導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇金融監(jiān)管新規(guī)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、互聯(lián)網(wǎng)金融及其特征

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)涵

互聯(lián)網(wǎng)金融是將傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)信息科技相結(jié)合而形成的一種新興金融。具體說(shuō)就是依托于支付、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、社交網(wǎng)絡(luò)、搜索引擎等現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)資金的支付、融通和信息中介等業(yè)務(wù)。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融的特征

互聯(lián)網(wǎng)金融是傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)相融合的產(chǎn)物，因此其存在形態(tài)、運(yùn)行方式以及經(jīng)營(yíng)模式都與傳統(tǒng)金融相比具有明顯差別，從而形成了自身的顯著特征，分別是：

1.成本低。由于互聯(lián)網(wǎng)金融開(kāi)展的金融業(yè)務(wù)是基于互聯(lián)網(wǎng)這一虛擬平臺(tái)空間，省去了傳統(tǒng)金融實(shí)體的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)租金和員工雇傭費(fèi)用，因此一定程度上節(jié)約了開(kāi)支、節(jié)省了成本。據(jù)調(diào)查，互聯(lián)網(wǎng)金融和傳統(tǒng)金融的業(yè)務(wù)成本相差巨大，一般能達(dá)到1：100甚至1：1000。

2.效率高。互聯(lián)網(wǎng)金融依托于強(qiáng)大的信息數(shù)據(jù)積累，又以移動(dòng)支付、搜索引擎、大數(shù)據(jù)、社交網(wǎng)絡(luò)和云計(jì)算等先進(jìn)技術(shù)為手段，從而突破了時(shí)空限制，減少了中間環(huán)節(jié)，在信息處理和搜集上有效減少了信息不對(duì)稱，使市場(chǎng)有效性增強(qiáng)。從而在各方面提高了資金融通的效率。

3.覆蓋廣。在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)支持下，客戶能夠突破時(shí)空約束，直接上網(wǎng)尋找融資渠道和資金支持，使互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)更有針對(duì)性和便利性，客戶基礎(chǔ)更為廣泛。此外，互聯(lián)網(wǎng)金融的客戶以小微企業(yè)為主，覆蓋了部分傳統(tǒng)金融業(yè)的金融服務(wù)盲區(qū)，有利于提升資源配置效率，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

4.風(fēng)險(xiǎn)性。由于與傳統(tǒng)金融業(yè)存在差異，互聯(lián)網(wǎng)金融除了具有傳統(tǒng)金融業(yè)經(jīng)營(yíng)中普遍存在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)之外，還存在信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及基于虛擬平臺(tái)開(kāi)展業(yè)務(wù)所面臨的各類其他風(fēng)險(xiǎn)。并且此類風(fēng)險(xiǎn)還具有傳播速度快、影響范圍廣等特征。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融能夠有效緩解小微企業(yè)的融資困難

小微企業(yè)是指我國(guó)經(jīng)濟(jì)組織中小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱。由于小微企業(yè)覆蓋的行業(yè)范圍廣泛、提供的從業(yè)崗位數(shù)量龐大，已經(jīng)成為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要角色，但卻未獲得與其重要性相匹配的資金資源。

小微企業(yè)的勞動(dòng)密集特性，決定了此類企業(yè)在融資上呈現(xiàn)資金需求量小、融資期限短、融資頻率高、融資實(shí)效性強(qiáng)和有效擔(dān)保少等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)導(dǎo)致小微企業(yè)無(wú)法有效對(duì)接資本市場(chǎng)的股權(quán)、債權(quán)等直接融資模式。又因其自身提供信息能力較差而引發(fā)較一般企業(yè)更為嚴(yán)重的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題，造成小微企業(yè)在選擇銀行貸款這種間接融資方式時(shí)由于信用記錄不完善而遇到困難。據(jù)全國(guó)工商聯(lián)調(diào)查，超過(guò)九成的小微企業(yè)沒(méi)有得到過(guò)任何正規(guī)的資金幫扶，融資問(wèn)題已嚴(yán)重影響到此類企業(yè)的發(fā)展。

然而近年來(lái)互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速崛起，使小微企業(yè)突破融資難瓶頸成為可能。由于互聯(lián)網(wǎng)金融融合了包括支付、云計(jì)算、搜索引擎、大數(shù)據(jù)和社交網(wǎng)絡(luò)等一系列現(xiàn)代科技，信息不對(duì)稱被有效降低、貸款效率顯著提升、信貸業(yè)務(wù)的參與度也有所提高?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在緩解小微企業(yè)融資困境時(shí)具備的優(yōu)勢(shì)可歸納為以下幾點(diǎn)：

1.信息不對(duì)稱得到有效降低?；ヂ?lián)網(wǎng)金融融資結(jié)合了大數(shù)據(jù)、社交網(wǎng)絡(luò)、搜索引擎及云計(jì)算的諸多優(yōu)勢(shì)，能夠得到更為真實(shí)的小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并從中判別企業(yè)的信用情況，也可以搜集不斷變化的信息來(lái)及時(shí)調(diào)整對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。這一優(yōu)勢(shì)有效減少了融資中的信息不對(duì)稱，能夠在小微企業(yè)缺乏有效擔(dān)保的情況下降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.貸款效率顯著提升。傳統(tǒng)銀行由于審核環(huán)節(jié)多、審批時(shí)間長(zhǎng)、放款效率低，造成一筆貸款需要等待幾周甚至幾個(gè)月?；ヂ?lián)網(wǎng)金融所使用的先進(jìn)信息技術(shù)和前沿業(yè)務(wù)功能，使得貸款突破了時(shí)間和空間上的限制，大大縮短了貸款時(shí)間，提升了資金配置效率，更加符合小微企業(yè)對(duì)于資金量小、期短、頻率高的特點(diǎn)。

3.普惠金融?；ヂ?lián)網(wǎng)具有開(kāi)放性和共享性，因此基于互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的金融信貸服務(wù)具有很高的參與度，互聯(lián)網(wǎng)金融信貸市場(chǎng)的參與者具有普及性?；ヂ?lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)把網(wǎng)民閑置的小額資金通過(guò)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)整合起來(lái)，積少成多，形成龐大的資金池，以提供給由于自身特點(diǎn)無(wú)法從傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)那里得到資金支持的小微企業(yè)。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管新規(guī)對(duì)小微企業(yè)融資的影響

2015年7月央行等十部委聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》），這份意見(jiàn)的出臺(tái)一方面給互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)帶來(lái)了新的變革和機(jī)遇，另一方面也為與其相關(guān)的其他行業(yè)和企業(yè)創(chuàng)造了新的機(jī)會(huì)。這里就小微企業(yè)融資支持模式為例進(jìn)行分析：

（一）電商網(wǎng)貸

電商網(wǎng)貸模式是指電商企業(yè)依托電子商務(wù)平臺(tái)，通過(guò)平臺(tái)上記錄的有關(guān)企業(yè)的各種活動(dòng)，平臺(tái)運(yùn)營(yíng)商首先獲得海量其平臺(tái)上相關(guān)企業(yè)的真實(shí)信息，然后運(yùn)用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析了解該企業(yè)融資貸款信息，并對(duì)該企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與信用評(píng)級(jí)，這種模式能夠較為有針對(duì)性的降低互聯(lián)網(wǎng)借貸所產(chǎn)生的信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。

《指導(dǎo)意見(jiàn)》中鼓勵(lì)電子商務(wù)企業(yè)在符合金融法律法規(guī)的條件下自建和完善線上金融服務(wù)體系，有效拓展電商供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)。由此可以看出國(guó)家正積極促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)通過(guò)電子商務(wù)或社交平臺(tái)等形成生態(tài)閉環(huán)，加快其互聯(lián)網(wǎng)金融的轉(zhuǎn)型。此意見(jiàn)出臺(tái)也可能導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)加快布局其金融板塊的行動(dòng)速度。

（二）P2P網(wǎng)貸平臺(tái)

P2P網(wǎng)絡(luò)貸款即個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸，是指借款人以第三方互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)為中介，尋找到適合的投資人，從而實(shí)現(xiàn)借款人與投資人之間直接借貸。其中，中介機(jī)構(gòu)有義務(wù)提供借貸雙方的真實(shí)有效信息，甄別和分散信用風(fēng)險(xiǎn)，選擇有利的利率條件，最終促成交易完成。近幾年來(lái)我國(guó)P2P網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)大量涌現(xiàn)，隨著不斷的金融創(chuàng)新，這些機(jī)構(gòu)相互之間在經(jīng)營(yíng)模式上也出現(xiàn)了一定的差異。

雖然P2P發(fā)展態(tài)勢(shì)迅猛，但目前從小微企業(yè)融資視角來(lái)看P2P網(wǎng)貸模式，還存在兩個(gè)問(wèn)題：一是資金匹配成功率較低。由于信用風(fēng)險(xiǎn)高，投資人資金出借期限短、額度小，造成與小微企業(yè)的需求出現(xiàn)差異，導(dǎo)致無(wú)法順利對(duì)接融資。二是利息費(fèi)用過(guò)高。部分P2P網(wǎng)貸平臺(tái)最終交易的年利率已經(jīng)超過(guò)40%，而小額信貸的借款者往往難以以收益來(lái)彌補(bǔ)這么高的成本。

《指導(dǎo)意見(jiàn)》指出，P2P網(wǎng)貸模式屬于民間借貸，無(wú)需牌照。適度寬松的行業(yè)氛圍一方面充分表明國(guó)家大力發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融，支持金融創(chuàng)新的決心；另一方面寬松的準(zhǔn)入制度使得P2P網(wǎng)貸行業(yè)發(fā)展得到支持和鼓勵(lì)，可緩解目前P2P網(wǎng)貸資金匹配成功率低的現(xiàn)狀。《指導(dǎo)意見(jiàn)》還指明P2P網(wǎng)貸屬于民間借貸范疇，受合同法、民法通則等法律法規(guī)及最高院相關(guān)司法解釋規(guī)范，也就是說(shuō)P2P網(wǎng)貸將受限于民間借貸的同期銀行貸款利率四倍限制，這一點(diǎn)規(guī)范了該行業(yè)的利息收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，給P2P網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)模式帶來(lái)了較大挑戰(zhàn)，但也會(huì)增加此類機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作領(lǐng)域和品牌效應(yīng)。與此同時(shí)，規(guī)定P2P網(wǎng)貸平臺(tái)需嚴(yán)守信息中介職能、不能進(jìn)行增信，不得進(jìn)行非法集資。此規(guī)定能夠?yàn)橘Y金的借貸雙方有效降低融資風(fēng)險(xiǎn)。

（三）眾籌融資平臺(tái)

眾籌也叫大眾籌資或群眾籌資，即發(fā)起人借助互聯(lián)網(wǎng)眾籌融資平臺(tái)，為其項(xiàng)目或創(chuàng)意發(fā)起募集資金的活動(dòng)，而大眾投資者每個(gè)人通過(guò)少量的投資金額，支持發(fā)起人完成項(xiàng)目并最終從發(fā)起人那里獲得實(shí)物或者股權(quán)回報(bào)。

《指導(dǎo)意見(jiàn)》里指明：股權(quán)眾籌融資方應(yīng)為小微企業(yè)，明確眾籌融資為“公開(kāi)進(jìn)行的小額股權(quán)融資活動(dòng)”。同時(shí)提出了融資方信息披露內(nèi)容的基本要求，包括“商業(yè)模式。經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)、資金使用等關(guān)鍵信息?！贝颂幫怀隽诵畔⑼该餍砸?，為有效防范眾籌融資風(fēng)險(xiǎn)做好了鋪墊。

篇2

關(guān)鍵詞：系統(tǒng)重要性銀行；巴塞爾協(xié)議Ⅲ；TLAC新規(guī)；債務(wù)工具

2008年的全球金融危機(jī)表明，大型金融機(jī)構(gòu)的無(wú)序破產(chǎn)將危及金融系統(tǒng)穩(wěn)定，而政府救助不僅會(huì)加重納稅人的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，而且會(huì)弱化市場(chǎng)紀(jì)律，加劇道德風(fēng)險(xiǎn)。自危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，國(guó)際金融監(jiān)管改革的一項(xiàng)重要課題就是解決大型金融機(jī)構(gòu)大而不倒的問(wèn)題。

