導(dǎo)語：如何才能寫好一篇合同存檔管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關(guān)鍵詞】信息系統(tǒng)構(gòu)建 信息化 農(nóng)村土地承包合同檔案管理

1 農(nóng)村土地承包合同檔案管理信息化構(gòu)建概述

農(nóng)村土地承包合同檔案管理信息化就是指利用計算機和網(wǎng)絡(luò)對農(nóng)村土地承包合同檔案信息的進行收集、傳輸以及儲存的活動。農(nóng)村土地承包合同檔案管理信息化的內(nèi)容一般分別是指農(nóng)村土地承包合同檔案信息數(shù)字化和農(nóng)村土地承包合同檔案傳遞網(wǎng)絡(luò)化。農(nóng)村土地承包合同檔案管理信息化是農(nóng)村土地承包合同檔案管理的工具，能積極地推進農(nóng)村土地承包合同檔案管理信息化進程。

農(nóng)村土地承包合同檔案管理工作信息系統(tǒng)的建立有兩個好處。第一，農(nóng)村土地承包合同檔案管理內(nèi)容的信息化同時也系統(tǒng)化了農(nóng)村土地承包合同檔案內(nèi)容，軟件的使用可以最大限度解構(gòu)農(nóng)村土地承包合同檔案信息本身的價值，提高農(nóng)村土地承包合同檔案信息的使用效率。這有利于加強對農(nóng)村土地承包合同檔案信息的利用和挖掘。第二，農(nóng)村土地承包合同檔案管理信息化的一大特點是農(nóng)村土地承包合同檔案信息易復(fù)制、所占存儲物理空間小、傳輸快捷，降低了成本的同時也極大地便利了農(nóng)村土地承包合同檔案管理工作，使其能服務(wù)于更多的人群，有效擴大服務(wù)對象范圍。

但在工作中，應(yīng)注意到農(nóng)村土地承包合同檔案管理信息系統(tǒng)本身的不足。便利的農(nóng)村土地承包合同檔案信息管理可以造成極為突出的安全性問題。計算機軟件使用和網(wǎng)絡(luò)的引入在信息化過程中是無法回避的，農(nóng)村土地承包合同檔案信息被竊取的風(fēng)險就增加了，因此，需要在信息化的同時做好軟件及網(wǎng)絡(luò)安全工作，保障農(nóng)村土地承包合同檔案管理工作的順利進行。

2 新時期加強農(nóng)村土地承包合同檔案管理信息化的策略

2.1 加強軟硬件建設(shè)

實現(xiàn)農(nóng)村土地承包合同檔案管理信息化，首先要加大軟硬件方面的建設(shè)力度。一是硬件設(shè)施的到位。農(nóng)村土地承包合同檔案信息化管理中，不僅需要使用到臺式電腦，與之配套的dvd刻錄設(shè)備、掃描儀等辦公設(shè)備和良好的網(wǎng)絡(luò)條件也不可或缺。因此，要加大在的硬件購買方面的資金投入，配置完善的硬件環(huán)境，完善網(wǎng)絡(luò)條件，保證將信息使用主體與農(nóng)村土地承包合同檔案管理設(shè)備的穩(wěn)定鏈接。第二，管理軟件要結(jié)合實際情況選擇，應(yīng)考慮當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)絡(luò)、硬件、服務(wù)對象范圍后，決定軟件的使用。另外，很多管理軟件的漏洞較多，若不及時升級，會使得農(nóng)村土地承包合同檔案管理平添安全風(fēng)險。所以應(yīng)綜合考慮軟件的各方面情況，根據(jù)其成熟性、公司實力、售后服務(wù)等方面選擇各方面較穩(wěn)定的軟件。

2.2 建立統(tǒng)一的農(nóng)村土地承包合同檔案管理信息化標準

農(nóng)村土地承包合同檔案管理信息化是管理工具，目的是實現(xiàn)農(nóng)村土地承包合同檔案資源利用的最大化。因為，在農(nóng)村土地承包合同檔案管理的各個環(huán)節(jié)中，由于各地工作條件不一，方法各不相同，在這種情況下，要做到農(nóng)村土地承包合同檔案信息的共享工程量較大。因此，必須有效建立起一套統(tǒng)一的農(nóng)村土地承包合同檔案管理信息化標準，對于農(nóng)村土地承包合同檔案的整理、統(tǒng)計、服務(wù)標準等進行統(tǒng)一規(guī)定，以此作為進行農(nóng)村土地承包合同檔案管理工作的標準。這種統(tǒng)一的標準的使用，使各地農(nóng)村土地承包合同檔案信息在合并統(tǒng)一管理、查詢時無阻礙，大大提高了信息的利用率，對農(nóng)村土地承包合同檔案信息資源的共享與管理十分有利。

3 “3S”技術(shù)在農(nóng)村土地承包合同管理工作中的應(yīng)用

“3S”技術(shù)（GPS、GIS、CIS）在發(fā)達國家的各個產(chǎn)業(yè)中應(yīng)用得都相當(dāng)廣泛，而我國在基礎(chǔ)測繪、土地利用、城市規(guī)劃、國防建設(shè)等方面也大規(guī)模使用此項技術(shù)。從國內(nèi)外目前的使用經(jīng)驗來看，對主要農(nóng)產(chǎn)品的種植面積、土地流轉(zhuǎn)等農(nóng)業(yè)經(jīng)濟信息的全面采集、管理，完全可以利用“3S”技術(shù)帶來的便利，為更好地服務(wù)“三農(nóng)”打下堅實基礎(chǔ)。

（1）信息采集與整理。首先，需要用GPS獲得基礎(chǔ)土地數(shù)據(jù)，之后使用GIS系統(tǒng)，將采集的數(shù)據(jù)導(dǎo)入，再將相關(guān)因子輸入。之后，要運行核對、查漏補缺等程序模塊。通過此一系列操作，農(nóng)村土地承包基本資料可以較完整地獲取。在后續(xù)環(huán)節(jié)中，底圖應(yīng)選擇宗地勾繪圖，以方便在計算機上描繪宗地界限，標注宗地內(nèi)業(yè)號。最后，選擇比例尺，建立圖表關(guān)聯(lián)，查閱經(jīng)營權(quán)證登記申請表，進行出圖工作。而宗地位置圖、繪制圖等無需另外的工序，可以直接生成。

（2）紙質(zhì)文件相關(guān)處理。根據(jù)農(nóng)村土地承包工作的必要程序來看，農(nóng)村土地承包合同書、申請書、登記簿等紙質(zhì)文件的填寫，在一般情況下，會耗費大量的工作時間和人力資源，且容易出現(xiàn)人工錯誤。而“3S”技術(shù)結(jié)合經(jīng)過一定設(shè)計的農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)證書打印設(shè)備或系統(tǒng)，各種紙質(zhì)文件的輸入和輸出均可準確、快速地實現(xiàn)，不僅保證了紙質(zhì)文件的統(tǒng)一、規(guī)范與完整，還杜絕了承包期間文件被篡改的可能性。

（3）數(shù)據(jù)庫建立。應(yīng)按照較高標準的要求進行工作，積極引進先進的測量技術(shù)和數(shù)字化管理平臺，將所有采集到的信息數(shù)字納入微機管理，提高合同管理信息的查詢效率，為后期的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和農(nóng)業(yè)資源保護管理提供有力的技術(shù)保障。另外，具體數(shù)據(jù)庫類型的選用要根據(jù)各地數(shù)據(jù)規(guī)模、軟硬件條件適當(dāng)選擇，在保障工作順利進行的條件下，注重性能與后續(xù)升級服務(wù)的便利與成本。

4 結(jié)論

總之，信息化農(nóng)村土地承包合同檔案管理是未來農(nóng)村土地承包合同檔案管理的發(fā)展方向。為了實現(xiàn)農(nóng)村土地承包合同檔案信息共享，應(yīng)加強軟硬件設(shè)施，建設(shè)針對的農(nóng)村土地承包合同檔案信息化管理的各個環(huán)節(jié)，建立統(tǒng)一的管理標準，應(yīng)用先進的技術(shù)，另外，軟硬件的選用和數(shù)據(jù)庫的建立要兼顧性能、可持續(xù)性等方面。目前，我國的農(nóng)村經(jīng)濟信息信息化建設(shè)的程度并不不一致，各地在推進自身信息化建設(shè)時還應(yīng)結(jié)合自身的特點進行。

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    關(guān)于自收自支的事業(yè)試點單位和在人才服務(wù)中心存檔人員參加養(yǎng)老保險的有關(guān)問題，京勞社養(yǎng)發(fā)〔2000〕64、67號文件和京勞社保發(fā)〔2000〕151、150號文件作了明確規(guī)定，相應(yīng)的軟件程序也修改完成，市、區(qū)（縣）社會保險經(jīng)辦機構(gòu)可于2001年1月1日起正式啟動此項業(yè)務(wù)。現(xiàn)將有關(guān)具體問題補充通知如下：

    一、凡按京勞社保發(fā)〔2000〕151號文件規(guī)定，填報了《試點單位養(yǎng)老保險基金繳撥情況結(jié)算表》和《試點單位補繳補撥核定表》并經(jīng)養(yǎng)老保險處審核蓋章的試點單位，1998年1月至1999年12月已經(jīng)發(fā)生的繳撥基金額，由市人事局基金管理部門統(tǒng)一與市社會保險基金管理中心結(jié)算；1998年1月至1999年12月尚未發(fā)生的應(yīng)繳應(yīng)撥金額，由試點單位與市社會保險基金管理中心直接辦理補繳補撥手續(xù)：補繳基金由試點單位按養(yǎng)老保險處審核的應(yīng)繳基金額通過支票結(jié)算，補撥基金由市社保中心依據(jù)養(yǎng)老保險處審核的應(yīng)撥基金額直接撥付到試點單位在銀行開設(shè)的賬戶上或以支票形式結(jié)算。

    二、基金結(jié)算完后，市社保中心將書面通知試點單位所在區(qū)（縣）社會保險經(jīng)辦機構(gòu)，區(qū)（縣）社會保險經(jīng)辦機構(gòu)依據(jù)通知中下達的金額數(shù)，通過表二、表三為該單位職工補建1998年1月至1999年12月的個人賬戶。試點單位填報的表三中的個人賬戶匯總數(shù)（加有匯總程序）不得大于通知中個人賬戶匯總數(shù)。建庫工作一次性辦理完畢，此后不再辦理試點單位個人賬戶的補繳、補撥、補填工作。

    三、試點單位在填報表二時，“增加原因”欄填“其他”，“人員類別”欄填“事業(yè)2”；在填報表三時，“單位月人均繳費基數(shù)”和“職工月繳費基數(shù)”欄均不填數(shù)，由程序自動生成。

    四、試點單位從2000年1月起，按京勞社養(yǎng)發(fā)〔2000〕64號文件規(guī)定繳納養(yǎng)老保險費。由于2000年繳費滯后，其應(yīng)繳基金各區(qū)（縣）可按現(xiàn)行管理辦法通過表四、表五、表十六補繳、補撥到位。

    五、試點單位及在人才服務(wù)中心存檔人員按全額繳撥方式收繳、支付養(yǎng)老保險基金。由于這部分基金需單獨記賬，正常繳撥后，區(qū)（縣）社會保險經(jīng)辦機構(gòu)在匯總月報和表五時，將這部分基金以“事業(yè)2”為基金性質(zhì)匯總上報。在為其建立單位信息庫填寫《北京市養(yǎng)老保險參統(tǒng)單位登記表》時，“經(jīng)濟類型”欄亦填寫“事業(yè)2”。試點單位及在人才服務(wù)中心存檔人員正常繳撥后的個人賬戶管理、職工轉(zhuǎn)移、退休清算等按本市養(yǎng)老保險現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

