導語：如何才能寫好一篇金融業(yè)季度業(yè)務總結(jié)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、抓住重點

理清思路和抓住重點，是企業(yè)經(jīng)營決定成敗的關(guān)鍵所在，凡事只要抓住綱，綱舉就會目張。

審視局**年收入計劃中，金融業(yè)務收入計劃為1600萬元，占總收入計劃2344萬元的68.26%。能否完成金融業(yè)務收入，對完成全年收入和差額計劃舉足輕重，是關(guān)系全年經(jīng)營的成敗。為此，把金融業(yè)務確定我們工作和努力發(fā)展的重點之一是正確選擇。在金融業(yè)務中，利差收入是重點，也就是說只有壯大儲蓄余額規(guī)模，增加活期儲蓄比例是增加利差收入的重點。為此我們把增額提比活動貫徹于全年的工作之中，用活動去帶動發(fā)展，用政策激勵發(fā)展。全年共策劃“增儲額，提活比”等活動六次，累計增額25515萬元，幾乎相當于全口徑全年累計凈增額。另一方面，在整體收入中除去金融業(yè)務收入以外的744萬元中，占比最重的是190萬元的速遞業(yè)務達26%。為此，我們把速遞業(yè)務也定為重點之一。相對來說，集郵、報刊收入已成定局，增加收入有限，為此不遺余力地抓好金融業(yè)務和速遞業(yè)務就成了我局的重頭戲。重點找到了，方向明確了，在專業(yè)乃至職工中形成了共識，為快速發(fā)展以上兩項業(yè)務奠定了輿論基礎(chǔ)。

二、細化指標

完成任何一項任務都要以時間和空間兩個維度來實現(xiàn)，也就是說完成一項既定目標要分階段、分步驟，并加以確定責任人來實施。找出業(yè)務發(fā)展重點后，第一步要分解目標并加以細化，使執(zhí)行人有完成目標的針對性和操作性。管理者要充分認識細化的功效，學過微積分的同志知道，計算一個無規(guī)則的圖形的體積和面積時，要把他無限地分成有規(guī)則的便于計算的更小圖形，然后累加計算，達到趨于合理的程度，也就是說，一個不十分合理的計劃目標，細化后會趨于合理，起碼某個時點合理，這樣才有利于完成。細化指標并不是把指標簡單分下去了事，必須確定時間與責任人才會奏效。

（一）儲蓄余額指標分解過程。

年計劃新增儲額9000萬元，一季度計劃完成70%，即6300萬元，主要靠“迎新春，開門紅”競賽活動來支持；第二季度計劃增額900萬元，靠“儲額保衛(wèi)戰(zhàn)”活動來支持；第三季度計劃增額900萬元，靠“提活比，增效益”競賽活動來支持；第四季度計劃增額900萬元，靠五大戰(zhàn)役中的“金融增效戰(zhàn)”活動來支持，在指標細化的基礎(chǔ)上，配以相應的措施方得以保證完成。

（二）速遞指標細化過程。

把全年設(shè)定的高指標，逐一分解到每個營收單位，細分至每個月，配以有效的獎勵政策，讓營銷人員發(fā)揮潛能，主動營銷，確保高指標的完成。

三、有效推進

推進工作是一個有效的過程，想要好的結(jié)果就必須有好的過程，接到市局讓介紹一下業(yè)務發(fā)展經(jīng)驗時，認真思索了一下，并沒有經(jīng)驗之談，只是在業(yè)務發(fā)展推進中，實實在在地做好各階段工作而已。主要是幫助網(wǎng)點分析原因，破解難題，指出辦法和調(diào)動職工的積極性，把細化在紙上的指標讓職工們以飽滿的熱情和充足的干勁來完成。

（一）儲蓄增額

**年，全局累計增加儲額2.67億元，郵政占比77.36%，為2.06億元，比上年同期增長113%；累計余額突破10億元。具體做法是：

1、定基調(diào)，造氛圍。

1月5日召開全局“金融業(yè)務發(fā)展會”，會議貫徹精神，下達指標，公布政策，增加壓力，講清道理，定準基調(diào)，營造氛圍。使責任人、網(wǎng)點有使命感和緊迫感，全力抓住金融業(yè)務發(fā)展黃金期，為全年工作奠定良好基礎(chǔ)。

2、搞活動，促發(fā)展。

開展競賽活動是保額增額的有效手段，根據(jù)儲蓄市場變化情況，我局有針對性地開展各種競賽活動，促進儲額增長不間斷，有效遏制了儲額的下滑。年初制定四個競賽方案，實際開展了六個，活動時間、名稱、范圍和針對性可結(jié)合實際情況變化。比如，郵儲人員把原攬儲額帶走，我們就開展遏制性活動。信用社高息攬儲，就開展活期競賽。農(nóng)民賣糧就在農(nóng)村網(wǎng)點開展競賽。糧庫收糧就在所在地網(wǎng)點開展攬儲競賽。做到季季有活動，次次見成效。第一季度為盡快做到儲額增量前移，以財政工資為切入點，開展了“增額提效”競賽活動，活動增額近5000余萬元。僅一個月時間，全局儲額凈增1.1億元，完成全年計劃的140%，為儲蓄業(yè)務發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。在第二季度針對信合的高息攬儲活動，我們積極應對，先后開展了“儲額保衛(wèi)戰(zhàn)”與“增儲額，提活比”競賽活動，兩次活動分別增額2690萬元和1470萬元，緩解了競爭壓力。在第三季度，我局華驛支局遷往繁華地段，為促使其更好更快的發(fā)展，我們開展了“優(yōu)化環(huán)境，提高網(wǎng)點競爭力”競賽活動，經(jīng)過20天的奮戰(zhàn)，華驛網(wǎng)點活期存款增長749.7萬元，達到了預期的效果,網(wǎng)點當年累計凈增余額達到2294萬元,活期存款占比達到51.26%。針對第四季度儲蓄業(yè)務發(fā)展旺季，我們搶抓時機，連續(xù)開展了“金融類業(yè)務增效戰(zhàn)”、“迎新春，增儲額，比奉獻”競賽活動，分別實現(xiàn)增額6064萬元和3542萬元。每季度開展的競賽活動成為儲蓄業(yè)務增額保額的有效手段，較好地促進了儲蓄業(yè)務的發(fā)展。

3、上檔次，帶發(fā)展。

郵政做為服務型企業(yè)，網(wǎng)點環(huán)境建設(shè)的重要性是無可質(zhì)疑的。我們發(fā)現(xiàn)儲戶在享受態(tài)度服務的同時，還追求環(huán)境服務，認真分析幾年來，伊拉哈、海江、雙山三個網(wǎng)點儲額增長較慢，其主要原因是與當?shù)氐男藕稀⑥r(nóng)行相比環(huán)境相差太大，為此，我們下決心改造了三個網(wǎng)點，伊拉哈營業(yè)廳由小變大，海江營業(yè)廳由平房遷至樓內(nèi)，雙山營業(yè)廳把出租的部分擴展進來，為客戶提供了舒適的用郵環(huán)境，提升郵政儲蓄市場競爭力，爭取了客戶資源，以此帶動了儲額的增長，當年這三個支局分別增額2792萬元、1363萬元和1488萬元，實現(xiàn)了歷史性突破。**年，二、三類10個儲蓄網(wǎng)點中，實現(xiàn)凈增超千萬元的有8個，單個網(wǎng)點發(fā)展能力明顯增強。

4、抓信息，占市場。

信息是業(yè)務發(fā)展的重要來源，我們通過抓住信息，并第一時間攻關(guān)營銷，起到理想效果，在競爭中搶占了市場。以此我們成功開發(fā)了財政第十三月工資，實現(xiàn)增額1900余萬元。同時還與各單位領(lǐng)導協(xié)調(diào)，將32個單位，計5895人的獎金聯(lián)系到郵政儲蓄，累計增額992萬元。以奶資、社保、勞動保障、各單位獎金和補貼發(fā)放等為開發(fā)目標，全年累計開發(fā)新增工資戶7449戶，實現(xiàn)額余萬元。在11月份，我們抓住雙山、伊拉哈糧庫收糧信息，指派專人到糧庫蹲點攬收，儲額分別增長350萬元和370萬元。通過抓信息，占市場，有效地拉動了儲蓄活期比例。截止12月末，我局活期存款占比達45.78%，比上年同期增長1.63個百分點。

（二）保險增效

**年，我局根據(jù)基金、股市市場低迷的因素，加大保險業(yè)務發(fā)展力度，制定了保險收入超百萬的力爭目標。按照“穩(wěn)定規(guī)模、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提升品質(zhì)、精細管理”的發(fā)展原則，以窗口柜臺營銷為主渠道，與各家保險公司深入合作，積極爭取發(fā)展政策，制定有效激勵機制，強化員工培訓，全力推動了保險業(yè)務快速規(guī)模發(fā)展。**年，累計完成新單保費2778萬元，完成年計劃的198%，累計實現(xiàn)手續(xù)費收入119.47萬元，其中郵政完成93.97萬元，占比達78.66%，新單保費和手續(xù)費收入均創(chuàng)歷史新高。

1、先抓高，再抓大。

所謂高就是高收益險種。為完成收入目標，我局將增收目標定位在先發(fā)展手續(xù)費率高的險種上。一月份開展了“龍安城鎮(zhèn)家庭綜合險”競賽活動，短短五天就銷售龍安、龍吉短險卡413張，代收保費10萬元，收入實現(xiàn)4萬元，實現(xiàn)了開門紅，大大地提高了發(fā)展的士氣。所謂大就是壯大規(guī)模。我們把險種定位在有市場前景的和鴻豐和紅利發(fā)上，把措施定位在競賽活動上，拉開各網(wǎng)點“比、學、趕、超”的業(yè)務發(fā)展序幕，邊推進、邊通報、獎優(yōu)促劣。先后通過一季度“金鼠迎春”和二季度的“春光杯”等競賽活動，新增保費1773萬元，實現(xiàn)收入44.8萬元，實現(xiàn)了先搶收入，再增規(guī)模的目標。

2、求合力，找支點。

在做保險業(yè)務上，我們力求把郵政與保險公司的同向力量組合，形成合力，就向一雙筷子的功效遠大于兩個單獨竹棒的功效一樣，使1+1〉2。具體做法是同兩家保險公司協(xié)商，郵政、保險各自拿出部分資金，形成獎勵機制，來激勵發(fā)展。經(jīng)洽談在人壽公司方面，雙方各出5‰的資金進行有獎簽單，太平洋公司拿出12‰，既進行有獎簽單，同時又加大對營銷人員的獎勵，這就形成了郵政與保險的1+1。政策是發(fā)展業(yè)務的杠桿，杠桿有了，需要支點，也就是說，在正確的時間把有限的資源配置在合理的位置才能發(fā)揮最大功效。為此，我們定為第三季度為重點時間段，把支點定位在兩個地方。一是在窗口人員與支局長。除直接獎勵窗口人員外，把全網(wǎng)點發(fā)展的累計簽單按1‰的比例獎勵給支局長，既調(diào)動了窗口人員的積極性，又調(diào)動了支局長的熱情，形成了窗口人員與支局長的1+1。二是營銷人員與保戶。在實際工作中，得知營銷人員積極性再高，保戶不被吸引，還是發(fā)展不好。具體做法是把獎勵政策分給保戶一部分，形成參加保險得獎品的氛圍，單單有獎，吸引了保戶的眼球，激發(fā)了保戶的熱情，形成了郵政與保戶的1+1。通過以上三個合力和兩個支點撬動了保險業(yè)務發(fā)展這個物體。自4月份開展活動以來，有獎簽單631份，完成保費1000余萬元，收入40萬元，特別是“淡季”的第三季度完成保費526萬元，比上年同期增長178%。

3、樹典型，促發(fā)展。

樹立典型是激勵員工發(fā)展業(yè)務熱情的手段，能夠有效地激發(fā)員工營銷業(yè)務的主動性，起到事半功倍的效果。在業(yè)務發(fā)展中，我局涌現(xiàn)出了一批營銷明星，原軍民路支局長景楊抓住了太平洋紅利發(fā)險種的賣點，成功開發(fā)一筆40萬元的大額保單，使?jié)撛诘目蛻糇兂闪爽F(xiàn)實的客戶。伊拉哈支局營業(yè)員王營一人就當年實現(xiàn)保費82.3萬元的驕人業(yè)績。我們將他們的成功經(jīng)驗在全局樹立典型，廣泛推薦，從而激勵了全局員工“比先進、學典型”的業(yè)務發(fā)展熱情，先后有伊拉哈支局錢禹辰完成保費102萬元、儲匯中心邵桂杰完成保費86.2萬元、站前支局孔淑娟完成保費84萬元、華驛支局馬明麗完成保費83.5萬元，有效地促進了保險業(yè)務的發(fā)展。

（三）速遞增收

為加快業(yè)務結(jié)構(gòu)調(diào)整，近幾年，我局將速遞業(yè)務作為發(fā)展重點，強力打造郵政速遞品牌形象，搶占速遞業(yè)務市場，提高郵政速遞業(yè)務市場競爭力，迅速做大做強速遞業(yè)務，**年速遞業(yè)務收入突破200萬元大關(guān)，同比增長18.47%，比翻一番，實現(xiàn)了速遞業(yè)務的快速高效發(fā)展。

1、抓柜臺，保大局。

目前來看，柜臺ems和國際業(yè)務是速遞業(yè)務的主要收入來源，也是最具市場潛力和用戶需求的業(yè)務，局柜臺收入達140萬元，占速遞總收入的68%。如何抓住柜臺，是保證增收大局的重要一環(huán)。一方面，嚴格掌控指標，較大網(wǎng)點把計劃分解到周，如營業(yè)中心周周總結(jié)，看進度、想措施、嚴格控制，有針對性地營銷。另一方面，加大獎勵機制，使33個營業(yè)網(wǎng)點按進度整體推進。**年完成計劃指標的有26個比例達到78.8%。具體做法與其他兄弟局一樣，抓物品型和500g重量以下小包，強力攻關(guān)攬收。在營銷技巧上，讓營業(yè)員為用戶講清價格與價值的關(guān)系、時限與效率的關(guān)系、方便與安全的關(guān)系，用戶會欣然接受。**年，我局物品型特專件數(shù)占出口總件數(shù)的31%，500g重量以下小包件數(shù)占物品型件數(shù)90%以上。

