘法結(jié)合律”。若是忽視了學(xué)生自己發(fā)現(xiàn)的過程，不但體會不到學(xué)習(xí)的樂趣，死記這個結(jié)論也會事倍功半。

同樣，在歸納法則的過程中，呈現(xiàn)描述載體也是必需的。在歸納計算法則時，師生可以共同回憶例題的計算過程，在頭腦里形成清晰的印象。計算時，第一步算什么？第二步怎么做？第三步再怎么辦？……有了具體的實例和實踐過程作描述的載體，學(xué)生往往能水到渠成地總結(jié)法則。學(xué)生抽象概括水平較低的時候，進(jìn)行上位學(xué)習(xí)時要重視下位材料的提供，這也是教師主導(dǎo)作用的體現(xiàn)。

三、開展復(fù)述訓(xùn)練，理清思維過程

大綱指出：要“逐步培養(yǎng)學(xué)生能夠有條理有根據(jù)地進(jìn)行思考，比較完整地敘述思考過程?！苯處熞匾晫W(xué)生的復(fù)述練習(xí)，緊密結(jié)合教材，巧妙加以指點，幫助學(xué)生把思維內(nèi)部的無聲語言轉(zhuǎn)化為有聲語言，化“意會”為“言傳”。

815711

例如：計算─×［─＋（─－─）÷─］。完成后要求學(xué)生復(fù)述：

9161642

這道題有小括號、中括號、加減乘除四種運算，應(yīng)該先算小括號里的

711

─－─，得到的差再除以─，第三步算中括號中的加法，得出的和去乘

1642

8

─。這樣把計算時審題分析的過程梳理了一遍，能培養(yǎng)學(xué)生的思維能力

9

，提高計算正確率，無形中增強(qiáng)了學(xué)生對文字題的分析能力，一石三鳥，何樂不為？

四、生成正確的語感，發(fā)掘題意的內(nèi)涵

語感是“對語言文字的正確、敏銳、豐富的感受力，是由語言文字而引起的復(fù)雜的心理活動和認(rèn)知活動的過程”。語文教學(xué)非常強(qiáng)調(diào)閱讀中的語感，數(shù)學(xué)學(xué)科的一些文字題、應(yīng)用題的文字?jǐn)⑹鲆餐瑯有枰獙W(xué)生生成正確的語感，通過對語言文字的直覺感受，達(dá)到對語言文字和題意的領(lǐng)悟與把握。

例如，這樣一道應(yīng)用題：“發(fā)電廠現(xiàn)在每天燒煤13.2噸，比原來節(jié)約1.2噸，現(xiàn)在燒300天的煤原來只能燒多少天？”有些學(xué)生不假思索地列式：300÷（13.2＋1.2）。顯然這些學(xué)生“讀”的功夫不到家，沒有正確的語感，從而曲解題意。題目中的“300”是現(xiàn)在燒煤的天數(shù)，應(yīng)把“燒300天的煤”作為一個完整的詞組，列式是13.2×300÷（13.2＋1.2）。

數(shù)學(xué)語言的語感包含著積極的思維活動，是思維活動經(jīng)驗的結(jié)晶。語感的生成不是一朝一夕的事情，平時教師就要在閱讀中加以點撥、分析，提高學(xué)生對數(shù)學(xué)語言的感受力。

篇6

【關(guān)鍵詞】盈余管理經(jīng)濟(jì)收益觀信息觀契約磨擦溝通磨擦實證研究

在學(xué)術(shù)界，盈余管理(earningsmanagement)是一個有20年歷史的研究話題。什么是盈余管理?盈余管理產(chǎn)生的條件和動機(jī)有哪些?盈余管理研究包括哪些內(nèi)容?盈余管理研究的方法有什么特點?盈余管理研究的未來發(fā)展方向在哪兒?所有這些都是我們在研究盈余管理時必須弄清楚的基本理論問題。

一、盈余管理的“經(jīng)濟(jì)收益觀”與“信息觀”

在會計學(xué)術(shù)界，盈余管理早期一般被理解為旨在有目的地干預(yù)對外財務(wù)報告過程，以獲取某些私人利益的“披露管理”(disclosuremanagement)。對于這個定義，以下幾點需要引起我們特別的注意：

1.把盈余管理限定在對外報告領(lǐng)域，而把管理會計報告以及那些意在影響或改變公認(rèn)會計原則的活動(如游說財務(wù)會計準(zhǔn)則委員會)等排除在其討論之外。這樣考慮的主要原因可能有兩個：一是便于討論。如果將盈余管理僅限于對外報告領(lǐng)域，在現(xiàn)行的公認(rèn)會計原則和應(yīng)計制下討論“干預(yù)”問題，則可以把對盈余管理的研究簡化許多。二是在1990年以前，會計理論界對盈余管理的研究以對外財務(wù)報告為主。盡管當(dāng)時人們就注意到報酬方案(compensationschemes)和部門經(jīng)理的私人信息是激勵對內(nèi)部管理會計報告進(jìn)行操縱的潛在因素，但很可能是由于資料難得，這一領(lǐng)域的研究成果比較少見。那一階段比較多見的研究成果是盈余管理的技術(shù)，應(yīng)計制下的會計政策、會計選擇與股票回報的關(guān)系等。難怪戴維森等人在其所著的《會計：商業(yè)語言》中，專辟一節(jié)討論“會計戲法”(accountingmagic)問題，并給盈余管理下了一個更加具體而狹義的定義：在公認(rèn)會計原則限制的范圍內(nèi)，為了把報告盈利調(diào)整到滿意水平而采取有計劃行動步驟的過程。

2.在這個定義中，提出了盈余管理的主要目的是獲取某些私人利益(privategain)。這里所說的獲取某些私人利益是與對外財務(wù)報告過程的中立性運作(neutraloperation)相對立的。因為，現(xiàn)代財務(wù)報告的核心思想之一就是中立性原則以及由此而來的財務(wù)報告的不偏不倚。盈余管理實質(zhì)上是背離了中立性原則，由此造成對外財務(wù)報告有所偏重、有所倚靠。盈余管理的出發(fā)點在局部利益、部分利益或某些人的利益，它無疑會損害公眾利益。

3.在定義盈余管理時，并沒有倚賴某一特定的盈利概念，而是基于會計數(shù)據(jù)作為是信息的觀點進(jìn)行討論的。在這個定義中，盈余管理在會計系統(tǒng)內(nèi)，經(jīng)理可以透過在公認(rèn)會計原則范圍內(nèi)的會計方法選擇和將某些給定的方法用特別的方式加以運用(如改變折舊資產(chǎn)的服務(wù)年限)來控制盈利。但事實上，盈余管理可以存在于對外披露過程的任何一個環(huán)節(jié)，也可以采用多種多樣的形式。例如，融資決策、投資或生產(chǎn)決策(如研發(fā)費和廣告費投放百分比的確定、生產(chǎn)線的增減、收購另一家公司)等都會影響企業(yè)某一期間的盈利。這些因素對盈余管理的影響可看成是“實際的”盈余管理。

傳統(tǒng)上，人們認(rèn)為盈余管理是與經(jīng)濟(jì)收益(有時也叫真實收益)有關(guān)的一個概念。在經(jīng)濟(jì)收益觀(economicincomeperspective)下，有一些數(shù)據(jù)(譬如經(jīng)濟(jì)收益)被盈余管理故意地歪曲了。經(jīng)濟(jì)收益之所以會被歪曲而成為會計的報告收益，除了盈余管理外，另一個影響因素是應(yīng)計制會計和公認(rèn)會計原則。應(yīng)計制會計和公認(rèn)會計原則也將導(dǎo)致會計數(shù)據(jù)與真實收益有偏差。當(dāng)然，經(jīng)濟(jì)收益只有在一定的條件下才能有意義地加以定義，在現(xiàn)實的報告系統(tǒng)中是見不到的。一般說來，經(jīng)濟(jì)收益是看不見的。即使如此，在經(jīng)濟(jì)收益觀下，人們還是要把看不見的真實收益作為衡量偏差的基準(zhǔn)。

我們認(rèn)為以信息觀(informationperspective)來看待盈余管理更有意義。在信息觀下，盈利僅僅是許多用作決策和判斷的信號中的一個。信息觀意味著會計數(shù)據(jù)的重要屬性是其“信息含量”(informationcontent)這一統(tǒng)計特性。盈余管理的信息觀還假定公司經(jīng)理擁有私人信息。在一套既定的委托契約下，公司經(jīng)理不僅可以就會計程序作出選擇，而且還可以據(jù)此程序作出不同的估計。但在信息觀下，人們并不需要作為真實價值的盈利概念，與真實收益基準(zhǔn)有關(guān)的計量偏差問題也不復(fù)存在。數(shù)據(jù)的真實價值在經(jīng)濟(jì)收益觀下至關(guān)重要，但在信息現(xiàn)下則不再是第一位的屬性了。

隨著人們對盈余管理認(rèn)識和研究的深入，特別是同時從經(jīng)濟(jì)收益觀和信息觀兩個角度來看待盈余管理，盈余管理應(yīng)當(dāng)有一個更加全面和準(zhǔn)確的概念。根據(jù)以上分析，我們認(rèn)為：盈余管理是企業(yè)管理當(dāng)局為了誤導(dǎo)其他會計信息使用者對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的理解或影響那些基于會計數(shù)據(jù)的契約的結(jié)果，在編報財務(wù)報告和“構(gòu)造”交易事項以改變財務(wù)報告時作出判斷和會計選擇的過程。

二、盈余管理的基本特征

對盈余管理基本特征的研究有助于把握盈余管理研究的內(nèi)容和框架。根據(jù)前面的討論，盈余管理的基本特性包括：

1.從一個足夠長的時段(最長也就是企業(yè)的整個生命期)來看，盈余管理并不增加或減少企業(yè)實際的盈利，但會改變企業(yè)實際盈利在不同的會計期間的反映和分布。換句話說，盈余管理影響的是會計數(shù)據(jù)尤其是會計中的報告盈利，而不是企業(yè)的實際盈利。會計方法的選擇、會計方法的運用和會計估計的變動、會計方法的運用時點、交易事項發(fā)生時點的控制都是典型的盈余管理手段。

2.盈余管理必然會同時涉及經(jīng)濟(jì)收益和會計數(shù)據(jù)的信號作用問題。這里所說的經(jīng)濟(jì)收益與上段提到的企業(yè)實際盈利并沒有實質(zhì)上的差別。盡管人們并不知道企業(yè)究竟有多大的經(jīng)濟(jì)收益，但盈余管理最終還是離不開經(jīng)濟(jì)收益這一基準(zhǔn)。更何況在盈余管理研究中，人們已開始尋找某些指標(biāo)如現(xiàn)金流量等并試圖在某種意義和程度上來反映經(jīng)濟(jì)收益。應(yīng)當(dāng)注意到，無論是盈余管理在企業(yè)的實踐還是盈余管理的理論研究都非常關(guān)心會計數(shù)據(jù)的信息含量和信號作用。盈余管理所瞄準(zhǔn)的方向正是會計數(shù)據(jù)的信息含量和信號作用。關(guān)于盈余管理的“經(jīng)濟(jì)收益觀”與“信息觀”的地位和重要性，在不同的國家由于證券市場的發(fā)達(dá)和完善程度差異較大而表現(xiàn)出不同的特點。發(fā)達(dá)證券市場環(huán)境下的盈余管理，人們考慮會計數(shù)據(jù)的信息含量和信號作用就會多一些，其“信息觀”的重要地位也更加明顯些；相反，欠發(fā)達(dá)證券市場環(huán)境下的盈余管理，人們則容易拘泥于會計報告收益與經(jīng)濟(jì)收益或其它法規(guī)決定的收益之間的偏差，其“經(jīng)濟(jì)收益觀”的地位相應(yīng)地更為突出。

3.盈余管理的主體是企業(yè)管理當(dāng)局。從現(xiàn)有的研究文獻(xiàn)不難發(fā)現(xiàn)，在盈余管理的每一幕“戲劇”中唱主角的無非是公司的經(jīng)理、部門經(jīng)理和董事會。無論是

會計方法的選擇、會計方法的運用和會計估計的變動、會計方法的運用時點，還是交易事項發(fā)生時點的控制，最終的決定權(quán)都在他們手中。當(dāng)然會計人員也加入其中，但應(yīng)看作是配角。在這里，可以明確企業(yè)管理當(dāng)局對盈余管理應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

4.盈余管理的客體主要是公認(rèn)會計原則、會計方法和會計估計。此外，時間特別是時點的選擇也是盈余管理的對象之一。在研究盈余管理時，我們必須同時具有時間和空間的觀念。公認(rèn)會計原則。會計方法和會計估計等屬于盈余管理的空間因素；會計方法的運用時點和交易事項發(fā)生時點的控制則可看作是盈余管理的時間因素。需要加以說明的是，盈余管理最終的對象還是會計數(shù)據(jù)本身。人們所說的盈余管理，最終也就是在會計數(shù)據(jù)上作文章。