    六、按京勞社保發(fā)〔2000〕150號文件規(guī)定，執(zhí)行京人險〔1996〕379號文件規(guī)定的市、區(qū)（縣）人才服務(wù)中心，將填寫的《試點單位養(yǎng)老保險基金繳撥情況結(jié)算表》和《試點單位補繳補撥核定表》審核后報市社保中心，市社保中心將依據(jù)表中應(yīng)繳基金直接與市、區(qū)（縣）人才服務(wù)中心結(jié)算?；鸾Y(jié)算完后，市社保中心將書面通知人才服務(wù)中心所在區(qū)（縣）社會保險經(jīng)辦機構(gòu)，區(qū)（縣）社會保險經(jīng)辦機構(gòu)依據(jù)通知中下達的金額數(shù)，通過表二、表三為按京人險〔1996〕379號文件規(guī)定繳納養(yǎng)老保險費的職工補建1996年7月至1999年12月的個人賬戶。人才服務(wù)中心填報的表三中的個人賬戶匯總數(shù)（加有匯總程序）不得大于通知中個人賬戶匯總數(shù)。建庫工作一次性辦理完畢，此后不再辦理按京人險〔1996〕379號文件規(guī)定繳納養(yǎng)老保險費的職工個人賬戶的補繳、補撥、補填工作。

    七、補繳金額的利息按現(xiàn)行程序中根據(jù)市政府1998年第2號令規(guī)定設(shè)定的計息規(guī)定執(zhí)行。

    八、移交前調(diào)出的試點單位繳費人員和人才服務(wù)中心存檔人員可持原人才中心開出的個人賬戶轉(zhuǎn)移單或原存檔單位開出的繳費證明（樣式附后），由現(xiàn)單位勞資人員到區(qū)（縣）社會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理個人賬戶的認定和補記，其后繳費按2號令執(zhí)行。

    九、建立離退休人員數(shù)據(jù)庫，試點單位養(yǎng)老金實行社會化發(fā)放。職工退休后，試點單位和人才交流中心在填報《北京市按月領(lǐng)取養(yǎng)老金人員登記表》時：

    1．“退休前工資欄”數(shù)與“基本養(yǎng)老金”欄數(shù)一致。

    2．“比例”欄填“100％”。

    3．“基本養(yǎng)老金”欄含國發(fā)〔1978〕104號、國發(fā)〔1989〕82號、國發(fā)〔1993〕85號、京人工字〔1987〕第11號、京政發(fā)〔1985〕62號規(guī)定支付的金額。

    4．“基本養(yǎng)老金補貼”欄填其他欄未涉及的經(jīng)審核應(yīng)由統(tǒng)籌支付的金額數(shù)。

    5．“調(diào)整機制”欄填1996年至2000年離退休人員增加生活補貼的口頭通知金額數(shù)。

    6．“統(tǒng)籌負擔(dān)”欄填經(jīng)勞動行政部門審批的由統(tǒng)籌支付的養(yǎng)老金。

    7．“生活補貼”欄數(shù)含京人工〔1988〕31號、人事局1992年8月11日口頭通知、人事局1994年1月29日口頭通知、京人退〔1995〕583號規(guī)定支付的金額。

    8．“困難補貼”、“企業(yè)負擔(dān)”欄不填數(shù)。

    9．“價格補貼”欄填1985年工改前退休應(yīng)支付的53元；1985年工改至1993年工改期間退休的填48元；1993年工改后退休的不填此欄數(shù)。

    10．“其他補貼”欄含洗理費、書報費及京國工改〔1994〕10號規(guī)定的50元。

    11．“建國前補貼”欄填按勞人險〔1983〕3號規(guī)定的金額數(shù)。

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第一章  總 則

第一條  為加強人力資源管理，規(guī)范人力資源管理行為，明確人力資源管理工作的各項職責(zé)，在XXXX國家勞動法的框架和XXXX企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度范圍內(nèi)制訂本管理辦法。

第二條  本辦法規(guī)范了人力資源管理的基本原則、政策及管理操作流程，主要內(nèi)容涉及：

1、中方人員招聘、解雇、裁員；

2、阿方人員招聘、解雇、裁員；

3、中方人員勞動指標分配管理；

4、中方人員簽證辦理；

5、各類證件辦理、延期、注銷；

6、各類證件的存檔及管理；

7、請休假管理；

8、社保休假險的申報管理；

9、勞保用品的發(fā)放；

10、職工醫(yī)療管理；

11、各類人力資源登記本的登記管理；

12、因惡劣天氣影響造成誤工相關(guān)資料的申報；

13、勞資糾紛管理及其他相關(guān)工作。

第三條  人力資源管理遵循“以人為本、適才適用、遵章守紀、依法管理”的原則，按照“人力資源部管理職責(zé)”由項目部人力資源部和各工區(qū)共同組成人力資源管理體系。本辦法適用于本項目所屬各單位。

第二章  中方人員招聘、解雇、裁員

第四條  中方人員的招聘

局指人力資源部對各工區(qū)上報的人員招聘計劃進行審核，根據(jù)工程進度的需要制定招聘計劃，然后發(fā)回國內(nèi)支持部，國內(nèi)支持部協(xié)同各子公司本部人力資源部門，實施人員的招聘、考核、錄用、合同簽訂等工作

第五條  中方人員的解聘

中方人員有以下幾種情況，人力資源部有權(quán)將其進行解聘，并做好遣返回國安排。

1、違反合同約定；

2、有違法違紀行為；

3、試用期間不勝任本職工作，經(jīng)過短期培訓(xùn)后還不勝任；

4、生病三個月內(nèi)無法繼續(xù)從事本職工作。

第六條  裁員

當(dāng)項目生產(chǎn)經(jīng)營狀況發(fā)生嚴重困難或勞動合同訂立時所依據(jù)的客觀情況發(fā)生變化或者工程提前結(jié)束，致使勞動合同無法履行，經(jīng)雙方協(xié)商不能就變更勞動合同達成一致的，根據(jù)合同規(guī)定進行裁員，并應(yīng)提前10日書面通知勞務(wù)人員。

第三章  阿方人員招聘、解雇、裁員

第七條  阿方人員招聘

1、向勞動就業(yè)局遞交用工計劃；

2、接受阿工勞務(wù)人員咨詢、報名（登記阿工勞務(wù)人員基本信息、技能和求職意向等）；

3、負責(zé)簽訂用工合同；

4、建立阿籍員工人員信息臺賬；

5、項目部負責(zé)新進場的人員對項目規(guī)章制度的學(xué)習(xí)；對有技能培訓(xùn)需求的勞務(wù)人員會同工程安質(zhì)部和各工隊組織分批培訓(xùn)，人力資源部負責(zé)組織阿工人員進行考核，未經(jīng)考核合格的阿工人員調(diào)換崗位。

6、學(xué)習(xí)和收集阿工使用的相關(guān)法律文件資料，并對項目全體人員進行講解學(xué)習(xí)；

7、參與阿工使用過程中勞務(wù)糾紛的處理，并建立突發(fā)事件應(yīng)急處理工作預(yù)案。

第八條  阿方人員的解雇

1、阿籍員工有以下幾種情況，人力資源部有權(quán)將其進行解聘，并履行相關(guān)手續(xù)。

（1）違反合同約定；

（2）有違法違紀行為；

（3）試用期間不勝任本職工作，經(jīng)過短期培訓(xùn)后還不勝任；

（4）生病三個月內(nèi)無法繼續(xù)從事本職工作；

（5）有聚眾尋滋鬧事行為，經(jīng)勸說仍不悔改的。

2、在解雇阿工前必須通過郵寄的方式給予阿工書面警告，兩次書面警告之后予以解雇。

第九條  裁員

當(dāng)項目生產(chǎn)經(jīng)營狀況發(fā)生嚴重困難或勞動合同訂立時所依據(jù)的客觀情況發(fā)生變化或者工程提前結(jié)束，致使勞動合同無法履行，經(jīng)雙方協(xié)商不能就變更勞動合同達成一致的，根據(jù)合同規(guī)定進行裁員，并應(yīng)提前10日書面通知勞務(wù)人員。但在此之前應(yīng)采取以下措施：1、縮減工作時間；2、取消加班；3、停止短期聘用。

上述所涉及的裁員，首先從那些工作量減少或完全不存在工作量的崗位開始。

第四章  合同管理

第十條  合同的制定

人力資源部依照中華人民共和國勞動法和阿爾及利亞現(xiàn)行勞動法，根據(jù)項目特定情況制定中方人員勞動務(wù)合同、阿籍員工勞務(wù)合同、其他國籍員工勞動合同。勞動合同要報北非指評審，評審?fù)ㄟ^后發(fā)各工區(qū)及國內(nèi)支持部備案，并與員工簽署合同。

第十一條 中方人員合同簽訂

中方人員經(jīng)考核合格后由國內(nèi)支持部協(xié)同公司人力資源部簽訂合同。

第十二條 阿方人員合同簽訂

人力資源部負責(zé)與考核合格的阿工簽訂用工合同，最短期限為三個月。在簽訂合同之前先要求阿工遞交辦理社保的相關(guān)資料。以便在簽訂合同十天之內(nèi)為阿工完成社保辦理。

第十三條 合同存檔管理

1、中方人員合同由各子公司本部人力資源部統(tǒng)一建檔保管，合同副本由各工區(qū)人力資源部及用人單位存檔保管；

2、阿方人員合同由各工區(qū)及用人單位統(tǒng)一建檔保管。已解除的勞務(wù)合同在工程沒有結(jié)束之前不能銷毀。

第五章  勞動指標分配管理

第十四條 勞動指標的管理

各項目的勞動指標由北非指統(tǒng)一調(diào)配管理，使用勞動指標要向北非指報批，北非指審批通過后項目根據(jù)各工區(qū)的人員情況進行勞動指標的分配及管理。

第十五條 浪費勞動指標的處罰

浪費勞動指標的處罰請參照北非指2014年5月9日下發(fā)的《關(guān)于加強勞動指標使用管理的通知》。

第六章  簽證辦理、延期

第十六條  工簽辦理流程及延期

工簽辦理流程:1、向阿國勞動局申請勞務(wù)指標 2、收集管理或勞務(wù)人員相關(guān)證件、資料 3、向勞動局申請辦理返簽（臨時勞動許可） 4、國內(nèi)支持部協(xié)助辦理工簽，收集簽證資料。

工簽延期：按照阿國新規(guī)定，工簽人員入阿后一個月內(nèi)未能辦理居住證的，提前向政府部門申請簽證延期。

第十七條  商簽辦理流程及延期

商簽辦理流程:

1、收集管理或勞務(wù)人員相關(guān)證件、資料；

2、向工程項目業(yè)主申請辦理邀請函 ；

3、邀請函發(fā)回國內(nèi)，國內(nèi)支持部協(xié)助辦理送簽，跟蹤簽證情況。

商簽延期：按照阿國規(guī)定，商簽人員入阿后，在商簽到期后需要繼續(xù)逗留的，根據(jù)政府要求，提前一周或半個月申請簽證延期。

第十八條  探親簽辦理流程及延期

探親簽辦理流程：

1、收集本人及探親人員證件資料；

2、向政府申請辦理探親簽證邀請函；

3、國內(nèi)支持部協(xié)助辦理商簽。

探親簽延期：按照阿國規(guī)定，商簽人員入阿后，在探親簽到期后需要繼續(xù)逗留的，根據(jù)政府要求，提前一周或半個月申請簽證延期。

第七章  各類證件辦理、延期、注銷

第十九條  護照辦理

護照由當(dāng)事人持身份證、戶口本到戶口所在地公安局（派出所）辦理。

在阿人員護照到期，可在護照到期前送中國駐阿使館辦理新護照。

第二十條  各類公證、雙認證資料的辦理

    各類公證可由本人或人辦理，也可將基礎(chǔ)資料送國內(nèi)支持部統(tǒng)一辦理。雙認證根據(jù)上級要求辦理。

第二十一條  勞動證的辦理流程及延期、注銷

工簽人員到阿后應(yīng)根據(jù)勞動局要求及時辦理勞動證；勞動證到期的應(yīng)提前45天提交延期資料進行勞動證延期；離職回國的應(yīng)將勞動證注消，回收勞動指標繼續(xù)使用。

勞動證的辦理流程:護照、認證、照片收集——資料整理——體檢證明、稅票——送勞動局——取回勞動證

勞動證延期流程同勞動證辦理流程。

第二十二條  居住證的辦理流程及延期、注銷

取得勞動證后應(yīng)及時辦理居住證, 居住證到期時提前或按期延期。

居住證的辦理流程:護照、勞動證、出生公證、照片收集——資料整理——體檢證明、完稅證明——送警察局——辦理居住證

    離職回國人員可將居住證送回警局注消以更換離境證明回國。持居住證回國后不再返阿人員的居住證應(yīng)收回，送警局辦理注消。

第二十三條 醫(yī)?？ǖ霓k理流程

辦理社保人員可辦理醫(yī)?？ㄏ硎茚t(yī)保優(yōu)惠政策。在取得社保號后遞交護照復(fù)印件、照片、社保號到制卡部門即可辦理社?？?。

第八章 各類證件的存檔及管理

第二十四條  護照的存檔管理

各工區(qū)將中方人員護照收集上交項目部人力資源部統(tǒng)一保管，項目部人力資源部做好護照保管工作，妥善保存、登記。人員出差、辦事、回國須使用護照時由各工區(qū)填領(lǐng)取單，工區(qū)經(jīng)理或者主管簽字后報項目部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)申請審批后登記借出；使用完畢后及時收回存檔。

第二十五條  勞動證的存檔管理

勞動證由各工區(qū)人力資源部統(tǒng)一管理，妥善保存、做好登記，項目部人力資源部將定期進行檢查。

第二十六條  居住證的存檔管理

居住證由各工區(qū)人力資源部統(tǒng)一管理，妥善保存、做好登記。人員出差、辦事、回國須使用居住證時經(jīng)申請審批后登記借出；使用完畢后及時收回存檔。項目部人力資源部將不定期進行檢查。

第二十七條 人員相關(guān)資質(zhì)證明的存檔管理

各工區(qū)人力資源部統(tǒng)一管理個人相關(guān)資質(zhì)證明，妥善保存、做好登記。人員辦事須使用相關(guān)資質(zhì)證明經(jīng)申請審批后登記借出；使用完畢后及時收回存檔。

第九章 請休假管理

第二十八條 公假管理

公假人員報公假申請，經(jīng)項目領(lǐng)導(dǎo)審批后安排公假，做好登記，作為工資核算及差旅費報銷依據(jù),公假完畢后及時銷假。

第二十九條 休假管理

休假人員填寫休假申請，經(jīng)項目領(lǐng)導(dǎo)審批后安排休假，休假申請存檔，登記，作為工資核算及差旅費報銷及以后休假安排依據(jù),休假完畢后及時銷假。

第三十條 事假管理

人員事假申請經(jīng)項目領(lǐng)導(dǎo)審批后登記，作好考勤, 事假完畢后及時銷假。

第三十一條   家屬探親管理

人員家屬探親的填寫探親申請，經(jīng)項目領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理探親簽證。

第三十二條 其它事項請參照《請休假管理辦法》

第十章  人員工資、社保、休假險的申報管理

第三十三條 中方人員工資申報及管理

按照阿勞動法，中方人員在阿取得勞動資格，必須申報阿國社保工資，各工區(qū)人力資源部按照中方人員每月的考勤時間，做好工資表，工資標準按特萊姆森連接線項目部在勞動監(jiān)察局備案的工資標準計算。工資表做好以后由各工區(qū)報財務(wù)部門進行審核，然后上報局指財務(wù)部，局指人力資源部協(xié)助財務(wù)部對工資進行再次審核，然后報外會做工資單，中方人員在阿爾及利亞申報的工資不予發(fā)放。

第三十四條 阿籍員工的工資申報及管理

阿籍員工一旦錄用，按規(guī)定次月2號之前要向外會報第一月的社保工資。各工區(qū)人力資源部按照中方人員每月的考勤時間，做好工資表，工資標準按特來姆森連接線項目部在勞動監(jiān)察局備案的工資標準計算。工資表做好以后由各工區(qū)報財務(wù)部門進行審核，然后上報局指財務(wù)部，局指人力資源部協(xié)助財務(wù)部對工資進行再次審核，然后報外會做工資單，每月15日之前發(fā)放阿籍員工工資，以現(xiàn)金發(fā)放或者銀行代付的形式。。

第三十五條  中、阿方人員社保休假險申報

按阿勞動法規(guī)定，無論是阿籍員工還是外籍員工，取得勞動許可后，必須向社保局及休假險局申報社保和休假險，每月22日前以支票的形式將社保和休假險交所在地社保局和休假險局，所有人員社保及休假險由局指代扣代繳。

第三十六條  休假補貼的領(lǐng)取

按阿爾及利亞勞動法規(guī)定，凡繳納休假險的人員都可以享受由阿休假險局發(fā)放的休假補貼，此項補貼包括年假補貼和因惡劣天氣影響的誤工補貼。人力資源部協(xié)同財務(wù)部做好休假補貼的領(lǐng)取工作。外聘會計每年按時申報休假補貼，中方人員的休假補貼將由休假險局統(tǒng)一打入局指銀行賬戶；阿籍員工的休假補貼則由人力資源部門收集個人賬戶信息和身份證明資料，報休假險局，休假險局將把該補貼分別打入個人賬戶。

第十一章  勞保用品的發(fā)放

第三十七條  勞保用品的種類

1、呼吸護具；

2、眼防護具；

3、防護鞋

4、防護手套；

5、防護服；

6、防墜落具等。

第三十八條 勞保用品的發(fā)放管理

1、各工區(qū)對勞務(wù)人員及工作環(huán)境進行統(tǒng)計，按工作種類發(fā)放勞保用品，做好發(fā)放登記工作 ；

2、    局指人力資源部對各工區(qū)勞保用品的發(fā)放進行監(jiān)督檢查。

第十二章 職工醫(yī)療及健康體檢管理

第三十九條 職工醫(yī)療協(xié)議的簽訂

人力資源部聯(lián)系當(dāng)?shù)蒯t(yī)療機構(gòu)，對比、協(xié)商并簽訂醫(yī)療協(xié)議。

第四十條 職工體檢

組織職工定期或不定期到簽訂協(xié)議的醫(yī)療機構(gòu)進行體檢。

第四十一條 職工工傷醫(yī)療費用的報銷

及時辦理醫(yī)療卡，職工醫(yī)療、購藥時醫(yī)療機構(gòu)或藥店按社保規(guī)定進行優(yōu)惠。對于中方員工受傷較嚴重的，及時收集醫(yī)院出具的相關(guān)證據(jù)，送國內(nèi)報人身保險公司索賠。

第十三章  各類人力資源登記本的登記管理

第四十二條 登記本的備案、登記、備檢

按規(guī)定購買人力資源登記本，共計8本，各單位必須做好人力資源登記本的登記工作，應(yīng)對勞動監(jiān)察部門的檢查。

第十四章  惡劣天氣影造成響誤工的相關(guān)資料申報

第四十三條 相關(guān)資料的收集

發(fā)生惡劣天氣影響導(dǎo)致誤工時，按休假險局的相關(guān)規(guī)定，及時填寫停工報告、復(fù)工報告，并送到或發(fā)傳真到休假險局。

第四十四條 資料的報送及誤工工資補償?shù)母?/p>

每月結(jié)束后對該月惡劣天氣情況導(dǎo)致的誤工情況匯總，計算誤工損失報送休假險局。

第十五章  勞資糾紛案件的管理

第四十五條 法律專職人員的選用和配置

根據(jù)項目情況挑選配備法律專職或兼職人員，報北非指、公司法律事務(wù)部。法律專職或兼職人員需對中國法律和阿國法律有一定的認知，

第四十六條 勞資糾紛的提前預(yù)防

1、加強法律學(xué)習(xí)及普及，提高法律意識。

2、完善健全合同條款、合同簽訂、合同執(zhí)行過程。

3、完善勞資制度，考核、分配做到公平合理。

4、發(fā)現(xiàn)勞資糾紛發(fā)生可能性時及時核查、協(xié)調(diào)、消除分歧。

第四十七條 勞資糾紛的應(yīng)訴流程

1、當(dāng)案件發(fā)生后先請仲裁進行調(diào)解，調(diào)解失敗后再上報法院。

2、仲裁調(diào)解失敗后，找律師準備應(yīng)訴，并提供相關(guān)證據(jù)及資料。

3、對于仲裁失敗的案件，上報法院進行開庭審理，依法裁決。

第四十八條 案件資料的收集整理

法律專職或兼職人員及時收集存檔案件資料，妥善保存，并整理形成電子檔案信息庫。

第四十九條 案件環(huán)節(jié)的跟蹤

法律專職或兼職人員及時與北非指、公司相關(guān)部門、律師及時溝通、跟蹤，平時定期或不定期與以上部門相關(guān)人員聯(lián)系。

第十六章  人力資源各項報表的填報

第五十條 人力資源報表的填報流程

1、發(fā)生人員調(diào)整時完善人員調(diào)整手續(xù)，及時登記。

2、定期整理人力資源報表，及時報送相關(guān)部門。

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【關(guān)鍵詞】 應(yīng)收賬款； 內(nèi)部控制； SOP系統(tǒng)

【中圖分類號】 F275.1 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2016）15-0068-03

一、引言

J公司是一家具有一百多年歷史以制造業(yè)為主的外資企業(yè)，在中國成立了投資公司及DBC商務(wù)服務(wù)共享中心，承接了該公司在亞洲地區(qū)的大部分財務(wù)活動。J公司在中國地區(qū)主要經(jīng)營應(yīng)收及應(yīng)付業(yè)務(wù)，目前該公司應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和總賬的財務(wù)活動位于DBC商務(wù)服務(wù)共享中心。J公司應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的運營都會按照事先與客戶共同協(xié)商并一致同意的規(guī)范合法的標準操作流程（Standard Operate Process，簡稱SOP）來進行。

J公司有完善的公司內(nèi)部制度和結(jié)構(gòu)，管理理念先進并實時更新，權(quán)責(zé)明確，相互制衡。公司應(yīng)收款項財務(wù)工作使用的是QAD財務(wù)軟件，支持為客戶開具發(fā)票、處理收款、計算費用、反映交易明細和記錄客戶余額等功能，充分滿足了應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)流程需求，保障了資產(chǎn)安全。同時，該公司在事前就做好了應(yīng)收賬款會計人員職責(zé)分工與QAD財務(wù)軟件操作權(quán)限的授權(quán)批準，會計人員能夠履行其責(zé)任，保障自身操作的安全，有預(yù)見性地抵御財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。