2、抓比例，促網(wǎng)點。

業(yè)務發(fā)展中，30多個網(wǎng)點總會存在參差不齊的現(xiàn)象，我們找出幾個重點進行促進。最簡單的辦法就是抓好一個比例和一個零庫存。一個比例就是衡量網(wǎng)點速遞發(fā)展好壞，看當天速遞收入是否達到當天營收款的50%，如果達到或接近就能完成計劃，該網(wǎng)點就是處于先進位置。一個零庫存就是每天投遞員出班后，包裹庫里進口包裹是否全部被送出。這兩點要求做到了，網(wǎng)點被推進了，收入也就保證了。

3、抓邊際，占市場。

同城業(yè)務在局有快速發(fā)展之勢。**年實現(xiàn)收入55.8萬元，占27%，是速遞業(yè)務的新興市場。我們從時限、服務和政策三個方面入手，狠抓身份證、法律文書、保險箱的寄遞和辰鷹乳業(yè)四個大戶。

篇2

一、堅定信心、精心策劃、狠抓落實

面對2004年外來的經(jīng)營形勢，我們xx局在全區(qū)一盤棋、市縣一體化的帶動下，確定了加快發(fā)展，強化營銷，提質(zhì)增效的經(jīng)營思路，于去年年末，就召開了儲蓄、保險業(yè)務發(fā)展誓師大會，對金融市場發(fā)展形勢、前景進行了深入的剖析，強化干部職工對發(fā)展金融業(yè)務的必要性與重要性的認識，對金融業(yè)務發(fā)展提出了具體部署和安排，并先后召開郵儲網(wǎng)點負責人座談會和中層干部會議，組織人員深入各網(wǎng)點與職工面對面交流，通過反復的思想發(fā)動和交流，使全局干部職工認識統(tǒng)一，發(fā)展的信心更加堅定。各支局所結(jié)合各自的發(fā)展目標和市場環(huán)境，早謀劃、早布置、早行動，采取爭、搶、拉、挖等各種有效的營銷手段，與專業(yè)銀行展開競爭；全局干部職工在大局意識的驅(qū)動下，積極投身業(yè)務發(fā)展競賽中來；專業(yè)部門在細化了全年營銷方案的基礎(chǔ)上，分階段、有重點地積極推進，狠抓落實，堅持對儲蓄、保險業(yè)務“定期通報，定期分析，定期總結(jié)，定期考核”，全局干部職工既有壓力，又有動力，主動走向市場創(chuàng)造性地開展工作，使全年金融業(yè)務保持了健康、有序、持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展態(tài)勢。

二、多元化營銷，個性化服務，金融業(yè)務實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展

隨著市場環(huán)境和郵儲政策的變化，郵儲經(jīng)營仍然單純追求總量的增長顯然已不合時宜。為此，我們“以變應變”，適時調(diào)整經(jīng)營策略，把郵儲業(yè)務發(fā)展的“舵”從“余額的上升”轉(zhuǎn)向了“效益的提升”。

年初，我局開展了全員旺季勞動競賽活動，通過出臺營銷激勵方案和細化考核辦法，加大獎勵力度，調(diào)動了全員發(fā)展業(yè)務的積極性，各網(wǎng)點上門攬收種子化肥經(jīng)銷商、收糧大戶回籠資金；職工走出局門，深入市場，靠親情營銷發(fā)展儲額。同時，專業(yè)部門作為市場開發(fā)和營銷過程中的主角，通過周密的市場調(diào)查，上門公關(guān)，成功接收倭肯農(nóng)行儲額1021萬，民政局4,119戶、46萬元的最低生活保障金。一季度，我局實現(xiàn)凈增額5330萬元。

窗口是營收的第一線，我局立足窗口陣地營銷，緊緊依靠服務和信譽搶占儲戶，xx郵電所、xx支局作為遷移縣內(nèi)的兩個網(wǎng)點，結(jié)合周邊個體商戶眾多，活期儲源豐富的特點，利用自身優(yōu)勢，上門為商業(yè)區(qū)內(nèi)商家提供取送款、兌換收取零錢等個性化服務，通過“優(yōu)質(zhì)+高效”的服務贏得了用戶認可，這兩個網(wǎng)點當年新增儲額723萬元，占全局凈增總額的27%，活期比例分別為58.96%和63.34%，實現(xiàn)了增量增收的目標。

面對金融業(yè)務艱難的發(fā)展現(xiàn)實，為加快業(yè)務發(fā)展，我局審時度勢，把郵政保險作為2004年金融業(yè)務發(fā)展的重要補充和新的增收點來培育，在業(yè)務發(fā)展上，我局打破常規(guī)，積極創(chuàng)新營銷模式，建立了以柜臺營銷為基礎(chǔ)、專業(yè)營銷為重點、全員營銷為補充的保險營銷模式，制訂了相應的考核激勵機制，抓重點網(wǎng)點，抓住準客戶，有力地推動了保險業(yè)務快速發(fā)展。

柜臺營銷、投遞營銷一直是我局保險業(yè)務發(fā)展優(yōu)勢所在。我們充分發(fā)揮郵政點多面廣的優(yōu)勢及網(wǎng)點的營銷功能，堅持走專業(yè)化營銷之路，最大限度調(diào)動各網(wǎng)點員工的積極性，全局保險業(yè)務窗口營銷占90％以上。如：xx郵電所堅持多說一句話的營銷方式，通過提高開口率使保險業(yè)務在柜臺營銷不斷取得成功，她們在實踐中潛心研究分紅保險的各項條款，分析各種潛在客戶的特點，熟練掌握了面對不同客戶的營銷術(shù)，創(chuàng)造一種平和、親近、信任的用戶與郵政員工的魚水關(guān)系，引導用戶投資分紅型保險?！耙环莞乓环菔斋@”，今年6月份，該所一次辦理保單50萬元。xx郵電所2003年撤除儲蓄業(yè)務，保險業(yè)務成為了羅泉業(yè)務發(fā)展的重點，為了做好業(yè)務宣傳，支局長xx自掏資金購買200張紅紙，聘請當?shù)乩蠋煂懥艘惶煨麄鳂I(yè)務單，并在每個村屯張貼，同時他還在各村屯用廣播宣傳郵政保險，使郵政保險家喻戶曉，人人皆知。平時他還經(jīng)常利用下班和業(yè)余時間，到農(nóng)戶家中做保險業(yè)務宣傳，在投遞過程中，走街串巷積極宣傳保險業(yè)務，通過上門講解宣傳保險業(yè)務知識，幫助用戶分析各種投資渠道，換位思考，設(shè)身處地地為用戶著想，幫助用戶算細帳，為用戶理財、支招、當參謀，得到用戶地一致認可?？梢哉f：白天郵局、晚上用戶家里都是他的營銷場所，今年羅泉郵電所只用兩個月就完成全年保險任務。

在拓展保險業(yè)務市場中，大額保單成為了今年我局代收保費出奇制勝的“法寶”，xx儲蓄專柜是我局業(yè)務量最大、收入最多的支局所，為開發(fā)保險業(yè)務，她們從用戶的心理角度出發(fā)，分析市場形勢，組織員工學習、交流“怎樣正確引導用戶投?！?，通過分析比較，有針對性發(fā)展保戶，把有固定收入的用戶、年收入較高的用戶、喜歡投資的用戶、經(jīng)營效益較好的個體戶列為目標客戶。一次，一位鄉(xiāng)下飯店老板到專柜辦理一年期存款，營業(yè)員xxx給他介紹辦理分紅型保險，具有保本、保息、保障、分紅等特點，這么一說，該用戶立即填寫保單，可填完單子后，他一看是保險公司的，說什么也不保了，說到：“保險公司不可靠！”非要買國債，這時xxx一邊給他辦理存款，一邊耐心為他算帳，對比國債與保險的收益和保障，并不失時機說：保險不但沒有風險，而且具有分紅等功能，經(jīng)過xxx熱心的講解，終于被打動，最后一次投保10萬元。象這樣的例子舉不勝舉，正是通過她們的努力，辛勤耕耘，今年辦理大額保單達十余份，保額150多萬元。與此同時，我們注重挖掘典型，積極推介，實施重點發(fā)展戰(zhàn)略，確定重點發(fā)展地區(qū)、重點營銷方式、重點產(chǎn)品和重點用戶，通過重點突破，采取“引入內(nèi)部競爭、互相推進發(fā)展”的措施，將窗口能手、投遞員營銷案例在全局范圍內(nèi)成功推廣，交流促進，營造出“人人比業(yè)績、天天說發(fā)展”的良好氛圍，示范的引導作用，使保險業(yè)務保持了全面發(fā)展的態(tài)勢。版權(quán)所有

篇3

然而，2008年爆發(fā)的全球金融危機，使人們對金融業(yè)的綜合金融產(chǎn)生了很大疑慮，有人甚至金融危機的產(chǎn)生歸罪于混業(yè)經(jīng)營模式。事實上，2008年全球金融危機的爆發(fā)根源在于過度承擔風險及監(jiān)管缺位，與經(jīng)營模式、機構(gòu)大小無關(guān)，而且在金融危機中綜合金融集團表現(xiàn)出比分業(yè)經(jīng)營機構(gòu)更強的抗風險能力和穩(wěn)定性，綜合金融代表時展的特征，這種國際大趨勢難以改變。

金融業(yè)潮流：分業(yè)還是綜合？

回眸國際金融業(yè)的發(fā)展，其走過的是一條“混業(yè)-分業(yè)-綜合化-修正綜合化”的螺旋式上升路徑，綜合金融集團也在這一過程中應運而生并發(fā)展壯大。

伴隨資本主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，十八世紀以后傳統(tǒng)的銀行業(yè)得到了迅速發(fā)展。進入上個世紀，在銀行業(yè)逐步走向自由化、集中化，商業(yè)銀行與投資銀行從以前的專業(yè)化經(jīng)營逐步轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營，金融綜合化初步形成。

上世紀三十年代，資本主義經(jīng)濟危機爆發(fā)，金融混業(yè)經(jīng)營被認為是導致金融危機甚至“大蕭條”的罪魁禍首。于是，各國相繼通過法案，又開始實行嚴格的分業(yè)經(jīng)營。

進入七十年代后，嚴格的分業(yè)經(jīng)營已不能適應經(jīng)濟自由化、集中化和國際化的要求，為規(guī)避監(jiān)管的金融創(chuàng)新和機構(gòu)擴張層出不窮，綜合化經(jīng)營成為潮流，一些分業(yè)經(jīng)營的法規(guī)形同虛設(shè)。到九十年代以后，以綜合金融集團為主的兼并擴張盛行，特別是西方主要國家的銀行業(yè)掀起了兼并浪潮，如1998年的花旗銀行和旅行者集團合并案等。于是，1999年末美國宣布廢除《格拉斯- 斯蒂格爾法案》，頒布《金融服務現(xiàn)代化法案》，標志著綜合金融時代的到來。

2008年全球金融危機爆發(fā)后，美國于去年出臺的《金融改革法案》并非否定綜合金融，而是維持現(xiàn)有構(gòu)架下的糾偏，以進一步規(guī)范經(jīng)營、控制規(guī)模、加強監(jiān)管。

有人把金融控股集團的綜合化經(jīng)營歸結(jié)為此次全球金融危機的主因之一，認為金融控股集團過長的風險鏈條加深了危機及其風險的傳播。而事實并非如此，在危機中能夠成功抵御風險并快速恢復的，恰恰是大型綜合化金融集團，如花旗集團、JP摩根大通、匯豐集團等，往往有更均衡的業(yè)務結(jié)構(gòu)、更穩(wěn)定的資金來源、更完備的風險控制能力。

與其形成鮮明對照的是，此次全球金融危機中迅速垮塌的大多是杠桿率較高、規(guī)模較小、經(jīng)營模式單一的投行機構(gòu)和中小金融機構(gòu)，如雷曼兄弟、美林及中小銀行，業(yè)務集中在衍生交易、證券化資產(chǎn)、住宅建設(shè)和商業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)等。而就在全球金融危機發(fā)生后，還有高盛、摩根士丹利等不少公司轉(zhuǎn)型為銀行控股公司。

由此可見，雖然本次國際金融危機也暴露出需要綜合金融集團警醒的問題，如資本充足率偏低、杠桿率過高、風險控制體系薄弱等，但是綜合金融發(fā)展的國際大趨勢仍然沒有改變。

可以預期，隨著今后全球金融逐漸走出危機，綜合金融模式又將成為各國金融業(yè)競爭的焦點。

中國平安：綜合金融顯威力

對于綜合金融集團而言，不同類型業(yè)務收入之間存在較強的互補性和替代性，使得綜合金融的流動性風險相對較小，有利于整個集團更好地抵御經(jīng)濟周期性風險，實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展；而且，綜合金融還有利于發(fā)揮協(xié)同效應、降低成本。

在中國，平安作為最早探索金融集團發(fā)展模式的企業(yè)，在十年前就開始了戰(zhàn)略部署，現(xiàn)在已經(jīng)形成較為完備的綜合金融架構(gòu)和成熟的交叉銷售模式，保險、銀行、投資三大業(yè)務快速發(fā)展并不斷走向均衡，通過為客戶提供專業(yè)、標準的一站式金融理財服務取得了令人鼓舞的業(yè)績。

2011年第三季度，雖然中國經(jīng)濟繼續(xù)保持較快發(fā)展，但美歐債務危機持續(xù)蔓延，全球股市大幅波動，消費和投資信心不足，世界經(jīng)濟面臨下行壓力。對比去年，目前投資氣氛更趨審慎，經(jīng)營環(huán)境也更為艱難，但中國平安表示對綜合金融戰(zhàn)略下各項業(yè)務的發(fā)展前景依然充滿信心。