TLAC新規(guī)概覽

(一)定義和目的

所謂總損失吸收能力，是指在G-SIBs進(jìn)入處置程序時(shí)，能夠通過(guò)減記或轉(zhuǎn)股吸收銀行損失的各類資本或債務(wù)工具的總和。新規(guī)要求G-SIBs必須具備充足的損失吸收能力，旨在促進(jìn)處置程序的有效實(shí)施，保障銀行核心業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)，避免納稅人承擔(dān)損失，將金融體系的潛在風(fēng)險(xiǎn)降至最低。同時(shí)，新規(guī)有助于提升市場(chǎng)信心，避免由恐慌所造成的危機(jī)傳染;取消G-SIBs享有的隱性擔(dān)保，減少道德風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化市場(chǎng)紀(jì)律，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)。

(二)主要內(nèi)容

1.數(shù)量要求

2.TLAC新規(guī)與巴塞爾協(xié)議Ⅲ監(jiān)管資本的關(guān)系

TLAC第一支柱要求與巴塞爾協(xié)議Ⅲ第一支柱監(jiān)管資本要求之間存在如下關(guān)系：一是與最低資本要求之間的關(guān)系。最低TLAC要求是在最低資本要求的基礎(chǔ)之上，針對(duì)G-SIBs提出的更高要求;監(jiān)管資本中用于滿足最低資本要求的部分，亦可用于滿足最低TLAC要求。二是與資本緩沖之間的關(guān)系。資本緩沖用于在持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中吸收損失，因此屬于最低TLAC之外的要求。核心一級(jí)資本應(yīng)優(yōu)先用于滿足TLAC最低要求，富余部分才能作為資本緩沖。

TLAC債務(wù)工具分析

(一)合格標(biāo)準(zhǔn)

新規(guī)確立了第一支柱項(xiàng)下TLAC債務(wù)工具的合格標(biāo)準(zhǔn)4(見(jiàn)表1);同時(shí)列明了一些損失吸收能力較弱的被排除負(fù)債(excluded liabilities)，明確其不能作為第一支柱TLAC債務(wù)工具，主要包括：有保險(xiǎn)的存款、見(jiàn)票即付的債務(wù)(如企業(yè)存款、投資者可回售的債券)、具有衍生品屬性的債務(wù)工具(如結(jié)構(gòu)類票據(jù))、由合同以外的其他原因形成的負(fù)債(如應(yīng)付稅金)等。

政策建議

考慮到新興市場(chǎng)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)以存款為主，且資本市場(chǎng)深度相對(duì)有限，TLAC新規(guī)允許總部位于新興市場(chǎng)國(guó)家的G-SIBs暫時(shí)豁免實(shí)施。但我國(guó)大型銀行及監(jiān)管部門仍需未雨綢繆，及時(shí)跟進(jìn)相關(guān)國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的制定及實(shí)施進(jìn)展，做好預(yù)案。

(一)監(jiān)管層面

一是建議相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)抓住暫時(shí)豁免期的有利時(shí)機(jī)，牽頭研究中資銀行應(yīng)對(duì)不斷推陳出新的國(guó)際監(jiān)管規(guī)則的有效方式，探索出促進(jìn)我國(guó)國(guó)情與國(guó)際監(jiān)管規(guī)則有效對(duì)接的良好途徑。二是建議進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)內(nèi)債券市場(chǎng)規(guī)則建設(shè)，逐步淡化行政審批，提高信息披露要求，繼續(xù)完善發(fā)行人、投資者與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，促進(jìn)中資銀行更加積極地融入國(guó)際市場(chǎng)，公平參與競(jìng)爭(zhēng)。三是建議立法部門及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)加快推進(jìn)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)處置立法，明確各類資本和債務(wù)工具吸收損失的次序和規(guī)則，掃清TLAC債務(wù)工具在償付次序、轉(zhuǎn)股條款等方面可能存在的法律障礙。

篇3

2011年3月2日，美國(guó)證交會(huì)（SEC）新規(guī)，將對(duì)金融經(jīng)紀(jì)商、自營(yíng)商和投資顧問(wèn)公司的高額薪酬實(shí)施更嚴(yán)格的監(jiān)管，并首次要求接受監(jiān)管的公司每年向SEC報(bào)告詳細(xì)的薪酬計(jì)劃，而SEC則有權(quán)禁止相關(guān)公司發(fā)放那些被其判定為屬于激勵(lì)過(guò)度的薪酬安排。新規(guī)被認(rèn)為是美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)十幾年來(lái)限制金融公司薪酬努力的最高峰，一旦確定實(shí)施，將置美國(guó)華爾街于史上最嚴(yán)格的薪酬監(jiān)管之下，而監(jiān)管將成為影響華爾街薪酬激勵(lì)體系發(fā)展演變的最重要的因素。

最嚴(yán)格限薪令來(lái)襲

《多德―弗蘭克法案》第956條要求：美國(guó)證交會(huì)（SEC）和美聯(lián)儲(chǔ)（FED）、美國(guó)貨幣監(jiān)理署（OCC）、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）、美國(guó)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)理局（OTS）、美國(guó)聯(lián)邦住房金融局（FHFA）、美國(guó)全國(guó)信貸聯(lián)盟署（NCUA）等其他六家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同制定規(guī)則或指導(dǎo)措施，來(lái)監(jiān)管特定金融機(jī)構(gòu)的薪酬激勵(lì)方案。按照這個(gè)要求，2011年3月2日，SEC提出了一個(gè)監(jiān)管特定金融機(jī)構(gòu)的薪酬激勵(lì)方案的草案，待上述其他六家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)都贊同后再向公眾公布，公示期45天。草案的主要內(nèi)容包含四個(gè)方面。

首先，要求管理資產(chǎn)超過(guò)10億美元的美國(guó)金融經(jīng)紀(jì)商、自營(yíng)商和投資顧問(wèn)公司，每年向SEC遞交報(bào)告，披露激勵(lì)性薪酬安排。其次，SEC有權(quán)中止任何其認(rèn)為存在過(guò)度激勵(lì)并有可能導(dǎo)致企業(yè)遭受“實(shí)質(zhì)性金融損失”的薪酬方案。再次，對(duì)于資產(chǎn)達(dá)到500億美元的金融機(jī)構(gòu)有更嚴(yán)格的要求：對(duì)職務(wù)可能將公司置于重大風(fēng)險(xiǎn)之下的高級(jí)管理人員，SEC有權(quán)批準(zhǔn)或延遲他們的獎(jiǎng)金發(fā)放。這些高管至少50%的激勵(lì)性薪酬將被延遲至少三年并按比例發(fā)放。如果公司虧損，已發(fā)放的獎(jiǎng)金還要退還。此外，要求特定金融機(jī)構(gòu)制定相關(guān)的政策和程序，以監(jiān)控和確保所提出的激勵(lì)性薪酬方案符合監(jiān)管要求，以確保防止過(guò)度激勵(lì)的監(jiān)管要求能夠得到有效落實(shí)。特定金融機(jī)構(gòu)只有在制定有關(guān)的政策和程序并得到董事會(huì)的批準(zhǔn)后，才能進(jìn)行激勵(lì)性薪酬安排，否則不準(zhǔn)安排薪酬激勵(lì)。

華爾街薪酬與監(jiān)管體系的演變

由于在不同的發(fā)展階段有著不同的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，也面臨著不同的監(jiān)管環(huán)境，華爾街薪酬激勵(lì)體系在不同的發(fā)展階段有不同的特點(diǎn)。

總的來(lái)說(shuō)，在2002年網(wǎng)絡(luò)泡沫破滅以前，華爾街處于業(yè)務(wù)增長(zhǎng)階段，監(jiān)管環(huán)境寬松，華爾街薪酬激勵(lì)體系呈現(xiàn)出現(xiàn)金式（現(xiàn)期收入為主）、公式化（按照一定公式化模型來(lái)計(jì)算薪酬）的特點(diǎn)。但在2002年到2007年期間，行業(yè)從高速增長(zhǎng)進(jìn)入了成熟階段，期間也經(jīng)歷了一次危機(jī)，監(jiān)管處于均衡狀態(tài)，而報(bào)酬則進(jìn)入了會(huì)計(jì)利潤(rùn)主導(dǎo)的時(shí)代。由于會(huì)計(jì)利潤(rùn)的可預(yù)測(cè)性低，華爾街薪酬激勵(lì)體系中董事會(huì)酌情裁量的因素越來(lái)越重要，薪酬遞延支付出現(xiàn)了。2008年以后，由于金融危機(jī)的出現(xiàn)，業(yè)績(jī)經(jīng)受風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管大大加強(qiáng)，幾乎是無(wú)處不在，華爾街薪酬激勵(lì)體系呈現(xiàn)出了更加結(jié)構(gòu)化的特點(diǎn)，薪酬遞延支付比例加大。

2010年，華爾街從金融危機(jī)中開(kāi)始復(fù)蘇，業(yè)績(jī)趨于穩(wěn)定，監(jiān)管者積極介入，出臺(tái)了一些強(qiáng)制性的政策，薪酬福利占凈收益的40%，占凈收入的66%，但薪酬激勵(lì)體系是全新的還是回歸了常態(tài)，目前還不確定。專家分析，激進(jìn)性的（proactive）監(jiān)管將會(huì)是影響華爾街薪酬激勵(lì)體系發(fā)展演變的最重要的因素。

2011年及以后對(duì)薪酬監(jiān)管將更加嚴(yán)格，出臺(tái)的規(guī)則將會(huì)強(qiáng)制實(shí)施，對(duì)資本的要求會(huì)對(duì)盈利產(chǎn)生不利影響，薪酬如何與資本要求掛鉤，是華爾街薪酬激勵(lì)面臨的新問(wèn)題。展望未來(lái)，華爾街薪酬激勵(lì)的趨勢(shì)將是固定工資上升，福利津貼持平，現(xiàn)金紅利降低，遞延支付補(bǔ)償提高。特別是，未來(lái)薪酬管理的一個(gè)重要特點(diǎn)是，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將要求提高薪酬激勵(lì)的透明度、加強(qiáng)信息披露，通過(guò)薪酬監(jiān)管來(lái)抑制不恰當(dāng)?shù)男匠昙?lì)導(dǎo)致的業(yè)務(wù)創(chuàng)新與冒進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)。

全球薪酬監(jiān)管在行動(dòng)

華爾街引發(fā)的金融危機(jī)，激起了各國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)薪酬制度的反思和監(jiān)管。由于各國(guó)的國(guó)情不同，對(duì)金融危機(jī)的看法也不完全相同，因而各國(guó)出臺(tái)的對(duì)金融機(jī)構(gòu)薪酬監(jiān)管的規(guī)則也不相同，歐洲監(jiān)管主要基于要求，而亞洲(香港等)則主要是基于指導(dǎo)，北美居于兩者之中。

篇4

中國(guó)加入世貿(mào)組織后，金融市場(chǎng)的國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)將日益明顯。因此，金融監(jiān)管法制的國(guó)際化也是高質(zhì)量的、有效率的監(jiān)管體系構(gòu)建的必然選擇。對(duì)現(xiàn)有金融法制的不斷修改和補(bǔ)充必須順應(yīng)國(guó)際化的潮流。我國(guó)金融監(jiān)管制度必須遵循世貿(mào)組織法制的要求，及時(shí)廢、改那些與之相抵觸的規(guī)則和制度。我國(guó)金融監(jiān)管法制的變革必須建立在學(xué)習(xí)和尊重世貿(mào)組織有關(guān)規(guī)則的基礎(chǔ)之上，我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)不僅必須注意金融監(jiān)管方式、方法的現(xiàn)代化、國(guó)際化發(fā)展動(dòng)態(tài)，而且應(yīng)該及時(shí)掌握新的方法，以提高監(jiān)管的適應(yīng)性和效率。