5.盈余管理的目的既明確又非常復(fù)雜。所謂明確是指盈余管理的主要目的在于獲取私人利益，這點是可以充分加以肯定的。盈余管理是與公眾利益、中立性原則相矛盾的。我們也應(yīng)注意到，盈余管理的目的又非常復(fù)雜。

誰是盈余管理的受益者?這里的情況比較復(fù)雜。上面提到盈余管理的主體是企業(yè)管理當(dāng)局，盈余管理照顧的私人利益較多的情形是企業(yè)管理當(dāng)局的利益，如經(jīng)理的分紅、認(rèn)股權(quán)以及晉升機(jī)會等。在許多新聞報道和研究文獻(xiàn)中，我們常?？吹降挠喙芾淼氖芎φ咭话愣际枪蓶|、低層的雇員，甚至包括政府。例如，丹斯基(J.Demski)的研究表明人可以通過盈余管理來傳達(dá)其擁有的高超管理技能，而實際上這些人可能并不具備會計報告盈利中所代表的管理技能。阿亞等人(Arya，A.，Glover，J.，S.Sunder)則發(fā)現(xiàn)盈余管理限制了委托人解雇人的傾向，還可以減少委托人對于人正常工作的干預(yù)。即使是企業(yè)管理當(dāng)局的利益，對每一個盈余管理的參與者來說也不是利益均沾的。當(dāng)然，盈余管理有時也照顧某些股東的利益。

盈余管理的利益表現(xiàn)形式也十分復(fù)雜。有的是直接的經(jīng)濟(jì)利益如經(jīng)理人員分紅的增加，有的是間接的利益如職位晉升、股價飆升，會計數(shù)據(jù)的信號作用也常常表現(xiàn)在這里。有的是立竿見影的，有的則要潛伏很長的時期。

正是由于盈余管理的目的既明確又非常復(fù)雜，因此大眾傳播媒介普遍認(rèn)為，盈余管理是件壞事，它們還比較喜歡采用盈利操縱(earningsmanipulation)的概念；而機(jī)會主義的管理者則認(rèn)為盈余管理是一個中性的概念，會計學(xué)術(shù)界的許多研究也持這種觀點。

三、“契約磨擦”與“溝通磨擦”

在現(xiàn)實社會里，可以見到許多盈余管理的激勵因素，有的屬管理激勵，有的是政治成本激勵或其它激勵。在管理激勵中，既有分紅和晉升的誘惑，又有被解除職位的壓力。在政治成本激勵中，有許多針對政府管制而進(jìn)行的盈余管理。此外，盈余管理還可被用作是資勞雙方討價還價的工具。在某些特定的條件下，盈余管理也很有吸引力。正因為如此，才有所謂以股利為基礎(chǔ)的盈余管理、以節(jié)稅為目的的盈余管理、困境企業(yè)的盈余管理、運用盈余管理進(jìn)行風(fēng)險管理、公司首次公開募股(IPO)時的盈余管理等等。盈余管理也有許多阻礙的因素。注冊會計師審計、證券交易監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管、稅務(wù)稽查和股東大會等都在一定程度上阻礙和限制了盈余管理的泛濫。但上述限制因素往往也受到成本效益原則的限制，因此從整體而言，盈余管理的激勵因素要比阻礙因素強(qiáng)勢得多。在世界各國，幾乎每天都能聽到公司上調(diào)或調(diào)低盈利，虛報營業(yè)收益的故事。例如，美國在線公司為開發(fā)潛在客戶群，免費給客戶贈送磁碟，之后將所有發(fā)生的費用資本化；而微軟公司則被指控通過遞延確認(rèn)實際所得收入來下調(diào)盈利。在這方面，我國也有數(shù)不盡的例子，會計“打假”始終效果不明顯，說明大家還是不怕，盈余管理還是有很多激勵因素的。

在現(xiàn)代會計報告系統(tǒng)中，留有許多盈余管理的機(jī)會。公認(rèn)會計原則還存在不少局限性。美國證券交易委員會主席雷維特(A.Levitt)1998年就曾在紐約大學(xué)法律與商學(xué)中心發(fā)表過題為“數(shù)字游戲”(numbergames)的演講，猛烈批評某些低質(zhì)量的會計準(zhǔn)則。應(yīng)計制會計中的預(yù)計、攤銷等都很容易被利用作盈余管理。同時，不確定的經(jīng)濟(jì)交易和會計事項也越來越多，對這些不確定經(jīng)濟(jì)交易和會計事項的正確判斷也越來越困難。

在現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)中也為管理當(dāng)局進(jìn)行盈余管理提供了一些條件。例如，現(xiàn)行的委托人與人之間的契約，股東會、董事長與經(jīng)理之間相互關(guān)系的制度規(guī)范仍存在許多不完善的地方，盈余管理乘虛而入也就見怪不怪了。

通過深入的分析研究，一些會計學(xué)家進(jìn)一步得出了盈余管理產(chǎn)生的兩個基本條件：一個是契約磨擦(contractingfrictions)；另一個是溝通磨擦(communicationfrictions)。如果委托人與人之間沒有契約磨擦，他們之間的溝通也完全透明的，委托人可以掌握并使用充分信息，盈余管理也就不可能發(fā)生。

在委托關(guān)系的模型中，人們常常事先設(shè)定一套管理契約和報告規(guī)則。事實上，無論是管理契約還是報告規(guī)則都面臨隨著經(jīng)濟(jì)和企業(yè)情況變化而變化的壓力。但是，由于管理契約和報告規(guī)則通常被看作是固定的、僵化的(即使有變化也還是跟不上經(jīng)濟(jì)和企業(yè)情況變化的步伐)，會與現(xiàn)實的需要產(chǎn)生矛盾，因此盈余管理便應(yīng)運而生。在這里，盈余管理常被用來解決由于管理契約和報告規(guī)則與現(xiàn)實情形發(fā)生磨擦所引起的問題，而管理契約和報告規(guī)則就成為盈余管理問題存在的內(nèi)生變量。

僅僅用契約磨擦是無法完全解釋盈余管理的產(chǎn)生與存在的。人們之所以無法消除盈余管理，是因為信息不對稱(asymmetricinformation)。最典型的是經(jīng)理知道的東西，包括股東在內(nèi)的其他人并不一定知道。信息不對稱阻礙了信息交流和溝通，經(jīng)理也就不可能把他所掌握的全部私人信息傳遞出去。當(dāng)然，有一些信息傳播是被法律禁止的。正是有了溝通磨擦，企業(yè)管理當(dāng)局才會在盈余管理中大有作為。

需要說明，契約安排的修正并不能完全消除溝通磨擦。但是，如果經(jīng)理把所有的私人信息都傳遞出去，并且又不會增加成本，可以預(yù)期，契約的安排將朝著有利于鼓勵真實地披露信息的方向發(fā)展。由此可見，溝通磨擦比契約磨擦對于理解盈余管理生存的條件還更有意義。

通過分析和研究以上解釋盈余管理生存的兩個基本條件，可以初步得出以下結(jié)論：

1.盈余管理是現(xiàn)代會計理論研究中的一個重要課題，但盈余管理本身并不完全是一個會計問題。無論從其生存條件還是從其主體看，盈余管理涉及一系列的管理，甚至經(jīng)濟(jì)問題。委托人與人契約的確立、修正和實施，信息不對稱都是經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)中的重要研究內(nèi)容，也是經(jīng)濟(jì)管理面臨的棘手問題。

2.盈余管理的存在有其特定的背景和條件。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，可以預(yù)見人們不可能完全解決契約磨擦和溝通磨擦的問題。尤其是在信息交流方面，人永遠(yuǎn)都會擁有一部分私人信息，這些信息永遠(yuǎn)都不可能被委托人或其他會計信息使用者完全知曉。因為，法律不允許這樣做，成本效益原則也不贊成這樣做，技術(shù)上也還存在問題。因此，盈余管理將會繼續(xù)存在下去，透過法律、規(guī)則和人力是不可能把它完全消除的，除非市場經(jīng)濟(jì)也不再存在了。

3.既然在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，無法透過法律、規(guī)則和人力去消除盈余管理問題，那么我們就應(yīng)當(dāng)對盈余管理的客觀存在有一個科學(xué)的觀念和正確的認(rèn)識，用平靜的心態(tài)對待它。既不能讓它放任自流，也不可能完全杜絕。社會要達(dá)成這種共識，投資者等委托人以及會計信息的其他使用者也要有這種認(rèn)識。從社會的角度講，政府和有關(guān)社會團(tuán)體有責(zé)任營造良好的市場環(huán)境，特別是有效的資本市場和證券市場，制定和完善規(guī)范會計報告的相關(guān)法律、制度和公認(rèn)會計原則，加強(qiáng)外部監(jiān)管。從企業(yè)的角度看，有關(guān)方面(如投資者、經(jīng)營管理者等)要盡可能簽訂完善的契約、合同，人要樹立正確的商業(yè)倫理道德，依法經(jīng)營、道德管理。此外，委托人以及會計信息的其他使用者還有必要掌握識別盈余管理的知識和技能，能根據(jù)其特定的決策需要對會計數(shù)據(jù)或報告盈利作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

四、盈余管理實證研究及其深遠(yuǎn)影響

在盈余管理研究的大量文獻(xiàn)中，可以將它們粗略地分成三大類。一是收益平滑。對收益平滑的研究著重于降低不同時期盈利的起伏，主要目的是方便未來盈利的預(yù)測并減小市場風(fēng)險。二是基于契約觀點(contractingview)的盈余管理。研究發(fā)現(xiàn)，有的契約是以會計數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的，而另外一些則與會計信息有著隱含的聯(lián)系。其中，前者即顯現(xiàn)契約(explicitcontracts)，有管理報酬計劃、債務(wù)協(xié)議、稅收和管制等。在研究中，一般都發(fā)現(xiàn)了上述契約影響盈余管理的支持證據(jù)。與會計數(shù)據(jù)間接有關(guān)的契約還包括勞資合同、人競爭和主管的變動、審計合約、對外募股、公司治理制度等。與第一類契約相比，這些契約與盈余管理的關(guān)系則要復(fù)雜得多。三是計量方法問題。

學(xué)術(shù)界對盈余管理的研究大都采用實證研究的方法。在盈余管理的實證研究中要解決的主要問題包括兩個大的方面：

一方面，將盈利區(qū)分為操縱過的和沒有操縱過的部分。一般說來，公司的報告盈利由現(xiàn)金流量和對現(xiàn)金流量的會計調(diào)整兩部分組成，后者稱之為應(yīng)計部分(accruals)。總體應(yīng)計部分可進(jìn)一步拆分為非主觀應(yīng)計部分(nondiscretionaryaccruals)和主觀應(yīng)計部分(discretionaryaccruals)。在這里要說明一下非主觀應(yīng)計部分和主觀應(yīng)計部分兩個概念。其中，非主觀應(yīng)計部分秉承了創(chuàng)造應(yīng)計會計的原本目的，即提高會計信息的質(zhì)量使之能夠更加準(zhǔn)確地反映企業(yè)在特定時點的財務(wù)狀況和特定時期的財務(wù)成果。因此，非主觀應(yīng)計部分是在尊重客觀經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實的前提下，對由于現(xiàn)金收付時點與交易事項發(fā)生時點不一致這一時差所產(chǎn)生的影響進(jìn)行調(diào)整。這種調(diào)整是相對客觀的，強(qiáng)調(diào)的是尊重客觀經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實，是在公認(rèn)會計原則的約束范圍內(nèi)完成的。與非主觀應(yīng)計部分相對應(yīng)，主觀應(yīng)計部分則是企業(yè)基于特定私人利益目的，在某一或某些特定時期通過對經(jīng)濟(jì)交易的刻意安排和財務(wù)報告的刻意調(diào)整創(chuàng)造出符合其需要的報告盈利。這種調(diào)整可以利用公認(rèn)會計原則的彈性在公認(rèn)會計原則約束范圍內(nèi)完成，但也可能超出公認(rèn)會計原則的框架。在對盈余管理的實證研究中，有四種主要模型以及以它們?yōu)榛A(chǔ)的改進(jìn)或衍生模型被較為廣泛的采用以度量主觀應(yīng)計?糠幀U饉鬧幟P頭直鶚竅＠P?Healymodel)、迪安龍模型(DeAngelomodel)、瓊斯模型(Jonesmodel)和行業(yè)模型(industrymodel)。這四種模型的核心均在于對非主觀應(yīng)計部分的假設(shè)或處理上。在希利模型和迪安戈模型中，非主觀應(yīng)計部分從總體上看被假定為在各個考察期間保持不變，進(jìn)而借由對比總體應(yīng)計部分來判斷樣本在特定期間是否存在主觀應(yīng)計部分。瓊斯模型和行業(yè)模型則釋放了非主觀應(yīng)計部分在各個考察期間保持不變的假定，借助較長的時間序列或大容量的行業(yè)配對樣本，運用多元線性回歸等統(tǒng)計工具計量非主觀應(yīng)計部分，是較為復(fù)雜但更精確的計量模型。