10月26日，中國平安公布了其截至2011年9月30日九個月期間未經(jīng)審核業(yè)績。中國平安總資產(chǎn)較去年末增加86.9%至人民幣21,894.06億元，躍上2萬億平臺，超越中國人壽成為總資產(chǎn)最大的保險金融集團。自7月份順利完成了控股深發(fā)展之重大資產(chǎn)重組交易之后，中國平安銀行業(yè)務已覆蓋全國，核心競爭力進一步加強，綜合金融戰(zhàn)略的力量初步顯現(xiàn)。

這是平安首次并表深發(fā)展后向市場交出的成績單，盡管外界環(huán)境不甚理想，但平安業(yè)績走勢良好，整合成效十分明顯。第三季度股票市場大幅下挫，給保險公司第三季度凈利潤和綜合收益都帶來直接壓力。在金融市場大幅波動的形勢下，中國平安按照既定戰(zhàn)略, 冷靜應對短期的市場形勢變化，主營業(yè)務均保持健康穩(wěn)定發(fā)展，利潤分布更趨均衡平穩(wěn)?？傎Y產(chǎn)突破2萬億，總收入、歸屬于母公司股東的權(quán)益及凈利潤均持續(xù)增長。前三季度，中國平安實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤人民幣145.19億元，同比增長13.8%。公司在第三季度由于首次并表深發(fā)展而產(chǎn)生了人民幣19.52億元一次性會計處理影響，若剔除因素，前三季度實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤人民幣164.71億元，同比增長29.1%。與此同時，平安歸屬母公司股東的權(quán)益為人民幣1,211.32億元，較年初增長8.1%。

本次平安三季度報受到市場特別關(guān)注，原因之一在于集團首次將深發(fā)展財務數(shù)據(jù)并表，平安綜合金融框架下的保險、銀行、投資三大支柱更趨平衡。并表后平安的銀行業(yè)務為集團貢獻利潤共計人民幣53.22億元，其對平安利潤貢獻占比超過1/3。

相較于平安，單純經(jīng)營保險業(yè)務的中國人壽情況卻不太樂觀。根據(jù)三季報顯示，中國人壽前三季歸屬母公司凈利潤為167.17 億元，同比下降33%，單季凈利潤為37.5 億元，同比下降45.7%。分析認為，從業(yè)務增長到投資狀況，壽險行業(yè)景氣度持續(xù)低迷。作為經(jīng)營壽險業(yè)務為主的上市公司，中國人壽業(yè)績的下滑難以避免。

業(yè)內(nèi)分析人士表示，平安綜合金融的經(jīng)營模式逐漸發(fā)力，合并銀行業(yè)務后，平安集團的利潤結(jié)構(gòu)更加穩(wěn)定，并且在可持續(xù)性方面或?qū)⒊^市場主要競爭對手，在目前壽險行業(yè)整體增速放緩的背景下，其綜合金融優(yōu)勢更加凸顯。

保發(fā)展：強化公司治理

勿庸諱言，綜合金融并不是空中樓閣，而是一個嚴謹、龐大、復雜的系統(tǒng)性工程。雖然，目前平安橫跨銀行、證券、保險、信托等多個資本領(lǐng)域，這一方面令市場對其未來經(jīng)營充滿信心，但另一方面其內(nèi)部整合和管控的難度也進一步提升。對此，中國平安的答案是，居安思危，依靠有效而完善的公司治理模式和充分、透明而完整的信息披露。

平安集團副董事長孫建一曾說：“通過良好的公司治理，整合資源、降低成本、打造無可復制的競爭優(yōu)勢，是平安綜合金融的核心，也是我們能夠在23年間高速成長的根源所在?！彼硎?，這其中包括清晰的董事會決策機制，明確的分業(yè)經(jīng)營管理架構(gòu)和優(yōu)秀的內(nèi)部法人治理文化。

打造高效董事會：公開披露的信息顯示， 目前平安集團董事會共有董事19人，其中外籍9人，占比近50%。董事中既有由摩根、高盛、匯豐等金融機構(gòu)入股帶來的國際董事，也包括平安自己聘請的管理層董事，并且他們大多都是保險、會計、法律、管理等領(lǐng)域的專業(yè)、資深人士，有著十年以上的金融行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗。

“就國際化和專業(yè)化程度來說，平安的董事會人員構(gòu)成堪稱業(yè)界翹楚?！币晃辉鴧⑴c搭建平安管理架構(gòu)的麥肯錫咨詢專家表示，董事會制度是公司治理的核心內(nèi)容，董事會受股東委托，負責公司的經(jīng)營決策和業(yè)務領(lǐng)導，是公司最高行政機構(gòu)，完善公司治理，必須保證董事會獨立、有效運作，因此，跨國大公司普遍重視董事會的組成和決策機制，以此確保董事會決策的專業(yè)性與準確性，使整個公司在發(fā)展航程中不偏離方向，“平安非常注重對外學習，顯然受其影響甚深?！?/p>

據(jù)了解，目前平安集團董事會下設(shè)四個專業(yè)委員會，分別就審計與風險管理、戰(zhàn)略與投資決策、提名和薪酬四個方面制定各項細則，同時，為保證董事的知情權(quán)以及掌握充分的決策信息，平安在提交到董事會上討論的有關(guān)重大議案時，均需要先由董事會下的公司執(zhí)行委員會集體討論通過，有關(guān)負責人向全體董事進行專項報告并列席董事會，回答董事們的質(zhì)詢。

搭建分業(yè)管理“防火墻”：成就中國平安的，還有其明確的分業(yè)經(jīng)營管理架構(gòu)。平安是國家確定三家綜合金融試點企業(yè)之一，與另外兩家金融集團相比，它的差異化體現(xiàn)在分業(yè)綜合金融體制，這是按照國務院曾經(jīng)要求平安 “集團控股、分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管、整體上市”設(shè)立的。

具體來講，集團作為控股方，不經(jīng)營具體業(yè)務，而是履行好資本配置功能，并做好監(jiān)督職責。平安集團通過整體上市，從外部獲取資源，分配給內(nèi)部子公司，自上而下配置資源。集團重在明確方向，制定規(guī)則，履行資本籌集、戰(zhàn)略規(guī)劃、合規(guī)監(jiān)督、品牌經(jīng)營、整體協(xié)同等五大核心職能，在集團及各子公司之間形成協(xié)同效應，提升公司價值。

“這樣實際形成了金融控股集團模式，平安把金融作為主業(yè)，但本身不經(jīng)營具體業(yè)務，只控股各不同領(lǐng)域的子公司。” 前述麥肯錫咨詢?nèi)耸空J為，集團控股的好處在于法人治理結(jié)構(gòu)清晰、健全，信息披露充分、完整，經(jīng)營透明度高，不僅可以有效地防范金融風險，而且與花旗、匯豐等國際領(lǐng)先金融集團一致，容易得到資本市場的高度認同。

對此，平安高層人士也表示，平安并不是單純的機械式引進金控管理理念，而是結(jié)合自身業(yè)務特點，推動全面內(nèi)部經(jīng)營管理體系的建設(shè)，比如在集團整體層面建立規(guī)范、完整的公司治理結(jié)構(gòu)和領(lǐng)先的經(jīng)營機制，構(gòu)建符合國際標準和監(jiān)管要求的內(nèi)控管理體系，同時，旗下證券類、銀行類業(yè)務公司也分別接受證券和銀行行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)督，建立嚴格的管控體系。

據(jù)了解，平安結(jié)合集團實際情況形成了具有平安特色的防火墻機制，包括平安集團與子公司之間的法人治理防火墻、資金管理防火墻、財務管理防火墻、信用防火墻、關(guān)聯(lián)交易防火墻及信息安全防火墻等，通過防火墻機制的合理設(shè)計和有效運行，防范系統(tǒng)性風險及子公司之間的風險傳遞，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理，滿足監(jiān)管要求，促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

培育“法、理、情”的治理文化：如果說引入戰(zhàn)略投資者和制度化管理是做到了形似，那么通過企業(yè)文化將公司治理的意識融入每一個員工的頭腦里，才算是做到了神似。

“平安成立20多年來，完成的最重要的工作之一，就是建立了一整套符合現(xiàn)代企業(yè)制度的體制、機制和文化，讓整個公司充滿生機活力。這幾年平安所做的主要是通過‘法、理、情’落實管理制度，這需要克服種種觀念和習慣上的桎梏。”平安集團副董事長孫建一說，中國傳統(tǒng)的人情和利害觀念過度涉入現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營管理中，往往會影響企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，在平安當個人感情與公司的制度、原則發(fā)生沖突的時候，比如績效考核、KPI指標乃至各種規(guī)章制度的執(zhí)行，一切都已規(guī)矩為先，制度至上。

這種治理文化在平安內(nèi)部是法為第一、理為第二、情為第三；在平安人看來，法是基礎(chǔ)、是底線，不得有絲毫逾越，否則事業(yè)基礎(chǔ)就會崩塌；理為支撐，是企業(yè)經(jīng)營的骨架，容不得侵蝕，否則不能成就大業(yè)；情為連接，是企業(yè)經(jīng)營必要的柔順機制，幫助公司形成良好的工作氛圍，提高效率。

篇4

普惠金融缺失對農(nóng)民獲得金融資源的影響

一是銀行（信用社）分支機構(gòu)撤并，減少了農(nóng)民獲得金融資源的正規(guī)渠道。以內(nèi)蒙古赤峰市為例（下同），截至2016年末，非城區(qū)縣級以下銀行機構(gòu)數(shù)量為363個，較2008年末減少了119個，降幅達24.69%。首先是農(nóng)行等國有商業(yè)銀行一度撤并農(nóng)村分支機構(gòu)，共減少17個。雖然隨著農(nóng)村金融市場的細分與深化，農(nóng)業(yè)銀行等國有銀行又在一些地區(qū)恢復和增設(shè)分支機構(gòu)，但始終末能達到歷史最高水平。分支機構(gòu)的撤并與減少實際上減少了農(nóng)民獲得金融資源的正規(guī)渠道，助長了民間借貸行為。

二是合作金融追求商業(yè)化經(jīng)營，抬高了農(nóng)民獲得金融資源的門檻。過去，合作金融是農(nóng)民獲得金融資源和服務的主渠道。但隨著資產(chǎn)和經(jīng)營規(guī)模地不斷擴大，目前絕大多數(shù)農(nóng)村信用社都開始追求商業(yè)化經(jīng)營，尋求利潤最大化已成為其經(jīng)營發(fā)展的主線，合作金融的特質(zhì)越來越少，廣大農(nóng)民通過合作金融獲取較低成本金融支持的門檻不斷抬升。如截至2016年末，赤峰市農(nóng)合機構(gòu)貸款加權(quán)平均年利率為9.91%，高于全市銀行機構(gòu)平均水平1.82個百分點，剔除城區(qū)業(yè)務影響因素后，金融機構(gòu)在農(nóng)村牧區(qū)發(fā)放貸款利率高達12%以上，加上附加費用，農(nóng)牧民最終融資成本在13%以上，遠高出全國平均水平。農(nóng)村信用社貸款利率平均水平高，是農(nóng)民貸款“貴”的主要原因。其根源在于信用社的經(jīng)營發(fā)展與合作金融偏離，提高了廣大農(nóng)民獲得金融資源的成本。

三是信用環(huán)境發(fā)展不平衡，降低了農(nóng)民獲得金融資源的可得性。近年來，各級政府大力推動農(nóng)村信用工程建設(shè)，涌現(xiàn)出了一大批信用戶、信用村，農(nóng)村信用環(huán)境有了很大改善，但各地區(qū)發(fā)展卻很不平衡，個別地方尤其是貧困地區(qū)信用環(huán)境還很不理想，這些金融基礎(chǔ)環(huán)境因素極大降低了農(nóng)民獲得金融資源的可得性。內(nèi)蒙古赤峰市作為經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，農(nóng)牧區(qū)信用體系建設(shè)相對落后于經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，農(nóng)合機構(gòu)一直到2014年才完成全國信用信息數(shù)據(jù)庫接入工作。農(nóng)村牧區(qū)長時間缺乏有效的失信懲戒機制，造成農(nóng)牧民守信意識不足，失信行為多發(fā)。農(nóng)村牧區(qū)不良貸款的上升也變相提高了農(nóng)牧民獲得金融支持的難度。

四是農(nóng)業(yè)經(jīng)營方式加快轉(zhuǎn)變，合作金融信貸管理體制機制嚴重滯后，制約了農(nóng)村金融資源供給合理增長。十以來，全國農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營步伐加快，土地流轉(zhuǎn)速度與新型農(nóng)牧業(yè)經(jīng)營主體數(shù)量大幅提升。截至2016年末，赤峰市農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)率已經(jīng)達到45%以上，農(nóng)牧業(yè)新型經(jīng)營主體數(shù)量超過了10000家以上。以新型經(jīng)營主體為主的大額融資需求正逐步替代傳統(tǒng)小額農(nóng)戶信貸需求。但作為農(nóng)村信貸資金供給的核心力量――合作金融機構(gòu)卻未能針對信貸市場需求結(jié)構(gòu)變遷而加快供給側(cè)改革，進一步完善其信貸管理體制機制，這造成農(nóng)村金融供給呈現(xiàn)萎縮態(tài)勢。拒不完全統(tǒng)計，赤峰市新型農(nóng)村經(jīng)營主體貸款獲得率不到10%，數(shù)量最多的農(nóng)牧民專業(yè)合作組織貸款獲得率甚至低于5%。合作金融機構(gòu)的貸款增速已經(jīng)由近6年最高的26.4%降低至2016年的8.01%，農(nóng)村金融資源有效供給已經(jīng)遠不能實現(xiàn)滿足融資需求。