每月月末召開的總結(jié)會議，為財務(wù)信息溝通、解決出現(xiàn)的問題和日后改進方案創(chuàng)造了良好的條件。J公司制定了能夠有效規(guī)避風(fēng)險的風(fēng)險評估政策，監(jiān)督制度包括管理者對應(yīng)收賬款會計人員日常財務(wù)操作的監(jiān)督、內(nèi)部審計和QAD系統(tǒng)對財務(wù)操作的監(jiān)督與記錄。

公司的應(yīng)收賬款控制活動有一套非常健全有效的流程，本文對該流程進行較為詳細的介紹，以便為企業(yè)應(yīng)收賬款管理提供有益的借鑒和參考。

二、應(yīng)收賬款合同控制

（一）應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)流程

應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)以合同管理與維護為起點，終于存檔工作的完成，詳見圖1。

（二）合同管理與維護

作為整個應(yīng)收賬款控制活動的起點，該項管理主要是與開發(fā)票等財務(wù)信息相關(guān)的客戶合同信息管理。財務(wù)部以E-mail從HR、IT、采購部門或者其他部門收到J公司領(lǐng)導(dǎo)部門與客戶簽訂合同的掃描件，根據(jù)合同內(nèi)容與客戶再次確認相關(guān)信息，尤其是合同中有關(guān)財務(wù)信息的部分，例如費用、價格、服務(wù)期限和外派人員姓名等。如果是一個新客戶，需要從負責(zé)總賬的財務(wù)人員那里得到該新客戶的成本中心、客戶代碼和應(yīng)收賬款代碼，根據(jù)合同及成本中心的信息建立并維護合同注冊的Excel表格，以便日后交易中該客戶財務(wù)信息的獲取與管理，并將合同復(fù)印件歸檔。特別需要注意的是，應(yīng)著重看合同扉頁雙方的簽字或者公章，二者必須至少有一樣來保證合同的真實有效，如果有異議，應(yīng)及時與合同的提供者聯(lián)系確認，以保證交易合法正常進行。

（三）客戶信息管理與維護

合同管理與維護后，第二步驟是對客戶信息的管理與維護。應(yīng)收賬款會計會讓客戶提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、銀行開戶許可證和文件的掃描件信息進行存檔，以便客戶的合法性認證和日后管理。如果是新客戶，則將新客戶申請表發(fā)給上海本地CSC財務(wù)中心，由其領(lǐng)導(dǎo)部門進行審核批準后，應(yīng)收賬款會計將審批證明材料和客戶信息發(fā)給總賬會計，由其建立客戶代碼和應(yīng)收賬款代碼。得到代碼后，應(yīng)收賬款會計會將客戶的納稅人識別號、地址、聯(lián)系電話、開戶銀行、代碼信息和聯(lián)系人等信息進行整理并保存到公共盤上。特別需要注意的是，如果是國內(nèi)客戶的話，應(yīng)收賬款會計會要求上海的本地財務(wù)中心在金稅系統(tǒng)（GTS）中維護增值稅注冊信息。以上客戶檔案的建立，為日后財務(wù)工作的開展做好了充足的信息準備。

（四）開發(fā)票前信息維護

該部分主要任務(wù)是計算出售服務(wù)的價格，形成價格計算明細表，為開發(fā)票奠定基礎(chǔ)，應(yīng)收賬款會計根據(jù)客戶特點分別進行開發(fā)票前信息維護。

IT部門人員主要為集團內(nèi)部公司客戶提供技術(shù)，服務(wù)包括建立數(shù)據(jù)庫和增加操作權(quán)限等。每年，應(yīng)收賬款會計會收到IT主管部門的工作報告，并于每個月收到該部門提供的相關(guān)費用明細分類表，根據(jù)費用明細分類表、增值稅稅率和匯率，在價格計算表格中計算該項服務(wù)的價格，為方便計算，最終以人民幣的形式表現(xiàn)出來，并交給應(yīng)收賬款部門的管理者進行審批，做好監(jiān)督和檢查工作。

外派人員和技術(shù)咨詢?nèi)藛T（MSA&TA）為集團內(nèi)部公司客戶提供服務(wù)。該人員主要為管理部門負責(zé)人或財務(wù)總監(jiān)。應(yīng)收賬款會計會收到HR部門的工作報告、合同和對該外派人員或技術(shù)咨詢?nèi)藛T的年度報酬、預(yù)付起始日期和每月分期付款額等信息，根據(jù)這些信息在價格計算表格中計算該項服務(wù)的總價格，并將價格明細交給應(yīng)收部門的管理者進行審批，為日后開發(fā)票搜集支持材料。

管理部門向公司集團內(nèi)部國外的公司客戶提供服務(wù)，應(yīng)收賬款會計收到HR部門發(fā)來的郵件，即為代墊代付薪酬的費用明細，應(yīng)收賬款會計通過QAD系統(tǒng)導(dǎo)出上個月利潤表的報告，結(jié)合二者信息摘取總費用金額，每項費用金額都有其唯一的費用科目代碼和中文明細，在價格計算表格中將費用歸集到相應(yīng)科目代碼中，并計算總金額，再加上8%的手續(xù)費為最終價格，最后交給應(yīng)收部門的管理者進行審批，做好監(jiān)督和檢查工作。

一次性費用，收到管理者發(fā)來的一次性費用的郵件，根據(jù)交易信息做好價格計算工作，為日后填制憑證、開發(fā)票和收款等工作做足準備。

三、應(yīng)收賬款核算控制

（一）填制和審核憑證

隨著價格計算的完成，應(yīng)收賬款會計應(yīng)根據(jù)所計算的價格填制憑證，并將價格計算表、郵件等作為原始支持材料附在憑證后面。J公司的會計憑證屬于自制憑證，具有公司圖案標志、計算稅額是否準確的公式、檢查借貸平衡的公式和固定格式，在電腦中填好電子版憑證后再進行打印與審核工作。憑證中應(yīng)包括憑證編號、時間、公司代碼、供應(yīng)商代碼、客戶代碼、摘要描述、借貸金額、應(yīng)收賬款、主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（銷項稅）等賬戶代碼、賬戶金額和相關(guān)部門簽字蓋章等基本信息。信息填好后，用憑證中事先設(shè)計好的公式來計算稅費并審核借貸方金額是否相等，這種做法大大節(jié)約了傳統(tǒng)填制會計憑證的時間，便于管理本月憑證，并提高了會計數(shù)據(jù)計算的準確性和工作效率，降低了財務(wù)風(fēng)險。

（二）為客戶開具發(fā)票

要強調(diào)的是，應(yīng)收賬款會計應(yīng)該待憑證通過應(yīng)收賬款部門管理者審核后再進行開發(fā)票工作。在QAD系統(tǒng)中錄入已審核通過的憑證上的相關(guān)信息，系統(tǒng)將自動產(chǎn)生發(fā)票（憑證號即發(fā)票號），并在系統(tǒng)中將發(fā)票打印，發(fā)票開好后QAD系統(tǒng)顯示。

月底，應(yīng)收賬款會計將發(fā)票通過QAD系統(tǒng)發(fā)給總賬部門，此后，發(fā)票不可被刪除和修改，最終將憑證、發(fā)票、價格計算表和郵件等支持材料裝訂在一起進行存檔。

要特別注意的是，在系統(tǒng)中打印發(fā)票后，應(yīng)判斷該發(fā)票幣種是否屬于人民幣。當(dāng)幣種屬于人民幣時，應(yīng)收賬款會計應(yīng)以郵件的形式將QAD系統(tǒng)發(fā)票、支持材料和增值稅注冊信息發(fā)給上海CSC本地財務(wù)中心，由其負責(zé)開增值稅發(fā)票的財務(wù)人員通過金稅系統(tǒng)（GTS）開具增值稅發(fā)票和發(fā)票信息維護，并將增值稅發(fā)票以快遞的形式給予客戶，同時，將增值稅發(fā)票明細的掃描件和增值稅注冊維護表以郵件的形式發(fā)給大連DBC商務(wù)共享服務(wù)中心的應(yīng)收賬款會計進行存檔，月末，QAD系統(tǒng)發(fā)票與GTS系統(tǒng)發(fā)票將進行對賬；當(dāng)幣種屬于美元、歐元等時，應(yīng)直接將系統(tǒng)發(fā)票以郵件的形式發(fā)給客戶，并將其存檔，以便日后對賬和款項收回。

（三）發(fā)票調(diào)整

這種調(diào)整過程是以客戶向大連DBC商務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)收賬款會計退還發(fā)票為前提的，這種情況一般發(fā)生在月初或者月末。應(yīng)收賬款會計應(yīng)與相關(guān)部門查明退還原因并判斷是否需要重新填制憑證。原因通常有以下三種：一是HR部門提供信息有問題，比如外派人員已經(jīng)離職并未提供對外服務(wù)，但費用已被開出；二是應(yīng)收賬款會計記賬錯誤；三是IT部門提供信息有誤。查明原因后如果的確有問題將作出調(diào)整，從客戶來源和退票時間采取相應(yīng)方法。

如果屬于國內(nèi)客戶退票，該筆交易當(dāng)月發(fā)生并當(dāng)月退票，應(yīng)收賬款會計可以直接在QAD系統(tǒng)中開出負數(shù)發(fā)票來調(diào)整；該筆交易發(fā)生與退票不屬于同一月時，應(yīng)收賬款會計在QAD系統(tǒng)中開負數(shù)發(fā)票的同時，上海CSC本地財務(wù)應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款會計準確無誤的信息和管理者的認證，到當(dāng)?shù)囟悇?wù)局申請，重新開具紅字增值稅發(fā)票、

如果屬于國外客戶退票，無論該筆交易當(dāng)月發(fā)生并當(dāng)月退票，或者該筆交易發(fā)生與退票不屬于同一月，應(yīng)收賬款會計都可以直接在QAD系統(tǒng)中開出負數(shù)發(fā)票來調(diào)整即可。

（四）收款并清發(fā)票

客戶支付應(yīng)付款項到達J公司的銀行賬戶，國內(nèi)客戶會將款項付到花旗銀行（Citi），國外客戶會將款項付到渣打銀行（SCB），這種處理方式方便客戶進行付款也便于公司的貨幣資金管理。

當(dāng)收到款項的幣種是人民幣時核算方法如下：每周五，應(yīng)付賬款會計將從花旗銀行（Citi）下載的能反映J公司AE CN項目資金進賬的銀行報表以E-mail的形式發(fā)給應(yīng)收賬款會計，應(yīng)收賬款會計根據(jù)相關(guān)資金進賬的客戶信息到Aging report里查找未清發(fā)票的信息，Aging report即從QAD系統(tǒng)導(dǎo)出并經(jīng)過人工處理的Excel表格，反映所有已經(jīng)開發(fā)票但未收到客戶付款的信息，包括交易摘要、應(yīng)收金額、客戶信息、發(fā)票號、付款期限和應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)分析透視表信息等。同時，將可以清掉的發(fā)票和在Aging repot里搜集的該發(fā)票所有信息集中維護到cash application（收款）表格中記錄，cash application表格排好收款編號，記錄本月總收款筆數(shù)，下一步進入到QAD系統(tǒng)清發(fā)票模塊，錄入cash application表格信息清發(fā)票。