金融監(jiān)管的國(guó)際慣例是我國(guó)金融監(jiān)管制度與國(guó)際接軌的重要參照

由于金融體系國(guó)際化的不斷深入發(fā)展，具有全球影響的金融監(jiān)管合作機(jī)構(gòu)－－巴塞爾委員會(huì)所出臺(tái)的有關(guān)銀行監(jiān)管的文件，在國(guó)際社會(huì)形成了重大的影響，其中許多原則和監(jiān)管規(guī)則都得到了不少國(guó)家的立法和監(jiān)管當(dāng)局的認(rèn)可和采納。事實(shí)上，我國(guó)金融監(jiān)管的諸多制度的形成也逐漸接受巴塞爾委員會(huì)文件的影響，這種接納具有國(guó)際影響的監(jiān)管制度，是我國(guó)監(jiān)管制度發(fā)展的必然趨勢(shì)。我國(guó)監(jiān)管法制的創(chuàng)制者必須重視對(duì)這些重要監(jiān)管文件的學(xué)習(xí)和研究，并積極、大膽地借鑒。

監(jiān)管技術(shù)與方法的國(guó)際化是有效監(jiān)管法制生成的關(guān)鍵所在

加入世界貿(mào)易組織后，我國(guó)金融監(jiān)管主體面臨的金融市場(chǎng)主體更為復(fù)雜多樣，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)更為艱巨，隨著外資金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入而滋生的紛繁復(fù)雜的金融創(chuàng)新工具和產(chǎn)品更增加了金融監(jiān)管的難度。鑒于此，監(jiān)管主體必須充分重視監(jiān)管方法的多元化和國(guó)際化發(fā)展。我國(guó)傳統(tǒng)的金融監(jiān)管比較突出市場(chǎng)準(zhǔn)入審核、報(bào)送稽核等方法的運(yùn)用，但是，對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)稽核或利用外部審計(jì)、并表監(jiān)管、市場(chǎng)退出的監(jiān)管、信息披露、緊急處理措施等方法未能給予足夠的重視，以致法規(guī)對(duì)于這些方法的具體運(yùn)作都缺乏明確的要求。而美國(guó)、新加坡等國(guó)的法律不僅賦權(quán)監(jiān)管當(dāng)局以不需預(yù)先通知的核查權(quán)，而且對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)、資料等有高度的臨時(shí)控制權(quán)。緊急處理措施在我國(guó)立法中除有接管制度外，并無(wú)其他臨時(shí)性的緊急處理措施———諸如最后貸款人手段、限制金融機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人的權(quán)利行使等。利用外部審計(jì)、市場(chǎng)退出監(jiān)管等方法也還是具有缺陷或疏漏，不便于具體操作。我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)不僅必須注意金融監(jiān)管方式、方法的現(xiàn)代化、國(guó)際化發(fā)展動(dòng)態(tài)，而且應(yīng)該及時(shí)掌握新的方法，以提高監(jiān)管的適應(yīng)性和效率。

監(jiān)管理念的國(guó)際化是監(jiān)管法制國(guó)際化的前提條件

我國(guó)金融市場(chǎng)正由封閉向半封閉及開(kāi)放型金融市場(chǎng)發(fā)展，加入世界貿(mào)易組織后，國(guó)內(nèi)的金融市場(chǎng)已無(wú)法孤立起來(lái)，經(jīng)濟(jì)全球化和全球金融一體化的浪潮勢(shì)必借助世界貿(mào)易組織機(jī)制將中國(guó)金融市場(chǎng)卷入其中。我國(guó)現(xiàn)有的金融監(jiān)管主要是針對(duì)政府控制下的封閉型金融市場(chǎng)而構(gòu)筑，監(jiān)管視野局限于國(guó)內(nèi)，因此監(jiān)管法制要適應(yīng)國(guó)際化發(fā)展潮流，首先監(jiān)管法制的重要?jiǎng)?chuàng)制者－－監(jiān)管當(dāng)局要在思想意識(shí)和思維方式上確立立足國(guó)內(nèi)放眼全球的監(jiān)管理念，即一切監(jiān)管必須不僅基于國(guó)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)，而且要針對(duì)全球性的金融風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管當(dāng)局要注意研究國(guó)際化金融市場(chǎng)的特點(diǎn)和運(yùn)作規(guī)律，探求針對(duì)金融業(yè)務(wù)國(guó)際化、機(jī)構(gòu)國(guó)際化、金融風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際化的監(jiān)管手段、方法，學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)市場(chǎng)國(guó)家的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，以彌補(bǔ)傳統(tǒng)金融監(jiān)管只重宏觀金融管理而無(wú)視開(kāi)放式金融管理的不足。金融監(jiān)管當(dāng)局要在組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置上為監(jiān)管視野放眼全球創(chuàng)造條件，即應(yīng)安排專門化的人員和機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)國(guó)際化監(jiān)管問(wèn)題。

積極參與監(jiān)管國(guó)際合作是推進(jìn)監(jiān)管制度國(guó)際化的重要?jiǎng)恿?/p>

當(dāng)今金融監(jiān)管國(guó)際化潮流的一個(gè)重要表現(xiàn)是金融監(jiān)管國(guó)際合作。金融監(jiān)管的國(guó)際合作主要體現(xiàn)在雙邊合作、局部區(qū)域合作和全球性合作的多層次上。區(qū)域性合作和全球性合作的影響尤為突出。

我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)積極參與國(guó)際金融監(jiān)管的合作與協(xié)調(diào)，這既包括雙邊的和多邊的金融監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)，也涵納了全球性的金融監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)。參與金融監(jiān)管的國(guó)際合作，有如下積極意義：其一，可以把握當(dāng)今金融監(jiān)管法制和技術(shù)的發(fā)展最新動(dòng)態(tài)；其二，可以積極參與國(guó)際金融監(jiān)管新規(guī)則的形成與發(fā)展，并有助于反映發(fā)展中國(guó)家的要求，以使金融監(jiān)管國(guó)際法制更為合理；其三，有助于促進(jìn)我國(guó)金融監(jiān)管制度國(guó)際化的積極發(fā)展，在國(guó)際合作中通過(guò)國(guó)際社會(huì)的壓力和動(dòng)力來(lái)促成金融監(jiān)管法制的變革，以適應(yīng)金融監(jiān)管新形勢(shì)的需要。為此，我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后的金融監(jiān)管，應(yīng)繼續(xù)致力于雙邊和多邊合作與協(xié)調(diào)，尤其應(yīng)高度重視反映銀行監(jiān)管國(guó)際合作成就的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)及其有關(guān)文件。這些文件雖然沒(méi)有強(qiáng)制約束力，但是它們有助于不同國(guó)家改善國(guó)內(nèi)監(jiān)管，促進(jìn)不同國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局的相互理解、支持與合作，并為全球化的國(guó)際法制之形成與發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

篇5

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管 貸款新規(guī)商業(yè)銀行信貸管理

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-1770(2010)012-050-03

2009年7月和2010年2月，銀監(jiān)會(huì)先后了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》和《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》（即“三個(gè)辦法一個(gè)指引”，以下統(tǒng)稱“貸款新規(guī)”），并分別于2009年10月和2010年2月起施行。貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)銀行信貸業(yè)務(wù)全流程管理和貸款用途管理，對(duì)抑制資產(chǎn)泡沫累積，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)貸款資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，提高銀行信貸管理水平等將起到積極的促進(jìn)作用。筆者結(jié)合教學(xué)工作和調(diào)研活動(dòng)的所思所感，對(duì)當(dāng)前貸款新規(guī)條件下銀行監(jiān)管及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的若干問(wèn)題做了粗淺的思考，期能拋磚引玉。

一、貸款新規(guī)條件下銀行監(jiān)管及經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題

（一）銀行及借款人對(duì)貸款新規(guī)的施行尚有適應(yīng)期

一是《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》和《個(gè)人貸款管理暫行辦法》自2010年2月即施行，在客觀上加大了各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行的難度。二是各銀行執(zhí)行貸款新規(guī)標(biāo)準(zhǔn)、力度不一。總體而言，大型銀行執(zhí)行的力度較大。如交通銀行在貫徹落實(shí)貸款新規(guī)中，注重貸款發(fā)放支付環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，要求在貸款發(fā)放當(dāng)日即完成貸款資金的對(duì)外支付。為實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款資金用途的跟蹤監(jiān)控，該行于2009年末即開(kāi)發(fā)建成授信資金用途監(jiān)控系統(tǒng)并上線運(yùn)行。而各中小法人銀行，由于點(diǎn)多面廣、情況各異，實(shí)施貸款新規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)、力度差異較大。三是借款人對(duì)貸款新規(guī)的貫徹執(zhí)行尚未完全適應(yīng)，短期內(nèi)難以完全做到按要求提供相關(guān)資料。

（二）對(duì)商業(yè)銀行存量流動(dòng)資金貸款，完全按新規(guī)施行存在較大困難

存量流動(dòng)資金貸款是商業(yè)銀行數(shù)量最為龐大的貸款業(yè)務(wù)，這類貸款的到期歸還，在很大程度上依賴于向他行融資或民間借貸，貸款歸還后，銀行再次發(fā)放，借款人將再次取得的貸款資金用于歸還他行貸款或民間借貸。對(duì)這類貸款如均采用受托支付，將大大增加銀行的工作壓力。此外，對(duì)存量流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)貸款，是要求借款人提供首次發(fā)放貸款時(shí)的貸款用途證明材料還是提供反映本次放款資金用途的證明材料，《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》亦沒(méi)有明確。

（三）部分商業(yè)銀行和借款人規(guī)避貸款資金委托支付

當(dāng)前規(guī)避貸款資金委托支付管理的手法主要有以下四種：一是設(shè)置較高的流動(dòng)資金貸款委托支付起始金額。二是以“化整為零”方式規(guī)避貸款資金委托支付。三是以流動(dòng)資金貸款形式發(fā)放固定資產(chǎn)貸款，規(guī)避固定資產(chǎn)貸款資金委托支付。四是提供虛假資料，在形式上采取委托支付后挪用貸款資金。

（四）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)量急劇增多且低水平同質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)激烈

近年以來(lái)，地方性的城市商業(yè)銀行，甚至是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)也紛紛設(shè)立異地分支機(jī)構(gòu)；各地打著服務(wù)“三農(nóng)”旗號(hào)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、資金互助社的熱情高漲；由地方政府有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的小額貸款公司也如“雨后春筍”般遍地開(kāi)花。僅從浙江情況看，自2008年初至2010年6月末，在浙城市商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)就從5家增長(zhǎng)到27家；至2010年6月末，浙江村鎮(zhèn)銀行數(shù)量達(dá)15家，其中2010年上半年批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)的就有7家；自2008年9月至2010年6月末，浙江正式開(kāi)業(yè)的小額貸款公司達(dá)123家。截至2010年6月末，僅杭州蕭山區(qū)，就有各類機(jī)構(gòu)25家。在銀行機(jī)構(gòu)數(shù)量急劇增多的同時(shí)，銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)呈現(xiàn)“白熱化”狀態(tài)，突出表現(xiàn)在爭(zhēng)奪存款、跟風(fēng)授信和銀行從業(yè)人員無(wú)序流動(dòng)上。

（五）多頭開(kāi)戶呈愈演愈烈之勢(shì)且缺乏有效監(jiān)管

目前，我國(guó)主要的金融法律法規(guī)對(duì)銀行支付、結(jié)算、開(kāi)立結(jié)算賬戶方面的監(jiān)管職責(zé)規(guī)定均不甚明了，或是管理職責(zé)相互交叉，以至近年以來(lái)，銀行支付、結(jié)算和賬戶開(kāi)立等業(yè)務(wù)逐漸變成監(jiān)管的盲區(qū)或空白點(diǎn)，致使企業(yè)多頭開(kāi)戶、出借賬戶、大量無(wú)真實(shí)交易關(guān)系的支付結(jié)算行為日益普遍。借款人為規(guī)避貸款行的監(jiān)督，利用自身他行賬戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶等轉(zhuǎn)移貸款資金已成業(yè)內(nèi)的普遍做法，這一風(fēng)氣若不及時(shí)得到有效制止，隨著貸款新規(guī)的實(shí)施，將會(huì)催生一批專門的“貸款資金清洗中介公司”，專門規(guī)避銀行管理貸款資金用途。