設(shè)置普惠金融部門是信用社推進普惠金融發(fā)展的重要選擇

從農(nóng)村金融市場現(xiàn)狀看，農(nóng)村信用社仍是農(nóng)村金融的主力軍，承擔著向廣大農(nóng)民提供絕大部分金融服務的任務。實踐中如何協(xié)調(diào)解決好這一矛盾，關(guān)系到農(nóng)村普惠金融發(fā)展戰(zhàn)略能否得以有效實施。而在信用社設(shè)置普惠金融部門，則是協(xié)調(diào)解決這一矛盾，更好地推動普惠金融發(fā)展的必然選擇。

一是在信用社設(shè)置普惠金融部門，可以發(fā)揮信用社聯(lián)系廣大農(nóng)民最緊密的優(yōu)勢，有利于農(nóng)村普惠金融的發(fā)展。除農(nóng)合機構(gòu)以外的其他金融機構(gòu)，無論是從農(nóng)村的分支機構(gòu)看，還是從農(nóng)村金融的從業(yè)人員看，都沒有信用社這種優(yōu)勢，因而無法做為農(nóng)村推動普惠金融發(fā)展的主要支撐機構(gòu)。而發(fā)展村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村新型合作金融組織不可能全面開花、一蹴而就，同時這種金融機構(gòu)創(chuàng)新也難以僅憑發(fā)展普惠金融業(yè)務而生存發(fā)展。首先，從機構(gòu)分布看，農(nóng)合機構(gòu)在縣級以下廣大農(nóng)村多為一枝獨秀。如赤峰市截至2016年末，非城區(qū)銀行機構(gòu)農(nóng)合占比高達71%，其他銀行機構(gòu)合計不足30%，而創(chuàng)新設(shè)立的8家村鎮(zhèn)銀行在鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下的網(wǎng)點均為空白。其次，從業(yè)務發(fā)展情況看，農(nóng)合機構(gòu)經(jīng)過多年發(fā)展，資產(chǎn)負債規(guī)模已經(jīng)大幅提升。以赤峰市為例，到2016年末，農(nóng)合機構(gòu)總資產(chǎn)已經(jīng)達到586.47億元，其中涉農(nóng)貸款余額達258.03億元，占全部貸款的比例高達66.95%；而其他銀行機構(gòu)涉農(nóng)貸款占全部貸款的比例僅為47.77%。盡管其他銀行機構(gòu)在逐步增加涉農(nóng)貸款投放，但投向的70%集中在涉農(nóng)企業(yè)，向農(nóng)牧戶發(fā)放的僅不到三成；而只有農(nóng)合機構(gòu)仍以發(fā)放農(nóng)牧戶小額信用貸款為主，是面向廣大農(nóng)牧民供給金融資源的最重要渠道，是支農(nóng)助農(nóng)發(fā)展的主力軍。

二是在信用社設(shè)置普惠金融部門，可以有效避免貸款利率差異導致的有貸款意愿農(nóng)民不理解而造成的道德風險。金融機構(gòu)發(fā)展普惠金融業(yè)務需要有低成本資金支持，如央行對信用社發(fā)放的支農(nóng)再貸款和扶貧再貸款等。過去，央行再貸款與信用社吸收存款混合使用，貸款利率不做要求，再貸款的政策作用不明顯，實際變成了“支信”再貸款?，F(xiàn)在，央行再貸款與信用社吸收存款區(qū)別使用，限制利率上浮幅度，雖然增強了政策功能，但卻出現(xiàn)了兩個方面的問題：一是一些信用社特別是自有資金充足的信用社使用積極性不高，從而影響了再貸款政策意圖的實現(xiàn)。二是由于利率上浮限制，再貸款支持利率低屬短缺資源，對廣大農(nóng)民來講，每個貸款農(nóng)民都有爭先使用意愿。雖然再貸款使用有政策規(guī)定，但還是給信用社發(fā)放這類貸款帶來一定難度。在信用社設(shè)置普惠金融部門，就是要加強政策管理，構(gòu)建普惠金融信貸與商業(yè)金融信貸區(qū)別管理機制，一方面強化信用社自身業(yè)務管理，另一方面也是廣大農(nóng)民更好地知道、理解國家的普惠金融政策，避免農(nóng)民不理解而引發(fā)的各類道德風險。

三是在信用社設(shè)置普惠金融部門，可以區(qū)別普惠金融業(yè)務與商業(yè)金融業(yè)務，做到區(qū)別對待、區(qū)別管理、有效推動。設(shè)置普惠金融部門，使普惠金融業(yè)務相對獨立，能更好地探索總結(jié)農(nóng)村普惠金融的發(fā)展規(guī)律，有針對性地解決問題和改進金融服務。同時，也有利于各級政府和金融管理部門有針對性地對農(nóng)村普惠金融發(fā)展予以政策支持。2014年底央行改變政策性再貸款管理政策以來，即對農(nóng)合機構(gòu)使用再貸款發(fā)放貸款利率限制加點幅度，農(nóng)合機構(gòu)使用再貸款的積極性快速下降，再貸款使用數(shù)量快速減少，不僅使得國家惠農(nóng)金融政策未能實現(xiàn)預期目標，而且意圖降低“三農(nóng)三牧”融資成本的政策效果也大打折扣。以赤峰市為例，政策出臺前，農(nóng)合機構(gòu)使用再貸款數(shù)量連續(xù)多年穩(wěn)定在12億元以上；政策出臺后，使用數(shù)量快速降低到10億元以內(nèi)，2016年末降至8.65億元，2017年一季度僅剩6.45億元，限額使用率降到60%以下。如何破解政策性資金使用率下降，提升政策性再貸款效能已經(jīng)迫在眉睫。而在農(nóng)合機構(gòu)探索設(shè)立普惠金融部門，對政策性資金區(qū)分管理，區(qū)別對待，是加快解決政策性資金使用效率下降問題的重要途徑之一。

農(nóng)村合作機構(gòu)專設(shè)普惠金融部門的政策支持

一是信用社自身加強普惠金融管理。農(nóng)合機構(gòu)要充分認識到做大做強普惠金融業(yè)務，增加農(nóng)戶小額信貸資金投放對自身持續(xù)發(fā)展壯大的重要作用和影響，積極開發(fā)相對獨立的核算系統(tǒng)，充實普惠金融部門從業(yè)人員，對普惠金融業(yè)務進行單獨管理，本著資金封閉運行、微利穩(wěn)健運營的原則單獨核算。對于溢出成本，經(jīng)相關(guān)部門確認后由中央財政給予適當彌補。

篇5

年報數(shù)據(jù)顯示，2009年中信銀行實現(xiàn)了其年初制定的“保利潤、控風險、促發(fā)展”的目標。

2009年，中信銀行實現(xiàn)凈利潤137.42億元，同比增長3.21%。此外，撥備覆蓋率提升至162.28%，同比上升13.25個百分點；不良貸款率和不良貸款余額實現(xiàn)“雙降”，其中不良貸款率首次降至1%以下，達到0.90%，為歷史最好水平。

而2010年一季度，該行實現(xiàn)了凈利潤40.84億元，比去年同期增長26.5%，盈利能力持續(xù)提升。

國際化戰(zhàn)略引人注目

2009年金融危機持續(xù)蔓延，中國經(jīng)濟艱難中緩慢回升。面對艱難時局，中信銀行秉承“效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展”的經(jīng)營理念，抓住危機中蘊含的機遇，著力調(diào)整業(yè)務和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，深入推進國際化戰(zhàn)略，經(jīng)受住了全球金融危機的沖擊，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績。

中信銀行行長陳小憲在總結(jié)去年業(yè)績時表示，中信銀行在2009年取得了8個“新的進步”。

一是經(jīng)營業(yè)績?nèi)〉眯碌倪M步；二是國際化戰(zhàn)略取得新的進步；三是對公業(yè)務取得新的進步；四是零售業(yè)務取得新的進步；五是風險控制取得新的進步；六是內(nèi)控管理取得新的進步；七是分行經(jīng)營發(fā)展取得新的進步；八是科學管理水平取得新的進步。

在上述“進步”之中，2009年，中信銀行在推進國際化戰(zhàn)略方面順利完成對中信國金的收購無疑是最大的亮點。

作為中信銀行國際化的重要一步，2009年中信銀行順利完成了對中信國際金融控股有限公司70.32%股份的收購。對此次收購中信國金，中信銀行副行長曹彤形容為這是“在一個合適的時機，以一個合適的價格，對一個合適的對象的收購”。

中信銀行行長陳小憲表示，收購中信國金是中信銀行國際化戰(zhàn)略取得的歷史性突破，為中信銀行的發(fā)展搭建了國際化經(jīng)營平臺，對增強中信銀行跨境服務能力，擴大市場份額，提升整體競爭優(yōu)勢具有重要戰(zhàn)略意義。

5月10日，中信銀行集團成員中信嘉華銀行有限公司正式更名為中信銀行國際有限公司（“信銀國際”），標志著中信集團整合境內(nèi)外商業(yè)銀行業(yè)務策略的圓滿完成。

中信集團及中信銀行董事長孔丹對此表示，在這個新的發(fā)展起點上，中信銀行國際未來將積極發(fā)揮作為中信銀行境外市場發(fā)展平臺的獨特角色，與母行中信銀行一起努力，共同打造國際領(lǐng)先的中信商業(yè)銀行品牌。中信集團也將繼續(xù)全力支持中信銀行和中信銀行國際的發(fā)展。

此外，2009年以來，中信銀行與BBVA的合作不斷加深，雙方進一步推進了現(xiàn)金管理、國際業(yè)務、小企業(yè)金融、投資銀行、資金資本市場、私人銀行、汽車金融、培訓等方面的戰(zhàn)略合作。

此外，雙方還簽訂了2009~2011年持續(xù)性關(guān)聯(lián)交易框架協(xié)議，在合規(guī)前提下推動了雙方業(yè)務合作的快速增長。近期中信銀行已了擬成立合資汽車金融公司的公告。

“這為中信銀行進一步實施國際化戰(zhàn)略打下了堅實基礎(chǔ)。”陳小憲稱。

首次財務并表順利推進

收購中信國金之后，中信銀行的實力和規(guī)模進一步得到了增強。在2009年年報中，中信銀行收購中信國金的成果躍然浮現(xiàn)。

作為財務整合的重要環(huán)節(jié)，中信銀行集團在2009年年報中首次編制合并報表，并表后的相關(guān)財務指標相應發(fā)生了積極變化。

“并表后的中信銀行集團在規(guī)模實力和盈利能力方面得到進一步增強?！标愋棻硎尽?/p>

中信銀行2009年年報顯示，截至2009年末，中信銀行與中信國金并表后，集團總資產(chǎn)規(guī)模達到17,750.31億元人民幣，比上年末增長34.55%，歸屬于中信銀行股東的凈利潤為143.20億元，比上年增長7.98%。

除在財務指標上做出了貢獻，中信國金已然成為中信銀行集團在中國境外金融業(yè)務的旗艦。通過中信國金的整合后，中信銀行集團網(wǎng)點規(guī)模也進一步擴大。除擁有境內(nèi)615家機構(gòu)網(wǎng)點外，還擁有了中信國金全資控股的中信嘉華銀行海內(nèi)外的31家網(wǎng)點，包括27家香港分行、2家美國分行、1家澳門分行、1家上海分行。

資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)向好

金融危機以來，為全面提升商業(yè)銀行抵御風險的能力，監(jiān)管部門大幅提高了資本充足率要求。

中信銀行在綜合考慮業(yè)務發(fā)展、監(jiān)管要求和股東回報等因素的基礎(chǔ)上，逐步建立完善適應本行戰(zhàn)略發(fā)展需要的資本補充長效機制，對資本總量和結(jié)構(gòu)進行動態(tài)管理，進一步優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。

截至2009年末，中信銀行集團資本充足率為10.14%，核心資本充足率為9.17%，維持了較高水平。

盡管今年一季度中信銀行資本充足率和核心資本充足率有所下降，但這一情況有望很快得到改善。據(jù)了解，中信銀行資本補充計劃已提上日程。

今年2月5日，該行通過了附屬資本補充計劃，計劃發(fā)行不超過250億元的次級債補充附屬資本，目前該方案已獲得銀監(jiān)會批準。此外，中信銀行行長陳小憲表示，除次債發(fā)行計劃外，中信銀行還有一個“股本融資三年規(guī)劃”也將按部就班地進行。

另外，中信銀行存貸比較高的問題在一季度通過加大吸存力度得到改善，中信銀行存款在2010年一季度較2009年底上升9%，同時負債下降了約2%。這樣的調(diào)整下，雖然貸款穩(wěn)步增長，但存貸比下降到77%，已接近監(jiān)管水平，未來會進一步下降。

盈利能力持續(xù)提升

中信銀行一季報顯示，一季度中信銀行實現(xiàn)凈利潤達40.84億元人民幣，同比增加8.56億元，同比增長26.5%。利息凈收入102.07億元，同比增長41.2%，成本收入比35.73%，比去年全年下降了3.44個百分點，盈利能力持續(xù)提升。

中信銀行表示，凈利潤同比增長的原因：一是一季度在嚴格控制信貸風險的前提下，信貸規(guī)模適度投放，其中收益率較高的一般貸款占比逐步提高，導致生息資產(chǎn)規(guī)模的增長和凈息差的回升，凈利息收入同比增長較快；二是大力發(fā)展中間業(yè)務，手續(xù)費收入大幅增長帶動非利息凈收入明顯提高。

截至3月末，中信銀行不良貸款余額為85.03億元，同比下降5.06億元，不良貸款率為0.80%，資產(chǎn)質(zhì)量繼續(xù)雙降。撥備覆蓋率達到185.01%，提高了22.73個百分點。