最終將系統(tǒng)產(chǎn)生的清發(fā)票憑證打印，將銀行報表中有關(guān)該筆進賬金額的信息打印作為清理發(fā)票的支持材料并同清發(fā)票憑證打印件準備好，待通過應(yīng)收賬款管理部門蓋章審核后一起存檔。

當(dāng)收到款項的幣種不是人民幣（通常為美元或歐元）時核算方法如下：客戶會將款項付到渣打銀行（SCB）待核查賬戶中，應(yīng)收賬款會計會收到渣打銀行以E-mail形式發(fā)來的確認函。根據(jù)確認函提供的客戶名或發(fā)票號信息，到Aging report里找到該筆金額對應(yīng)的發(fā)票信息，在客戶填寫欄將信息填好后把掃描件以E-mail形式發(fā)給上海CSC本地財務(wù)，由其蓋章認證后將掃描件發(fā)給大連DBC商務(wù)服務(wù)中心應(yīng)收賬款會計和渣打銀行。此后，渣打銀行審核已蓋章的確認函，通知應(yīng)收賬款會計，登錄國家外匯管理局應(yīng)用平臺網(wǎng)站錄入確認函中信息再次進行確認金額和費用明細，渣打銀行會將款項打到J公司銀行賬戶上。隨后，應(yīng)收賬款會計根據(jù)確認函中提供的金額和付款客戶信息，在Aging report 中找到對應(yīng)發(fā)票，進入到QAD系統(tǒng)清發(fā)票模塊，錄入發(fā)票信息清發(fā)票，最終將系統(tǒng)產(chǎn)生的清發(fā)票憑證打印，同確認函打印件準備好，待通過應(yīng)收賬款管理部審核后一起存檔。

特別需要說明的是，J公司針對不同幣種進行收款核算，并在關(guān)鍵環(huán)節(jié)采取郵件、蓋章認證和文件存檔的措施降低財務(wù)風(fēng)險，存檔的材料為內(nèi)部審計的開展打下了基礎(chǔ)。同時，Aging report表格的制作過程是一個復(fù)雜的數(shù)據(jù)搜集過程，為降低收款風(fēng)險提供了數(shù)據(jù)保障。另外，J公司為客戶指定的默認收款期限為30天，當(dāng)超過90天時，應(yīng)收賬款會計會聯(lián)系客戶，提醒收款期限或者查明原因，這項事中控制措施有利于及時收款，降低呆賬壞賬的風(fēng)險。

四、應(yīng)收賬款監(jiān)督控制

（一）月中和月末對賬

包括與客戶對賬、收款與銀行報表對賬和子賬與總賬進行對賬。

與客戶進行對賬時，分別于每月10日和17日進行操作。由應(yīng)收賬款會計給客戶發(fā)郵件目的有兩點：第一，與客戶核對是否收到發(fā)票并且核對金額是否正確，如果未收到發(fā)票或金額不一樣，則進行調(diào)整[ 1 ]；第二，如果該項賬款付款天數(shù)超過90天，應(yīng)收賬款會計查明原因的同時要求客戶提供付款計劃。每月至少兩輪對賬，如果客戶已經(jīng)于10日前付款則不需要再次對賬，如果10日前未回信或未付款，則需要在17日進行下一輪對賬，待收到客戶付款后再清發(fā)票。特別需要注意的是，以上通常是當(dāng)幣種屬于人民幣時的做法。如果幣種屬于美元，應(yīng)收賬款會計會收到應(yīng)付賬款會計發(fā)來的關(guān)于賬戶金額不平的信息和在QAD系統(tǒng)里導(dǎo)出的未付款發(fā)票客戶信息，待收到客戶付款后再清發(fā)票。

月末，當(dāng)月收款全部結(jié)束時，應(yīng)收賬款會計會將本月維護的收款清單與從銀行下載的J公司銀行報表進行核對，以確保本月系統(tǒng)收款金額與公司實際進賬金額相等。

子賬與總賬進行對賬，一般是月初第三天。開展已收款項和未收款項對賬工作時，從系統(tǒng)導(dǎo)出總賬明細和子賬明細，開展對賬工作，檢查借方金額和貸方金額是否平衡，進行試算平衡，確保期初金額與本期發(fā)生額之和等于期末金額；如果不平，則找出哪一筆交易不平，是哪位會計人員進行這項操作的，查明并分析原因，采取相應(yīng)的解決辦法并作出調(diào)整。

特別需要說明的是，應(yīng)收賬款會計會在月初根據(jù)總賬發(fā)來的當(dāng)月美元兌人民幣的匯率進行調(diào)匯工作，保證當(dāng)月金額準確，有利于財務(wù)工作的正確開展。

（二）存檔工作

應(yīng)收賬款會計應(yīng)將當(dāng)月的所有憑證和發(fā)票打印件等支持材料統(tǒng)一按照憑證號進行存檔，將電子版信息維護等表格進行歸集存檔，做好記錄，以備日后查詢和審計工作。

綜上，企業(yè)應(yīng)收賬款的控制活動主要包括業(yè)務(wù)方面和核算方面分別進行的控制以及對業(yè)務(wù)和核算共同的監(jiān)督控制。應(yīng)收賬款的管理首先應(yīng)從源頭做好控制，防患于未然。應(yīng)收賬款控制活動是一種貫穿于賒銷業(yè)務(wù)全過程的決策、執(zhí)行、監(jiān)督動態(tài)機制[ 2 ]，對規(guī)范、約束賒銷業(yè)務(wù)人員的行為，保障賒銷業(yè)務(wù)按規(guī)定的程序辦理具有十分重要的作用。相關(guān)企業(yè)可借鑒J公司應(yīng)收賬款內(nèi)部控制建設(shè)和實施的成功經(jīng)驗，確保企業(yè)經(jīng)濟活動健康和可持續(xù)發(fā)展。

【參考文獻】

篇5

關(guān)鍵詞：水電站；運行管理；生產(chǎn)合同

中圖分類號： TV 文獻標識碼： A

引言：合同管理是水電站管理的一項重要內(nèi)容，搞好合同管理，對于水電站在進行經(jīng)濟活動的開展以及相關(guān)經(jīng)濟利益的取得，都具有一定的積極作用。各級相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)干部、一些法人委托人和一些其他相關(guān)的人員，不僅要嚴格遵守制度，還要進一步的切實執(zhí)行本制度。各相關(guān)的一些部門一定要互相配合，共同努力，搞好水電站以“重合同、守信譽”為核心的合同管理工作。

1.水電站運行生產(chǎn)合同管理總則

一是為規(guī)范公司所屬水電站合同管理工作，保護公司合法權(quán)益不受侵害，依據(jù)《中華人民共和國合同法》及相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

二是水電投資股份有限公司（以下簡稱“公司”）所屬發(fā)電企業(yè)的合同管理工作均適用于本辦法。

2.水電站運行生產(chǎn)合同管理類型

一是本辦法所指合同均采用書面形式，有關(guān)涉及合同的文書、圖表、傳真件等均視為合同的組成部分。

二是本辦法所包括的合同類型有：購售電、水力機械、設(shè)計、監(jiān)理、電工、水工建筑物、加工制造、培訓(xùn)等方面的經(jīng)濟與技術(shù)合同。

3.水電站運行生產(chǎn)合同管理過程中的職責(zé)及權(quán)限

公司所屬各水電站的生產(chǎn)技術(shù)部門為合同事務(wù)的歸口管理部門。

3.1合同管理職責(zé)

（一）水電站合同立項前的申報工作；（二）公司負責(zé)合同金額在（規(guī)定金額）以上的合同審查、合同談判、會簽及簽約，合同歸檔工作； （三）公司所屬水電站負責(zé)合同金額在（規(guī)定金額）萬元以下的合同審查、合同談判、會簽及簽約，合同歸檔工作，并在合同簽約后十日內(nèi)上報公司相關(guān)部門備案；（四）合同執(zhí)行過程管理和重大事項需向公司報備；（五）各水電站應(yīng)建立相關(guān)合同臺帳及統(tǒng)計資料。

3.2合同權(quán)限劃分

（一）年度購售電合同：經(jīng)公司法人授權(quán)委托后，各水電站方可與電網(wǎng)公司簽訂。（二）合同金額在（規(guī)定金額）萬元以下合同，按物資采購程序?qū)徟鞒虉蠊緦徟?，?jīng)審核批準后，由公司負責(zé)人授權(quán)，委托水電站人簽訂。

（三）合同總金額在（規(guī)定金額）萬元以內(nèi)合同，經(jīng)公司法人授權(quán)，由委托人簽訂。

（四）合同總金額在（規(guī)定金額）萬元以上的合同，執(zhí)行上級《發(fā)電企業(yè)所屬公司招標管理辦法》，合同經(jīng)公司法人授權(quán)，由委托人簽訂。

4.水電站運行生產(chǎn)合同的審查和履行

4.1合同的審查

4.1.1合同受委托訂立前，根據(jù)簽訂合同金額大小，公司或各水電站合同負責(zé)部門，應(yīng)組織（或委托法律顧問）對合同內(nèi)容進行審查，并根據(jù)律師的審查意見進行其修改、補充。

4.1.2合同中的術(shù)語、特有詞匯、重要概念應(yīng)設(shè)?？罱忉?。合同中涉及數(shù)字、日期時須注明是否包含本數(shù)。

4.1.3合同應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）合同各方的法定名稱、地址、郵政編碼、電話、法定代表人、人姓名、聯(lián)系方式、單位賬號、稅號、開戶行；（二）簽約的依據(jù)和合同標的；（三）數(shù)量和質(zhì)量，包括檢測標準和方式；（四）價款或酬金，包括支付方式；（五）經(jīng)濟合同還應(yīng)包含定金、抵押等擔(dān)保條款；（六）履行的地點、期限和方式；（七）變更或解除條件（八）違約責(zé)任；（九）爭議解決方式；（十）法律或合同性質(zhì)必須具備的條款或雙方當(dāng)事人共同認為必須明確的條款；（十一）正副本份數(shù)及存放地點；（十二）生效的時間和條件；（十三）附件名稱；（十四）簽約的地點、日期；簽約各方開戶銀行及賬號；（十五）簽約各方合同專用章；（十六）法定代表人或由法定代表人授權(quán)委托的人簽章。涉外合同的內(nèi)容按有關(guān)法律規(guī)定確立。

4.1.4法定代表人授權(quán)委托人簽訂合同時，必須簽署授權(quán)委托書。授權(quán)委托書必須明確委托權(quán)限和期限，禁止使用“全權(quán)”一類的文字。

4.1.5 合同用印鑒的管理：公司簽訂的合同應(yīng)使用合同專用章；各水電站簽訂的合同使用本單位合同印章。

4.1.6 合同文件的存檔工作：為滿足有關(guān)部門檢查、監(jiān)督、管理合同及公司檔案室存檔等工作需要，各水電站可根據(jù)合同管理需要確定合同文件份數(shù)。一般情況下，應(yīng)不少于肆份。

4.2合同的履行

4.2.1合同依法訂立后，即具有法律效力，應(yīng)當(dāng)真實全面地履行。

4.2.2 合同管理部門應(yīng)根據(jù)合同編號各自建立合同臺賬，每一合同設(shè)一臺賬，分別按業(yè)務(wù)進展情況和收付款情況一事一記。

4.2.3 合同履行中遇履約困難或違約等情況，應(yīng)及時以書面形式提出意見，并向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