另一方面，對盈余管理的種種情形進(jìn)行解釋。例如，有的被解釋為管理激勵引起的盈余管理。在管理激勵引起的盈余管理中，又有多種具體的解釋，如報酬契約、人競爭和債務(wù)契約等。有的被解釋為政治成本激勵引起的盈余管理。在政治成本激勵引起的盈余管理中，也存在多種多樣的具體情況，如院外游說、政府管制，甚至勞資談判。此外，還有其它一些特殊的解釋，如以股利為基礎(chǔ)的盈余管理。以節(jié)稅為目的的盈余管理、困境企業(yè)的盈余管理、運用盈余管理進(jìn)行風(fēng)險管理、IPO過程的盈余管理等等。

在過去的20年間，有一大批盈余管理的實證研究成果發(fā)表。盈余管理的實證研究不僅對會計實務(wù)和公認(rèn)會計原則的制訂產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，而且還大大地促進(jìn)了現(xiàn)代會計理論及其研究方法的發(fā)展。其意義主要有：

1.盈余管理的實證研究加深了人們對應(yīng)計制會計的認(rèn)識，對現(xiàn)金流量表的推廣應(yīng)用起到了極大的作用?！艾F(xiàn)金為王”(cashisking)的觀念在工商管理界非常普遍?，F(xiàn)金流量表和“現(xiàn)金為王”的觀念為什么會在80年代末期開始流行開來，自然有其特定的社會經(jīng)濟(jì)背景，但也與盈余管理的實證研究密切相關(guān)。因為，通過研究發(fā)現(xiàn)了大量的人為地操縱盈利的行為，會計數(shù)據(jù)成為數(shù)字游戲。通過研究還發(fā)現(xiàn)了操縱盈利的行為主要是來自企業(yè)管理當(dāng)局對應(yīng)計制會計的局限性的過分利用，鉆了很多應(yīng)計制會計的空子。在這些研究的基礎(chǔ)上，人們將現(xiàn)金收付制發(fā)展成現(xiàn)金流量基礎(chǔ)(cashbasis)。

2.盈余管理的實證研究加速了公認(rèn)會計原則的完善和發(fā)展，尤其是表現(xiàn)在增加對外財務(wù)報告的透明度方面。前面談到，溝通磨擦是盈余管理生存的重要條件之一。為什么會有溝通磨擦，原因在于信息不對稱，人知道的很多信息，委托人可能知之甚少。要改善這個問題，增加對外財務(wù)報告的透明度是必不可少的。近年來，各國公認(rèn)會計原則和國際會計準(zhǔn)則的修訂、新準(zhǔn)則的立項和制訂都是朝著這一方向發(fā)展的。

3.盈余管理的實證研究不僅自身成為現(xiàn)代會計理論研究的重要組成部分，而且還大大促進(jìn)了現(xiàn)代會計理論及其研究方法的發(fā)展。據(jù)《會計與經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》(JournalofAccountingandEconomics)1997年所做的一項統(tǒng)計，發(fā)表在該雜志上有關(guān)“契約”話題的論文1979-1986、1987-1991、1992-1996年間總共分別為28、25和49篇，占該雜志同期總數(shù)的35%、29%和48%。在這些有關(guān)契約話題的論文中，直接采用實證方法研究管理報酬(managementcompensation)契約的就分別有11、4和12篇。由此可見，盈余管理實證研究本身就在現(xiàn)代會計理論研究中占有重要的地位。盈余管理的實證研究也促進(jìn)了會計與資本市場、審計、盈利預(yù)測、行為會計以及所得稅會計等領(lǐng)域的研究。盈余管理的實證研究還對公司治理結(jié)構(gòu)的完善、組織行為與控制、績效評估與報酬計劃、證券市場監(jiān)管等一系列理論與實務(wù)問題的解決提供了重要的依據(jù)。

會計學(xué)術(shù)界對盈余管理的研究已取得了很大的進(jìn)展，但也還存在不少問題。其中最為主要的問題是：各種各樣的盈余管理實證研究的結(jié)果迄今還有非常大的差別。主要原因有：盈余管理實證研究中采用了不夠嚴(yán)密的方法將盈利劃分為操縱過的和沒有操縱的部分；對盈余管理的大多數(shù)實證研究都只限于某一時期或某一項目；對盈余管理的解釋太狹義；人隱瞞其操縱盈利的手法，不利于收集盈余管理實證研究所需的數(shù)據(jù)；委托人自愿讓人隱瞞信息；盈余管理很可能是由兩個或多個因素導(dǎo)致的，目前大多數(shù)的實證研究只著重于一個因素，研究結(jié)果當(dāng)然不夠理想?？梢灶A(yù)期，未來的盈余管理研究不僅要進(jìn)一步解決以上問題，而且還要特別注意研究盈余管理對股價和資源配置的影響。

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篇7

關(guān)鍵詞：學(xué)術(shù)倫理；交互主體性；學(xué)術(shù)共識

中圖分類號：G640 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1002-4107（2017）06-0065-02

交互主體性理論有利于學(xué)術(shù)共同體內(nèi)部成員學(xué)術(shù)共識的達(dá)成，交互主體性孕育的學(xué)術(shù)倫理實踐的踐行能夠有效預(yù)防學(xué)術(shù)腐敗的生成。學(xué)術(shù)共識使學(xué)術(shù)共同體得以形成，學(xué)術(shù)共同體依靠共同的學(xué)術(shù)共識來維持學(xué)術(shù)共同體的生存。學(xué)術(shù)共同體對理論認(rèn)識的承認(rèn)，即需達(dá)成學(xué)術(shù)共識。學(xué)術(shù)共識具有相對獨立性。理論工作者不應(yīng)該盲目跟隨學(xué)術(shù)共識，要有自身獨立自主的判斷能力和辨別能力。主體間性的交往實踐主旨在于重建生活世界的交往理性。交互主體性理論強(qiáng)調(diào)交往實踐過程中，交往主體之間的共識達(dá)成，而且共識的達(dá)成出于自愿的原則，共識達(dá)成的交往行為本身就是一種相互理解行為。

一、 交互主體性理論的學(xué)術(shù)倫理支點

（一）交互主體性理論的內(nèi)涵

交互主體性理論是克服技術(shù)理性弊端，通過主體與主題之間在交往實踐過程中的有效溝通，來克服異化，進(jìn)而建立起主體與社會、主體與客觀、主體與主觀之間的有效交流，交往理性是技術(shù)理性批判的重要維度，主體間性的交往實踐主旨在于重建生活世界的交往理性。交互主體性理論強(qiáng)調(diào)交往實踐過程中，交往主體之間的共識達(dá)成，而且共R的達(dá)成出于自愿的原則，共識達(dá)成的交往行為本身就是一種相互理解行為。

（二）交互主體性理論的提出

交互主體性理論是為了解決當(dāng)代人類不斷征服自然界，而造成的自身困境，如水資源匱乏、霧霾等生存困境，而提出的克服主體欲望無限膨脹的哲學(xué)理論。交互主體性理論又稱之為交往理性理論，是主體之間在確立人類自身生活世界過程中，對自然界、人類社會等的態(tài)度和觀點的一致性的取得。交往理性不是對人類生活于其中的世界的占有和控制，而是確立人類自身主觀世界與人類生活于其中的客觀世界的一致性，即重構(gòu)生活世界的合理性。交互主體性理論強(qiáng)調(diào)主體之間為共識的達(dá)成需要廣泛的交往空間。當(dāng)代人類社會的弊端在于把自身建立在鋼筋水泥的房子里，減少與外界接觸的機(jī)會，對自然界和人類社會更多采取剝削、掠奪的態(tài)度，人類不斷沉醉于自身的科學(xué)技術(shù)水平的節(jié)節(jié)攀升，忽略了一點認(rèn)識，那就是人類不是自然界的中心，更不是宇宙的主宰，人類從匍匐在上帝腳下的可憐被造物開始人類自身覺醒的路上漸行漸遠(yuǎn)，最終人類把自身成功的塑造成砍掉人類自身的牽絆，把自己束縛于鋼筋水泥的建筑物之中，無法去理解和解讀世界，更無法建構(gòu)人類生活于其中的合理的生活世界。人類借助于發(fā)達(dá)、便捷的科技和通信手段，而忽視人與人之間真正的交往和溝通，人類把自己囚禁與鋼筋水泥的孤島之上，切斷人與自然界、人與社會之間的真正交流和溝通，而交互主體性理論的主旨在于重構(gòu)主體之間的交往實踐，拓展主體之間交往的空間，沖破交往實踐的藩籬，進(jìn)而重建人類生活世界的開放性，重構(gòu)人類生活世界的持續(xù)性和生存性。

二、學(xué)術(shù)共識是交互主體性的學(xué)術(shù)倫理的實踐體現(xiàn)

學(xué)術(shù)共同體就是人們通常意義上所認(rèn)為的同行，同行在科學(xué)理論評價過程中的作用是毋庸置疑的。同行評議是學(xué)術(shù)理論獲得社會認(rèn)可的首要前提性的社會活動。學(xué)術(shù)共同體內(nèi)部同行評議存在人為因素，就會存在人為因素的影響。學(xué)術(shù)共同體內(nèi)部的同行評議有自己的管理體制，如論文評價等，與此同時，學(xué)術(shù)共同體的學(xué)術(shù)專業(yè)性越來越強(qiáng)。

（一）學(xué)術(shù)共同體

學(xué)術(shù)共同體對理論認(rèn)識的承認(rèn)。以學(xué)術(shù)派別為依托的學(xué)術(shù)共同體，不斷推進(jìn)理論創(chuàng)新，但同時，不同派別的理論觀點之爭，也會阻礙學(xué)術(shù)共同體內(nèi)部學(xué)術(shù)共識的達(dá)成。學(xué)術(shù)共同體內(nèi)部都遵循自身的學(xué)術(shù)倫理，即自己的學(xué)術(shù)倫理規(guī)范。學(xué)術(shù)共同體就是人們所認(rèn)為的同行，同行評議在學(xué)術(shù)活動過程中起到重要作用。學(xué)術(shù)共同體內(nèi)部的不同學(xué)派，在學(xué)術(shù)進(jìn)步過程中起到了不可限量的作用。

（二）學(xué)派

學(xué)派是學(xué)術(shù)共同體的現(xiàn)實表現(xiàn)形式。學(xué)派是學(xué)術(shù)共同體在學(xué)術(shù)活動中的科研合作，學(xué)派在學(xué)術(shù)共同體中，是學(xué)術(shù)活動的展開形式，在學(xué)術(shù)共同體內(nèi)部學(xué)派遵守共同的研究方法，學(xué)術(shù)共同體成員有著共同的研究習(xí)慣，不同學(xué)派之間存在競爭，學(xué)者之間用學(xué)派結(jié)合在一起，有著共同的學(xué)術(shù)傾向，不同學(xué)派之間存在競爭，維護(hù)學(xué)術(shù)自由。

（三）學(xué)術(shù)活動

學(xué)術(shù)活動是一種創(chuàng)造性的活動，是學(xué)者創(chuàng)造性思維的顯現(xiàn)。而創(chuàng)造性思維不可能是閉門造車，而是來自于學(xué)術(shù)共同體成員的思維碰撞。即使學(xué)術(shù)共同體成員遵循共同的方法論和規(guī)范，并不意味著學(xué)術(shù)共同體成員思想處處保持一致，也會出現(xiàn)各種分歧，學(xué)術(shù)討論就顯得尤為重要。學(xué)術(shù)討論能夠激發(fā)學(xué)術(shù)共同體成員潛在的思維火花，促進(jìn)新的學(xué)術(shù)活動實現(xiàn)質(zhì)的飛躍。當(dāng)然，科學(xué)認(rèn)識活動在西方經(jīng)歷了黑暗的中世紀(jì)之后，擺脫了對神學(xué)和意識形態(tài)的依附，取得了獨立的存在形態(tài)，實現(xiàn)了學(xué)術(shù)自由。學(xué)術(shù)自由為學(xué)者闡明自己的理論認(rèn)識提供了生存的學(xué)術(shù)空間，盡管，任何一個新的學(xué)說的誕生都不是一帆風(fēng)順的，都是需要艱苦卓絕的抗?fàn)幍模钱吘贡ＷC了自由的學(xué)術(shù)論爭的氛圍，承認(rèn)了不同學(xué)派之間的存在和競爭，體現(xiàn)了學(xué)術(shù)認(rèn)識活動的社會進(jìn)步性。

（四）學(xué)術(shù)成果的發(fā)表

學(xué)術(shù)成果的發(fā)表是學(xué)術(shù)活動爭取社會承認(rèn)的重要步驟。任何學(xué)術(shù)活動要想獲得社會承認(rèn)，就都要發(fā)表，為同行和社會所了解。如果學(xué)術(shù)成果不發(fā)表，就無法被同行所了解，更談不上社會承認(rèn)。但并不是所有有見地和創(chuàng)新的學(xué)術(shù)成果都會得到發(fā)表，常常會受到社會因素的制約和影響。