（六）多家銀行對(duì)同一客戶多頭、過(guò)度授信情況較為普遍

目前，一家企業(yè)在多家銀行取得貸款、辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的情況異常普遍，部分企業(yè)集團(tuán)甚至和幾十家銀行機(jī)構(gòu)建立信貸關(guān)系，這樣的一種銀企信貸關(guān)系，一是直接導(dǎo)致銀行議價(jià)能力下降，甚至放松信貸管理來(lái)“營(yíng)銷”貸款客戶；二是多家銀行機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶扎堆、盲目授信，會(huì)在一定程度上助長(zhǎng)企業(yè)偏離主業(yè)盲目投資“熱情”，加大實(shí)體經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和資本市場(chǎng)泡沫；三是容易導(dǎo)致多家銀行業(yè)機(jī)構(gòu)之間的信息不對(duì)稱，使銀行信貸管理不能有效跟上。

（七）部分銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)呈現(xiàn)短期化傾向

在銀行機(jī)構(gòu)，尤其是中小銀行分支機(jī)構(gòu)的年度工作總結(jié)上，不難看到的是一串串業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，增長(zhǎng)率、市場(chǎng)占有率、完成上級(jí)行考核目標(biāo)的進(jìn)度等，甚少提及內(nèi)部管理如何精細(xì)化，企業(yè)文化建設(shè)如何上臺(tái)階等。客觀上講，上級(jí)行下達(dá)的考核任務(wù)中，也大多是一些業(yè)務(wù)發(fā)展方面的定量指標(biāo)，和管理層、員工收入緊密相關(guān)的，也正是這些業(yè)務(wù)考核指標(biāo)的完成情況。在這樣一種考核機(jī)制下，銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部激勵(lì)措施重發(fā)展輕管理，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)短期化的現(xiàn)象就不難理解了，以至于出現(xiàn)人為造假（甚至集體造假）取得績(jī)效獎(jiǎng)金的情況也在“情理之中”了。

二、對(duì)上述具體問(wèn)題的監(jiān)管思考

（一）以扎實(shí)有效的措施實(shí)施貸款新規(guī)

一是在實(shí)施的時(shí)點(diǎn)應(yīng)設(shè)定緩沖期，以便各商業(yè)銀行制定實(shí)施細(xì)則、修訂合同文本、改造IT系統(tǒng)、進(jìn)行員工培訓(xùn)等。二是在做好前期準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，實(shí)施貸款新規(guī)“齊步走”。三是在留足緩沖期，實(shí)施“齊步走”之后，商業(yè)銀行要嚴(yán)格實(shí)施貸款新規(guī)。四是在商業(yè)銀行內(nèi)部管理中，對(duì)實(shí)施貸款新規(guī)要力求神似而非形似。要將執(zhí)行貸款新規(guī)的精髓作為重中之重，而非僅關(guān)注表面的合規(guī)。五是要逐漸將實(shí)施貸款新規(guī)轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要和自覺(jué)行為，而非監(jiān)管部門的嚴(yán)令要求。

（二）完善機(jī)制建設(shè)，加強(qiáng)貸款管理

一是要加強(qiáng)銀行間信息共享機(jī)制建設(shè)，防范銀行間由于信息不對(duì)稱導(dǎo)致的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)?？煽紤]將央行信貸登記系統(tǒng)整體劃轉(zhuǎn)至銀行業(yè)監(jiān)管部門，由監(jiān)管部門對(duì)系統(tǒng)進(jìn)一步改造完善后責(zé)令各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)做好信息維護(hù)工作并加強(qiáng)監(jiān)管。二是推行固定資產(chǎn)貸款銀團(tuán)貸款制度和流動(dòng)資金貸款主辦行制度，同時(shí)建立相應(yīng)的配套機(jī)制，如基本結(jié)算戶在主辦行開(kāi)立，企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收支必須通過(guò)基本結(jié)算戶辦理，實(shí)行貸款資金專戶管理，嚴(yán)禁資金在不同銀行賬戶之間無(wú)真實(shí)交易關(guān)系地“劃轉(zhuǎn)”，合理劃分不同規(guī)模銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的不同目標(biāo)客戶群體，對(duì)企業(yè)提供虛假財(cái)務(wù)資料行為進(jìn)行信貸制裁等等。三是應(yīng)正視企業(yè)合理地長(zhǎng)期占用鋪底流動(dòng)資金的需求，在貫徹貸款新規(guī)、創(chuàng)新貸款品種、合理設(shè)定貸款期限等方面順應(yīng)這一需求，同時(shí)要改變目前通行的流動(dòng)資金貸款必須先還再貸的所謂貸款“周轉(zhuǎn)”的做法，對(duì)符合條件的企業(yè)，商業(yè)銀行應(yīng)允許其辦理貸款“借新還舊”。反之，對(duì)掩蓋經(jīng)營(yíng)狀況，反復(fù)從其他銀行甚至其他中介機(jī)構(gòu)融資還貸，“周轉(zhuǎn)”后以取得的貸款歸還前期融資的借款人，則要加強(qiáng)管理，及時(shí)掌握其經(jīng)營(yíng)情況，并對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行準(zhǔn)確分類。

（三）切實(shí)提高機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管的科學(xué)性

盡管目前我國(guó)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)總體上數(shù)量并不過(guò)多，但大、中、小機(jī)構(gòu)之間缺乏清晰的目標(biāo)客戶群細(xì)分，同質(zhì)、過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)激烈，這一狀況在我國(guó)經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)尤為明顯。筆者認(rèn)為，在這種狀況下，要鼓勵(lì)地方小法人銀行立足當(dāng)?shù)亍⒘⒆闵鐓^(qū)，力求做精、做強(qiáng)，而非做大，去和大型銀行搶市場(chǎng)、爭(zhēng)客戶。為此，一是要反思地方小法人銀行機(jī)構(gòu)跨區(qū)域甚至在全國(guó)設(shè)分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管政策。應(yīng)鼓勵(lì)地方性城市商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)立足法人機(jī)構(gòu)注冊(cè)地，在支農(nóng)支小方面做出特色。二是審慎批準(zhǔn)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。從目前開(kāi)業(yè)的村鎮(zhèn)銀行情況看，其法人機(jī)構(gòu)所在地均為縣（市、區(qū)）政府所在地，并未真正在村、鎮(zhèn)設(shè)立，甚至不少村鎮(zhèn)銀行熱衷于發(fā)放大額貸款、配合主發(fā)起行做一些資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、票據(jù)業(yè)務(wù)等，完全偏離了支農(nóng)支小的初衷。三是冷靜分析小額貸款公司的設(shè)立，從嚴(yán)控制其向村鎮(zhèn)銀行等銀行業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型。從筆者了解到的情況看，有不少小額貸款公司期限在一個(gè)月以內(nèi)的貸款比重高達(dá)50%以上，均是為借款人周轉(zhuǎn)貸款提供“調(diào)頭”資金，且小額貸款、農(nóng)戶貸款比重普遍較低。四是銀行業(yè)監(jiān)管部門的機(jī)構(gòu)監(jiān)管和業(yè)務(wù)監(jiān)管工作要緊密結(jié)合。

（四）加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和存款賬戶的監(jiān)管

鑒于當(dāng)前對(duì)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和存款賬戶監(jiān)管的現(xiàn)狀，隨著貸款新規(guī)逐步推行和監(jiān)管力度的加大，通過(guò)“借用”賬戶轉(zhuǎn)移貸款資金將成為借款人規(guī)避新規(guī)、逃避貸款銀行監(jiān)管的伎倆。此外，央行最近推出的“超級(jí)網(wǎng)銀”業(yè)務(wù)，將使網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬變得更加便捷。所以，加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和存款賬戶的監(jiān)管就顯得尤為迫切。

筆者建議可將支付結(jié)算、賬戶管理等職能由央行剝離出來(lái)，組建專門的清算銀行，并通過(guò)修改相關(guān)法律法規(guī)，賦予銀行業(yè)監(jiān)管部門對(duì)清算銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管權(quán)，以加強(qiáng)監(jiān)管，堵塞漏洞，消除監(jiān)管盲區(qū)，維護(hù)良好的結(jié)算秩序。

（五）進(jìn)一步完善銀行機(jī)構(gòu)激勵(lì)約束機(jī)制，建立科學(xué)的獎(jiǎng)懲體系，有效杜絕基層銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)短期化的傾向

一是在合理分析員工需求的基礎(chǔ)上，探索建立差別化的激勵(lì)約束機(jī)制。二是要建立物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制，著力培育銀行業(yè)機(jī)構(gòu)良好的企業(yè)文化和員工的歸屬感。三是改革完善收入分配機(jī)制，降低當(dāng)期業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況的績(jī)效考核比重，加大內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制方面的考核比重，可探索引入期權(quán)制度等中、長(zhǎng)期激勵(lì)方式。

注：

本文系“浙江金融職業(yè)學(xué)院第一期985重大工程項(xiàng)目”的研究成果。

篇6

針對(duì)影子銀行體系的形成，任澤平說(shuō)，2009年出現(xiàn)大規(guī)模融資需求，2010年宏觀調(diào)控后，融資需求仍在但供給不足，加之2012年金融自由化，影子銀行體系崛起。

任澤平認(rèn)為，影子銀行體系不是金融創(chuàng)新，它本質(zhì)上是一種監(jiān)管套利。按照金融監(jiān)管，金融機(jī)構(gòu)不能給產(chǎn)能過(guò)剩的國(guó)企、地方融資平臺(tái)和不達(dá)標(biāo)的企業(yè)提供融資，而影子體系卻可以向沒(méi)有約束的融資行為提供融資。金融行業(yè)過(guò)去出現(xiàn)大量違規(guī)監(jiān)管套利，機(jī)構(gòu)賺了很多錢。

“很多金融問(wèn)題的背后是財(cái)政問(wèn)題，金融風(fēng)險(xiǎn)的背后是財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。可以說(shuō)，金融問(wèn)題和財(cái)政問(wèn)題實(shí)際是一個(gè)硬幣的兩個(gè)方面，是國(guó)企、政府的預(yù)算軟約束帶來(lái)的問(wèn)題。”他說(shuō)。

篇7

關(guān)鍵詞 金融危機(jī) 金融監(jiān)管 金融改革

中圖分類號(hào)：{DF433} 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

隨著英美等國(guó)陸續(xù)通過(guò)法案建立金融危機(jī)的防范預(yù)警機(jī)制，金融監(jiān)管改革在全球范圍內(nèi)掀起了一場(chǎng)討論熱潮。我國(guó)由于金融市場(chǎng)未對(duì)外開(kāi)放而幸免于難，但我國(guó)在逐步開(kāi)放金融市場(chǎng)過(guò)程中面臨的形勢(shì)更為嚴(yán)峻，我國(guó)應(yīng)把握此次機(jī)遇對(duì)金融監(jiān)管體系進(jìn)行全面調(diào)整。筆者擬對(duì)英美兩國(guó)金融監(jiān)管改革的內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)單的介紹，并試圖對(duì)我國(guó)的金融監(jiān)管改革提出建議。