4.2.4 合同履行過程中合同管理人員應(yīng)妥善管理合同資料。合同中的有關(guān)技術(shù)資料、圖表等重要原始資料不得外借，以保證合同的完整性。

4.2.5合同執(zhí)行中，向合同對方發(fā)出的文書、圖表等材料，應(yīng)經(jīng)公司審查后方可寄出。

4.2.6合同支付：由實施項目的水電站合同管理部門核實合同條款提供支付依據(jù)，實施項目的水電站提出計劃申請合同資金，經(jīng)公司主管部門審核，提交主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理同意簽字后，財務(wù)審計處支付。

5.水電站運行生產(chǎn)合同的變更和解除

5.1 變更或解除合同，須符合法定或約定的形式及程序。

5.2變更或解除合同的通知或答復(fù)須在法定或約定的期限內(nèi)做出。

5.3變更或解除合同未達成書面協(xié)議前，原合同有效。

5.4 變更或解除合同，必須先提出申請，說明需變更或解除合同的理由，然后依照合同的訂立過程，經(jīng)法律顧問、合同管理部門、財務(wù)部門、主管領(lǐng)導(dǎo)和公司總經(jīng)理審核通過后執(zhí)行。

5.5 我方變更或解除合同的通知或雙方的協(xié)議應(yīng)當(dāng)采用書面形式，并經(jīng)審核加蓋公章或?qū)Ｓ谜隆?/p>

5.6 變更或解除合同的通知和回復(fù)，應(yīng)在法定和約定的期限內(nèi)提交，應(yīng)符合公文收發(fā)的要求，掛號寄發(fā)或由對方簽收。掛號或簽收憑證作為合同組成部分應(yīng)存檔。

5.7變更或解除合同的文本作為原合同的組成部分與原合同具有同樣法律效力，納入本合同管理辦法規(guī)定的管理范圍。

5.8 合同變更后，合同編號不應(yīng)改變。

6.水電站運行生產(chǎn)合同糾紛的處理和附則

6.1 糾紛處理

一是合同發(fā)生糾紛時，應(yīng)首先采用協(xié)商、調(diào)解方式解決。協(xié)商或調(diào)解能夠達成一致時，應(yīng)依合同簽訂程序簽訂書面協(xié)議。協(xié)商或調(diào)解不能達成協(xié)議時，可依合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決糾紛。

二是合同發(fā)生糾紛時，合同管理部門應(yīng)迅速收集下列有關(guān)證據(jù)（一）合同文本，包括附件、變更或調(diào)解的協(xié)議、有關(guān)電傳等材料（二）有關(guān)的票據(jù)、票證；（三）質(zhì)量標準的法定或約定文本、封樣、樣品、鑒定報告、檢測結(jié)果等；（四）證人證言；（五）其他有關(guān)材料；

三是調(diào)解書、協(xié)議書、裁決書、判決書應(yīng)與合同一并由公司檔案室存檔。

四是對合同糾紛文本應(yīng)妥善保管。

6.2附則

一是違反本合同管理辦法的簽約合同項目，各水電站印章主管部門不得用印確認，財務(wù)部門不得支付或報銷。造成嚴重后果的，要追究有關(guān)人員的經(jīng)濟和法律責(zé)任。

二是合同管理部門應(yīng)將履行完畢或不再履行的合同、資料，包括文書、圖表、傳真件等按合同編號整理，交公司相關(guān)處室存檔，不得隨意處置銷毀、遺失。

三是本辦法由制定公司負責(zé)解釋；自發(fā)文之日起執(zhí)行。

總結(jié)：針對上述，對水電站運行生產(chǎn)進行合同管理，具有著一定的積極意義，不僅會促進水電站的發(fā)展，還會在一定的程度上帶來有效的經(jīng)濟效益。

參考文獻：

[1]高山. 大崗山水電站合同管理系統(tǒng)設(shè)計與實現(xiàn)[D].電子科技大學(xué),2013.

篇6

xx公司合同管理辦法

為了維護我公司合法權(quán)益，提高經(jīng)濟效益，完善合同管理制度，遵照《中華人民共和國合同法》和國家有關(guān)政策法律，結(jié)合我公司具體情況，特制定本辦法。

第一章 總則

第一條 簽訂合同必須遵守國家法律，符合國家政策。

第二條 簽訂合同必須貫徹平等互利、收費合理的原則，維護本公司合法權(quán)益。

第三條 簽訂合同的雙方必須具有法人資格，由法定代表人或持有法人授權(quán)委托證明文件的法人人簽訂合同。凡簽訂的合同必須有雙方負責(zé)人簽字并加蓋本公司“合同專用章”方能生效。

第四條 簽訂合同要做到：主要條款完備，經(jīng)濟責(zé)任明確，文字敘述清楚，簽訂手續(xù)齊全。

第五條 在合同簽訂過程中，要認真聽取基層單位意見，特別是對工期、質(zhì)量的要求更應(yīng)聽取工程技術(shù)人員的意見。合同簽訂后，必須嚴格履行，堅決做到“重合同、守信用”，維護企業(yè)形象。

第二章 合同的簽訂

第六條 公司工程項目均需簽訂合同。

第七條 公司合同由公司法定代表人或法人人簽訂，必要時應(yīng)辦理公證手續(xù)。

第八條 公司簽訂合同人員的職責(zé)：

1、根據(jù)授權(quán)的范圍，做好市場調(diào)查，了解信息，接洽聯(lián)系，起草合同文稿等有關(guān)工作。

2、在參加洽談簽約活動中，要認真審閱對方的資信情況，也解其法人資格與履約能力。

3、簽訂合同必須嚴肅細致，認真負責(zé)，杜絕因合同疏漏造成的經(jīng)濟損失。

4、對合同的重大變更或解除，需要及時向主管負責(zé)人匯報請示，并提出建議和措施。

5、由于簽約對方違約，致使合同無法履行，給公司造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)及時按合同規(guī)定向?qū)Ψ剿髻r或請求當(dāng)?shù)刂俨梦瘑T會仲裁或向人民法院起訴，以挽回公司經(jīng)濟損失。

第九條 合同簽訂權(quán)限：

1、部門負責(zé)人以下（含科級）只能簽訂工程施工合同在100萬元以下的合同，且必須有法人授權(quán)委托書。

2、工程施工合同在500萬元以上大型及特大型工程項目和涉外項目須由總經(jīng)理親自審批后方可簽訂。

第十條 合同必須經(jīng)雙方簽字蓋章后方能生效，并必須加蓋“正本”或“副本”字樣?！罢尽贝鏅n并足額貼好印花稅票。

第三章 合同的管理

第十一條 公司委托綜合部負責(zé)全公司各類合同的管理。相關(guān)部門簽訂的合同應(yīng)及時將合同正本交存綜合部。

第十二條 綜合部作為全公司合同管理機構(gòu)，負責(zé)以下工作：

1、起草、修訂公司合同方面的管理制度，報公司批準頒布實施。

2、負責(zé)監(jiān)督合同的執(zhí)行。

3、負責(zé)全公司合同的分類、編號、登記，建立合同臺帳，存檔備案。

第十三條 在合同執(zhí)行過程中，各部門要負責(zé)檢查合同的執(zhí)行，對違反合同造成損失的項目，簽約部門負責(zé)索賠、訴訟。

第十四條 凡不符合本辦法規(guī)定的合同，有關(guān)部門可以拒絕執(zhí)行。

第四章 附則

第十五條 本辦法凡與國家政策、法律不符合的地方，以國家政策法律為準執(zhí)行。

第十六條 本辦法適用于我公司工程項目合同。

第十七條 本辦法自xx年七月一日開始執(zhí)行。

篇7

關(guān)鍵詞：事業(yè)單位；支出合同；信息化管理

中圖分類號：G275.9 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）017-000-01

隨著當(dāng)前經(jīng)濟形勢的變化和近年來事業(yè)單位的改革，紀檢、監(jiān)察、審計加大了事業(yè)單位經(jīng)濟活動的檢查。事業(yè)單位對自身經(jīng)濟活動的管理顯得尤其重要。合同支出即是事業(yè)單位較大資金支出的有效依據(jù)，利用信息系統(tǒng)把控住合同關(guān)鍵環(huán)節(jié)，控制好合同支出，就是較大層度上管理好事業(yè)單位經(jīng)濟活動。本文將分析事業(yè)單位支出合同存在的風(fēng)險，并引入信息系統(tǒng)，有針對性地提出解決措施。

一、事業(yè)單位支出合同存在的風(fēng)險

事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強合同管理，建立健全合同管理內(nèi)控制度，合理設(shè)立合同管理崗位，形成財務(wù)部門和合同管理部門溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理和預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。目前，事業(yè)單位主要存在以下三方面的風(fēng)險：

（一）事業(yè)單位對合同對方的資格審查不嚴，對方是否具有能力和資格未審查，可能造成對方違約，引起經(jīng)濟損失。

（二）經(jīng)濟合同管理沒有專門的審批程序，專門的人員管理、未歸口專門的部門統(tǒng)籌。目前，事業(yè)單位涉及到的支出合同往往是相關(guān)部門和單位負責(zé)人直接溝通，就簽訂了合同，未履行相應(yīng)的審查程序和后續(xù)管理，無財務(wù)、專業(yè)技術(shù)人員、法律人員等參與。

（三）合同簽訂后，沒有對應(yīng)合同臺帳登記，付款的金額沒有仔細核對，存在多付款的風(fēng)險。付款完畢的合同，沒有妥善保管合同檔案，存在合同原件遺失的風(fēng)險。

二、引入信息系統(tǒng)，加強事業(yè)單位支出合同管理

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，設(shè)立相應(yīng)合同制度

事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)的重視層度直接和單位業(yè)務(wù)流程的操作流程緊密相關(guān)，單位負責(zé)人應(yīng)意識到合同管理、財務(wù)審計檢查，就是支出合同過程檢查、檔案檢查，應(yīng)該大力加強合同制度化的建設(shè)。設(shè)立合同經(jīng)辦人制度、合同審核審批制度、合同建黨存檔制度、合同履行考核制度、合同內(nèi)容保密制度等相應(yīng)的規(guī)章制度，讓合同簽訂前和簽訂后的流程有章可循、責(zé)任到人。

（二）合同簽訂前，形成五級審核的信息系統(tǒng)

合同簽訂前，需要經(jīng)辦人員進行合同的調(diào)查，充分了解合同對方的主體資格、信用狀況等有關(guān)情況，專業(yè)性強的合同，需要專業(yè)技術(shù)人員的審核，同時需要法律、財務(wù)部門的一同會審，再由領(lǐng)導(dǎo)審批。

引入信息系統(tǒng)，形成五級審核流程（見下圖），把這個流程銜接進入日常辦公系統(tǒng)，上一流程完成后，才能進入下一流程，不能跳級完成，有效避免了無資格審查，無財務(wù)、專業(yè)技術(shù)、法律人員等參與的情況。

五級審核信息系統(tǒng)流程圖：

【辦人員調(diào)查和明確合同的關(guān)鍵內(nèi)容 ⒓際踝ㄒ等嗽鄙蠛思際醴矯婀丶內(nèi)容 7律專業(yè)人員審核法律方面關(guān)鍵條款 げ莆袢嗽鄙蠛瞬莆窀犢罘矯嫣跫 チ斕幾據(jù)權(quán)限審批簽訂合同。