總之，學(xué)術(shù)理論不在于必須被證實，而在于學(xué)術(shù)理論本身的理論魅力和理論潛力，不能被證實的學(xué)術(shù)理論依然具有頑強(qiáng)的生命力，成為學(xué)術(shù)共同體掀起的新的學(xué)術(shù)革命。學(xué)術(shù)共同體在確認(rèn)學(xué)術(shù)的實際活動，對學(xué)術(shù)的確認(rèn)是需要同行來評議的，即需達(dá)成共識。學(xué)派是學(xué)術(shù)共同體的理論組織表現(xiàn)形式。學(xué)派是學(xué)術(shù)共同體精誠合作的思想指導(dǎo)，在面對外部質(zhì)疑時強(qiáng)有力的精神支柱，是學(xué)術(shù)共同體活動的積極組織形式。學(xué)術(shù)成果的發(fā)表是學(xué)術(shù)活動爭取社會承認(rèn)的重要步驟。

三、交互主w性倫理是解決學(xué)術(shù)腐敗問題的學(xué)術(shù)倫理基礎(chǔ)

學(xué)術(shù)倫理是從倫理學(xué)的角度研究預(yù)防學(xué)術(shù)腐敗問題，而且是解決學(xué)術(shù)腐敗的問題的關(guān)鍵點。學(xué)術(shù)不可否認(rèn)是學(xué)術(shù)共同體的成員研究成果，而且是學(xué)術(shù)共同體的特殊勞動成果，是推動社會不斷進(jìn)步的不竭動力和源泉。由此不難推斷出，學(xué)術(shù)倫理不僅是個人學(xué)術(shù)成果創(chuàng)作過程中的個人主體學(xué)識與德行的個體倫理，還應(yīng)包括學(xué)術(shù)共同體成員的個人主體學(xué)識與德性的共同體倫理，同時更是學(xué)術(shù)共同體成員所應(yīng)具備的職業(yè)倫理。要想從源頭上預(yù)防學(xué)術(shù)腐敗問題更應(yīng)該切實加強(qiáng)學(xué)術(shù)倫理問題的構(gòu)建，學(xué)術(shù)倫理問題是學(xué)術(shù)腐敗問題研究的理論基礎(chǔ)。前蘇聯(lián)的教訓(xùn)給我們的啟示是，只有實行學(xué)術(shù)自由才能真正推動學(xué)術(shù)的進(jìn)步。沒有人能夠保證對學(xué)術(shù)成果的評價是準(zhǔn)確無誤的，權(quán)威性的評審制度已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)代學(xué)術(shù)的發(fā)展，允許各種學(xué)術(shù)觀點自由爭論，創(chuàng)造寬松的學(xué)術(shù)氛圍，才會真正促進(jìn)學(xué)術(shù)活動的進(jìn)步。

學(xué)術(shù)理論不在于必須被證實，而在于學(xué)術(shù)理論本身的理論魅力和理論潛力，不能被證實的學(xué)術(shù)理論依然具有頑強(qiáng)的生命力，成為學(xué)術(shù)共同體掀起的新的學(xué)術(shù)革命。學(xué)術(shù)共同體在確認(rèn)學(xué)術(shù)的實際活動，對學(xué)術(shù)的確認(rèn)是需要同行來評議的，即需達(dá)成共識。學(xué)派是學(xué)術(shù)共同體的理論組織表現(xiàn)形式。學(xué)派是學(xué)術(shù)共同體精誠合作的思想指導(dǎo)，在面對外部質(zhì)疑時強(qiáng)有力的精神支柱，是學(xué)術(shù)共同體活動的積極組織形式。學(xué)術(shù)成果的發(fā)表是學(xué)術(shù)活動爭取社會承認(rèn)的重要步驟。理論界主體性哲學(xué)向主體間性哲學(xué)轉(zhuǎn)向研究為學(xué)術(shù)倫理問題提供了理論支撐，同時，交互主體性倫理是學(xué)術(shù)倫理的理論基礎(chǔ)，學(xué)術(shù)倫理的有效構(gòu)建能夠促進(jìn)學(xué)術(shù)腐敗問題的良性解決。

理論界主體性哲學(xué)向主體間性哲學(xué)轉(zhuǎn)向研究學(xué)術(shù)倫理問題提供了理論支撐，同時，交互主體性倫理是學(xué)術(shù)倫理的理論基礎(chǔ)，學(xué)術(shù)倫理的有效構(gòu)建能夠促進(jìn)學(xué)術(shù)腐敗問題的良性循環(huán)。而交互主體性理論強(qiáng)調(diào)主體之間相互表達(dá)的真誠性和語言表述的確定性，交互主體性理論強(qiáng)調(diào)主體之間在表述生活世界過程中的表述的真誠性，表達(dá)的真實性，而這恰恰是學(xué)術(shù)倫理表達(dá)的真實性是同出一轍的。學(xué)術(shù)理論要求學(xué)術(shù)共同體或者個人能夠如實描述生活世界，對生活世界的表達(dá)出自自身的真誠性，語言描述的確定性，基于此基礎(chǔ)上形成的學(xué)術(shù)倫理實踐即是交互主體性倫理實踐，是交往理性在生活世界的現(xiàn)實表述，更是主體之間的共識，而這也正是學(xué)術(shù)共同體成員所應(yīng)遵循的學(xué)術(shù)倫理。

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[3]俞吾金，陳學(xué)明.國外哲學(xué)流派新編[M].北京：復(fù)旦大學(xué)出版社，2002：32.

篇8

論文摘要:將建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論引入數(shù)學(xué)課堂教學(xué)，打破傳統(tǒng)的教學(xué)方法，培養(yǎng)學(xué)生終舟學(xué)習(xí)的能力。

當(dāng)今世界教育已發(fā)生深刻變化，以培養(yǎng)學(xué)習(xí)能力、非智力品質(zhì)、全面性和專業(yè)性知識學(xué)習(xí)與教育相結(jié)合為目的的教學(xué)模式已成為教學(xué)改革的必然趨勢，建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論應(yīng)運而生。建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論產(chǎn)生于20世紀(jì)90年代，它不同于早期的行為主義學(xué)習(xí)理論和認(rèn)識主義學(xué)習(xí)理論。它認(rèn)為世界是客觀存在的，由于每個人的知識、經(jīng)驗和信念不同，每個人對世界都有自己獨特的理解，學(xué)習(xí)不應(yīng)看成是對教師所授知識的被動接受，而是一個以學(xué)生已有的知識和經(jīng)驗為基礎(chǔ)的、社會的建構(gòu)過程。因此，它更關(guān)心教學(xué)環(huán)境的設(shè)計，注重學(xué)生自主地學(xué)習(xí)。筆者也發(fā)現(xiàn)，教師盡管在課堂上講解得頭頭是道，學(xué)生對此卻充耳不聞;教師在課堂上分析過的數(shù)學(xué)習(xí)題，學(xué)生在作業(yè)或測試中仍然是謬誤百出;教師盡管很強(qiáng)調(diào)數(shù)學(xué)的重大意義，學(xué)生卻仍然認(rèn)為數(shù)學(xué)是毫無意義的符號游戲。要想讓學(xué)生真正接受知識，需要他們自己把新的學(xué)習(xí)內(nèi)容正確地納人已有的認(rèn)知結(jié)構(gòu)中，使其成為整個知識結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分。把建構(gòu)主義引人數(shù)學(xué)課堂教學(xué)是改傳統(tǒng)的“提出概念一解釋概念一舉例說明”的教學(xué)過程為“發(fā)現(xiàn)問題一解決問題一歸納提高”的新的教學(xué)過程，從而使學(xué)生真正掌握提出問題、分析問題、解決間題的方式和規(guī)律，培養(yǎng)其終身學(xué)習(xí)的能力。

筆者在我校五年制臨床醫(yī)學(xué)專業(yè)運用建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論進(jìn)行數(shù)學(xué)教學(xué)，取得了較好的效果，現(xiàn)報告如下。

1對象與方法

1.1對東

我校2003級五年制大專臨床醫(yī)學(xué)5個班，隨機(jī)抽出2班(102人)作為實驗班，2個班(101人)為對照班。2組學(xué)生共203人，男女生比例、年齡、所開課時數(shù)、基礎(chǔ)成績、身心健康、智商等方面均無顯著性差異。

1.2方掛

對照班按照常規(guī)教學(xué)方法教學(xué)，即復(fù)習(xí)、預(yù)習(xí)、教授新課，側(cè)重于客觀地“教”。實驗班采用建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論授課，其基本學(xué)習(xí)觀是:學(xué)習(xí)自主性、學(xué)習(xí)情景性、學(xué)習(xí)社會性，側(cè)重于學(xué)生自主地“學(xué)”。

1.2.1創(chuàng)設(shè)惰景《引導(dǎo)自學(xué).發(fā)現(xiàn)問坷》講課的前5一10分鐘，筆者不再采取傳統(tǒng)的方式授課，而是先告訴學(xué)生本節(jié)課所要學(xué)習(xí)內(nèi)容的容量(從第幾頁到第幾頁)，讓學(xué)生自學(xué)，歸納知識，發(fā)現(xiàn)問題，存疑。

1.2.2問趣定向(啟發(fā)討論.研究間翅)利用8，10分鐘時間，讓學(xué)生把自我歸納的本節(jié)內(nèi)容的知識點進(jìn)行問題式分析，使其深人到課本內(nèi)容的學(xué)習(xí)中去，相互分析、討論，使學(xué)生真正領(lǐng)會本節(jié)所學(xué)內(nèi)容的知識點，真正能夠自己歸類，從而培養(yǎng)其自學(xué)能力。

1.2.3多問求解(歸納探究.解決問題)利用分鐘時間，對學(xué)生討論的問題進(jìn)行歸納、總結(jié)，給出合理化的課業(yè)講授，使學(xué)生比較出自己與教師在歸納知識點、提出問題方面有何區(qū)別，對本節(jié)知識的認(rèn)識怎樣才更合理、更清楚，從而避免了“填鴨式”的書本知識講授方法，發(fā)揮了學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性。1.2.4突破創(chuàng)新(運用結(jié)論.升華間題)利用10一巧分鐘時間，解析書中的例題(可略講)，因為解決了本節(jié)課內(nèi)容講授與學(xué)生掌握的矛盾，使學(xué)生學(xué)習(xí)起來也比較輕松。本節(jié)課的主要內(nèi)容通過學(xué)生自己歸納，教師的歸類整理，學(xué)生已基本掌握，然后再把所學(xué)知識加以引導(dǎo)，運用到例題的解析上，則學(xué)生掌握得更好。這時，筆者可再根據(jù)學(xué)生的實際接受能力，引申生活中與之相關(guān)的實際例題、典型例題，并引導(dǎo)其參閱課外閱讀資料，使學(xué)生的知識面拓寬到書本知識之外，豐富其學(xué)習(xí)的知識內(nèi)容，完成其對所學(xué)知識的社會性建構(gòu)。

評價方法:(1)問卷調(diào)查。調(diào)查表由筆者設(shè)計，內(nèi)容為10個項目，每項回答方式為肯定或否定，在期末課程結(jié)束后發(fā)放，當(dāng)天回收。發(fā)放問卷102份，回收98份，有效問卷98份，有效率為100%。(2)理論考試。在實驗班和對照班同時進(jìn)行考試.比較2個班的考試成績。

2結(jié)果

2.1實臉堆毋住對建鈞直氏毋習(xí)趁格敬毋16砰價(見表1)

2.2格考試成竣比撅

實驗班平均成績(83.50t10.30)分，對照班(72.75f10.20)分，2組比較，‘二6.22,PN.0l，有極顯著性差異，實驗班考試成績明顯高于對照班。

3討論

(1)建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論應(yīng)用于數(shù)學(xué)教學(xué)，把時間讓給學(xué)生，把空間還給學(xué)生，把機(jī)會留給學(xué)生，把權(quán)利交給學(xué)生，把學(xué)生視為學(xué)習(xí)中真正的主人，把學(xué)生在認(rèn)知過程中的認(rèn)知活動視為教學(xué)活動的主體，讓學(xué)生充分發(fā)揮自己的智慧，主動地獲取知識，從而發(fā)展他們的智能。學(xué)生通過自我學(xué)習(xí)后，再經(jīng)過教師的系統(tǒng)引導(dǎo)、重點精講和課堂討論等，真正成為了課堂舞臺的主角。表中1,2,s項實驗班評分均明顯優(yōu)于對照班(均Fm.01)。

(2)建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論的數(shù)學(xué)教學(xué)過程，圍繞著引導(dǎo)問題進(jìn)行，突出了目標(biāo)導(dǎo)向作用，學(xué)生學(xué)習(xí)方向明確，學(xué)生為解決問題需歸納、整理所學(xué)知識，通過解決問題可激發(fā)學(xué)生的探索精神，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)能力，培養(yǎng)他們的獨立思考能力。表中9,10項實驗班評分均明顯優(yōu)于對照班(均P<0.01)。