一、英國(guó)――原有框架內(nèi)的金融監(jiān)管改革

針對(duì) 2008 年金融危機(jī)，英國(guó)政府主要是通過(guò)《2009 銀行法案》和《改革金融市場(chǎng)》白皮書(shū)進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)金融穩(wěn)定目標(biāo)和對(duì)消費(fèi)者權(quán)利的保護(hù)。法案的主要內(nèi)容是完善金融賠償計(jì)劃、設(shè)立特別決議機(jī)制、明確規(guī)定了英格蘭銀行的法定職責(zé)和核心地位、設(shè)立金融穩(wěn)定委員會(huì)（FSC）；白皮書(shū)則主要是對(duì)“特納報(bào)告”做出的回應(yīng)，明確改革目的，強(qiáng)調(diào)廣泛深入的銀行監(jiān)管改革?？梢?jiàn)，英國(guó)政府此次改革致力于原有監(jiān)管體制內(nèi)的調(diào)整，沒(méi)有逾越框架之外的開(kāi)創(chuàng)性規(guī)定。這些舉措雖能發(fā)揮一定作用，但過(guò)于溫和。且其在賦予英格蘭銀行維持金融穩(wěn)定核心地位的同時(shí)，又將約束英格蘭銀行維穩(wěn)權(quán)和控制英格蘭銀行在銀行間支付系統(tǒng)操作的職能賦予了FSC，而FSC由英格蘭銀行行長(zhǎng)、兩位副行長(zhǎng)和四位非執(zhí)行理事組成，這樣的組合難免有自我監(jiān)管之嫌，難以保證其公允的監(jiān)督態(tài)度和中立的立場(chǎng)。英國(guó)FSMA法案是在銀行大量倒閉凸顯自律監(jiān)管難以應(yīng)付金融超市的經(jīng)濟(jì)背景下出臺(tái)的。英國(guó)約翰遜馬修銀行(Johnson Matthey)的倒閉暴露了銀行法案所建立起來(lái)的監(jiān)管框架的弊端,其結(jié)果是該結(jié)構(gòu)為一個(gè)全新的立法框架所代替。銀行法案確認(rèn)了銀行作為監(jiān)管者的地位以及加強(qiáng)了它的監(jiān)管權(quán)力,開(kāi)始建議建立一個(gè)新的銀行監(jiān)管委員會(huì)執(zhí)行英格蘭銀行的監(jiān)管職能。雪上加霜的是,國(guó)際信用與商業(yè)銀行(BCCI)再一次把英國(guó)銀行監(jiān)管框架置于詳細(xì)審查之下,英格蘭銀行由于未及時(shí)干涉BCCI欺詐行為而遭受嚴(yán)重批評(píng)。由上訴法院本漢姆法官(LordJustice Bingham)主持的官方質(zhì)詢,發(fā)現(xiàn)英格蘭銀行過(guò)于依賴基于信賴和坦白的自律監(jiān)管,同時(shí)也檢測(cè)出英格蘭銀行權(quán)限之間的間隙過(guò)大。引人注目的巴林銀行倒閉促使了英國(guó)由銀行委員會(huì)主持的另一項(xiàng)官方調(diào)查,巴林危機(jī)大量損失僅僅由巴林集團(tuán)新加坡分行的一個(gè)委派員引發(fā),其倒閉的主要原因是巴林銀行管理的失誤和缺乏適當(dāng)?shù)膬?nèi)部管理。此外,也發(fā)現(xiàn)英格蘭銀行作為巴林集團(tuán)主要監(jiān)管者的一些過(guò)失。正如在先的BCCI倒閉一樣,巴林銀行一案也提供了國(guó)內(nèi)監(jiān)管者難以應(yīng)付復(fù)雜的多國(guó)銀行集團(tuán)的問(wèn)題。這也表明了需要在央行職能分離的基礎(chǔ)上建立銀行與證券監(jiān)管者之間的合作,達(dá)到獲得對(duì)金融超市(其業(yè)務(wù)早已跨越這些部門的模糊邊界)有效監(jiān)管的目的。

二、美國(guó)――“大蕭條”以來(lái)最為嚴(yán)厲的金融改革

美國(guó)總統(tǒng)奧巴馬簽署的《多德－弗蘭克華爾街改革和個(gè)人消費(fèi)者保護(hù)法案》被認(rèn)為是美國(guó)“大蕭條”以來(lái)最嚴(yán)厲的金融改革法案，從改革力度、深度和廣度上看，該法案都是美國(guó)金融監(jiān)管歷史上空前的。此次美國(guó)金融改革的內(nèi)容主要包括提高對(duì)“系統(tǒng)重要性”金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、成立消費(fèi)者金融保護(hù)局（CFPA）加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)者的金融保護(hù)、加強(qiáng)對(duì)衍生品等金融產(chǎn)品的規(guī)范和約束、填補(bǔ)對(duì)沖基金等金融行業(yè)的監(jiān)管空白和對(duì)原有監(jiān)管機(jī)構(gòu)和職能的重構(gòu)這五個(gè)方面。美國(guó)此次的改革試圖建立起覆蓋整個(gè)金融市場(chǎng)的統(tǒng)一監(jiān)管體系，針對(duì)性的填補(bǔ)了金融危機(jī)中暴露出的問(wèn)題和監(jiān)管漏洞。但這部法案也存在一些問(wèn)題尚待厘清，如美聯(lián)儲(chǔ)的權(quán)力擴(kuò)大，而對(duì)其的監(jiān)管并不與權(quán)力的擴(kuò)張相一致，部門間多頭監(jiān)管的現(xiàn)象仍未改善等。英、美的金融監(jiān)管改革在不同的直接原因背后有著共同的價(jià)值取向,即都是先效率后安全。英國(guó)為拓展其商業(yè)銀行的發(fā)展空間,增強(qiáng)本國(guó)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力,率先通過(guò)大爆炸式的變法,放松對(duì)銀行業(yè)分業(yè)體制的法律管制,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)涵蓋存貸款、投資和保險(xiǎn)等各個(gè)領(lǐng)域。美國(guó)不甘落后,為確保其金融實(shí)力與競(jìng)爭(zhēng)力,拆除格拉斯斯蒂格爾防火墻,以GL-BA法案出臺(tái)為標(biāo)志,使混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式從法律上在美國(guó)正式確立。兩國(guó)后來(lái)的金融監(jiān)管改革,都是在對(duì)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管松綁之后,為解決原有的監(jiān)管體制不適應(yīng)/超市金融的問(wèn)題而推行的。

其二,無(wú)論英國(guó)還是美國(guó),中央銀行監(jiān)管職能的整合與分離都只是相對(duì)的,而不是絕對(duì)的,其區(qū)別僅僅在于運(yùn)用正式的還是非正式的監(jiān)管權(quán)力。

美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)雖肩負(fù)金融調(diào)控和金融監(jiān)管雙重職能,但它并不是美國(guó)唯一的金融監(jiān)管者。聯(lián)儲(chǔ)是州特許會(huì)員銀行的主要監(jiān)管者,º而不是州特許非會(huì)員銀行或者國(guó)立銀行的主要監(jiān)管者。當(dāng)然,如果一個(gè)銀行是金融控股公司或者金融控股公司的一部分就必然受到聯(lián)儲(chǔ)的監(jiān)管,包括檢查和報(bào)告。顯然的例外情況是聯(lián)儲(chǔ)將依賴于FDIC和OCC對(duì)有關(guān)銀行監(jiān)管的工作。在這一假定下,聯(lián)儲(chǔ)直接監(jiān)管8,005個(gè)商業(yè)銀行中的955個(gè)。這些銀行的資產(chǎn)總和在總計(jì)為6,504,593百萬(wàn)美元銀行總資產(chǎn)中只占1,706,559百萬(wàn)美元。在聯(lián)儲(chǔ)監(jiān)管的955個(gè)銀行中,僅僅只有26個(gè)銀行資產(chǎn)超過(guò)10億美元,而其他929個(gè)的資產(chǎn)均在1億美元以下?？梢?jiàn),所謂美國(guó)聯(lián)儲(chǔ)的監(jiān)管職能只是金融體系中的一部分而非全部。當(dāng)然,目前聯(lián)儲(chǔ)作為美國(guó)央行比英格蘭銀行享有更多的正式監(jiān)管權(quán)力。不可忽視的事實(shí)是,當(dāng)英格蘭銀行在失去正式地監(jiān)管銀行的權(quán)力后,仍可在很大程度上繼續(xù)行使非正式控制,短期內(nèi),這一傾向還將真實(shí)存在。例如,許多目前FSA的工作人員就是前英格蘭銀行的雇員。以上分析表明,在今天的任何國(guó)家,中央銀行無(wú)論是獨(dú)自壟斷全部金融監(jiān)管職能還是完全脫離金融監(jiān)管,都是不現(xiàn)實(shí)的。

其三,英、美兩種模式各有利弊,相互之間具有互補(bǔ)性。

美國(guó)在一體化監(jiān)管方面與國(guó)際化趨勢(shì)保持了距離,不僅銀行、證券和保險(xiǎn)監(jiān)管者之間相分

離,甚至在每一傳統(tǒng)的領(lǐng)域中,都存在多重監(jiān)管者,例如多個(gè)銀行監(jiān)管者、多個(gè)證券監(jiān)管者以及多個(gè)保險(xiǎn)監(jiān)管者。如果說(shuō)這種體系有優(yōu)勢(shì)的話,那就是存在監(jiān)管者的潛在競(jìng)爭(zhēng);缺點(diǎn)即昂貴的重復(fù)監(jiān)管成本和模糊的責(zé)任界限。英國(guó)統(tǒng)一監(jiān)管則恰好相反,FSA繼承了原有9個(gè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)分享的監(jiān)管權(quán)力,金融監(jiān)管權(quán)高度集中。它強(qiáng)調(diào)用最節(jié)約和有效地使用資源的方式統(tǒng)一實(shí)行監(jiān)管,減少了監(jiān)管成本;缺點(diǎn)是中央銀行的金融調(diào)控職能與監(jiān)管職能的脫節(jié)以及缺乏監(jiān)管者之間的競(jìng)爭(zhēng)。事實(shí)表明,無(wú)論哪種模式,都有合理的做法可供借鑒。

三、我國(guó)金融監(jiān)管體系的反省及啟示

透過(guò)美國(guó)金融監(jiān)管改革法案紛繁復(fù)雜的機(jī)構(gòu)變動(dòng)和監(jiān)管權(quán)限的調(diào)整，以及英國(guó)金融機(jī)構(gòu)救助法制化等舉措對(duì)我國(guó)現(xiàn)有的金融監(jiān)管體系進(jìn)行反省，我們可以得到關(guān)于我國(guó)金融監(jiān)管改革的一些啟示。

（一）現(xiàn)行監(jiān)管模式的調(diào)整

我國(guó)現(xiàn)行的“一行三會(huì)”分業(yè)監(jiān)管模式既可能造成多頭監(jiān)管和監(jiān)管盲區(qū)，又會(huì)導(dǎo)致對(duì)創(chuàng)新金融產(chǎn)品的監(jiān)管不足。因此，我國(guó)應(yīng)重視對(duì)一行三會(huì)的權(quán)責(zé)劃分及協(xié)調(diào)，建立日常的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制，以便共同制定適宜于金融市場(chǎng)形勢(shì)的政策，及時(shí)應(yīng)對(duì)危機(jī)的局面。并最終建立一個(gè)能夠總攬全局的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)符合混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的混業(yè)監(jiān)管。

（二）加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范和混業(yè)監(jiān)管模式的探索

隨著中國(guó)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放的發(fā)展，以混業(yè)經(jīng)營(yíng)為主的跨國(guó)金融集團(tuán)公司已紛紛進(jìn)入我國(guó)。我國(guó)本土金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)情況也越來(lái)越顯著，綜合化經(jīng)營(yíng)的金融集團(tuán)在危機(jī)中面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)更加嚴(yán)峻。因此，我國(guó)要加強(qiáng)對(duì)這些“系統(tǒng)重要性”金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)定和監(jiān)管，加強(qiáng)宏觀審慎意識(shí)，并在世界混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)下開(kāi)始對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)金融體系的建立進(jìn)行探索和嘗試。

（三）金融衍生品的監(jiān)管與創(chuàng)新規(guī)制

金融創(chuàng)新無(wú)疑是拉動(dòng)金融發(fā)展、促進(jìn)金融體制完善的重要環(huán)節(jié)。應(yīng)當(dāng)預(yù)見(jiàn)，金融衍生品會(huì)隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的開(kāi)放而蓬勃發(fā)展，但衍生品的復(fù)雜性、高風(fēng)險(xiǎn)性無(wú)疑會(huì)給我國(guó)金融市場(chǎng)帶來(lái)巨大潛在風(fēng)險(xiǎn)。因而，我國(guó)有必要提前預(yù)防，加強(qiáng)對(duì)金融衍生品的監(jiān)管，把握金融創(chuàng)新的“度”。既堅(jiān)持合理適度的創(chuàng)新來(lái)推動(dòng)金融市場(chǎng)的發(fā)展，又不能任由各種金融產(chǎn)品濫行于金融市場(chǎng)。