合同簽訂前的五級控制是整個支出合同關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制的重中之重，把握住合同簽訂的“前口”，就把握住合同風(fēng)險控制的“咽喉”。

（三）合同履行階段，引入信息系統(tǒng)二級復(fù)核臺帳把關(guān)

合同簽訂后，財務(wù)部門根據(jù)合同內(nèi)容的付款條件，照章辦事。按照已付款、未付款等情況，對每個合同進行編號，設(shè)立臺帳管理，登記審核每個合同每次付款情況和金額。引入信息系統(tǒng)（見下圖），形成財務(wù)內(nèi)部二級復(fù)核、財務(wù)和業(yè)務(wù)雙方對賬復(fù)核的臺帳管理制度。信息系統(tǒng)的二級復(fù)核，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門未完成2個步驟將不能作為財務(wù)支付的依據(jù)，有效避免付款條件的未核實和未監(jiān)督的情況、對合同付款金額數(shù)據(jù)進行嚴格把關(guān)。

二級復(fù)核信息系統(tǒng)流程圖：

〔莆衲誆慷級復(fù)核：

合同履行階段，出現(xiàn)需要變更和解除合同的情況，需要按照合同簽訂的五級審核、二級復(fù)核信息系統(tǒng)進行重新簽訂，完成付款流程。

（四）合同執(zhí)行完畢后，規(guī)范檔案管理和后續(xù)管理

設(shè)立專門的部門對合同進行管理存檔，引入信息系統(tǒng)，將合同進行編號、統(tǒng)計、分類、歸檔，同時登記合同執(zhí)行、變更等情況并形成電子檔案。對簽訂前的詢價、招投標等資料連同合同原價，按照檔案管理辦法進行檔案管理。財務(wù)部門還應(yīng)對經(jīng)濟活動涉及的合同，視同賬務(wù)處理的依據(jù)，按照財務(wù)憑證保管年限進行存檔管理。

合同后續(xù)管理還應(yīng)包括二方面工作。一是對合同信息安全保密工作，要求工作人員不能隨意泄漏國家、商業(yè)和工作秘密；二是對合同關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制人員、信息系統(tǒng)人員進行績效考核，涉及簽訂合同的經(jīng)辦人員和付款人員，造成單位經(jīng)濟利益受損的情況應(yīng)扣除相應(yīng)績效工資。

三、結(jié)語

引入信息系統(tǒng)對“簽訂合同、合同付款”等流程進行了程序化管理，信息系統(tǒng)的開發(fā)需根據(jù)每個單位的實際情況，結(jié)合“內(nèi)部控制”的要求進行設(shè)計。設(shè)計信息系統(tǒng)合同管理的流程就是理順單位費用支出的流程。把控住事業(yè)單位費用支出信息化建設(shè)，就能建立健全合同管理的內(nèi)部控制制度，把控住執(zhí)行合同的規(guī)章制度，實現(xiàn)合同環(huán)節(jié)的全過程管理，有效防范經(jīng)濟合同存在的風(fēng)險，促進事業(yè)單位經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻：

[1]財政部會計資格評價中心.2014年度全國會計專業(yè)技術(shù)資格考試用書（高級會計實務(wù)）[M].經(jīng)濟科學(xué)出版，2014.

[2]財政部會計司.《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號――合同管理》解讀[J].財務(wù)與會計，2011（5）.

篇8

第一章

總則

第一條

定義

結(jié)算：指工程竣工驗收通過后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關(guān)的資料編制的最終工程造價文件，為項目造價及付款提供確定的數(shù)據(jù)。

第二條

目的

規(guī)范結(jié)算工作流程，有效控制工程造價。

第三條

適用范圍

所有地產(chǎn)開發(fā)的項目凡需簽訂合同的，均需進行結(jié)算，包括固定總價合同。

第四條

職責(zé)

部門（單位）名稱

職

責(zé)

施工單位

施工完成后按建設(shè)單位要求提報結(jié)算資料及填寫《工程結(jié)算申請單》；

項目部

1.確認施工單位結(jié)算前需移交建設(shè)單位的資料是否按要求完全移交；

2.審核結(jié)算資料是否齊全、完整、真實；

3.審核實際施工內(nèi)容與合同約定內(nèi)容是否相符；

4.審核在施工過程中是否存在相關(guān)扣款，包括罰款；

5．收集、審核結(jié)算資料及《工程結(jié)算審批單》，填寫《工程結(jié)算資料交接單》，將所有結(jié)算資料移交工程管理部；

工程管理部

審核項目公司申報資料

財務(wù)管理部

審核是否存在建設(shè)單位代繳等相關(guān)扣款；

成本管理部

1、編制項目《工程類型合同年度結(jié)算計劃》及《工程類型合同季度結(jié)算計劃》；

2、根據(jù)工程管理部、財務(wù)管理部對結(jié)算申請的審核意見、施工單位提報的結(jié)算資料、按結(jié)算計劃對工程結(jié)算進行審核；

第五條

工作程序與方式

1.根據(jù)合同規(guī)定，竣工項目滿足結(jié)算條件后，施工單位收集整理好結(jié)算資料后，申請工程結(jié)算，根據(jù)《工程結(jié)算申請單》要求，報建設(shè)單位審核；

2.工程管理部收到結(jié)算申請及相關(guān)資料后，對需審核內(nèi)容逐項進行確認、對結(jié)算申請做出審核意見；

3.成本管理部收到經(jīng)上述部門（單位）審核完畢的結(jié)算申請及資料后，對結(jié)算資料對應(yīng)造價進行審核，負責(zé)編制結(jié)算，與施工單位核對并確認造價；填報《工程結(jié)算審批單》、《工程結(jié)算審定表》進行審批，施工單位簽字蓋單，作為雙方結(jié)算的最終結(jié)算文件。

4.工程結(jié)算完成后成本管理部將施工單位最終確認的結(jié)算文件分至相關(guān)各部門（單位）進行存檔，最終結(jié)算文件存檔單位包括但不少于以下部門：施工單位、成本管理部、財務(wù)管理部及檔案室。

第六條

工程結(jié)算計劃管理

1.結(jié)算計劃的編制、審批與實施

成本管理部應(yīng)于項目開發(fā)計劃執(zhí)行書下達之日起20日內(nèi)編制《項目工程類型合同年度結(jié)算計劃》；并于每季度末月25日前編制下季度《項目工程類型合同季度結(jié)算計劃》

2.結(jié)算審核參考時限表：

結(jié)算項目

審核時間

工程總包施工合同

100天

工程指定分包施工合同

60天

工程材料設(shè)備采購合同

45天

工程咨詢服務(wù)及其它合同

20天

第七條

工程結(jié)算的質(zhì)量控制

1.結(jié)算計劃的可行性

結(jié)算計劃應(yīng)當(dāng)充分考慮到合同結(jié)算的復(fù)雜性，制訂切實、合理的審核完成時間。

2.結(jié)算資料的及時、完整、準確性

結(jié)算資料應(yīng)力求及時、完整、準確，如因合作單位提交的審核資料不夠完整、準確，所引起的不良后果由其自行負責(zé)。

3.合同結(jié)算報告的組成部分

合同結(jié)算報告是合同簽署、履行和結(jié)算全過程的完整回顧和總結(jié)，應(yīng)當(dāng)包括合同標的概況、合同簽訂與結(jié)算金額、合同結(jié)算審核過程、合同相對方履約情況評估、合同遺留事項及待付款項說明等內(nèi)容。合同結(jié)算報告應(yīng)成為以后類型似標的招標或直接委托確定標底和選擇投標單位的依據(jù)。

第八條

結(jié)算資料管理

合同結(jié)算審核的所有資料均應(yīng)提供原件并附結(jié)算資料清單，對于非原件資料應(yīng)由工程管理部負責(zé)人簽字確認并在資料清單中說明。全部結(jié)算文件審核批準加蓋結(jié)算單位公章后，由成本管理部專人經(jīng)辦移交檔案室、財務(wù)管理部等存檔。

第九條

工程結(jié)算審查內(nèi)容

成本管理部對結(jié)算所需資料審查包括但不限于以下內(nèi)容：

1.招標文件、招標文件答疑、中標通知書；

2.中標單位的投標文件和評標過程中的對清標文件確認和澄清；

3.施工合同及補充協(xié)議。

4.工程竣工驗收資料。

5.工程檔案移交的建設(shè)單位確認文件。

6.建設(shè)單位確認的施工組織方案。

7.竣工圖紙。

8.施工圖紙、圖紙會審紀錄。

9.設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的資料。

10.甲供材料領(lǐng)用量確認單。

11.建設(shè)單位限價材料設(shè)備通知單。

12.工程質(zhì)量、安全、現(xiàn)場文明施工和工期獎罰通知單及其他相關(guān)資料。

13.施工單位的結(jié)算書。

第十條

工程結(jié)算的審查要點

1.審查結(jié)算書編制說明是否完整、詳細，其內(nèi)容應(yīng)包括：圖紙名稱、計費標準、人工補差、材料價格、未含項目等。

2.審查編制結(jié)算書的各種原始資料是否正確有效，以及其它辦理結(jié)算手續(xù)的相關(guān)資料是否完備。

3.結(jié)算工程量的審查，要求審查人員逐項審查工程量計算書，發(fā)現(xiàn)差錯立即與對方核對認可簽字。

4.結(jié)算的工程量以施工圖、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證為準，竣工圖不能作為結(jié)算的依據(jù)，但結(jié)算時可以參考。

5.施工圖或設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證表達不清之處，結(jié)算工程師應(yīng)到工地現(xiàn)場實地測算。

6.嚴格按合同單價逐一對照審核結(jié)算單價和計算方法。

7.單價審查

(1)結(jié)算單價在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行。

(2)結(jié)算單價在合同中未規(guī)定的，則參照定額和市場合理低價進行確定。

8.總價審查

按合同確定的結(jié)算方式計算結(jié)算總價。由造價工程師負責(zé)審核結(jié)算書并與施工單位核對，并參照合同進行甲供材、工期獎罰、質(zhì)量獎罰、安全獎罰、水電費、扣款項目、配合管理費、總包服務(wù)費、保修金等費用的計算和扣除。

9.審查工程價款調(diào)整（增加或減少）是否嚴格執(zhí)行了合同條件。如合同規(guī)定“唯有設(shè)計變更才能調(diào)整工程價款”，則凡不是設(shè)計變更的調(diào)整均不能計價。

10.嚴格審查施工單位的索賠要求（包括工期索賠要求和費用索賠要求）是否成立，主要應(yīng)從以下幾方面著手進行反索賠工作：

(1)充分了解合同條款，分析引起索賠的干擾事件（如未按規(guī)定提供設(shè)計文件、未按合同規(guī)定支付工程款、下達錯誤指令、設(shè)計錯誤造成返工等）是否符合合同條款規(guī)定的索賠范圍和索賠條件。

(2)分析合同條款的法律基礎(chǔ)，尋找對方是否有在法律上不能立足的漏洞。

(3)索賠的程序、時限是否符合合同條款和法律規(guī)定。

(4)索賠的計算方法和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否符合規(guī)定，有否重復(fù)計算。