(3)建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論的數(shù)學(xué)教學(xué)，使學(xué)生主動參與教學(xué)，發(fā)表見解并激烈討論，學(xué)生學(xué)會和掌握了一定的學(xué)習(xí)技巧，提高了應(yīng)變能力、語言表達(dá)能力、解決問題的能力和發(fā)散思維能力，使學(xué)生在情景教學(xué)中完成了知識的系統(tǒng)建構(gòu)。表中3,4,6項實驗班評分均明顯優(yōu)于對照班(均P<0.01)。

篇9

論文關(guān)鍵詞：關(guān)中方言特征詞

 

一、關(guān)中方言的范圍

“關(guān)中”是一個籠統(tǒng)的概念，其具體的范圍歷史上大致有三種說法：

第一、徐廣說，見于《史記·項羽本紀(jì)》“關(guān)中阻山河四塞，地饒肥，可都以霸”，《集解》引徐廣曰：“東函谷，南武關(guān)，西散關(guān)，北蕭關(guān)。”函谷關(guān)，在今河南省靈寶東北王垛村，戰(zhàn)國秦置。武關(guān)在今陜西丹鳳縣東南，戰(zhàn)國秦置，公元前207年劉邦由此關(guān)入秦。散關(guān)在今陜西寶雞西南大散嶺上，當(dāng)秦嶺咽喉，扼川陜交通孔道，為古代軍事必爭之地。蕭關(guān)在寧夏固原縣東南，為關(guān)內(nèi)通往塞北的交通要沖。

第二、潘岳說，見于所著《關(guān)中記》“東自函谷，西至隴關(guān)。”隴關(guān)，在今陜西隴縣西隴山東坡上。

第三、胡三省說，見于《資治通鑒》（秦二世皇帝二年）“西有隴關(guān)，東有函谷，南有武關(guān)，北有臨晉關(guān)，西南有散關(guān)。”臨晉關(guān)，在今陜西大荔縣城東黃河西岸，戰(zhàn)國魏置。它扼蒲津渡口語文教學(xué)論文，歷代倚為秦晉間重險，歷史上出兵河?xùn)|河內(nèi)均從此關(guān)，渡蒲津，達(dá)蒲州。

三種說法，均以函谷關(guān)為東界，但西、南、北則有異。不過，他們界定的關(guān)中范圍和今天的關(guān)中盆地范圍大致相當(dāng)。關(guān)中方言片包括整個關(guān)中盆地，但又不完全等同于關(guān)中盆地，其范圍大小與古代的“關(guān)中”相當(dāng)。由此可見，關(guān)中方言片除了渭河平原以外，南面包括陜南商洛和安康兩地區(qū)的部分縣市；西面包括豫西陜縣、靈寶、盧氏等地和晉西南汾河谷地數(shù)十縣；北面包括陜北南部的五個縣；西面包括寧夏固原地區(qū)東南、甘肅平?jīng)龊蛻c陽地區(qū)。

二、關(guān)中方言中的特征詞

從歷時的角度來看，關(guān)中方言的特征詞大致可以分為三類，傳承詞、創(chuàng)新詞、變異詞

（一）、傳承詞

即從古代漢語中直接繼承的詞，在現(xiàn)代漢語普通話里已經(jīng)不再使用，但是在關(guān)中方言中仍然使用。

鄉(xiāng)黨：關(guān)中人把鄉(xiāng)里鄉(xiāng)親稱之為“鄉(xiāng)黨”，外地人一般不這么叫。其實鄉(xiāng)黨這個詞很古老，《論語》說孔子：“于鄉(xiāng)黨，恂恂如也，似不能言者。”恂恂，恭順貌。這句是說孔子在鄉(xiāng)親們面前似乎謙恭得連話也不會說?！墩撜Z》還說，孔子送給他的管家原思小米九百，原思不受，孔子就勸他收下，可以送給他的“鄉(xiāng)黨鄰里”（與爾鄰里鄉(xiāng)黨）。鄉(xiāng)和黨實際上都是古代地方行政單位的名稱。五家為鄰，二十五家為里，一萬二千五百家為鄉(xiāng)，五百家為黨。鄉(xiāng)黨連稱，表現(xiàn)的是詞義的轉(zhuǎn)化和演變。

瞀亂：這是關(guān)中方言反映心緒的一個詞。很形象，屬于外物干擾時的一種十分無主而且彷徨不安的心態(tài)，情緒煩躁，六神無主，坐立不安，無所適從。這個主要是用來反映人的心緒的詞，關(guān)中人用的十分廣泛。強(qiáng)人所難，辦不能辦之事，人心就瞀亂。你手頭的事情正忙，事多頭緒亂，丈二的和尚一時摸不著頭腦，這時心情就有幾分瞀亂。其實，瞀亂作為一個詞已經(jīng)很久了。屈原在《楚辭》中有詩句說：“中瞀亂兮迷惑”，這就是表達(dá)自己心緒的紊亂，精神上的無出路。

木訥:訥，《說文》的解釋是“言難也，從言從內(nèi)”，在關(guān)中方言里指一個人行動遲緩，不利索、不干脆，慢半拍，跟不上趟，都是木訥。“木”本是感覺遲鈍，“訥”是寡言少語?？鬃釉凇墩撜Z》中說：“剛毅木訥近仁”。

咥：音同蝶，吃的意思。關(guān)中人說吃，有時不說“吃”，而說“咥”，“咥飽了”“咥美了”，這個詞有時也轉(zhuǎn)化為打的意思語文教學(xué)論文，“不講理，把咥一頓”，也就是打一頓的意思，而且比打的意義還要蠻橫要狠。把吃說成咥，也比吃要痛快、爽、干脆。“咥”有時候也有“干”的意思。比如說“咥了個大活”，意思是干了一件大事，有了大的收獲。“咥”字的起源，可以追溯到上古，《易經(jīng)》里面的爻詞說：“覆尾虎，不咥人，亨。”意思是踩了老虎尾巴，但老虎卻不吃人！這顯然是個吉卦！這個“咥”字，用在老虎身上，可見其吃得兇狠，吃得勇猛，吃得痛快淋漓。這個詞歷經(jīng)漢唐而不衰，至今仍然活躍在關(guān)中人的口頭上。

僚：關(guān)中人有時把“好”叫“僚”。“這事辦得僚！”“這話說得僚”。 說僚的時候，關(guān)中人一般都充滿贊賞的口氣，滿意的心態(tài)，情感的親切，聲音響亮。比說好的語氣情感都要隨和得多，近乎得多，當(dāng)然也輕快得多。“僚”這個詞其實很古老?！对娊?jīng)·陳風(fēng)》中的《月出》：“月出皎兮，佼人僚兮，舒窈糾兮。勞心悄兮。”大意是說月光的皎潔明亮，美人你美啊，苗條的身子，輕盈的體態(tài)，在月光下徜徉。一個“僚”字，包含了贊美之意很多，“僚”不能簡單理解為“好”，還有樂意被人接受的意思。①

（二）、創(chuàng)新詞

在長期的社會生活中，各個方言區(qū)根據(jù)交際需要而創(chuàng)造的方言詞匯。也有的是詞與詞的重新組合而組成的新詞。②

招禍：這兩個字，在方言中都發(fā)陽平的音。“招”即“招致”的意思，“禍”是“災(zāi)禍”“禍害”的意思，有句古語叫“求虛名而招實禍”。與這個詞的意思比較接近的一個詞語是“挨挫”，“挨”有“遭受”的意思，比如現(xiàn)代漢語中有“挨罵”“挨批評”，“挫”有“失敗”“不順”的意思，現(xiàn)代漢語里有“挫折”“受挫”，“挨”與“受”的意思相近，“挨挫”是靠語素的組合而成的詞。例如在《王老九詩選·王保京》“抽了天花難結(jié)顆，我看他娃要挨挫”。

啊噠：哪里。“我親叔哩我能不哭?三年了，啊噠想起啊噠哭，眼淚都哭干了！”（賈平凹《高老莊》）。啊，嘆詞；噠，象聲詞，同“嗒”，趕家畜時發(fā)出的聲音。漢語普通話里沒有啊和噠的組合，它們也是語素的重新組合而構(gòu)成的詞。

諞：也是一個方言詞。其意思是指聚在一起說閑話的活動，如同北京人的“侃大山”，四川人的“擺龍門陣”，東北人的“嘮嗑”。關(guān)中人聚在一起說閑話叫“諞閑傳”，比如“胡諞”，則指人說的不真實不可靠不能令人信服。

得是：意思是“是不是”語文教學(xué)論文，這兩個字組合起來功能相當(dāng)于一個詞組“是不是”。一般用于表詢問，“玉青爹被笑紅了臉，粗著脖子上的老筋喊道：‘笑啥呢，得是吃了喜娃奶？’”（許遐志《黃土旱塬·耕耘》）。“娘在廚房里拿著搟面杖敲案板，叫道：‘膝下，賊東西又回來啦得是？怎么啦？’”（賈平凹《高老莊》）。“楊遠(yuǎn)明說：‘你說過你要殺李兆連全家的話，得是？’”（楊爭光《棺材鋪》）。

端直：直直地、直接地，“子路端直到慶家去”(賈平凹《高老莊》）。端，《說文》解釋為“直也”，可見“端直”是由兩個字義相同的字構(gòu)成的關(guān)中方言特征詞。

（三）、變異詞

古代詞語的意義或用法發(fā)生了較大的變化的方言詞。其中最能體現(xiàn)這類詞特點的便是“心疼”這個詞。用關(guān)中語言讀出來，長得漂亮讓人憐愛，給人以心理上造成莫大的感動的一種俊俏的模樣。關(guān)中人把長得楚楚動人的姣好的女性說成“長得心疼”。“心疼”在現(xiàn)代漢語詞典里，有兩個意思，一是指疼愛，比如“老太太最心疼孫子”；第二個意思是舍不得、惋惜，比如：“瓷瓶摔破了，老太太心疼極了”，“心疼錢”。這個詞的意義，不是來源于對容貌的描述，而是來源于人的心理對容貌的一種心理感受；不是直接地實指，而是曲折地表達(dá)。主要是把人姣好的面貌的心理感受作充分的表達(dá)，特指為那種面貌那一類人。看到美好的、姣好的讓人憐愛的模樣，人的心理可能會泛起平時根本不可能有的心理波瀾，愛而呵護(hù)，愛而憐惜，愛而惆悵等等，這種心理感受的長期積淀，就很特殊地稱為人們對美好的容貌美好的模樣的特殊的心理體驗，也成為對人的容貌描述的代名詞。

瓷：在關(guān)中方言里有癡呆、發(fā)呆的意思，也有堅實硬實的意思。“子路說：‘我有那些錢還不如辦別的事哩！’噎得西夏瓷了半會兒。”（賈平凹《高老莊》）。“她正在得意非凡，誰知劉聰一拍桌子站起來，說，你行了，我看雷瓶兒比你美。西霞當(dāng)時瓷在那里，劉聰出了門她才回過神來”（張虹《雷瓶兒》）。“待銅煙鍋裝得瓷實不松不緊正好時，他穩(wěn)穩(wěn)地抽出來，叼在嘴上。”（許遐志《山情》），“瓷實”即指“堅實、硬實”，“第二天，愚編輯被派去起牛圈，圈地被牛踏得很瓷實，照準(zhǔn)一點，連挖幾蹶，然后用勁提镢把,才撬起一大塊圈土。”（許遐志《過河·吃飯·進(jìn)門》）。瓷，用高嶺土等燒制成的材料，質(zhì)硬而脆，發(fā)白或發(fā)黃，比陶質(zhì)細(xì)致。

癟：在普通話里是“物體表面凹下去，不飽滿”的意思。在關(guān)中方言里有“蹦跳”的意思。“沈主任鐵青著臉，命保丁五花大綁將茍雙才同九疤女人捆扎在一起，這樣一走一癟地向著山門口走來。”（趙熙《狼狽·第35章》）

三、研究關(guān)中方言特征詞的意義

首先，可以正確的認(rèn)識關(guān)中方言，區(qū)別于其他的方言。方言除了語音特征之外，也應(yīng)該研究方言的詞匯上的特征，方言間的語音與詞匯的特征語文教學(xué)論文，它們的演變可以是不同步的。所以只用一種標(biāo)準(zhǔn)，對不同的方言很難達(dá)到科學(xué)的認(rèn)識。特征詞是批量的，不是一個兩個，它們在本區(qū)內(nèi)大體一致，對外來講又與眾不同。這些特征詞應(yīng)該在口語的基本詞里找，因為越是口語，越是基本詞，如果有差異，就越是重要。很多特征詞都有很強(qiáng)的派生能力，滋生出一大堆方言詞。因此，研究關(guān)中方言特征詞，可以更好的區(qū)分關(guān)中方言和其他方言。