（四）建立完善的危機(jī)金融機(jī)構(gòu)的處理機(jī)制

英國(guó)是通過(guò)將危機(jī)銀行救助法制化，美國(guó)則是在其改革法案中建立起了一套專門化的危機(jī)處置方案。我國(guó)既要保證建立的監(jiān)管體系能夠有效防范金融機(jī)構(gòu)面臨的危機(jī)，并在其遭遇危機(jī)時(shí)提供適度的幫助，又要防止它們等待危機(jī)時(shí)政府提供的補(bǔ)助，而做出一些追逐短期利益、造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的事情。

（五）金融消費(fèi)者權(quán)利的保護(hù)

無(wú)論是美國(guó)改革法案推動(dòng)成立的消費(fèi)者金融保護(hù)署，還是英國(guó)以保護(hù)消費(fèi)者為中心任務(wù)的金融服務(wù)局，都表現(xiàn)了其對(duì)消費(fèi)者保護(hù)領(lǐng)域的高度重視。而反觀我國(guó)，消費(fèi)者的弱勢(shì)地位似乎是我國(guó)各行各業(yè)監(jiān)管中普遍存在的現(xiàn)象，金融市場(chǎng)也不例外。我們應(yīng)盡快把對(duì)消費(fèi)者權(quán)利的保護(hù)提上改革議程，不僅要建立事前預(yù)防機(jī)制，通過(guò)完善金融消費(fèi)者保護(hù)的法規(guī)、建立專門的消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)等措施實(shí)現(xiàn)消費(fèi)者的保護(hù)，還要建立事后補(bǔ)償機(jī)制，通過(guò)對(duì)消費(fèi)者的損失進(jìn)行適度彌補(bǔ)來(lái)達(dá)到對(duì)其權(quán)利的保護(hù)。此外，金融機(jī)構(gòu)的自律作用也不容小覷。我國(guó)的金融監(jiān)管也要重視開(kāi)發(fā)金融業(yè)的自律監(jiān)管能力，在保證監(jiān)管有效性的同時(shí)盡量縮小監(jiān)管資本。

參考文獻(xiàn)：

篇8

案例簡(jiǎn)介

2013年9月27日清晨，家住廣東省高州市新洞鎮(zhèn)新德村鄧錦方老人突然發(fā)病。發(fā)現(xiàn)父親情況不對(duì)后，兒子鄧漢林拿著老人的戶口本和一、二代身份證，趕在9點(diǎn)鐘開(kāi)門前，到達(dá)高州市農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)廳等著取款。工作人員發(fā)現(xiàn)老人兩代身份證名字不同，一個(gè)是“鄧錦方”，另一個(gè)是“鄧錦芳”，就要求鄧漢林去村委會(huì)開(kāi)證明。等開(kāi)好村委會(huì)的證明，又要求出具派出所蓋章的證明。等拿來(lái)這兩份證明，又要求“存款人親自到場(chǎng)領(lǐng)取”。無(wú)奈，鄧家兄弟倆在親友幫助下，找來(lái)一輛雙輪板車，推行二三公里，在上午11點(diǎn)，把老人送到營(yíng)業(yè)廳。高州農(nóng)信社提供的監(jiān)控視頻顯示，就在鄧家兄弟與工作人員交涉爭(zhēng)執(zhí)當(dāng)中，下午1點(diǎn)左右，奄奄一息的老人在營(yíng)業(yè)廳離世。七旬老人突發(fā)中風(fēng)，危在旦夕。子女去銀行取存款，不僅被要求開(kāi)各種證明，還必須老人“本人親自到場(chǎng)”。反復(fù)折騰中，老人在營(yíng)業(yè)廳撒手人寰。這起發(fā)生在廣東省高州市農(nóng)村信用社的極端事件，再一次引發(fā)網(wǎng)民對(duì)銀行冰冷的“霸王條款”的質(zhì)疑。

中風(fēng)老人猝死銀行的法律思考

悲劇發(fā)生后，一邊是輿論批評(píng)銀行制度缺乏人性化，另一邊，銀行卻稱自己嚴(yán)密的防范制度是必要的，做法“無(wú)可厚非”?！爸贫仁怯脕?lái)保護(hù)客戶的利益，存款不敢隨便給人，萬(wàn)一給錯(cuò)了，風(fēng)險(xiǎn)誰(shuí)來(lái)承擔(dān)？”高州市農(nóng)信社理事長(zhǎng)梁某說(shuō)。記者采訪農(nóng)信社和廣州其他商業(yè)銀行、外資銀行時(shí)，工作人員紛紛認(rèn)為銀行是按章辦事，并列舉各種儲(chǔ)戶冒領(lǐng)的個(gè)案及所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。下邊做一個(gè)簡(jiǎn)要分析：在此事件中，高州市農(nóng)村信用社是否如其所稱“自己嚴(yán)密的防范制度是必要的”、“做法無(wú)可厚非”。

高州市農(nóng)村信用社剝奪消費(fèi)者的權(quán)，其行為做法違法。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)早在2009能3月就下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行卡服務(wù)和管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，該《通知》第一條明確規(guī)定：“各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要本著以客戶為中心的服務(wù)理念，切實(shí)提高金融服務(wù)水平。對(duì)借記卡存款、取款、掛失申請(qǐng)等業(yè)務(wù)，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)開(kāi)放代辦業(yè)務(wù)；5萬(wàn)元（含）以上取款、掛失申請(qǐng)，人提供雙方身份證件即可辦理。對(duì)于因老弱病殘、出國(guó)、意外事件等特殊原因，無(wú)法辦理須由持卡人本人親自辦理業(yè)務(wù)的特殊客戶，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)開(kāi)設(shè)綠色通道，做到特事特辦，急事急辦，做好柜臺(tái)延伸服務(wù)，必要時(shí)可提供上門服務(wù)?！眹?guó)務(wù)院1993年頒發(fā)的《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》第二十九條規(guī)定：“未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，儲(chǔ)戶提前支取的，必須持存單和存款人的身份證明辦理；代儲(chǔ)戶支取的，代支取人還必須持其身份證明?！薄蛾P(guān)于執(zhí)行的若干規(guī)定》第三十四條規(guī)定：“儲(chǔ)戶支取未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，必須持存單和本人居民身份證明（居民身份證、戶口簿、軍人證，外籍儲(chǔ)戶憑護(hù)照、居住證——下同）辦理。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具其居民身份證明?！薄秲?chǔ)蓄管理?xiàng)l例》和《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行卡服務(wù)和管理有關(guān)問(wèn)題的通知》等均是高州市農(nóng)村信用社開(kāi)展金融業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守的法規(guī)規(guī)章，也是其制定“嚴(yán)密的防范制度”不得違背相抵觸的上位法。顯然，高州市農(nóng)村信用社現(xiàn)制定“存款人親自到場(chǎng)領(lǐng)取”的“嚴(yán)密的防范制度”既剝奪了銀行消費(fèi)者的取款權(quán)，也未嚴(yán)格遵守執(zhí)行《通知》規(guī)定，開(kāi)放代辦、開(kāi)設(shè)綠色通道、做好柜臺(tái)延伸服務(wù)，其行為做法明顯違反上述行政法規(guī)和行政規(guī)章相關(guān)規(guī)定。

高州市農(nóng)村信用社“嚴(yán)密的防范制度”增加消費(fèi)者的負(fù)擔(dān)義務(wù)，其“存款人親自到場(chǎng)領(lǐng)取”規(guī)定完全沒(méi)有必要。

首先，我國(guó)公民個(gè)人存款實(shí)現(xiàn)“實(shí)名制”而非“實(shí)人制”規(guī)定，存、取款均無(wú)需本人親自到場(chǎng)。國(guó)務(wù)院2000年頒發(fā)的《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》第六條規(guī)定：“個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，使用實(shí)名。 他人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶的，人應(yīng)當(dāng)出示被人和人的身份證件。”所稱實(shí)名是指符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定的身份證件上使用的姓名。本案中人出示被人和人的身份證件，應(yīng)當(dāng)完全可以辦理取款業(yè)務(wù)，而無(wú)需“存款人親自到場(chǎng)領(lǐng)取”。

其次，高州市農(nóng)村信用社“嚴(yán)密的防范制度”既違背了法律規(guī)定的法定義務(wù)又增加消費(fèi)者的負(fù)擔(dān)義務(wù)。我國(guó)《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第十六條：“經(jīng)營(yíng)者向消費(fèi)者提供商品或者服務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定履行義務(wù)。經(jīng)營(yíng)者和消費(fèi)者有約定的，應(yīng)當(dāng)按照約定履行義務(wù)，但雙方的約定不得違背法律、法規(guī)的規(guī)定?！奔词褂捎谵r(nóng)村老人文化程度普遍較低，為了照顧一些記不住密碼的農(nóng)民，高州市農(nóng)村信用社辦理的是無(wú)密碼存折，但也不得作出“取款時(shí)須本人持身份證和存折親自到營(yíng)業(yè)廳辦理”此類違背法定義務(wù)和剝奪消費(fèi)者權(quán)的規(guī)定?！断M(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第二十四條還規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)者不得以格式合同、通知、聲明、店堂告示等方式作出對(duì)消費(fèi)者不公平、不合理的規(guī)定，或者減輕、免除其損害消費(fèi)者合法權(quán)益應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的民事責(zé)任。格式合同、通知、聲明、店堂告示等含有前款所列內(nèi)容的，其內(nèi)容無(wú)效。”正如消費(fèi)者質(zhì)疑高州市農(nóng)村信用社“霸王條款”所指出，當(dāng)存款人出現(xiàn)病重、神志不清、死亡等情況時(shí)，“親自領(lǐng)取”就成為一道不可逾越的障礙。在本案中，高州市農(nóng)村信用社不僅通過(guò)格式合同作出對(duì)消費(fèi)者不公平、不合理的規(guī)定，同時(shí)這些規(guī)定極大地增加了消費(fèi)者的負(fù)擔(dān)義務(wù)，甚至讓消費(fèi)者付出生命的代價(jià)，極大地?fù)p害消費(fèi)者合法權(quán)益。

綜上所述，高州市農(nóng)村信用社采取此種簡(jiǎn)單、粗暴的“嚴(yán)密的防范制度”不僅是毫無(wú)必要的，其做法并非是“無(wú)可厚非”，而是違背法律規(guī)定的行為，其違法行為給消費(fèi)者人身、財(cái)產(chǎn)造成的損失，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

儲(chǔ)蓄消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)完善建議

在高州市農(nóng)村信用社看來(lái)，自己嚴(yán)密的防范制度不僅是必要的，而且是用來(lái)保護(hù)客戶的利益。殊不知世上的制度自古就有良惡之分，是良是惡不由自己做廣告，而靠社會(huì)實(shí)踐來(lái)檢驗(yàn)。凡以人為本、體現(xiàn)社會(huì)及消費(fèi)者的客觀需求、彰顯公平公正、反映新的經(jīng)濟(jì)關(guān)系、實(shí)現(xiàn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的保障作用就是良好的制度；反之，就是無(wú)良甚至邪惡的制度。當(dāng)今，為防范存款人“冒領(lǐng)”“誤領(lǐng)”引發(fā)的糾紛和損失，中國(guó)銀行業(yè)最通用、最流行“對(duì)外對(duì)存款人嚴(yán)防死守、對(duì)內(nèi)對(duì)員工零容忍”的實(shí)用主義管理模式。但若制度制定的有問(wèn)題，用錯(cuò)誤邪惡的制度去懲罰人，只能讓銀行的行為惡上加惡，背離讓社會(huì)信賴銀行的初衷。“嚴(yán)防死守、內(nèi)部零容忍懲罰”管理模式很管用也很有效，但也是最簡(jiǎn)單最粗暴的管理方式，懲罰不是目的，只是一種手段，治標(biāo)不治本，要想從根本上解決問(wèn)題，就得從法律和制度上入手，完善和健全金融法律法規(guī)和規(guī)章制度，亡羊補(bǔ)牢，救贖重于懲罰。為了消費(fèi)者的合法權(quán)益，為了生命的敬畏和尊嚴(yán)，為了提升銀行優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平，通過(guò)“七旬中風(fēng)老人猝死銀行”這一事件，銀行業(yè)界的精英們和全社會(huì)都應(yīng)對(duì)當(dāng)前現(xiàn)行金融法律法規(guī)、銀行管理制度進(jìn)行深刻反思，對(duì)錯(cuò)誤的、不道德的、違法的壞制度采取“零容忍”，對(duì)落后的、非人道的、損害消費(fèi)者合法權(quán)益的法律法規(guī)予以及時(shí)完善，讓法律、法規(guī)、制度與時(shí)俱進(jìn)臻于完善，讓悲劇遠(yuǎn)離生命。