各項存款繼續(xù)保持高速增長，各項貸款在保持總量增長的同時初步實現(xiàn)“控總量，調(diào)結(jié)構(gòu)”的目標。

數(shù)據(jù)顯示，在一季度國內(nèi)經(jīng)濟回升向好勢頭不斷鞏固的背景下，中信銀行迎來新一輪業(yè)績增長。

為此，多家證券分析師調(diào)高了該行評級，中金公司、中信證券、交銀國際、安信證券、天相投顧等機構(gòu)在其投資報告中，紛紛建議對中信銀行股票“買入”或“增持”。

篇6

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管；金融風險；信貨風險

一、商業(yè)銀行風險管理概述

當前以美國次貸危機為導火索的全球金融危機愈演愈烈，這次危機始于房地產(chǎn)市場，進而傳遞到金融市場，目前對實體經(jīng)濟的影響才剛剛開始。我國已經(jīng)融入世界經(jīng)濟，在這場全球性危機中難以獨善其身，經(jīng)濟增長出現(xiàn)了下滑。主要表現(xiàn)在：一是GDP增幅回落，今年前三季度全國GDP同比增長9.99%，較上年同期回落2.3個百分點；二是經(jīng)濟增長的“三個輪子”同時受損，其中前三季度出口占GDP的比例降低了13%，前三季度全國固定資產(chǎn)投資增長速度回落了9.7個百分點，同時樓市上漲，股市暴跌，嚴重擠壓了居民消費能力；三是規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)虧損增加，工業(yè)增加值增速不斷下滑。今年前八個月工業(yè)企業(yè)虧損戶數(shù)及金額同比分別增加8200戶和2188億元；四是下崗失業(yè)人數(shù)出現(xiàn)增加。經(jīng)濟下行對我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務經(jīng)營的影響已經(jīng)開始逐步顯現(xiàn)。

二、金融危機環(huán)境下我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題

（一）我國市場風險管理現(xiàn)狀

1.風險控制能力較弱

在利率市場化程度相對較高的今天，我國商業(yè)銀行仍然面臨內(nèi)外兩方面的約束：外部沒有金融衍生市場提供利率衍生工具對利率風險進行對沖；內(nèi)部沒有相關(guān)部門進行利率風險管理，并且缺乏利率風險管理的經(jīng)驗，利率風險管理能力大大落后于利率市場化進程。我國商業(yè)銀行的利率風險衡量技術(shù)水平還很低，并且有效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的獲得存在困難，目前還無法應用先進的方法對市場風險大小進行衡量，市場風險控制能力較弱。

2.銀行業(yè)分業(yè)經(jīng)營的限制

分業(yè)經(jīng)營使得商業(yè)銀行缺乏有效的市場風險分散手段和工具。在利率未完全市場化的情況下，商業(yè)銀行不能像有些金融中介一樣，開展直接融資業(yè)務以及投資銀行業(yè)務，采取多種多樣的方式來調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，例如發(fā)行金融債券、大額可轉(zhuǎn)讓存單等。而目前嚴格的分業(yè)管理使得商業(yè)銀行不能從事這些業(yè)務，同時進行利率風險缺口調(diào)整的余地也較小。

（二）我國操作風險管理現(xiàn)狀

隨著我國銀行業(yè)務領(lǐng)域不斷擴展，產(chǎn)品業(yè)務設(shè)計不斷復雜，業(yè)務經(jīng)辦日益電子化，以及銀行業(yè)日趨國際化，我國銀行業(yè)的操作風險及損失慢慢顯露，并且成為我國銀行業(yè)現(xiàn)在面臨的主要風險，威脅著銀行的生存。

（三）商業(yè)銀行加強信貸風險管理的對策

商業(yè)銀行在金融危機背景下進行信貸風險管理，首先要明確信貸風險管理的目的不僅是保護資金的安全，而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營模式的有形和無形資產(chǎn)的組合水平。信貸風險管理應遵循保本、穩(wěn)健的原則，保護銀行資產(chǎn)的安全，保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定，這是銀行生存的基礎(chǔ)。對內(nèi)生不確定性引致的風險，如銀行由于內(nèi)部的信息傳導不及時、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價值沒有及時更新等，可通過加強控制程序和業(yè)務檢查力度來實現(xiàn)。

1.建立更為謹慎的信貸風險文化

商業(yè)銀行應充分認識當前形勢的復雜性和不確定性，以提高資產(chǎn)安全為現(xiàn)階段的第一要務，兼顧流動性和效益性。應深入研究風險規(guī)律，科學識別風險，及時總結(jié)，提高風險識別的能力。不能簡單采用“依賴經(jīng)驗、簡單比較、同業(yè)跟隨”等方法模糊評審。同時， 要嚴格控制房地產(chǎn)業(yè)的“兩高一資”、紡織業(yè)的“兩頭在外企業(yè)”授信風險。對貿(mào)易融資業(yè)務要把握好客戶風險和產(chǎn)品風險辯證統(tǒng)一的關(guān)系，不能迷信產(chǎn)品對授信風險的控制作用而忽視對客戶風險的管理，要嚴格控制出口押匯、船舶預付款保函、行授信的國家信用、商業(yè)信用、金融信用的風險。

2.加快建立信貸風險內(nèi)部控制制度的步伐

完善商業(yè)銀行信貸風險的內(nèi)部控制制度主要應做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動的內(nèi)控機構(gòu)。信貸內(nèi)部控制體系建設(shè)越是由管理層發(fā)起越易取得成功，建議成立由行領(lǐng)導直接推動的建設(shè)機構(gòu)并爭取整個管理層的支持。這樣既明確了目標，又在建設(shè)過程中加強整體意識，方便與各個層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強調(diào)信貸部門在內(nèi)控體系建設(shè)中的職責。內(nèi)部控制體系建設(shè)是系統(tǒng)工程，需要強化各部門職責，使其互相配合，提高內(nèi)控體系的效率。同時由內(nèi)部審計等進行監(jiān)督、檢查評價和反饋，并提出進一步完善信貸內(nèi)部控制體系的建議，使其長期處于有效狀態(tài)。商業(yè)銀行只有完善信貸內(nèi)部控制，才會在信貸業(yè)務流程的每一環(huán)節(jié)控制風險。

3.充分發(fā)揮內(nèi)部審計在信貸風險管理中的作用

信貸風險管理是一項綜合性強、全員參與的工作，內(nèi)部審計就是這一管理體系的重要組成部分。由于內(nèi)部審計在商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)中具有相對獨立的地位，這使內(nèi)部審計發(fā)揮的作用是其他部門無法替代的。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務操作模式中，前臺業(yè)務經(jīng)營部門是風險防范體系的第一道防線，而后臺的業(yè)務復核則是這一風險防范體系的第二道防線。對于一般意義上的操作風險、合規(guī)風險或發(fā)現(xiàn)舞弊等環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計則起著“第三道防線”作用，內(nèi)部審計對上述兩道防線的檢查是商業(yè)銀行風險防范的最后一關(guān)。內(nèi)部審計這種事后的獨立性檢查，不僅可評估前兩個環(huán)節(jié)發(fā)揮作用的好壞，也是對前兩道防線的再監(jiān)督，對他們充分履行職能具有很好的促進作用。

三、結(jié)束語

銀行業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，一些系統(tǒng)或非系統(tǒng)的因素都可能使?jié)撛陲L險轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的風險。從美國的次貸危機引發(fā)的金融危機可以看出，在危機中首先遭受打擊的就是作為金融樞紐機構(gòu)的銀行業(yè)，而后產(chǎn)生一系列連鎖反應，各類金融經(jīng)濟機構(gòu)乃至實體經(jīng)濟都相繼受到影響，由此可見，加強對銀行業(yè)風險的管理具有十分重要的意義。

參考文獻：

篇7

一、營業(yè)稅籌劃基本原則

（一）合法性 進行NY銀行ST分行的稅務籌劃時，必須以行業(yè)內(nèi)的會計以及稅法為依據(jù)。具體應做到：首先，必須嚴格遵守會計準則中的各項要求，不可以按照主觀意愿篡改賬目，要保證營業(yè)稅各項計算數(shù)據(jù)真實可信；其次，稅務籌劃必須在國家相關(guān)法律法規(guī)允許的條件下進行，不能為了減輕稅負而做出違反國家法規(guī)的操作；最后，要遵守銀行相關(guān)機構(gòu)的各項法規(guī)，NY銀行ST分行不能忽略那些稅收以外的各項法規(guī)，應同樣在其允許的條件下進行籌劃操作。

（二）整體性 進行NY銀行ST分行的稅務籌劃時，不可以僅僅把眼光聚焦于營業(yè)稅，不可以僅僅考慮當季的稅負；而要綜合考慮所有稅種的聯(lián)合稅負情況，還要綜合考慮各個納稅期間的平衡問題，從全局的角度進行籌劃，力爭將總稅負減至最低。

（三）調(diào)整性 進行的稅務籌劃工作，是要以當前法律法規(guī)為依據(jù)的，同時還要結(jié)合企業(yè)自身的運營狀況，所以籌劃具有非常顯著的時效性。由于銀行業(yè)的特殊性，其涉及的稅收與監(jiān)控法規(guī)變動比較頻繁，基于此，NY銀行ST分行應該抓住機會，靈活處理，隨時根據(jù)外部法規(guī)的變化調(diào)整自身的稅務籌劃安排，從而更好的借助這些法規(guī)進行稅務籌劃。

二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務稅務籌劃建議

（一）推后納稅時間 具體為：

（1）推后應收未收利息需要繳納稅款的時間。當前，在確認貸款應收未收利息方面，會計準則的要求與稅法的要求上還存在一定區(qū)別，NY 銀行ST分行負責稅務的工作人員需要深入理解稅法以及相關(guān)的會計準則規(guī)定，推后應收未收利息需要繳納稅款的時間，從而將這筆款項的時間價值納入企業(yè)收入的一部分。一是會計準則的要求。會計準則要求從結(jié)息當天開始，若是貸款已經(jīng)超期但是還沒有達到90天的，則依照合同中約定的日期將這部分利息確認為收入；若是超過90天的，就需要設(shè)立專門表外科目進行后續(xù)核算，等到確認收到時再對其進行相應的會計處理。這里要強調(diào)一下，一旦貸款本金或者利息超過合同約定期限90天的，都需要將其列到“非應計貸款”科目下進行特殊處理，也就是進行表外核算。二是稅法的要求。當前，稅法對利息收入的相關(guān)繳稅規(guī)定是：沒有超期的貸款，以合同中約定的應付利息日為準，進行收入的確認；超過約定期限的貸款，超期后產(chǎn)生的利息可以在實際收到時或者會計確認入賬時，進行收入的確認；對于那些已經(jīng)進行確認的利息，如果超過90還沒有收回，同時會計已經(jīng)進行了沖減處理的，那么可以在本期利息中抵扣掉這部分已經(jīng)確認的收入。具體見圖1：

通過表1可知，到2011年底，NY銀行ST分行的不良貸款已經(jīng)到了18335.03萬元，比期初值多了3474.99萬元，這里我們說的不良貸款就是上面提到的表外核算部分。

（2）推后季度末最后一旬利息需要繳納稅款的時間。NY銀行ST分行每季度都需要進行營業(yè)稅的繳納工作，而季度末最后一旬的利息推后到下個季度納稅是稅法允許的，不過，時間如果確定了，本年度之間是不可以更改的。NY 銀行ST分行可以將最后一旬的利息納稅推到下個季度，這樣能夠合法獲得這筆資金產(chǎn)生的時間價值，從而抵減本期納稅成本，實現(xiàn)減輕稅負的目標。見圖2。

圖2 推后季末最后一旬利息繳稅時間進行的稅務籌劃

（二）在允許的范圍內(nèi)調(diào)整貸款利率 根據(jù)人民銀行的規(guī)定，各商業(yè)銀行有權(quán)對發(fā)放貸款的利率進行一定比例的浮動。2012年7月6日之后，該浮動的上限為國家公布基準利率的110%，下限為國家公布基準利率的70%。當前NY銀行ST分行掛牌的貸款利率見表2：因此，進行針對貸款業(yè)務的籌劃時，NY銀行ST分行可以選擇在利率允許浮動區(qū)間內(nèi)下調(diào)貸款利率，這樣就可以減少一部分利息，從而降低營業(yè)稅。不過，如果只是為了降低營業(yè)稅就下調(diào)貸款利率的話，其實銀行也白白失去了很多利潤，總結(jié)起來成本方面未必真的有實現(xiàn)最小化?；诖耍撔性谙抡{(diào)利率的時候，還需要進行機會成本的對應操作，從而保證自身整體利益達到最佳。

方案A：在發(fā)放貸款之前，全面了解客戶的資信情況，對于那些具有良好資信實力的客戶給予一定的下調(diào)利率優(yōu)惠。作者針對NY銀行當前的業(yè)務要求，為其制定了優(yōu)質(zhì)客戶需要達到的門檻。這套方案不但有效減輕了該行的營業(yè)稅稅負；還為其招攬了許多優(yōu)質(zhì)客戶，實現(xiàn)其創(chuàng)收的同時也減小了信貸風險，保證了資產(chǎn)的安全性。

方案B：在同意向客戶發(fā)放貸款之前，與其補簽貸款協(xié)議。這里主要是要求貸款客戶在該行保持貸款總額一定百分比的存款。NY銀行ST分行借助這樣的操作能夠既下調(diào)利率，又保證總收入。盡管補充協(xié)議本身并沒有產(chǎn)生直接的利潤，但其能夠提升該行的存款余額，而這是衡量銀行績效最關(guān)鍵的指標，同時影響著NY銀行ST分行能夠發(fā)放的貸款額度。下面作者就以2012年DTB鞋業(yè)的貸款業(yè)務籌劃案例來說明：

2012年2月，DTB鞋業(yè)向NY銀行ST分行申請貸款800萬元，時長為1年。銀行調(diào)查之后，認定其并非優(yōu)質(zhì)客戶，因此，最后將貸款利率定為7%。那么利息是：800*7%=56萬元。

如果通過方案B進行籌劃的話，NY銀行ST分行可以將利率下調(diào)至5.5%，不過要求DTB在這1年時間內(nèi)在其存款不可以少于300萬元。那么利息是：800*5.5%=44萬元。