其次，研究關(guān)中方言特征詞，可以更好地為音韻學(xué)服務(wù)。音韻學(xué)是研究方言的語音現(xiàn)狀和演變的階梯，方言是口口相傳的活化石，而關(guān)中地區(qū)有相當(dāng)長的時間是中國古代社會都城的所在地，所以關(guān)中方言可以提供語音史的各種例證。過去的語言已經(jīng)消失了，由于語言變化的不平衡性，有些歷史上曾經(jīng)發(fā)生的音變，在現(xiàn)代關(guān)中方言中仍然存在，我們可以利用在方言中可以觀察得到的變化，來推測和解釋歷史上已經(jīng)完成的變化。

最后，研究關(guān)中方言特征詞，有它的社會學(xué)價值。語言是一種社會現(xiàn)象，它隨著社會的產(chǎn)生而產(chǎn)生，隨著社會發(fā)展而發(fā)展。因此，研究語言就要研究人類社會，反之，要研究人類社會也必須研究語言。語言中的詞匯對社會生活、社會變化的反應(yīng)最為敏感，它能把社會的風(fēng)俗、習(xí)慣、觀念、人民的生活、交往等曲折的反映出來。關(guān)中地區(qū)長時間作為中國古代社會的中心，其方言中的特征詞能夠反映出當(dāng)時社會的情況，對當(dāng)代的社會學(xué)、民俗學(xué)等有寶貴的價值。

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篇10

EnglewoodCliffs,1988,p.5.）等等，這種管理觀越來越成為管理界的共識。有人甚至指出，如果說泰羅的科學(xué)管理、梅約的行為科學(xué)是管理科學(xué)發(fā)展史上的兩個里程碑，那么，管理倫理學(xué)就是管理科學(xué)發(fā)展史上的第三個里程碑（注：張文賢等：《管理倫理學(xué)》，復(fù)旦大學(xué)出版社，1995年，第3頁。）。面對當(dāng)今社會的歷史巨變，面對21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的要求，管理倫理既顯示了倫理學(xué)亙古常新的生命活力，又預(yù)示著當(dāng)代管理科學(xué)發(fā)展的新動向?？茖W(xué)揭示管理和倫理之間的關(guān)系及管理倫理的本質(zhì)，對于完善人類的科學(xué)管理之道，充分發(fā)揮“管理也是生產(chǎn)力”的功能，具有重要意義。

一、管理倫理的研究進(jìn)展與問題的提出

國內(nèi)外理論界真正關(guān)注管理與倫理之間的聯(lián)系，并將管理的倫理問題在“管理倫理”的名稱下加以專門研究，是最近二三十年的事情。管理倫理問題最初圍繞企業(yè)的社會責(zé)任進(jìn)行廣泛研究，“利潤先于倫理”還是“倫理先于利潤”，企業(yè)是否具有道德地位是研究的中心問題。隨著研究的發(fā)展，進(jìn)而擴(kuò)展到企業(yè)同有關(guān)的環(huán)境、社會，包括經(jīng)濟(jì)制度和政府經(jīng)濟(jì)政策方面的倫理問題研究。通過20多年的發(fā)展，管理倫理的研究進(jìn)展大致表現(xiàn)為以下五個方面：

其一，普遍意識到管理倫理的重要作用、地位和意義，注意管理的價值轉(zhuǎn)向和意義的尋求。由于現(xiàn)代社會是高度組織化的社會，管理早已超越企業(yè)范圍而具有廣泛的社會意義，因此現(xiàn)代管理不應(yīng)停留在傳統(tǒng)的組織技術(shù)方面，而應(yīng)著重研究反映現(xiàn)代人性的人文價值，批判傳統(tǒng)管理學(xué)中的實證主義哲學(xué)觀，建構(gòu)組織系統(tǒng)的價值模式和考察現(xiàn)代人的行為價值邏輯，管理應(yīng)力圖“尋求使管理獲得一種價值行動的意義”，以使現(xiàn)代管理規(guī)范化（注：這里的“規(guī)范”一詞，不是指傳統(tǒng)管理所規(guī)定的團(tuán)體或組織的規(guī)章制度，而是指管理組織所應(yīng)遵循的社會倫理規(guī)范。在西方學(xué)術(shù)界，“規(guī)范”一詞是與“實證”相對應(yīng)的概念?！耙?guī)范化”同“倫理化”的意義相近。）、倫理化和哲學(xué)化；貝爾認(rèn)為，管理學(xué)家努力追求的東西，“既是一種‘人性’，一種‘道德哲學(xué)’，一種‘精神科學(xué)’，又是一種‘嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)’”（注：丹尼爾·貝爾：《經(jīng)濟(jì)理論的危機(jī)》，上海譯文出版社，1985年，第29頁。）。

其二，研究的主要問題基本上分屬于三個層面：一是微觀層面，主要探討企業(yè)中單個人之間，即雇主和雇員、管理者或被管理者、同事、投資者、供應(yīng)商和消費者這些單個人之間的倫理關(guān)系問題；二是中觀層面，主要研究各種管理組織之間，即各種經(jīng)濟(jì)性組織如公司、廠家、貿(mào)易聯(lián)盟、消費者組織、行業(yè)學(xué)會、工會等組織之間的倫理關(guān)系問題；三是宏觀層面，主要研究社會或制度層次包括經(jīng)濟(jì)制度和經(jīng)濟(jì)條件的形態(tài)如經(jīng)濟(jì)秩序、經(jīng)濟(jì)政策、金融政策、社會政策、國際商務(wù)活動以及國際商務(wù)關(guān)系等方面的倫理問題和倫理責(zé)任。在這三個層面上，單個的人和管理組織都被認(rèn)為是道德行為者，被假定有或多或少的決策自由度，這種自由中自然包含相應(yīng)的道德責(zé)任和義務(wù)，其中尤其強(qiáng)調(diào)組織行為的倫理指向和倫理影響所具有的意義。

其三，在研究具體管理行為的倫理問題時，不同區(qū)域形成不同的特色和認(rèn)識。一般而言，美國人更接近于強(qiáng)調(diào)決策和行為的自由以及相應(yīng)的責(zé)任，而有一種忽視限制的傾向；德國人十分注重對管理倫理基本問題的探討，如公司倫理的合理概念、公司戰(zhàn)略的倫理取向、企業(yè)倫理可靠的哲學(xué)基礎(chǔ)等；日本人則十分注重企業(yè)行為倫理的民族性和實用性，把符合日本傳統(tǒng)的倫理價值觀念如忠誠、仁義等融進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營管理活動中，使企業(yè)內(nèi)部員工之間以及企業(yè)與外部之間形成較為融洽的關(guān)系。

其四，通過對管理與倫理的整合研究，形成了一系列新的管理理念，給管理思想帶來了深刻變革。勞倫斯·米勒認(rèn)為，有八種基本價值觀能為具有競爭力的新企業(yè)文化打下基礎(chǔ)，這八種基本價值觀是目標(biāo)原則、共識原則、一體原則、卓越原則、成效原則、實證原則、親密原則、正直原則（注：勞倫斯·米勒：《美國企業(yè)精神——未來企業(yè)經(jīng)營的原則》，中國友誼出版公司，1985年，第6-9頁。）；肯尼斯·布蘭查德認(rèn)為目的(Purpose)、自豪(Pride)、耐心(Patience)、專一(Persistence)、洞察力(Perspective)是管理的“道德力量5Ps”，也是個人成功的要素（注：喬·L.皮爾斯、約翰·W.紐斯特朗：《管理寶典》，東北財經(jīng)大學(xué)出版社，1998年，第193-195頁。）。從管理方式上看，已形成一系列管理與倫理結(jié)合的管理方式，如從追求利潤最大化到通過合乎法律和倫理的方式，提供具有國際競爭力、能增進(jìn)社會福利的產(chǎn)品和服務(wù)；從以所有者為中心到注重利益相關(guān)者；從手段人到目的人；從遵守法律到法律和道德并重；從注重目標(biāo)、戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)、制度到強(qiáng)調(diào)企業(yè)價值觀；從他律到自律；從對立到兼得；從玩弄技巧到注重管理道德修養(yǎng)等（注：周祖城：《管理與倫理結(jié)合：管理思想的深刻變革》，載《南開學(xué)報》1999年第3期。），使管理方式發(fā)展到一個新階段。

其五，非常注重管理倫理的可操作性，把倫理融合到日常管理之中。主要表現(xiàn)在：(1)制定企業(yè)倫理守則。到20世紀(jì)90年代中期，《幸福》(Fortune)雜志排名前500家的企業(yè)中90%以上有成文的倫理守則，用來規(guī)范員工的行為（注：JohnH.Jackson,BusinessandSocietyToday.PacificGrove:WestPublishing

Co.1997,p.126.）；(2)設(shè)置專門機(jī)構(gòu)。美國約有五分之三，歐洲約有一半的大企業(yè)設(shè)有專門的企業(yè)倫理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)有關(guān)的倫理工作（注：TheUncommonGood,TheEconomist.August19th,1995,p.57.）；(3)設(shè)置倫理主管。美國制造業(yè)和服務(wù)業(yè)前1000家企業(yè)中，20%聘有倫理主管，主要任務(wù)是訓(xùn)練員工遵守正確的行為準(zhǔn)則，并處理員工對可能發(fā)生的不正當(dāng)經(jīng)營行為提出的質(zhì)疑（注：一泓：《倫理主管——美國企業(yè)管理新趨勢》，載《中外管理》1994年第4期。）；(4)倫理培訓(xùn)。至20世紀(jì)90年代中期，有30%至40%的美國企業(yè)進(jìn)行了某種形式的倫理培訓(xùn)（注：L.A.Berger,TrainAllEmployeestoSolveEthicalDilemmas.Life-HealthlnsuranceEdition,March,1995,p.70.）。

然而，管理倫理的研究也存在明顯不足，即沒有從根本上回答管理與倫理結(jié)合的“何以可能”問題。一般而言，管理倫理的研究面臨三個層面的問題：第一個層面是管理與倫理的結(jié)合“何以必要”。它要說明的是管理與倫理之所以結(jié)合的事實描述和事實依據(jù)；第二個層面是管理與倫理結(jié)合的“何以可能”問題。管理與倫理的“何以結(jié)合”所提供的事實描述和事實依據(jù)，并不能說明管理與倫理之所以結(jié)合的內(nèi)在依據(jù)和深層學(xué)理。倫理學(xué)上有一種觀點認(rèn)為，從“事實”無法推導(dǎo)出“價值”，從“是什么”無法推導(dǎo)出“應(yīng)如何”，即“應(yīng)該”與“是”具有“不可通約性”（注：休謨：《人性論》，商務(wù)印書館，1980年，第509-510頁。）。姑且不論“應(yīng)該”與“是”之間能否通約，但對倫理學(xué)家的一般要求是：“不僅應(yīng)該說明人們怎樣去行動，而且應(yīng)該說明他們應(yīng)該怎樣去行動”（注：萬俊人：《現(xiàn)代西方倫理學(xué)史》（上），北京大學(xué)出版社，1990年，第229頁。）。管理不僅是一個事實判斷，同時也具有豐富的價值內(nèi)涵。揭示管理的“價值判斷”性質(zhì)以及管理的“應(yīng)該”指向，是管理倫理的應(yīng)有之義；第三個層面是管理和倫理“如何結(jié)合”。這是一種對管理和倫理結(jié)合所作的實證式研究，強(qiáng)調(diào)管理倫理的技術(shù)性或工具性（注：對管理倫理的研究，必然涉及管理學(xué)和倫理學(xué)，對兩者的不同偏好決定了對管理倫理研究的兩種致思方向：其一是在管理中關(guān)注倫理，這是一種“管理的倫理論”，是目前國內(nèi)外管理倫理研究中的主要致思方向。這種研究取向多為管理倫理提供“一種察看現(xiàn)象的系統(tǒng)化觀點，一組彼此關(guān)聯(lián)的構(gòu)念或概念、定義及命題的集合”，因而目前有關(guān)管理倫理的論述多是管理學(xué)的體系，倫理學(xué)的范疇和命題；其二是從倫理的視角關(guān)注管理，這是一種“倫理的管理論”，這種研究取向期望倫理學(xué)能為管理提供目標(biāo)、方向和方法，期望把倫理精神轉(zhuǎn)化為一種管理理念和管理規(guī)范，在管琨理論、管理實踐、管理行為中體現(xiàn)人性之律與倫理要求。與此相聯(lián)系，倫理知識、方法和手段被作為一種重要的管理方式而運用。這兩種致思方向都沒有超脫“管理”與“倫理”結(jié)合的工具性研究層面。），其實質(zhì)是“意指一種察看方式，一種關(guān)于世界的見解，一種將我們生活中互不相干的事件以一種有意義的方式加以統(tǒng)整的工具”（注：WilliamFoster,ParadigmsandPromises:NewApproachestoEducational

Administration.1968,p.12.）。以往的研究主要側(cè)重于管理倫理的技術(shù)性或工具性描述，即對管理與倫理“如何結(jié)合”的研究，而對管理與倫理“為何結(jié)合”以及結(jié)合的“何以可能”，缺乏應(yīng)有的關(guān)注，正如美國學(xué)者威利斯·哈曼所說：“我們唯一嚴(yán)重的危機(jī)主要是工業(yè)社會意義上的危機(jī)。我們在解決‘如何’一類的問題方面相當(dāng)成功”，“但與此同時，我們對‘為什么’這種具有意義的問題，越來越變得糊涂起來，越來越多的人意識到誰也不明白什么是值得做的。我們的發(fā)展越來越快，但我們卻迷失了方向?！保ㄗⅲ和埂す骸段磥韱⑹句洝?，上海譯文出版社，1988年，第193頁。）