柜面取款應(yīng)提供ATM、網(wǎng)銀同等質(zhì)量的金融服務(wù)。銀行應(yīng)平等、無(wú)差別、無(wú)歧視對(duì)待每一位客戶，無(wú)論老幼婦孺貧富貴賤，其法律主體地位是平等的，法律權(quán)利是相同的，都應(yīng)平等對(duì)待。童叟無(wú)欺，既是中華民族的傳統(tǒng)美德，也是當(dāng)前中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)的要求，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定頒發(fā)的《銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作指引》第十六條就明確規(guī)定：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)尊重銀行業(yè)消費(fèi)者，照顧殘疾人等特殊消費(fèi)者的實(shí)際需要，盡量提供便利化服務(wù)，不得有歧視。而當(dāng)前銀行存取款服務(wù)，不同的服務(wù)渠道與途徑，就存在著有差別的歧視行為。ATM自助銀行和網(wǎng)上銀行，是銀行柜臺(tái)服務(wù)的延伸，應(yīng)與銀行柜臺(tái)服務(wù)提供無(wú)差別、同等質(zhì)量的金融服務(wù)，既然ATM自助銀行和網(wǎng)上銀行可以使用密碼取款、轉(zhuǎn)賬而無(wú)需出示提供身份證及本人操作，銀行柜臺(tái)取款、轉(zhuǎn)賬也完全可以實(shí)行使用密碼取款、轉(zhuǎn)賬而無(wú)需出示提供身份證及本人操作。此三種服務(wù)渠道與途徑，其客戶需求、監(jiān)管法規(guī)、適用法律、風(fēng)險(xiǎn)防控、法律責(zé)任均屬相同，沒(méi)有理由實(shí)行一行兩制，實(shí)施有差異性的金融服務(wù)。否則，對(duì)柜臺(tái)辦理取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)的消費(fèi)者就是明顯的歧視和不公平。建議修訂銀行規(guī)章制度，完善法律法規(guī)，整合銀行服務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)銀行柜臺(tái)取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)得到與ATM、網(wǎng)上銀行同等質(zhì)量的金融服務(wù)。

銀行應(yīng)建立健全延伸服務(wù)制度保障。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)尊重銀行業(yè)消費(fèi)者，照顧殘疾人等特殊消費(fèi)者的實(shí)際需要，盡量提供便利化服務(wù)，不得有歧視。一方面銀監(jiān)會(huì)不僅要向銀行金融機(jī)構(gòu)提要求，也要給銀行指出出路和政策，制定頒布與“開(kāi)設(shè)綠色通道、特事特辦、急事急辦、柜臺(tái)延伸服務(wù)、提供上門服務(wù)”相配套的規(guī)章制度，給銀行金融機(jī)構(gòu)提供法律、政策保障。另一方面銀行金融機(jī)構(gòu)要充分認(rèn)識(shí)到，做好特殊困難客戶金融服務(wù)工作，提高銀行業(yè)服務(wù)水平和質(zhì)量、履行社會(huì)責(zé)任的重要意義，組織細(xì)化銀監(jiān)會(huì)新規(guī)實(shí)施，統(tǒng)一建立健全為特殊困難客戶提供金融服務(wù)的管理制度、實(shí)施細(xì)則和業(yè)務(wù)流程，充分尊重和保障特殊困難客戶公平獲得銀行業(yè)金融服務(wù)的合法權(quán)利，為其提供更加細(xì)致和人性化的金融服務(wù)。當(dāng)前，銀行金融機(jī)構(gòu)普遍缺乏與銀監(jiān)會(huì)新規(guī)相配套的制度規(guī)定、實(shí)施細(xì)則和業(yè)務(wù)流程，有些銀行僅將銀監(jiān)會(huì)文件作個(gè)轉(zhuǎn)發(fā)了事，當(dāng)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遇到此類特殊困難客戶時(shí)，不知如何應(yīng)對(duì)與處理，以致此類事件在多家銀行發(fā)生。銀行建立健全延伸服務(wù)等保障制度刻不容緩。

銀行遠(yuǎn)程授權(quán)制度應(yīng)完善與修改。銀行遠(yuǎn)程授權(quán)制度為防范柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極有效的作用，但也存在某些不足，尤其難以解決柜員疲勞、差錯(cuò)率高、反交易多等柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。當(dāng)前，銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，為保障營(yíng)業(yè)安全，大多密封嚴(yán)實(shí)，空間狹小，空氣不流通，極易使人缺氧疲勞，疲勞極易使人出錯(cuò)，出錯(cuò)極易使人情緒不良，不良情緒又極易傳導(dǎo)感染給客戶和他人，導(dǎo)致服務(wù)態(tài)度冷硬或糾紛事件發(fā)生。據(jù)了解，只要對(duì)柜一年以上的員工，人人都發(fā)生過(guò)錯(cuò)賬、短款或辦錯(cuò)業(yè)務(wù)或做過(guò)反交易等風(fēng)險(xiǎn)事件，錯(cuò)賬、短款等風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率幾乎達(dá)到100%。如此高的發(fā)案比例，讓人思考管理、操作流程的合理性與科學(xué)性。以前，銀行柜臺(tái)服務(wù)實(shí)行的雙人雙崗制或多人經(jīng)辦、一人復(fù)核的業(yè)務(wù)流程管理制度，具有極大的合理性與科學(xué)性，兩人同時(shí)出現(xiàn)工作疲勞或疏忽大意的概率要比一人發(fā)生的概率小得多，差錯(cuò)率也要低得多。銀行應(yīng)該不但完善與改進(jìn)自身的遠(yuǎn)程授權(quán)制度和柜臺(tái)服務(wù)管理制度，妥善解決與防范員工工作疲勞、差錯(cuò)事件高發(fā)等操作風(fēng)險(xiǎn)，全面提升銀行金融服務(wù)水平。

銀行消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的法律監(jiān)管制度應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)完善與修改。我國(guó)的銀行金融監(jiān)管法律法規(guī)應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，及時(shí)予以修正完善，將新的金融業(yè)務(wù)與金融活動(dòng)納入監(jiān)管規(guī)定，規(guī)范全社會(huì)的銀行金融活動(dòng)，讓全社會(huì)的銀行金融活動(dòng)規(guī)范操作。針對(duì)本案例而言，法律本身存在某些不足，儲(chǔ)戶發(fā)生意外事故、病危、昏迷、或暫時(shí)失憶等情形，目前的規(guī)章制度只能作通常情況應(yīng)對(duì)，適用普通規(guī)定，并沒(méi)有被當(dāng)作“無(wú)行為能力人”，缺乏特殊服務(wù)的法律規(guī)定可適應(yīng)。建議如碰到特殊狀況，銀行金融監(jiān)管法律可賦予夫妻彼此特殊的權(quán)利，以獲得對(duì)雙方共同財(cái)產(chǎn)或個(gè)人財(cái)產(chǎn)一定程度的支配權(quán)。對(duì)待急等救命錢，由當(dāng)事人親屬發(fā)表聲明稱代領(lǐng)上述存款，保證將領(lǐng)取的款項(xiàng)用于患者的治療，并愿意承擔(dān)因領(lǐng)取款項(xiàng)而引起的一切法律責(zé)任，憑醫(yī)院證明，銀行金融監(jiān)管法律可賦予家屬代辦取款權(quán)利。對(duì)于存款繼承情況，由某個(gè)繼承人發(fā)表聲明，承擔(dān)因領(lǐng)取款項(xiàng)而引起的一切法律責(zé)任，銀行金融監(jiān)管法律允許先行取款，再在各繼承人之間進(jìn)行分配，以減少存款人死亡后存款取不出從而放棄取款的情形發(fā)生，讓金融監(jiān)管與銀行服務(wù)更加人性化，保障繼承人的合法權(quán)益得到最大化的實(shí)現(xiàn)。

篇9

【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)部審計(jì)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；互聯(lián)網(wǎng)金融

1引言

互聯(lián)網(wǎng)+金融的創(chuàng)新組合給企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了更高的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)各有側(cè)重、相互支撐。一方面，企業(yè)內(nèi)審工作的推進(jìn)可以不斷完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。另一方面，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理也不斷地帶動(dòng)內(nèi)審工作的

不斷進(jìn)步革新。因此，本文著重探討互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，研究互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮作用的具體路徑，為企業(yè)更加有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范與管控提出優(yōu)化措施，以便幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。

2互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)概念

2.1理論基礎(chǔ)

在我國(guó)的金融發(fā)展歷史上，互聯(lián)網(wǎng)+金融的組合實(shí)屬創(chuàng)新之舉。它的理論依據(jù)有KMRW聲譽(yù)模型、互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論、梅特卡夫定律和長(zhǎng)尾理論等。其中，長(zhǎng)尾理論由安德森在2004年首次提出，此理論認(rèn)為在商品的需求曲線上，這些尾部的商品呈現(xiàn)出一條長(zhǎng)長(zhǎng)的尾巴模樣，盡管這些尾部的商品零散，但是由于數(shù)量巨大，累計(jì)之后的份額卻不可忽視，甚至可以超過(guò)主流市場(chǎng)的商品價(jià)值。這個(gè)發(fā)現(xiàn)使得人們?cè)絹?lái)越重視尾部客戶，不再像以往一樣只是爭(zhēng)取大客戶。這個(gè)思路的轉(zhuǎn)變使得原本這些無(wú)人問(wèn)津的商品現(xiàn)在進(jìn)入了消費(fèi)者的視野。在長(zhǎng)尾理論中，快速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)使得信息傳播加快，準(zhǔn)入門檻變低，商品的生產(chǎn)成本和流通成本得以下降，消費(fèi)者開(kāi)始重視這些本被人忽視的商品，進(jìn)行買賣交易。

2.2主要特征

2.2.1低成本普惠金融發(fā)展的局限性是成本和收益的不一致，而互聯(lián)網(wǎng)金融則可以彌補(bǔ)這一點(diǎn)，完善普惠金融的發(fā)展短板。互聯(lián)網(wǎng)金融可以將中小微企業(yè)和普通個(gè)人客戶攬入金融市場(chǎng)之內(nèi)，重新進(jìn)行金融資源分配，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)可以降低相關(guān)的運(yùn)營(yíng)與交易成本，最大限度地進(jìn)行資源整合，打破傳統(tǒng)金融的束縛，從而形成規(guī)模優(yōu)勢(shì)，獲得效益。

2.2.2高效率互聯(lián)網(wǎng)金融不受空間地點(diǎn)與時(shí)間的約束，可以全天候、全方位地進(jìn)行運(yùn)營(yíng)。只需要保障相應(yīng)的大數(shù)據(jù)與云計(jì)算的正常工作即可，中間環(huán)節(jié)的減少，使得業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)效益高效。

2.2.3重體驗(yàn)互聯(lián)網(wǎng)金融使得客戶在獲得服務(wù)之后可以立即反饋服務(wù)的效果，實(shí)現(xiàn)高效溝通，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在接到反饋以后可以進(jìn)行服務(wù)改進(jìn)，從而實(shí)現(xiàn)雙向互動(dòng)式的溝通和交叉鏈接的體驗(yàn)。同時(shí)，客戶可以通過(guò)平臺(tái)購(gòu)買機(jī)票、預(yù)定酒店、代交交通罰款等，方便快捷。

2.2.4多風(fēng)險(xiǎn)大數(shù)據(jù)與云計(jì)算是互聯(lián)網(wǎng)有效運(yùn)行的技術(shù)支持，這些現(xiàn)代通信技術(shù)在給予高效便利的同時(shí)也帶來(lái)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，如黑客與木馬會(huì)盜取客戶的密碼，造成資金安全隱患。