(5)索賠的書面證據(jù)是否是有效文件。

(6)通過合同狀態(tài)分析，進行索賠責(zé)任的界定，剔除對方應(yīng)當(dāng)負責(zé)任的索賠額。

第十一條

本制度包含附件：

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篇9

(一)用于本公司人員、設(shè)備不足，生產(chǎn)能力負荷已達飽和時。

(二)特殊零件無法購得現(xiàn)貨，也無法自制時。

(三)協(xié)作廠商有專門性的技術(shù)，利用外協(xié)質(zhì)量較佳且價格較廉。

第二條 選定方法及基準

(壹) 審查方式：書面審查及實地調(diào)查(附表10.6.1) 1外協(xié)加工及外協(xié)制造的申請，是否符合規(guī)定，數(shù)量方面是否適宜。

2申請核準后，由外協(xié)管理人員判定是否有協(xié)作廠商承制，若沒有則選擇三家以上廠商的資料，填具廠商資料調(diào)查表。

3實地調(diào)查時，由質(zhì)量管理委員會指定質(zhì)量管理、生產(chǎn)管理、技術(shù)、外協(xié)管理等單位派員組成調(diào)查小組，但每一次不一定所有人員都要參加，要視加工或零件制造的重要性而定，將調(diào)查結(jié)果填入廠商資料調(diào)查表中。

4實地調(diào)查后可選定其中一家廠商試用。

(二)審查基準 1質(zhì)量 2供應(yīng)能力 3價格 4管理 選擇其中評分最高者做為適用的協(xié)作廠商。

(三)審查流程(見有關(guān)文件)

第三條 試用 當(dāng)選擇最佳廠商之后，必須經(jīng)過試用，待試用考核達到標準以上時，才能正式成為本公司的協(xié)作廠商。

(一)試用合同：規(guī)定試用期為三個月，每個月要考核一次，并將結(jié)果通知試用廠商，試用合同格式如(附表10.6.2)。

(二)試用考核：試用期間要對試用廠商進行考核。

(三)試用開始時，試用廠商要將樣品送來檢查，經(jīng)判定合格才能繼續(xù)大量地加工或制造。

第四條 正式設(shè)立

(一)正式設(shè)立判定基準：試用考核期間的成績達70分以上者則正式判定為本公司的協(xié)作廠商。

(二)正式合同內(nèi)容：與試用合同格式相同，格式如附表10.6.2。

第五條 外協(xié)

(一)負責(zé)單位：由外協(xié)管理員負責(zé)外協(xié)加工或外協(xié)制造的事務(wù)。

(二)外協(xié)資料：外協(xié)加工或外協(xié)制造時要給試用廠商或協(xié)作廠商的資料。

1.藍圖

2.工程程序圖

3.操作標準

4.檢查標準

5.檢驗標準

6.材料的規(guī)格、數(shù)量

(三)外協(xié)指導(dǎo)管理

1.使其確實按照我們的規(guī)定來加工或制造。

2.協(xié)助其提高質(zhì)量。

3.經(jīng)常聯(lián)系協(xié)調(diào)，了解外協(xié)的進度、質(zhì)量。

4.指導(dǎo)教育與考核。

(四)外協(xié)核價 當(dāng)由本公司供料時 總價=單價資?孔(1-報廢率)

1.數(shù)量必須要經(jīng)負責(zé)的生產(chǎn)管理員簽證，有時可由過磅員重新核算。

2.報廢率(抽樣測量)或報廢數(shù)的資料由質(zhì)量管理部門提供。

(五)外協(xié)督促，確使外協(xié)加工或外協(xié)制造的貨品如期交來。

第六條 質(zhì)量管理

(一)入廠檢驗：

1.按雙方協(xié)定的驗收標準及抽樣計劃來驗收。

2.進料管理流程(見有關(guān)文件)。

(二)外協(xié)質(zhì)量管理和定期考核 確使試用廠商或協(xié)作廠商供應(yīng)的產(chǎn)品符合要求，對其必須檢查。每月巡回檢查各協(xié)作廠商，對每個協(xié)作廠商，三個月中至少要做一次至二次以上的檢查，對試用的廠商，三個月內(nèi)要做兩次檢查。

第七條 不良抱怨

(一)抱怨程序

1.驗收的抱怨：

(1)驗收人員將檢驗報告通知外協(xié)管理人員，并將資料存檔，作為下次驗收的依據(jù)。

(2)外協(xié)管理人員將驗收情況通知協(xié)作廠商或試用廠商，使其針對缺陷進行改進，資料存檔，作為考核依據(jù)。

2生產(chǎn)時的抱怨：

(1)生產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)不良的主要原因是由于外協(xié)而發(fā)生時，制造各科組通知生產(chǎn)管理單位?！?】

(2)生產(chǎn)管理單位通知質(zhì)量管理員再重檢外協(xié)廠商交來的半成品或零件，并通知外協(xié)管理人員，資料存檔，作為驗收依據(jù)。

(3)外協(xié)管理員通知協(xié)作廠商，資料存檔，并作為考核的依據(jù)。 3尚有質(zhì)量管理日常檢查抱怨及國內(nèi)外客戶訴怨等。

(二)責(zé)任分擔(dān) 不良抱怨發(fā)生時，除要通知協(xié)作廠商或試用廠商，針對缺陷進行改進外，自身更要做好質(zhì)量檢查考核管理工作，若有生產(chǎn)時的抱怨發(fā)生，還要依照合同內(nèi)的規(guī)定罰款。

第八條 指導(dǎo)教育與考核

(一)負責(zé)單位：有關(guān)外協(xié)的質(zhì)量管理、生產(chǎn)管理、設(shè)計，外協(xié)管理的單位均有負責(zé)指導(dǎo)教育考核的責(zé)任。

(二)進行方式：首先必須健全本廠的質(zhì)量管理組織。

1指導(dǎo)教育方面

(1)協(xié)作廠商高階層人員觀念訓(xùn)練：鼓勵其接受新觀念或參加本廠召開的產(chǎn)品開發(fā)座談會、質(zhì)量管理座談會。

(2)協(xié)作廠商質(zhì)量管理人員訓(xùn)練：鼓勵其參加專業(yè)訓(xùn)練或質(zhì)量管理訓(xùn)練或安排其參加本廠所舉辦的專業(yè)質(zhì)量管理班，使其了解：

①本廠的質(zhì)量管理政策及組織。

②本廠的進料驗收、制程及成品的質(zhì)量管理及最后檢驗等。

③本廠驗收使用何種驗收規(guī)格、儀器、量規(guī)、抽驗表以及如何判定合格。

2其他協(xié)助方面 管理制度、質(zhì)量管理制度的建立實施，原料管理、工作方法改善等等。

3考核方面 詳見協(xié)作廠商考核及等級評定辦法。

第九條 本規(guī)定如有其他未盡事宜，需經(jīng)研討后修定。

附表10.6.2

外協(xié)加工合同書 ___________

股份有限公司(以下簡稱甲方) ___________(以下簡稱乙方)

第一條：乙方加工事項，以甲方所交付的外包加工單為憑。

第二條：乙方須按照外包加工單所列的各項規(guī)定，如加工說明、數(shù)量、交貨日期等確實履行，準時交貨。

第三條：乙方所交的加工品應(yīng)保證為合格品，并不得有短缺或不合規(guī)格及瑕疵等情況，且經(jīng)甲方驗收后，始認為合格。

第四條：材料由_____〗方負責(zé)。

第五條：若材料由甲方負責(zé)供應(yīng)時，廢料率為____。

第六條：驗收時的檢驗方法是采用?mil_std_105d，正常檢驗，二級檢驗水準。一次抽樣計劃，alq為_____，或?mil_std_414d正常檢驗，四級檢驗水準。一邊規(guī)格界限，形式______，alq為_____。

第七條：乙方必須確實遵守外包加工單所規(guī)定的交貨期，或甲方外協(xié)管理員電話或書面通知調(diào)整的交貨期，若有延誤的情況以及因規(guī)格不合，質(zhì)量不良，致驗收不合格而遭退貨時，乙方應(yīng)依下列辦法計算違約金付予甲方，但因天災(zāi)或人力不可抗拒的事故，經(jīng)甲方認為屬實者，則不在此限。

(一)過期5日內(nèi)，每逾1天，按未交部分總價，處_____違約金。

(二)繼續(xù)逾期5天以上至10天以內(nèi)者，每逾一天按未交部分總價，處____ 違約金。

(三)繼續(xù)逾期10天以上至20天以內(nèi)者，每逾一天按未交部分總價處_____違約金。

(四)繼續(xù)逾期20天以上，依違約論，不論未交部分數(shù)量，違約金以價款的一倍計算。

第八條：通過驗收的貨品在甲方再加工時，若發(fā)現(xiàn)有不良品時(明顯為甲方再加工后的磨損品除外)，則甲方可向乙方要求賠償或退回乙方重新加工。

第九條：乙方送交加工品，因不良導(dǎo)致甲方生產(chǎn)線停工，其工時損失要由乙方負責(zé)，如果甲方發(fā)生非常嚴重不良后果，則甲方有權(quán)取消外包加工單。  2  

第十條：按期交足定貨而合格率為100%，給予總價_____獎勵金。按期交足定貨而合格率為95%，給予總價_____獎勵金。

第十一條：試用廠商的試用期間為三個月，每月接受甲方外包質(zhì)量管理檢查一次，試用期滿，視其考核評分到達70分以上者，才能正式成為甲方的加工廠商。

第十二條：加工廠商每月接受甲方外包質(zhì)量管理檢查一次，每月考核1.質(zhì)量，2.交貨期，3.價格這三項，每年總考核一次，劃分等級。

第十三條：付款條件：乙方交來的貨品經(jīng)甲方驗收合格后，甲方_____

第十四條：乙方應(yīng)找(乙方資本額二倍)殷實鋪保連帶保證乙方履行本約。

甲 方：________(簽章)

地 址：____________

電 話：____________

篇10

1、招投標范圍包括鎮(zhèn)內(nèi)各行政事業(yè)單位及村集體投資興建的各項房屋、道路、農(nóng)田水利設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。

2、各承建單位根據(jù)需要提報建設(shè)申請，報鎮(zhèn)黨委、政府集體研究決定。

3、對鎮(zhèn)黨委、政府決定實施的建設(shè)項目，項目承建單位要積極與鎮(zhèn)項目預(yù)算審計領(lǐng)導(dǎo)小組對接，共同研究聘請專業(yè)人士做好工程預(yù)算，并制定詳細的施工技術(shù)要求。

4、工程項目招投標及監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組要根據(jù)承建單位報送的工程規(guī)模及質(zhì)量要求，合理確定招投標公告的發(fā)放范圍及招投標時間，并進行至少三天的報名公示；負責(zé)對報名單位的資格進行審查，同時根據(jù)工程要求及報名情況合理確定招投標方式，并與承建單位共同組織招投標過程。

5、在確定施工隊伍后由項目承建單位與其簽訂施工合同，合同一式五份，工程項目招投標及監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)審核蓋章并分別報鎮(zhèn)項目預(yù)算審計領(lǐng)導(dǎo)小組、財政所各一份歸檔，工程項目招投標及監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組、承建單位、施工單位各留一份存檔。

6、在施工期間承建單位要負責(zé)做好質(zhì)量監(jiān)督及工程進度的督查工作，根據(jù)工程情況認為確有必要聘請專業(yè)監(jiān)理人員參與時，要報經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，由工程項目招投標及監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)進行聯(lián)系聘請并簽訂監(jiān)理合同。

7、工程完工后，項目承建單位要及時與工程項目招投標及監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組對接，共同組織對工程進行驗收，同時將驗收報告單報項目預(yù)算審計領(lǐng)導(dǎo)小組。