由于沒有在理論上科學(xué)地回答管理與倫理結(jié)合的“何以可能”問題，因此，無論是管理與倫理的結(jié)合被視為管理組織通過與社會建立契約而獲得合法性，抑或是從現(xiàn)代社會與經(jīng)濟(jì)活動具有內(nèi)在聯(lián)系的“社會整合論”觀點來尋求管理倫理的內(nèi)在依據(jù)，認(rèn)為管理活動不僅具有建立于利潤最大化之上的內(nèi)部邏輯，而且屬于社會活動的一部分，受道德要求的控制，都主要是從經(jīng)濟(jì)模式推導(dǎo)出管理倫理，而不是從管理活動的內(nèi)在要求來探討問題。而管理與倫理結(jié)合的理論前提——管理與倫理結(jié)合的“何以可能”問題，是研究管理倫理必須解決的一個基礎(chǔ)性理論問題。因此，科學(xué)地回答管理與倫理結(jié)合的“何以可能”問題，對于深入研究管理倫理具有十分重要的意義。

二、管理的道德性及其意義

要探究管理倫理問題，論證管理倫理的合理性和必要性，首先在思想方法上需要破除一個障礙，那就是“理論—應(yīng)用”的思維模式和方法模式。倫理與管理的結(jié)合，并不像有的人所理解的那樣，是一種"1+1=2"的機(jī)械湊合，更不是把現(xiàn)行占統(tǒng)治地位或主流的倫理學(xué)理論看作是一種“既成的”、先于管理活動的存在，一種具有普遍性、絕對性的原則應(yīng)用于管理活動和管理系統(tǒng)領(lǐng)域的結(jié)果。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家格貝爾就經(jīng)濟(jì)倫理的研究區(qū)分了兩種不同的經(jīng)濟(jì)倫理學(xué)模式：一種即所謂的應(yīng)用模式，“這種應(yīng)用模式所帶來的危險首先在于論證是外加的并有悖于經(jīng)濟(jì)的，正如波普克(W.Popke)所說，一種‘對經(jīng)濟(jì)毫無所知的倫理主義’會對經(jīng)濟(jì)提出無法滿足的要求”；另一種模式是所謂的“平等—協(xié)作”模式，即從兩門科學(xué)價值相等出發(fā)，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)學(xué)和倫理學(xué)作為兩門相互獨立的學(xué)科并非互不相關(guān)，也不是一個支配另一個的關(guān)系，而是一定意義上的相互依存，以解決經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域中單靠經(jīng)濟(jì)學(xué)所不能解決的問題。“這里不需要存在一種原先無價值的經(jīng)濟(jì)范疇，然后讓倫理學(xué)經(jīng)過外部修正而將經(jīng)濟(jì)理性納入經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，而是從經(jīng)濟(jì)本身的結(jié)構(gòu)和內(nèi)涵上直接推導(dǎo)出經(jīng)濟(jì)倫理學(xué)”（注：格貝爾：《經(jīng)濟(jì)倫理學(xué)》，《現(xiàn)代外國哲學(xué)社會科學(xué)文摘》1993年第6期。）。格貝爾的分析也完全可以應(yīng)用到管理倫理問題的研究中。它提醒我們，研究管理倫理問題不能忽視管理本身的結(jié)構(gòu)與內(nèi)涵。管理與倫理之所以能夠結(jié)合，關(guān)鍵不在于倫理學(xué)能夠為管理學(xué)提供什么，或者相反，而是由于“管理”與“倫理”具有可通約性——管理本身內(nèi)在地具有倫理性質(zhì)。也就是說，管理與倫理之所以能夠結(jié)合，在于管理本身具有道德性。人類社會從一開始就交織著管理問題，人類的實踐活動一方面遵循客觀規(guī)律，按照客體尺度去把握世界和改造世界；另一方面，人又是一種目的性存在，人的任何一種實踐活動均是在需要和目的的驅(qū)使下亦即價值判斷的驅(qū)使下把主體尺度運用于對象世界，使自在之物轉(zhuǎn)化為為我之物，使自然世界向?qū)偃耸澜甾D(zhuǎn)變。一部人類文明史，在一定意義上就是一部人類的管理史，即人類從“最初動物式的本能的勞動”到“專屬人的勞動”，不斷擺脫單純的偶然性和任意性（注：參見《馬克思恩格斯全集》第25卷（人民出版社，1974年）第894頁。），不斷實現(xiàn)自身價值和追求“應(yīng)然”狀態(tài)，從必然走向自由的歷史。正是人類管理活動的實踐本質(zhì)屬性決定了管理本身必然具有道德性，決定著管理是人類的一種對客觀規(guī)律與主觀價值的整合活動。遵循客觀規(guī)律是管理得以運作的科學(xué)基礎(chǔ)，而體現(xiàn)人的價值追求則是管理的主體尺度的內(nèi)在要求。同時，管理活動本身也可以作為一種倫理演化現(xiàn)象來研究，考察分析管理活動在其運作過程中所體現(xiàn)出來的或本身所蘊(yùn)涵的倫理性質(zhì)和倫理特性。在這一層面，管理的道德性表現(xiàn)為管理的外在道德和內(nèi)在道德兩個方面（下文另論）。管理倫理就是管理的內(nèi)在道德和管理的外在道德這樣兩個方面雙向互動的有機(jī)統(tǒng)一。

揭示管理倫理是管理的內(nèi)在道德和管理的外在道德這樣兩個方面雙向互動的有機(jī)統(tǒng)一，具有重大的方法論意義。首先，它確立了管理與倫理結(jié)合“何以可能”的理論前提。管理的道德性可以從根本上確立管理與倫理是相互體現(xiàn)的內(nèi)在統(tǒng)一原則，兩者具有內(nèi)在同質(zhì)性和相容性，這就決定了倫理與管理的結(jié)合并不是外在的強(qiáng)加，而是作為管理的內(nèi)在要素而起作用的。當(dāng)然，管理與倫理的同質(zhì)性并不排斥兩者的相異性，兩者各有特點，不可相互代替。其次，為實現(xiàn)倫理在管理活動中的支撐作用找到了客觀根據(jù)。既然管理在其運作過程中本身就具有倫理性質(zhì)和倫理特征，我們就可以有意識地培植和規(guī)范與這些倫理性質(zhì)、倫理特征相對應(yīng)的管理倫理觀，以發(fā)揮倫理道德在管理中的重要作用。

三、管理的外在道德

管理的外在道德，一般有三種情況：

一是人類的管理活動和管理系統(tǒng)總是體現(xiàn)一般的社會倫理原則和道德要求。一定的管理活動和管理系統(tǒng)總是蘊(yùn)涵著相應(yīng)的社會道德觀念和倫理原則，管理須以合道德性為基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)學(xué)家諾斯在《經(jīng)濟(jì)史中的結(jié)構(gòu)與變遷》一書中曾把一定的倫理道德當(dāng)作制定規(guī)則的規(guī)則；富勒則指出，一個真正的制度包含著自己的道德性，即外在道德或?qū)嶓w自然法，一旦國家所施行的制度沒能蘊(yùn)涵道德性質(zhì)，就會導(dǎo)致一個根本不宜稱為制度的東西（注：李龍主編《西方法學(xué)名著提要》，江西人民出版社，1999年，第534頁。）；馬克思在比較市場經(jīng)濟(jì)和自然經(jīng)濟(jì)體制時認(rèn)為，市場經(jīng)濟(jì)蘊(yùn)涵著“自由”、“平等”、“所有權(quán)”和“邊沁（利己主義）”等倫理特征（注：參閱馬克思《資本論》第1卷（人民出版社，1975年）。）。在管理活動和管理系統(tǒng)中，管理者總是按照自己認(rèn)同所形成的文化傳統(tǒng)、道德信念、倫理原則來對資源進(jìn)行配置，使資源配置格局朝著理想的狀態(tài)發(fā)生變化，使資源使用產(chǎn)生最大效益。

二是人類的管理活動和管理系統(tǒng)總是受制于對人性的認(rèn)識和普遍的社會價值觀念。從表面上看，管理活動似乎更多的是從客體的角度去研究各種資源的優(yōu)化配置，以求得管理效益的最大化。事實上，管理活動均出自管理行為主體，在本質(zhì)上是一種從主體出發(fā)，以人作為價值尺度“去設(shè)計、調(diào)配、決定和開展”的管理活動，使其有利于人和人的發(fā)展。管理活動對資源效益的追求，歸根到底也是為了促使人的完善和發(fā)展。這是一切人類活動的最終歸宿。所以人的發(fā)展和完善也就構(gòu)成管理活動的終極價值目標(biāo)。然而，在實際管理活動中，管理總是表現(xiàn)為一定的發(fā)展過程，它總是同人類在一定時期對人性的認(rèn)識程度和一定的社會價值觀念的認(rèn)同相統(tǒng)一。人類對人性的認(rèn)識程度和一定的社會價值觀念總是制導(dǎo)管理活動的主要外在因素。

三是人們和社會總是要對一定的管理行為做出倫理評判，對管理行為在倫理意義上做出肯定或否定的判斷，從而把管理行為區(qū)分為善的或惡的，有利的或有害的，正義的或非正義的，合理的或不合理的等，通過對管理行為的倫理贊許或譴責(zé)來干預(yù)管理活動，使管理活動符合評價主體的倫理道德取向、倫理追求和倫理期待等，即符合評價主體認(rèn)為的“應(yīng)該如此”的倫理需要，從而促進(jìn)管理活動的不斷進(jìn)步和不斷完善。

管理活動作為人的主體性活動，在本質(zhì)上是對人的管理。管理目標(biāo)的選擇、決策的依據(jù)、管理關(guān)系的設(shè)置，以及管理方式的確定，都離不開人的價值選擇與道德選擇。人們總是從一種具體的社會文化背景和道德背景出發(fā)來做出判斷，對某種管理行為的價值合理性或道德合理性做出裁定。管理的外在道德就是從這種價值判定中產(chǎn)生出來的，它是一種使管理行為和管理活動合理化的價值系統(tǒng)。這一價值系統(tǒng)是一個民族的文化理性結(jié)構(gòu)的組成部分，同時又隨著社會經(jīng)濟(jì)秩序和社會文化價值觀念的變遷而不斷地重構(gòu)，“管理人員將受他們所處的文化環(huán)境的影響，而他們分配和利用資源的方式亦將隨著人們對經(jīng)濟(jì)、社會、政治機(jī)構(gòu)和道德準(zhǔn)則的看法的改變而發(fā)生改變?！薄拔覀儗θ?、管理和組織的思想，是根據(jù)整個歷史中各種不同的文化道德準(zhǔn)則和制度的變化而向前發(fā)展的。”（注：雷恩：《管理思想的演變》，中國社會科學(xué)出版社，2000年，第8、12-13頁。）管理的外在道德深刻地體現(xiàn)著管理的這一性質(zhì)。

四、管理的內(nèi)在道德結(jié)構(gòu)與價值

管理的內(nèi)在道德是維持管理系統(tǒng)并使之取得效益最優(yōu)化所不可或缺的內(nèi)在要素，對管理活動發(fā)生著根本的作用。

（一）管理關(guān)系體現(xiàn)了內(nèi)在倫理關(guān)系與外在道德環(huán)境的統(tǒng)一

眾所周知，管理作為人類一種特殊的實踐活動，起源于人類社會成員勞動的集體性、組織性和社會活動過程中相互交往的必要性，其任務(wù)正如馬克思所指出的，是協(xié)調(diào)個人的活動，并執(zhí)行生產(chǎn)總體的運動所產(chǎn)生的各種一般職能，從而使組織有一個良好的結(jié)構(gòu)，把各種活動引向共同的目標(biāo)。組織是管理的“載體”，協(xié)調(diào)是管理的本質(zhì)。對一個組織而言，管理就是要在其職責(zé)范圍內(nèi)協(xié)調(diào)組織內(nèi)外部的各種關(guān)系，既包括對管理活動過程中人和物、物和物、人和人多種因素的合理配置與適時調(diào)整，也包括對組織成員行為的協(xié)調(diào)一致和對組織系統(tǒng)各成員之間關(guān)系的調(diào)整處理，還包括正確處理組織與環(huán)境（自然、社會、政府、其他組織等）之間的復(fù)雜關(guān)系，維護(hù)二者的動態(tài)平衡，以期達(dá)到組織所追求的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