這樣，NY銀行ST分行不但將營業(yè)稅應納稅額減少了12萬元，還多了一筆300萬元的一年期存款，同樣可以創(chuàng)造經(jīng)濟收益。

方案C：如果貸款企業(yè)能夠推薦資信情況良好的新貸款對象給NY銀行ST分行，那么可以對其進行適當?shù)馁J款利率下調(diào)優(yōu)惠，從而實現(xiàn)共同利益的均衡。下面作者以實例進行解釋：

XR鋁業(yè)向NY銀行ST分行申請了一筆3年期貸款，額度為1500萬元。銀行綜合分析了其資信情況之后，將利率定在6.5%。則：

按照上面提到的籌劃方案，NY銀行ST分行應積極要求XR推薦優(yōu)質(zhì)貸款客戶，如果可以成功簽訂1年期的1500萬元貸款合同。那么，可以將其貸款利率同時下調(diào)至6.35%，則：

需要繳納的營業(yè)稅額：

稅后利潤：

不難看出，方案C不但幫助NY銀行ST分行減輕了稅負，還保證了利潤。

綜上所述，筆者認為以當前的情況，方案B最妥當。尤其是考慮到ST地區(qū)的經(jīng)濟形勢，方案B相對穩(wěn)妥。2011年之后，ST地區(qū)的經(jīng)濟狀況一直不太理想，各銀行存款都有明顯的下滑趨勢。相比之下民間借貸市場的發(fā)展態(tài)勢比較好，所以該行承受著很大的經(jīng)營壓力。存款無疑會影響到發(fā)放貸款的能力，而方案B能夠提升存款余額，進而增強該行的放貸能力，提升利潤空間。

（三）借助同業(yè)往來優(yōu)惠 當前，我國金融機構(gòu)之間進行的資金往來暫時還不需要繳納營業(yè)稅?；谶@項稅收政策，筆者認為銀行可以進行下列籌劃。

（1）科學選定貸款對象。如果銀行向非金融機構(gòu)發(fā)放貸款，必須將所有利息收入都核算進來并全額繳納營業(yè)稅，可如果貸款是向金融機構(gòu)發(fā)放貸款的話，則利息收入無需繳納營業(yè)稅。因此，NY銀行ST分行應該科學選定貸款的對象，從而既減輕自身的稅負又能獲得相應的利潤。通過數(shù)學模型來計算貸款給不同屬性機構(gòu)，該行產(chǎn)生的利潤差異。

假定現(xiàn)有一間金融機構(gòu)HZS和一間公司NF分別向NY銀行ST分行申請貸款，可當前銀行留存的授信額度不可能同時滿足這兩個機構(gòu)的需求，因此，必須選定一個放貸對象。NF申請的貸款額是a萬元，貸款利率是x%，HZS申請的貸款是b萬元，貸款利率是y%，貸款時長相同。營業(yè)稅率是5%，教育附加是35，城市維護是7%，縣鎮(zhèn)維護是5%。則有：

假設(shè)NF申請貸款的銀行位于市區(qū)，那么對其放款能產(chǎn)生的稅后利潤是：

（2）提升與金融機構(gòu)資金往來收入所占的比重。作為一間金融機構(gòu)，NY銀行ST分行只是整個資金流動過程中的一個中轉(zhuǎn)站，所以，如果其沒能將資金成功轉(zhuǎn)出金融業(yè)，那么也就無法實現(xiàn)價值的創(chuàng)造，另外，金融行業(yè)本身的資金需求也不是無限的，其進行的融通都有額度限制。不過，隨著金融市場開放程度的不斷提升，ST地區(qū)近年涌現(xiàn)出一批新的金融機構(gòu)，因此，相應的資金需求也與過去相比有了很大程度的提升。這同時也為NY銀行ST分行拓展與金融機構(gòu)之間的業(yè)務提供了廣闊空間。NY銀行ST分行應該抓住當前金融行業(yè)改革的機遇，加強與金融機構(gòu)之間的業(yè)務往來，通過同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務操作，在資金融通方面尋求更多的合作機會，從而提高這類業(yè)務的市場占有率。因此，NY銀行ST分行應該提升與金融機構(gòu)資金往來收入所占的比重，從而進一步減輕營業(yè)稅負。

（四）選擇金融產(chǎn)品進行投資 當前，如果銀行進行金融產(chǎn)品交易業(yè)務是需要按照進銷價差取得的利潤收入核算營業(yè)稅的，不過如果進行的是國庫券交易的話，那么這部分利息收入則可以不用繳納營業(yè)稅。所以，NY銀行ST分行在進行金融產(chǎn)品的投資時，如果賬面計算的收益情況一樣，那么應該優(yōu)先考慮投資國債，并一直將其持有至票面到期日，這樣不但能夠保證獲得穩(wěn)定的投資收益，還能減輕營業(yè)稅負。舉例說明，如下：

假設(shè)該行投資了記賬式國債，但是由于經(jīng)營需要希望能夠在還未到期的時候?qū)⑵滢D(zhuǎn)讓出去，這時就必須將稅收成本也計入轉(zhuǎn)讓成本之中。因為當前我國買賣國債是需要按照進銷價差取得的利潤收入核算營業(yè)稅的。作者對其進行了簡單的計算：

如果NY銀行ST分行當前持有的國債購買價格是A，已經(jīng)獲得持有利息B；假設(shè)能夠持有到最終到期日的話，那么一共能夠獲得的利息是C；若是現(xiàn)在出讓的話，售價是D，那么：若是該行出讓了債券，其稅后利潤為：[D-（A-B）]-[D-（A-B）]*5%*（1+7%+3%）=[d-（a-b）]*（1-5.5%）；若是該行不出讓債券，繼續(xù)持有直至到期日的話，稅后利潤為C；如果D>C/（1-5.5%） +（A-B），那么該行可以將債券售出；否則，還是繼續(xù)持有更加科學合理，獲得的經(jīng)濟收益最大。

（五）制定貸款部分償還的規(guī)范順序 NY銀行ST分行內(nèi)部的會計人員有時會由于工作疏漏而導致弄錯了期限內(nèi)貸款應先收回利息，之后再收回本金的規(guī)范順序，從而造成有些貸款的還款操作與當前稅法的要求存在矛盾的地方，也就是進行了違法操作，這樣會導致該行面對很高的稅務風險。所以，NY銀行ST分行需要制定貸款部分償還的規(guī)范順序，從而保證相關(guān)的納稅操作符合稅法的要求。

（六）單獨核算農(nóng)戶小額貸款利息收入 2013年12月31日之前，金融機構(gòu)不需要繳納發(fā)放給農(nóng)戶小額貸款產(chǎn)生利息的營業(yè)稅。不過，國家對這方面也給出了明確的限制，那就是金融機構(gòu)要想獲得這種優(yōu)惠待遇，就必須對這類收入單獨計算。因此，NY銀行ST分行根據(jù)政策的要求在核算時，將這部分貸款進行了單獨處理，并制定了嚴格的內(nèi)部管理規(guī)范，要求所有網(wǎng)點的會計進行這類貸款的利息處理時，必須以政策為指引，從而確保能夠享受到相關(guān)的優(yōu)惠。

這里需要注意的是，NY銀行ST分行在處理農(nóng)戶小額貸款時必須清楚農(nóng)戶與小額貸款的定義。其中：農(nóng)戶是指那些在鄉(xiāng)鎮(zhèn)居住超過1年的本地住戶、雖然戶口沒在本地但在本地長期居住超過2年的外來人口；小額貸款則是指發(fā)放給每戶的貸款額度最高不超過5萬元。因此，NY銀行ST分行在工作中應要求客戶提供身份資質(zhì)，從而進行正確的放款與會計計稅業(yè)務操作。

篇8

新年伊始，位于北京復興門南大街2號天銀大廈六層的辦公室里，中國工商銀行北京分行個人金融部總經(jīng)理李育華向記者講述該行個人金融業(yè)務的發(fā)展之路、轉(zhuǎn)變之路，以及其對未來業(yè)務發(fā)展的期許。在“沒有任何準備”的情況下，她依然思路清晰，如數(shù)家珍。的確，北京分行個人業(yè)務在去年取得的成績，早已令同業(yè)艷羨不已。

“一個北京分行的總體發(fā)展規(guī)模能與某些商業(yè)銀行總行相媲美！”這句話一點兒也不夸張，事實上正是如此。去年初，伴隨著人民幣儲蓄存款余額突破5000億元大關(guān)，該行個人金融業(yè)務穩(wěn)健增長、強勁發(fā)展的大幕也隨之開啟。截至2010年末，北京分行儲蓄存款余額在北京同業(yè)市場中占比1/3，四大行中占比更高達51%，這不僅標志著工行北京分行“首都第一零售銀行”的地位更加鞏固，更意味著作為老百姓“身邊銀行”、“最受人尊敬的金融機構(gòu)”的品牌形象進一步彰顯。

“應該說，2010年是豐收的一年，輝煌的一年。”在工行工作近30年的李育華如是總結(jié)，在她的眼神里，流露出的是自豪與欣慰，更有著對工行品牌的一份深情。

“李總一上班就忙個不?！?，“忙起來連水都忘記喝……”這是同事對她的評價，更是事實。個人業(yè)務事無巨細，從網(wǎng)點服務轉(zhuǎn)型到業(yè)務流程優(yōu)化，從客戶經(jīng)理團隊管理到素質(zhì)技能培訓，從市場需求調(diào)研到產(chǎn)品綜合營銷，千頭萬緒都要一一梳理，而行業(yè)內(nèi)日趨白熱化的激烈競爭更是給他們帶來了不小的壓力。

談及這些，李育華顯得很淡定：“個人業(yè)務干起來的確挺有意思，總能挖掘到一個新的增長點，雖然挑戰(zhàn)不斷，比較辛苦，但收獲也頗多！”“有感情了，要聽見客戶夸獎工行，我真的是打心眼兒里就非常高興！”提及這些年的工作感觸，她一語道破。

鞏固優(yōu)勢 由大到強

采訪當日，正值歲初，午后溫潤的陽光，絲絲暖意沁人肺腑。在李育華的辦公室，面對記者，她開門見山：“2010年，我們打了一場漂亮的攻堅戰(zhàn)，無論是市場份額還是經(jīng)營業(yè)績，都上了一個很大的臺階，同時，也進一步擴大了與同業(yè)相比的優(yōu)勢地位！” 輝煌業(yè)績的取得，并非一日之功，必須靠持續(xù)的服務提升戰(zhàn)略來支撐，這又首先源于近年來工行北京分行持續(xù)踐行“大個金”向“強個金”的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變。所謂“大個金”，是指涵蓋包括個人結(jié)算、理財、信用卡、電子銀行、個人貸款等業(yè)務在內(nèi)的所有個人金融領(lǐng)域的業(yè)務；所謂“強個金”，其內(nèi)涵主要體現(xiàn)在三個方面：規(guī)模最大，競爭力最強和品牌最優(yōu)。具體而言，是在“大個金”的基礎(chǔ)上，對市場進行細分，通過拓展新市場新客戶，加強營銷推廣力度，不斷提升服務質(zhì)量。

2010年，工行北京分行個人金融業(yè)務取得了優(yōu)異的成績。在鞏固市場優(yōu)勢的同時，還實現(xiàn)了渠道建設(shè)發(fā)展、客戶規(guī)模質(zhì)量、產(chǎn)品銷售覆蓋、營業(yè)綜合貢獻的同步提升。

從渠道發(fā)展看，去年，該行全面實施“渠道制勝”發(fā)展策略，進一步加大網(wǎng)點建設(shè)的資源投入，不斷提升全行中高端物理渠道與首都金融資源區(qū)域布局匹配度。現(xiàn)已建成250余家貴賓理財中心，36家財富中心。她補充道：“去年，我們在貴賓理財中心建設(shè)，尤其是財富中心建設(shè)方面，基本上達到一家支行有一個財富中心，2011年個別支行有可能達到兩個財富中心?！?/p>

從客戶發(fā)展看， 2010年，北京分行資產(chǎn)百萬以上高端客戶總量突破11萬，資產(chǎn)30萬以上客戶總量近120萬，高端客戶占比持續(xù)攀升。按李育華所說，“北京分行中高端客戶各項發(fā)展數(shù)據(jù)，在工行系統(tǒng)內(nèi)都名列第一。”

“在理財產(chǎn)品銷售方面，我們下了很多功夫?！崩钣A表示。該行合理安排產(chǎn)品銷售計劃，積極擴大高收益產(chǎn)品銷售規(guī)模；加大自主理財產(chǎn)品研發(fā)力度，開發(fā)結(jié)構(gòu)化、第三方擔保等保本型產(chǎn)品，在保證本金絕對安排的基礎(chǔ)上，進行穩(wěn)健理財投資，同時滿足了廣大風險偏好較低客戶的理財需求；持續(xù)打造具有競爭優(yōu)勢的理財產(chǎn)品庫，實現(xiàn)不間斷滾動發(fā)售，滿足客戶多元化需求。截至2010年末，北京分行基金、保險、國債、人民幣理財銷售額占比均位居同業(yè)首位，具有絕對領(lǐng)先優(yōu)勢。

從營業(yè)綜合貢獻看，“去年，就我所分管的個人業(yè)務做出的中間業(yè)務貢獻占比全行40%左右，若論整體零售業(yè)務板塊，則為分行貢獻了六成多。”談及所取得的成績，她顯得頗為欣慰。

謀求發(fā)展 勇于創(chuàng)新

2010年，北京分行在網(wǎng)點服務模式轉(zhuǎn)型、新客戶新市場拓展、“走出去”服務推廣等方面，都進行了積極嘗試與探索，做了大量創(chuàng)新工作。