管理關(guān)系的實質(zhì)是倫理關(guān)系，管理活動的關(guān)鍵在于協(xié)調(diào)管理的倫理關(guān)系。

首先，從組織的內(nèi)部管理看，管理組織猶如一臺機(jī)器，其內(nèi)部有著特殊的機(jī)理和運行機(jī)制，依靠一定的組織制度和規(guī)范來進(jìn)行，各個“零部件”只有按照一定的規(guī)范和準(zhǔn)則去行動，才能保證整個組織系統(tǒng)穩(wěn)定、有效地運轉(zhuǎn)。但是，組織的各種制度和規(guī)范不應(yīng)該僅僅是技術(shù)性的，同時也應(yīng)當(dāng)是人文性、倫理性的。例如，管理必須對勞動時間、崗位、勞動定額指標(biāo)等有具體規(guī)定，必要時還要實施崗位責(zé)任制度和經(jīng)濟(jì)獎懲、行政制裁，這些屬于技術(shù)性、權(quán)力性的管理非常必要，但卻經(jīng)常同組織成員的個人需要、個性發(fā)展發(fā)生矛盾。純粹的技術(shù)性、權(quán)力性的管理即使能強(qiáng)制規(guī)定組織成員的操作行為，在一定的范圍內(nèi)提高工效和激發(fā)其內(nèi)在的物質(zhì)沖動，卻很難端正他們的工作態(tài)度，發(fā)揮人的主動性、積極性，也不可能保證人們勤奮工作的持久性，更談不上激發(fā)他們的創(chuàng)造性和智慧潛力。正是在這種意義上，現(xiàn)代管理理論認(rèn)識到，組織活動要想取得最佳成效，就應(yīng)該實施符合人性的、能發(fā)展人個性的、激發(fā)員工工作熱情的管理模式，盡可能地滿足組織成員對尊重、友誼、信任、理解、支持、感情等精神上的需要，正確處理組織成員之間、管理者與被管理者之間、組織與成員之間的關(guān)系問題。這是組織內(nèi)部管理活動過程中所蘊(yùn)涵的管理倫理問題。因此，就管理活動的內(nèi)部關(guān)系而言，管理倫理就需要研究這樣幾個方面：一是管理關(guān)系中的管理者制度和規(guī)范；二是管理關(guān)系中的被管理者制度和規(guī)范；三是管理者與被管理者之間的相互關(guān)系及其制度和規(guī)范。

其次，從管理組織的外部環(huán)境看，一方面管理組織是獨立自主的經(jīng)濟(jì)實體或利益主體，不僅有正當(dāng)合法的權(quán)利和利益追求，它所追求的目標(biāo)還必須滿足人類社會全面進(jìn)步和人類自身全面發(fā)展的要求，否則就失去了自身應(yīng)該具有的社會價值，失去了存在的理由和意義；另一方面，組織自身的生存和發(fā)展離不開社會，必須依賴于國家和社會所提供的條件，例如物質(zhì)資源、人力資源、文化資源，以及良好的社會環(huán)境、自然環(huán)境、投資環(huán)境等，一個公正的、法制的、穩(wěn)定的社會是組織生存和發(fā)展的必要條件。任何一個生產(chǎn)組織和管理組織在追求自身利益的同時，必須重視社會利益，對社會負(fù)責(zé)。此外，一個生產(chǎn)組織能否有效地防止環(huán)境污染和合理地使用資源，能否遵紀(jì)守法，照章納稅；在同其他組織的競爭中能否相互協(xié)作、文明競爭，所有這些，都體現(xiàn)著豐富的倫理內(nèi)容。因此，就管理活動的外部關(guān)系而言，管理倫理又需要對以下三個方面進(jìn)行研究：一是管理組織對社會、對公眾、對政府的關(guān)系及其制度和規(guī)范；二是管理與自然之間的關(guān)系及其制度和規(guī)范；三是管理組織與管理組織之間的相互關(guān)系及其制度和規(guī)范。這也意味著管理的內(nèi)在道德與外在道德具有不可分割性，它們互相制約、互相規(guī)范，統(tǒng)一協(xié)調(diào)，從而達(dá)到最優(yōu)化目標(biāo)。

（二）管理的交互主體性是管理內(nèi)在道德的出發(fā)點

如上所述，管理倫理以協(xié)調(diào)管理活動中的各種倫理關(guān)系為核心。作為管理主體的人或組織與作為管理客體的被管理對象之間的倫理關(guān)系，是一個多因素、多層次的復(fù)雜結(jié)構(gòu)體系。必須全面、正確地把握管理倫理關(guān)系的實質(zhì)，才能正確地規(guī)范管理活動。

在現(xiàn)代社會生活中，人總是屬于一定的管理系統(tǒng)。現(xiàn)代管理實踐中的主客體關(guān)系在一個確定的管理系統(tǒng)中已經(jīng)從以往的“管理者被管理者”的單向主體性轉(zhuǎn)為“管理者被管理者”的交互主體性。美國的一些學(xué)者指出，現(xiàn)代管理人員經(jīng)常處于一些固有的“兩難處境”，他們面臨著管理價值選擇的五大困境：第一個困境是把個人的自身利益與組織的集體利益結(jié)合起來。個人利益往往是和組織利益相矛盾的；第二個困境是既要控制，同時又需要主動性；這樣，管理人員必須履行適當(dāng)?shù)?、特定的任?wù)和職責(zé)，而他們同時又必須堅持發(fā)揮個人的主動性；第三個困境是既要執(zhí)行不顧個人的規(guī)則和程序，又要照顧個人需求之間的難處，規(guī)則與程序的存在是為了減少憑個人好惡行事而增進(jìn)集體的利益，但同時每個人都有他們各自特殊的需要，而這些需要常常由于要執(zhí)行規(guī)則與程序而不能得到滿足；第四個困境是必須平衡個人要求和集體準(zhǔn)則時產(chǎn)生的矛盾。組織是由各種共同工作的人組成的，這些組合對每個個人有很大影響，它往往與個人的需要和愿望相抵觸；第五個困境是既要執(zhí)行組織的規(guī)范，又要改變這些規(guī)范，既要支持現(xiàn)狀的某些部分，同時又得試圖改變現(xiàn)狀的某些其他部分（注：參見劉光明《商業(yè)倫理學(xué)》（人民出版社，1994年）第195-196頁。）。以上五個困境涉及的事實上都是關(guān)于管理者與被管理者之間的交互主體性問題。

另一方面，從管理組織的外部關(guān)系來說，社會、公眾、政府、顧客和其他管理組織，亦是平等的、獨立自主的、自由的“主體”，與它們之間的關(guān)系所體現(xiàn)的是追求“自我”利益的自主主體和平等主體的交互關(guān)系?，F(xiàn)代管理絕不能只顧追求自我利益而毫不考慮其他“主體”的利益，或者是采用對其他“主體”的利益進(jìn)行否定的方式滿足自我利益，即通過要挾、征服、利用、威逼甚至陷害對方來奪取利益，或者以坑蒙拐騙等手段來獲取對方財錢。管理的交互主體性要求把對方看作是與自己有著同樣主體性、同樣“人格”而予以尊重，從而相互承認(rèn)、互相協(xié)作的主體。管理的這種交互主體性被賦予了前所未有的倫理意義。由于現(xiàn)代管理的普遍性、全面性以及無所不在的影響力，這種在尊重對方權(quán)利基礎(chǔ)上，在交互主體性意義上建構(gòu)的管理秩序、理性秩序，就是社會公共生活的秩序，或者說至少是社會公共生活秩序的一個基本層面。

在管理活動中，人性價值是管理的最高體現(xiàn)。管理的交互主體性是體現(xiàn)人性價值的客觀表現(xiàn)形式，它表現(xiàn)各種管理活動主體之間的內(nèi)在共同性，從普遍人性的層面概括出管理活動和管理倫理關(guān)系在形式、內(nèi)容和規(guī)則方面的超個體的、穩(wěn)定的特點。這些特點是相互作用著的管理主體必須遵循的，它們使主體之間達(dá)到高度一致。管理的交互主體性作為一種調(diào)節(jié)原則和規(guī)范所體現(xiàn)的主體之間的一致性就表現(xiàn)為管理倫理的必然性。馬克思指出，“人的本質(zhì)并不是單個人所固有的抽象物。在其現(xiàn)實性上，它是一切社會關(guān)系的總和”（注：《馬克思恩格斯選集》第1卷，人民出版社，1972年，第18頁。），而“社會關(guān)系的含義是指許多個人的合作”（注：《馬克思恩格斯選集》第1卷，第34頁。）。而作為自主的、平等的主體的“合作”需要是管理的人性價值的重要表現(xiàn)。

管理的交互主體性表現(xiàn)一種公共理性，它存在于主體間相互作用的關(guān)系中，而不以相互作用著的主體的意志為轉(zhuǎn)移。就管理活動的內(nèi)部關(guān)系而言，管理的交互主體性所表現(xiàn)的主要是管理集體主體中的個體之間相互聯(lián)系的活動形式和內(nèi)容中最一般的東西，它表征一定的管理集體主體中的個體和群體與管理集體主體之間相互交換其活動、產(chǎn)品、工具和交流、傳遞其能力、觀念、情感、意志等以達(dá)到理解、協(xié)調(diào)、合作、一致的相互作用。管理交互主體性的這種共性和普遍性表現(xiàn)為：第一，它形成于主體的共同活動且運行于主體間，是一種管理活動中的合理性和交互主體間的普遍有效性，因而是社會性的而非自然性的；另一方面，它又超越于任何個體主體且獨立于任何個別的意識、意志，因而又是共性的并具有客觀性。第二，它作為管理活動的產(chǎn)物又以前提條件、社會存在的形式反饋于管理活動本身，因而具有某種先在性；同時，它又在進(jìn)一步的活動中不斷充實、調(diào)整、修正、進(jìn)化，其先驗效力也需要論證，故不具有傳統(tǒng)管理理論所理解的那種超出社會歷史的抽象性、絕對性和對管理活動的外在性。第三，它具有系統(tǒng)論意義上的整體性質(zhì)：管理的交互主體性作為結(jié)構(gòu)和關(guān)系，它是整體的普遍制約性和主體的自主性的對立統(tǒng)一，作為一種調(diào)節(jié)原則和規(guī)范，具有一定的模糊性和寬泛性，特別是內(nèi)部外部有著種種互補(bǔ)關(guān)系。我們亦可以把這種主體間的普遍有效性和客觀有效性稱為協(xié)同性，它以競爭、合作、選擇、整合等作用形式調(diào)節(jié)著主體交互間的活動和關(guān)系，并制約著人們對管理活動的提問方式和答案的可接受標(biāo)準(zhǔn)。

管理的交互主體性所蘊(yùn)涵的社會性和管理活動一起，構(gòu)成了管理內(nèi)在道德的客觀根源和根據(jù)。正是在管理的交互主體的前提下，主體交相作用、共同活動，以共同體的眼光來反思和批判管理活動的目的、行為和過程與自身的需要、期望和行為，并相互滲透，從而形成普遍有效的管理價值系統(tǒng)和評價規(guī)范。因此，管理交互主體間的相互承認(rèn)和普遍性態(tài)度是管理內(nèi)在道德的基本前提。

（三）管理內(nèi)在道德的運作機(jī)制

管理的交互主體性要求管理活動將倫理規(guī)定和道德要求作為一種擴(kuò)展意義上的管理程序，形成調(diào)整管理行為的規(guī)則體系。從制度的意義上講，管理的內(nèi)在道德也就是管理者或管理組織從制度方面解決管理活動領(lǐng)域或管理系統(tǒng)中的倫理道德問題，表現(xiàn)為人們制定、完善并執(zhí)行各種符合管理內(nèi)在要求的管理規(guī)則，或者說制定具體的管理制度。

雷恩認(rèn)為，人類的管理根源于“自然資源普遍稀少和敵對的自然環(huán)境”與人類需求的矛盾。由于資源是稀缺的，不可能無限制地滿足人的需求，人們從而形成管理組織，行使管理職能以便有效地獲得、分配和利用人類的努力和自然資源來實現(xiàn)某個目標(biāo)（注：《管理思想的演變》，第9頁。）。管理一方面需要有效地調(diào)節(jié)人與“自然資源稀少”之間的矛盾和沖突，從而產(chǎn)生了人與自然之間的倫理關(guān)系和倫理問題；另一方面需要調(diào)節(jié)人與人之間在“自然資源稀少”利用上和利益上的矛盾與沖突，從而產(chǎn)生了人與人之間的倫理關(guān)系或倫理問題。換言之，管理就在于有效地去調(diào)節(jié)和解決人與自然之間的倫理關(guān)系和倫理問題，以及在人與人之間的生產(chǎn)勞動關(guān)系、利益分配關(guān)系基礎(chǔ)上產(chǎn)生的倫理關(guān)系和倫理問題，去促成現(xiàn)有資源和人類努力的最優(yōu)化配置和最大效益。因此，人類的管理行為總是與管理效益的謀取和目標(biāo)的實現(xiàn)相聯(lián)系的，而管理效益的謀取和目標(biāo)的實現(xiàn)又總是與人類的倫理關(guān)系和倫理問題相聯(lián)系。由此可見，管理的一個核心問題就是管理對于效益的謀取方式和謀取行為的倫理問題。