“網(wǎng)點服務模式轉(zhuǎn)型是我們一直想開展的一項工作?！鼻靶┠辏本┓中芯鸵殃懤m(xù)進行柜臺改造，由“高柜臺”向“低柜臺”轉(zhuǎn)變，從細節(jié)之處詮釋著對客戶服務的精細化?！皞鹘y(tǒng)的‘高柜’有玻璃隔斷，客戶要站著并且通過對講與工作人員交流。這種服務模式的優(yōu)點是比較安全，利于大額現(xiàn)金交易，但缺點是不利于客戶與我們服務人員間溝通交流，服務感受不好；而‘低柜’則取消玻璃隔斷，客戶就可以面對面、一對一與服務人員或客戶經(jīng)理坐著交流咨詢，讓客戶感到更為親切、人性化，客戶也感覺更為舒適。一般來說，小額現(xiàn)金或不需要現(xiàn)金的業(yè)務，都通過‘低柜’來處理。”李育華如是說。另一方面，去年，北京分行又在原有基礎(chǔ)上一步鞏固服務模式轉(zhuǎn)型的成果?！昂唵蝸碚f，就是通過對叫號機簡單改造，使大堂服務人員第一時間了解客戶實際情況，并根據(jù)客戶需求適時引導客戶使用適合的服務渠道與工具，進而切實提高網(wǎng)點工作效率與服務效能?！?李育華介紹。走進該行海淀西區(qū)支行世紀城分理處，細心的也許人們會發(fā)現(xiàn)，叫號機已換“新顏”，如果以前要辦理個人業(yè)務，則要按一下“個人業(yè)務”的按鈕取號，而現(xiàn)在是通過劃卡的形式取號。“通過劃卡，就能識別該客戶在我行都做過哪些業(yè)務，這樣網(wǎng)點人員就能根據(jù)這些情況及客戶本人的需求提供他所需要的服務?！?/p>

2010年，該行還在新市場拓展方面不斷進行著有益的嘗試。 “我們?nèi)ツ暌呀?jīng)做了摸底調(diào)研，北京城區(qū)大概有51個大型商品交易市場，約6萬多名私企老板。這其中，我們已經(jīng)拓展了12家，重點商品交易市場覆蓋率為23.53%?！崩钣A說。除此之外，該行還通過開展一系列卓有成效的直銷服務活動，成功拓展公司白領(lǐng)客戶4.2萬余人，政府公務員客戶1.8萬余人，在校大學生客戶1.4萬人，累計拓展客戶7萬余人；成立名人理財俱樂部，目前，楊瀾、王菲、李亞鵬等50余位名人客戶已成為俱樂部會員。

提及推廣“走出去”這種主動服務方式，李育華解釋說：“‘走出去’的策略就是變“坐商”為“行商”，以客戶需求為出發(fā)點，將銀行各專業(yè)各種類的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品與服務整合打包，通過主動上門的形式直接送至客戶身邊。這里既包括信用卡、電子銀行、個人融資、貴金屬等在內(nèi)的所有與個人相關(guān)的業(yè)務，也涵蓋對公賬戶開立、企業(yè)融資、銀企互聯(lián)等對公業(yè)務與服務。雖然整個服務團隊的成員來自不同部門，但是我們實現(xiàn)了聯(lián)動，對客戶進行了全方位一站式的服務?！?去年，共計30余支團隊面向1000余家企業(yè)開展了近1400場“工行服務零距離”上門服務推廣活動，服務客戶近7萬余人，受到了客戶的一致好評與認可。

華美轉(zhuǎn)身 全新定位

2008年底，李育華從電子銀行中心調(diào)任個人金融業(yè)務部，便成為了這塊個人業(yè)務的“帶頭人”。在采訪過程中，凡是遇到與數(shù)字相關(guān)的問題，李育華都會找出文字性的材料進行核實，她的這種嚴謹細致的工作作風也恰恰是個人業(yè)務所必需的。然而，更為重要的是，她工作經(jīng)驗豐富，從對公、個人到電子銀行等專業(yè)，只要牽涉到結(jié)算類的業(yè)務，她幾乎都參與過，自認為經(jīng)歷“太簡單”的她，事實上并不簡單。

1981年，李育華進入工行，成為一名普通員工?！耙婚_始在網(wǎng)點做對公業(yè)務，搞會計結(jié)算，然后做會計科長，還管過信用卡和財務，后來調(diào)到北京分行電子銀行中心?！?/p>

2000年加入電子銀行中心，有幸成為工行電子銀行業(yè)務的先驅(qū)者。九年來，她不僅見證了該行電子銀行從無到有，由弱到強，還參與了電子銀行的創(chuàng)建，Call center的管理、95588團隊的組建，以及網(wǎng)站建設(shè)、電子商務業(yè)務發(fā)展等?！拔沂窃陔娮鱼y行部整整工作了9年才離開的，挺有感情的?！被貞浧鹪陔娮鱼y行中心期間的工作，李育華表示“一談起電子銀行就很自豪”。

2008年底，從電子銀行中心轉(zhuǎn)赴個人金融業(yè)務部，她坦言：“以前在電子銀行既有對公業(yè)務，也有個人業(yè)務，既有市場拓展，也有Call center、電子商務。轉(zhuǎn)戰(zhàn)到個人金融業(yè)務部，角色變化還是比較大的?！薄暗沁@其中也有延續(xù)性！電子銀行中心也涉及個人業(yè)務，只不過是把業(yè)務從柜臺搬到網(wǎng)上處理?！?/p>

來到個人金融業(yè)務部后，她首先從建立工作機制入手，建立了四套系統(tǒng)化、規(guī)范化、全方位的考核評價體系。通過“每季度一考評，每月一通報”的考核方式將總體發(fā)展思路貫徹到支行、網(wǎng)點甚至每名客戶經(jīng)理、大堂經(jīng)理身上?！翱己司褪且话选鳌?，有科學合理的考核評價體系保駕護航，各項業(yè)務都能快速增長健康發(fā)展，對支行、網(wǎng)點的管理也更加到位?！崩钣A說：“這種管理和考核，既能給客戶帶來很好的服務，也能給銀行帶來比較好的價值回報！”

同時，李育華也十分重視塑造北京分行優(yōu)質(zhì)服務品牌形象。該行從2010年新年伊始便同北京電視臺合作錄制“開年三件事”――《財事回眸》、《讓現(xiàn)實靠近夢想》和《2010年買什么最賺錢》三期特別節(jié)目，及七期春節(jié)系列專題節(jié)目《虎年“?！钡郊摇罚瑢⒐ば薪鹑诶碡斎谌雽こ０傩杖粘Ｉ钤掝}，深入關(guān)注百姓金融生活焦點；組織開展“人民幣儲蓄存款突破5000億”、“投資理財知識普及萬里行”、 “慶祝理財金突破百萬”等系列宣傳營銷活動；舉辦了50場“工行助你成才”首都高校公益大講堂活動，提升工行品牌美譽度；在中國銀監(jiān)會公眾教育服務區(qū)，舉辦為期三個月的公眾理財主題教育展覽，為上百萬個人客戶送去了實用的投資理財知識。同時，借助金融服務的媒介，向社會公眾傳遞低碳綠色以及慈善公益的生活理念，大力宣傳倡導低碳綠色金融生活?！肮ば惺且粋€金融大行，應該履行金融大行的責任，工行業(yè)務領(lǐng)先，產(chǎn)品領(lǐng)先，服務理念也要領(lǐng)先！”在李育華的言語和眼神中，不經(jīng)意流露的是對工行品牌的一份深情，以及作為工行一員的驕傲和自豪！

迎接挑戰(zhàn) 直面未來

2011年，隨著央行六次提高存款準備金率，以及巴塞爾協(xié)議的最新要求，國內(nèi)各家商業(yè)銀行存款壓力大增，由此掀起了吸儲熱潮。這同樣讓工行這樣的大行感受到了壓力。

“2011年，我們個人業(yè)務面臨的外部經(jīng)營環(huán)境依然嚴峻，發(fā)展壓力其實非常大。以儲蓄存款為例，雖然，存貸比沒有超過監(jiān)管紅線，但是市場份額優(yōu)勢不僅需要鞏固還要不斷提升，這‘一個都不能少’。”李育華坦言：“雖然我們所占的市場份額非常高，但是隨著市場流動性趨緊、同業(yè)間競爭加劇，這一優(yōu)勢每年都受到很大挑戰(zhàn)。我們個人儲蓄存款余額占比則從前年的52%降至去年的51.5%，存款競爭不容小覷。盡管如此，“我們還是比較有信心的！我相信，工商銀行肯定不會落后的，北京市場份額第一，我們當仁不讓。工行永爭第一，這個也不會變！”

2011年是“十二五”規(guī)劃的開局之年，工行北京分行個人業(yè)務也將迎來一個新的發(fā)展時期。“2011年工行定位為‘改進流程、提升服務年’。這就是最基層要做的嘛，那么，網(wǎng)點就要從流程、服務模式、經(jīng)營轉(zhuǎn)型等方面進行細致深入地梳理，只要客戶感覺比較繁瑣不方便的地方，我們都要優(yōu)化，減輕服務壓力，提高服務效率，真正提高客戶的滿意度?！崩钣A表示，進一步深化網(wǎng)點服務模式轉(zhuǎn)型，在去年試點的基礎(chǔ)上，今年將在256個貴賓理財網(wǎng)點大規(guī)模開展，包括物理網(wǎng)點的改造、人員培訓、流程再造、考核管理等等，有很多深入細致的工作要做。

最后，李育華在心中的描繪了一個綠色金融宏偉藍圖：“在新的一年中，要努力實現(xiàn)客戶存款規(guī)模、渠道交易規(guī)模最大化，通過提升產(chǎn)品創(chuàng)新力度與市場響應速度，最終實現(xiàn)客戶對工行品牌認知度、滿意度、美譽度的不斷提升，全面確立首都第一零售銀行的市場地位。”

輝煌業(yè)績的取得，并非一日之功，必須靠持續(xù)的服務提升戰(zhàn)略來支撐，這又首先源于近年來工行北京分行持續(xù)踐行“大個金”向“強個金”的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變。

篇9

****年，**縣郵政局立足當?shù)厥袌?，以項目營銷為抓手，以函件業(yè)務為重點，搶抓商機,大力開拓郵務類業(yè)務市場。全年共完成郵務類業(yè)務收入583.5萬元,其中函件收入278.3萬元。該局突出抓好節(jié)日及季節(jié)性營銷活動。春節(jié)期間充分利用精選名址數(shù)據(jù)，以郵簡、信函、賀卡等為載體，突出“產(chǎn)品+數(shù)據(jù)”的營銷模式,精心組織了“商函鬧新春”數(shù)據(jù)庫商函主題營銷活動。第一季度“商函鬧新春”營銷項目共實現(xiàn)收入8.5萬元?！?.15”期間**縣郵政局通過精心策劃，以“天天3.15”為主題面向城鄉(xiāng)廣大消費者寄發(fā)《安徽省消費者權(quán)益保護條例》知識宣傳活動，創(chuàng)收1.8萬元。同時轉(zhuǎn)變營銷觀念，注重不同節(jié)日之間的縱橫向聯(lián)系，將“三.八”婦女節(jié)和“3.15”緊密結(jié)合起來，在城市女性消費與“3.15”上做文章，精心設(shè)計出了一套“三.八”節(jié)專項營銷活動方案，共制作“打開有禮”式本埠數(shù)據(jù)庫商函2萬件，實現(xiàn)業(yè)務收入2萬元?！傲弧眹H兒童節(jié)及高考期間，該局有針對性地積極開拓少兒個性化、“金榜題名”郵票市場，多方宣傳，積極攬收，共計制作“我是祖國的未來”個性化郵票520版、“金榜題名”535版，實現(xiàn)業(yè)務收入4萬多元。在開拓“送喜專家”、“高考大禮包”項目上注重細分市場、找準意向客戶，通過召開業(yè)務推介會，有針對性的營銷，共實現(xiàn)業(yè)務收入12.5萬元。**縣郵政局還通過服務地方經(jīng)濟大力拓展郵政市場，抓住國家大力開展“家電下鄉(xiāng)”這一擴大內(nèi)需的契機，通過精心謀劃運作在“家電下鄉(xiāng)”項目上一次性開發(fā)打開有禮式郵簡10萬件，實現(xiàn)收入11萬元。抓住第二屆華源醫(yī)藥交易會在**舉行的契機，積極開拓會展業(yè)務，實現(xiàn)收入達3.6萬元，取得了良好的經(jīng)濟效益和社會效益。該局積極推進專業(yè)化營銷，充分發(fā)揮營銷人員發(fā)展業(yè)務的積極性。全局10名營銷人員在函件開發(fā)、酒水銷售、郵政賀卡攬收、新郵及報刊收訂等諸多業(yè)務中大顯身手，已完成郵政賀卡45.2萬元，銷售酒水1208件、郵品30.3萬元，收訂報刊12.3萬元，新郵預訂187套，還發(fā)展企業(yè)形象冊600本，實現(xiàn)業(yè)務收入13.8萬元。在開拓郵政賀卡業(yè)務上，不斷鞏固發(fā)展傳統(tǒng)用戶，同時創(chuàng)新營銷模式，大力發(fā)展高檔賀卡。組織營銷骨干開展項目營銷，實施項目帶動，成效顯著，開發(fā)個人所得稅完稅證明賀卡5.5萬元，反假幣宣傳賀卡6.6萬元，凱旋門房地產(chǎn)賀卡5萬元，發(fā)改委招商引資賀卡11萬元。全局共完成2010年定制型賀卡收入219萬元，銷售型賀卡收入26萬元，位居全省縣局前列。

重點業(yè)務重點抓

郵政金融和速遞業(yè)務一直是**縣郵政局的支柱業(yè)務，所占收入比重較大。**縣郵政局集中人力、物力、突出重點，狠抓郵政金融和速遞業(yè)務不放松，從而牢牢抓住了業(yè)務收入的“牛鼻子”，取得了發(fā)展的主動權(quán)。在發(fā)展郵政金融業(yè)務上**縣郵政局自加壓力，抬高業(yè)務發(fā)展標桿，以“調(diào)結(jié)構(gòu)、增效益”為目標，創(chuàng)新思路、深挖潛力。狠抓效益存款增長，活期比重較去年同期提高了2.09個百分點，達35.82%，有效提高了郵政儲蓄的運行效益。該局突出抓好旺季業(yè)務發(fā)展，以網(wǎng)點揭標、跨年度勞動競賽為抓手，重點開拓潛力巨大的農(nóng)村市場，有針對性地對外出務工返鄉(xiāng)人員進行宣傳促銷，有的放矢，重點突破。組織成立督導隊，局長帶隊深入支局了解市場，幫助支局謀思路、想法子，解決發(fā)展中遇到的困難及問題，對各網(wǎng)點進行督促指導，與此同時由金融業(yè)務部每周業(yè)務通報，及時總結(jié)推廣好的經(jīng)驗和做法。通過加大激勵力度和強化對員工的教育引導，大力開拓保險、郵信通、淘寶綠卡、“商易通”等金融中間業(yè)務，****年全局共發(fā)展郵信通用戶23292戶，在網(wǎng)44714戶、淘寶綠卡1294戶，布放“商易通”225戶，全局郵儲余額達23.5729億元，全年累計凈增存款2.4383億元。保險業(yè)務持續(xù)快速發(fā)展，增勢迅猛，9月份**縣郵政局代收保費銷售一舉突破億元，成為去年全省第一個保費銷售過億元的縣局，年底全局保費達1.3533億元，同比增長158%。在開拓速遞業(yè)務市場上**縣郵政局調(diào)整經(jīng)營發(fā)展策略，注重上門攬收，積極開辟新增點，實現(xiàn)了速遞業(yè)務的持續(xù)快速增長。重點開拓郵政速遞在價格方面有比較優(yōu)勢的經(jīng)濟快遞業(yè)務，在人員、車輛等方面加大投入扶持力度，增強市場競爭力。速遞攬投班攬投人員增加到15人，購置配備機動攬投車9輛，摩托車5輛。同時抽調(diào)專人負責速遞業(yè)務市場營銷，了解把握市場動態(tài)，積極維護老客戶，大力開發(fā)新客戶。速遞攬投班進一步優(yōu)化了人員組合，設(shè)立了6個攬收營銷小組，對全縣客戶實行劃片分區(qū)作業(yè),攬投人員統(tǒng)一著裝，佩戴工號牌，服務名片,并對華源物流等大客戶實行駐點攬收。該局還開展勞動競賽,加大考核激勵力度，充分調(diào)動了攬投人員發(fā)展業(yè)務的積極性，業(yè)務發(fā)展節(jié)節(jié)攀升。全年速遞業(yè)務收入達408萬元,同比增長了34.65%，其中攬投收入達273.4萬元，占速遞總收入的67.03%。

篇10

【關(guān)鍵詞】供應鏈金融；P2P網(wǎng)絡(luò)借貸；供應鏈金融信息服務平臺

一、供應鏈金融研究意義

根據(jù)中國人民銀行《2012年三季度金融機構(gòu)貸款投向統(tǒng)計報告》，2012年6月末全部金融機構(gòu)人民幣各項貸款余額59.64萬億元，同比增長16%。上半年增加4.86萬億元，同比多增6832億元。主要商業(yè)銀行（無論是國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行）對中小企業(yè)的貸款的發(fā)放增長速度（招商銀行7.35%，民生銀行10.35%，工商銀行8.6%，建設(shè)銀行7.83%）遠低于整體貸款余額的增速。

從央行的數(shù)據(jù)與主要商業(yè)銀行的年報數(shù)據(jù)的比較中可以看出，主要商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款積極性不高，其對中小企業(yè)的貸款增速大大低于整體貸款增速。中小企業(yè)從商業(yè)銀行融資難的問題可見一斑。

從目前的商業(yè)實踐和理論探討來看，發(fā)展供應鏈金融，是改善商業(yè)銀行貸款結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資金投向，緩解中小企業(yè)融資難的一個重要手段。

二、供應鏈金融概念

陳娟（2011）認為供應鏈是在價值鏈的理論基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，而供應鏈金融則是隨著新型的供應鏈管理運作模式誕生和發(fā)展的，突出了供應鏈組織關(guān)系中資金流對這個過程增值的作用，并以此作為整個鏈條的整合，從財務的視角對整個供應鏈發(fā)展目標進行優(yōu)化，為參與國際競爭的供應鏈組織提供一體化金融服務的產(chǎn)品體系和服務模式。供應鏈金融的運作目標是幫助供應鏈企業(yè)最大化資金利用價值，并依托供應鏈三流（資金流、物流、信息流）整合幫助他們最小化資金的獲得成本，保證供應鏈整體健康發(fā)展所需的資金需求[1]。李偉偉（2012）認為供應鏈金融以真實的商品交易為依據(jù)，銀行基于對供應鏈上下游客戶交易流程的掌控而提供融資，以封閉控制商品流或資金流為原則，掌控商品流、資金流、信息流的動向，能夠有效的對信貸資金用途進行監(jiān)管，降低銀行融資的風險[2]。

筆者認為供應鏈融資是以供應鏈為依托，以供應鏈上的中小企業(yè)為服務對象，以供應鏈的核心企業(yè)為貸款擔保，一方面降低中小企業(yè)的融資成本，另一方面擴展銀行的放貸范圍，優(yōu)化資金配置的新型金融業(yè)務。

三、供應鏈金融的研究文獻綜述

國內(nèi)目前有大量的關(guān)于供應鏈金融的研究文獻，這些文獻研究的方向和主題大致可以歸納為三大類：供應鏈金融業(yè)務模式、供應鏈金融的風險管理、供應鏈金融的發(fā)展建議。

1、供應鏈金融業(yè)務模式

目前國內(nèi)文獻對供應鏈金融模式的分析，有的是從商業(yè)銀行的實際供應鏈產(chǎn)品出發(fā)對供應鏈金融模式進行分類，有的從供應鏈上的商品流向?qū)溄鹑谀Ｊ阶龀鰟澐郑械囊再|(zhì)押品的不同區(qū)分不同的供應鏈融資模式，有的則對單一的創(chuàng)新產(chǎn)品進行分析。

杜瑞（2010）將商業(yè)銀行開展的供應鏈融資業(yè)務分為三大類：一是以核心企業(yè)為風險責任主體，銀行為其上下游企業(yè)提供供應鏈融資。二是基于貨權(quán)控制和存貨質(zhì)押的供應鏈融資。三是基于應收賬款質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的供應鏈融資[3]。李華（2010）以供應鏈各環(huán)節(jié)中小企業(yè)的動產(chǎn)能得到有效盤活且能順利流轉(zhuǎn)為研究目標，提出了一種創(chuàng)新的基于動態(tài)質(zhì)押的融資集合模式，設(shè)計了該融資模式的結(jié)構(gòu)和業(yè)務操作流程，并對動態(tài)質(zhì)押和靜態(tài)質(zhì)押進行了比較[4]。陳娟（2011）從供應鏈融資實際提供者將供應鏈金融的模式劃分為商業(yè)銀行、第三方物流公司、第三方貿(mào)易平臺公司和供應鏈上核心企業(yè)四大供應鏈金融模式[5]。李偉偉（2012）介紹了以“1+N”理論為基礎(chǔ)的動產(chǎn)質(zhì)押融資模式、應收賬款融資模式、保兌倉融資模式三種供應鏈融資模式[2]。鄒里蘇（2012）以中興銀行為案例分析了“1+N”的供應鏈金融服務實踐[6]。

2、供應鏈金融的風險管理

銀行在供應鏈金融面臨的主要風險是由信息不對稱帶來的信用風險。當然任何一項銀行金融業(yè)務不可避免的也會產(chǎn)生操作風險。由于抵押品的價格波動導致的市場風險最終將在中小企業(yè)違約的信用風險上體現(xiàn)，通過對市場風險監(jiān)控可以更好的把握信用風險的變化。相關(guān)文獻主要也是針對如何識別、評估、控制和緩釋信用風險來討論供應鏈金融風險管理的問題。

周純敏（2009）認為信用風險是供應鏈融資的主要風險，并從信用風險識別、度量、評價和控制的角度來分析供應鏈融資風險，同時提出相關(guān)防控策略[7]。林樹紅（2010）認為供應鏈融資的風險主要包括融資主體的信用風險、融資支持的債項風險、融資過程的操作風險及法律風險[8]。潘文東（2010）認為欺詐類風險、業(yè)務操作類風險、法律風險是供應鏈金融與生俱來的風險，故應重視信用評價系統(tǒng)在金融供應鏈融資產(chǎn)品中的應用，提出金融供應鏈融資產(chǎn)品信貸風險的控制與防范措施[9]。李小龍（2011）介紹了商業(yè)銀行供應鏈融資面臨的信用風險，提出供應鏈信用風險的相關(guān)因素，通過設(shè)計信用評價和激勵機制，盡量避免企業(yè)失信的行為，實現(xiàn)供應鏈金融的良好發(fā)展[10]。劉雙紅（2011）分析了商業(yè)銀行在供應鏈融資業(yè)務中面臨供應鏈斷裂風險、道德風險、操作風險、動產(chǎn)質(zhì)押風險、產(chǎn)品開發(fā)和推廣風險及法律風險等，并在分析這些風險及產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上提出了相應的防控對策[11]。王威（2012）分析了供應鏈融資面臨的信用風險、經(jīng)營風險、市場風險和合作風險，并在此基礎(chǔ)上提出風險防控措施[12]。王卡（2011）認為供應鏈融資風險主要來源于專業(yè)操作能力低、交易合同的真實性和核心企業(yè)的風險傳遞，商業(yè)銀行需要通過建立信息化電子平臺、謹慎選擇核心企業(yè)和設(shè)計與供應鏈融資需求相適應的授信管理模式和業(yè)務流程來控制風險[13]。

3、供應鏈金融的發(fā)展建議

馬蘇川（2011）通過SWOT分析了供應鏈融資的優(yōu)越性，并提出銀行開展供應鏈融資采取低成本、低風險和多企合作等戰(zhàn)略[14]。張敬峰（2011）認為銀行應轉(zhuǎn)變角色，培育優(yōu)秀供應鏈，建立和完善供應鏈融資管理信息系統(tǒng)，建立供應鏈融資體系的應急處理機制；核心企業(yè)在供應鏈融資體系布局和管理中發(fā)揮更加積極的作用；作為供應鏈融資服務對象的中小企業(yè)要規(guī)范管理、科學發(fā)展，通過這些措施多方面促進供應鏈金融的發(fā)展[15]。楊蓉（2011）從核心企業(yè)和建設(shè)良好融資環(huán)境出發(fā)，提出發(fā)展供應鏈融資的措施[16]。林聲強（2011）認為商業(yè)銀行應該從積極構(gòu)筑全新的供應鏈性能評價體系、打破授信跨區(qū)域限制，實現(xiàn)金融產(chǎn)品一體化、賦予供應鏈融資敘做銀行所有產(chǎn)品的職能和將供應鏈作為一種營銷和培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)客戶群的策略與手段四方面來發(fā)展供應鏈金融服務[17]。張倩（2012）分析供應鏈融資產(chǎn)品品牌建設(shè)對商業(yè)銀行開展供應鏈金融服務的重要性，并提出品牌建設(shè)建議[18]。

四、供應鏈金融的可研究方向

1、供應鏈金融服務模式的研究

目前文獻對供應鏈金融模式的研究僅限于從銀行的角度出發(fā)，沒有具體分析目前世界上成功開展供應鏈金融的其他企業(yè)實體。如第三方物流公司提供的金融服務，較成功的案例有UPS Capital公司；第三方貿(mào)易平臺公司，Trade CARD公司和阿里巴巴公司；供應鏈核心企業(yè)憑借自己的資金實力對供應鏈企業(yè)進行金融服務?？梢苑治鲞@些成功的供應鏈融資模式，從而得出發(fā)展中國供應鏈金融服務的可選擇的路徑。

2、供應鏈金融服務風險管理實施方案的研究

目前的文獻主要偏理論闡述，而缺乏實際的實施方案。

大型商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸投放缺乏積極性的重要原因就是，對中小企業(yè)放貸的成本過高，而收益低。如何建立快速有效、適合供應鏈融資的信貸審批流程是降低大型商業(yè)銀行放貸成本、引導資金流向中小企業(yè)的關(guān)鍵所在。國外較成功的例子是美國的富國銀行。在90年代初，富國銀行建立了成功的小微企業(yè)信用評分系統(tǒng)，成為小微企業(yè)業(yè)務成功的重要技術(shù)保障。另外，富國銀行采用科學化、數(shù)量化的風險管理模式監(jiān)管小微企業(yè)貸款，以保證風險可控。憑借獨特的業(yè)務模式和風險管理理念，富國銀行小微企業(yè)業(yè)務實現(xiàn)了快速發(fā)展。截至2011年末，小微企業(yè)貸款同比增長8%，高于整體貸款增速7個百分點，“企業(yè)通”已處理超過200萬筆貸款，其中2/3的貸款決策是由系統(tǒng)自動完成的。中國國內(nèi)目前已經(jīng)有建設(shè)銀行、中國銀行、杭州銀行等銀行在采用“信貸工廠”模式，逐步優(yōu)化小微企業(yè)的審批流程。

信用評級是信貸發(fā)放、風險防控的重要環(huán)節(jié)，研究適合供應鏈金融服務、支持中小企業(yè)融資的信用評級量化模型也是供應鏈金融服務的一個研究方向。

3、供應鏈金融信息服務平臺的構(gòu)建研究

信息流是供應鏈的重要組成部分。供應鏈中各種信息快速有效的傳遞，可以減少借貸關(guān)系中委托人和人之間的信息不對稱，降低借貸成本，促進供應鏈金融服務的發(fā)展。供應鏈金融信息服務平臺可以以P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺為原型構(gòu)建。