3互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

3.1促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)發(fā)展

信息技術(shù)的飛速發(fā)展意味著企業(yè)在獲得有效信息以后可以立即反應(yīng)，采取相對(duì)應(yīng)的措施，保持市場(chǎng)靈敏度，這同時(shí)也意味著各個(gè)企業(yè)獲得信息的時(shí)間差不斷縮小，競(jìng)爭(zhēng)更加的激烈。此時(shí)，內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的作用就由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)的兩權(quán)分離而逐漸重要。面對(duì)各種潛在的信息安全風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，內(nèi)部審計(jì)不能再向之前僅僅提交合規(guī)性檢查報(bào)告給企業(yè)的管理層或董事會(huì)就萬(wàn)事大吉了，而是應(yīng)當(dāng)及時(shí)轉(zhuǎn)變，適應(yīng)時(shí)展，不再拘束傳統(tǒng)的監(jiān)察職能，而是審時(shí)度勢(shì)，為風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行服務(wù)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，監(jiān)督、防范、減少各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和危害，變以往的事后風(fēng)險(xiǎn)管理為主動(dòng)地進(jìn)行事前、事中管理，重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的作用，有針對(duì)性地應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值增值。

3.2維護(hù)個(gè)人投資者的合法權(quán)益

互聯(lián)網(wǎng)金融的飛速發(fā)展契合了普惠金融的發(fā)展戰(zhàn)略，給人民群眾的生活帶來(lái)了極大的便利，例如，不用去銀行柜臺(tái)，就可以輕松在手機(jī)客戶端實(shí)現(xiàn)基金投資、個(gè)人存款等操作。金融的互聯(lián)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)的金融化的交互發(fā)展，使得可以更多地服務(wù)于廣大群眾，突破了傳統(tǒng)金融服務(wù)的深度與廣度。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2020年上半年，我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)普及率達(dá)到了64.5%，這個(gè)數(shù)據(jù)完全可以印證前文提到的長(zhǎng)尾理論。越來(lái)越多的網(wǎng)民匯聚在一起，給數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的用戶基礎(chǔ)。然而，互聯(lián)網(wǎng)金融通過(guò)大數(shù)據(jù)與云計(jì)算等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)分析客戶的消費(fèi)偏好，獲得顧客的消費(fèi)數(shù)據(jù)，這樣客戶的隱私就得以暴露。但是目前還沒(méi)有明確的法律法規(guī)來(lái)認(rèn)定其中的合理界限。因此，這就需要內(nèi)部審計(jì)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程之中，有的放矢，抓大放小，在保證風(fēng)險(xiǎn)可控的情況之下，尊重消費(fèi)者隱私，維護(hù)廣大網(wǎng)民的合法權(quán)益，也給廣大的投資者創(chuàng)造良好的投資環(huán)境。

3.3加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的監(jiān)管

與傳統(tǒng)金融行業(yè)相比，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)吸取2種行業(yè)的優(yōu)勢(shì)，取其精華，再加以利用，大大擴(kuò)展了金融服務(wù)行業(yè)的職能廣度，挖掘了普惠金融的深度。但是我國(guó)目前的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)仍然處于起步階段，由于結(jié)合了2種高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也急劇增高。我國(guó)針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)還亟待完善，整個(gè)行業(yè)缺乏清晰的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、明確的監(jiān)管分工、科學(xué)的監(jiān)管方式等，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)急需有效的管理?xiàng)l例，來(lái)實(shí)現(xiàn)合理與效率的平衡，主個(gè)體之間的協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)技術(shù)與創(chuàng)新的突破，實(shí)現(xiàn)事前、事中的引導(dǎo)。在此背景之下，內(nèi)部審計(jì)就可以對(duì)一些合規(guī)合法的問(wèn)題進(jìn)行針對(duì)性的解決，明確企業(yè)經(jīng)營(yíng)的邊界，掃除“灰色地帶”，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，如此一來(lái)，就可以促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的監(jiān)管，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的防范風(fēng)險(xiǎn)的重要作用。

4互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)

4.1監(jiān)管環(huán)境發(fā)生變化

互聯(lián)網(wǎng)金融公司常常利用自身平臺(tái)和大數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，使自己成為整個(gè)信用創(chuàng)造體系中的關(guān)鍵橋梁。相較于傳統(tǒng)的建立在銀行資產(chǎn)負(fù)債表之上的監(jiān)管體系，互聯(lián)網(wǎng)金融公司在聯(lián)合貸款模式之中，利用信貸分工的手段，使自己處于監(jiān)管的灰色地帶不受監(jiān)管，讓銀行承擔(dān)金融監(jiān)管職責(zé)和信貸的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在消費(fèi)信貸余額中，多數(shù)信貸由銀行提供，但是銀行并不能控制這部分資金的潛在風(fēng)險(xiǎn)。這種聯(lián)合貸款模式巧妙地使互聯(lián)網(wǎng)金融公司不在傳統(tǒng)的金融監(jiān)管體系的范圍之內(nèi)，如此一來(lái)，便使得互聯(lián)網(wǎng)金融公司不受有力的監(jiān)管，有監(jiān)管失效的可能性。銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合中國(guó)人民銀行等部門在2020年11月公布了《網(wǎng)絡(luò)小額貸款業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》（簡(jiǎn)稱“網(wǎng)絡(luò)小貸新規(guī)”），目的是加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融公司小額貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管。此次新規(guī)的，宣布了新監(jiān)管時(shí)代的到來(lái)，因?yàn)槠鋵?duì)互聯(lián)網(wǎng)金融公司的盈利模式、經(jīng)營(yíng)模式等都作了更加具體的規(guī)定，會(huì)使得其更加規(guī)范的運(yùn)營(yíng)。例如，其第二十條要求，同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人作為主要股東參股跨省級(jí)行政區(qū)域經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)小額貸款業(yè)務(wù)的小額貸款公司的數(shù)量不得超過(guò)2家，或控股跨省級(jí)行政區(qū)域經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)小額貸款業(yè)務(wù)的小額貸款公司的數(shù)量不得超過(guò)1家。這就明確了互聯(lián)網(wǎng)金融公司不能再像以往一樣同時(shí)運(yùn)營(yíng)多個(gè)小額貸款公司，而是應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營(yíng)管理模式上需要對(duì)自己旗下的多家小貸公司進(jìn)行重組，退出之前的灰色地帶，在陽(yáng)光下嚴(yán)格按照新規(guī)當(dāng)中對(duì)小貸款公司的準(zhǔn)入條件、業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行發(fā)展。

4.2市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈

由于互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)入快速發(fā)展階段，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)也進(jìn)入一個(gè)全新的階段。除了傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)，如銀行、保險(xiǎn)公司等，越來(lái)越多的公司在看到互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)廣闊的發(fā)展前景與豐厚的利潤(rùn)之后，也紛紛加入。在網(wǎng)貸市場(chǎng)里，除了互聯(lián)網(wǎng)金融科技的先驅(qū)螞蟻集團(tuán)之外，平安、騰訊、京東、小米、美團(tuán)等也紛紛加入，越來(lái)越多的企業(yè)紛紛追隨螞蟻進(jìn)行放貸業(yè)務(wù)。另外，在長(zhǎng)尾理論之下，盡管中小微客戶資金量小，但是匯聚起來(lái)的用戶數(shù)量巨大，下沉市場(chǎng)潛力巨大?；ヂ?lián)網(wǎng)金融公司依賴中小微企業(yè)和普通個(gè)人客戶，利用低凈值用戶的規(guī)模化來(lái)不斷挖掘下沉市場(chǎng)，提高交易效率，獲得巨大收益，長(zhǎng)尾效應(yīng)更加明顯。

4.3內(nèi)部控制制度不完善

企業(yè)若想在激烈的市場(chǎng)環(huán)境之中平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)，完善的內(nèi)部控制是必不可少的條件之一。內(nèi)部控制如果存在缺陷，便會(huì)牽一發(fā)而動(dòng)全身，引發(fā)內(nèi)外部的各種風(fēng)險(xiǎn)，如業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。鑒于我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)盡管發(fā)展勢(shì)頭較猛，但是發(fā)展歷史較短，各個(gè)企業(yè)都普遍存在內(nèi)部控制制度不完善、內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)的問(wèn)題。例如，許多互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)存在股東權(quán)利過(guò)大的問(wèn)題，往往利用子公司與母公司的關(guān)聯(lián)方交易來(lái)進(jìn)行利益輸送，同時(shí)股東權(quán)利過(guò)大，會(huì)嚴(yán)重削弱監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。因?yàn)楸O(jiān)事會(huì)的成員大多就是本公司內(nèi)部工作人員，盡管監(jiān)督長(zhǎng)擁有核查權(quán)與決策權(quán)，但是由于其直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，最終導(dǎo)致權(quán)利形同虛設(shè)，不具有實(shí)際效力，架空的權(quán)利與職能并不會(huì)進(jìn)行有效的監(jiān)督。

4.4內(nèi)審人員素質(zhì)亟待提高

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)由于結(jié)合了2種高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。傳統(tǒng)的審計(jì)方法利用財(cái)務(wù)報(bào)表分析手段處理數(shù)據(jù)，找出企業(yè)經(jīng)營(yíng)方面存在的問(wèn)題，顯然無(wú)法有效地應(yīng)用于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)。因?yàn)樵诨ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)中，其所有的交易記錄、用戶數(shù)據(jù)等都是利用計(jì)算機(jī)及時(shí)處理，保存電子憑證、賬簿等。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部往往運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式來(lái)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，這就要求內(nèi)部審計(jì)人員在龐大的交易數(shù)據(jù)面前，不僅需要具備專業(yè)的審計(jì)知識(shí)，還需要精通計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，熟悉互聯(lián)網(wǎng)金融流程，根據(jù)系統(tǒng)識(shí)別出的各種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，尋找隱蔽線索，找出漏洞。

5建議與啟示

5.1加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和預(yù)防

互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變且具有隱蔽性，因此，更需要內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮在金融監(jiān)管中的核心中堅(jiān)力量，進(jìn)行事前、事中的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制。具體來(lái)說(shuō)，在內(nèi)部預(yù)測(cè)時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融公司應(yīng)當(dāng)注意內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)是否合理有效，觀察業(yè)務(wù)模式是否合規(guī)，檢查資金流向是否健康，分析是否與社會(huì)福利相悖，應(yīng)當(dāng)面面俱到，考慮風(fēng)險(xiǎn)的可能發(fā)生情況，有針對(duì)性地進(jìn)行合理防范。完善的內(nèi)部控制是企業(yè)良好運(yùn)行必不可少的條件之一，它除了可以幫助企業(yè)盡快適應(yīng)資本市場(chǎng)的監(jiān)管，進(jìn)行穩(wěn)步發(fā)展，還可以幫助企業(yè)提升自身的經(jīng)營(yíng)水平，樹(shù)立企業(yè)形象。在外部預(yù)防中，要隨時(shí)警惕互聯(lián)網(wǎng)對(duì)金融業(yè)的影響，不斷提高技術(shù)水平，更新區(qū)塊鏈等新興技術(shù)的運(yùn)用。總而言之，應(yīng)當(dāng)科學(xué)利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，從戰(zhàn)略的角度出發(fā)，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行早預(yù)測(cè)、早預(yù)防，及時(shí)地控制風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使企業(yè)更加平穩(wěn)地經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

5.2提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理

盡管長(zhǎng)尾效應(yīng)顯著，可以積少成多，最后累積起來(lái)龐大的用戶群體，具有廣闊的消費(fèi)市場(chǎng)。但是，這些利用長(zhǎng)尾理論累積起來(lái)的大量資金同時(shí)也帶給企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)說(shuō)，就是企業(yè)在投資過(guò)程中，謹(jǐn)記不要將雞蛋放在同一個(gè)籃子之中，應(yīng)當(dāng)將匯集的大量資金投入風(fēng)險(xiǎn)低、收益高的貨幣基金，遵循分散性原則，不僅要爭(zhēng)取最大的收益，還得保證安全性，不斷優(yōu)化自身的資金配置。同時(shí)，還要在公司內(nèi)部設(shè)立合理的準(zhǔn)備金率，以便在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中發(fā)生擠兌事件或者遭遇基礎(chǔ)利率變化而產(chǎn)生的流動(dòng)性短缺，不至于讓企業(yè)落入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

5.3找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，回歸金融科技本質(zhì)

互聯(lián)網(wǎng)金融公司往往傾向于強(qiáng)調(diào)其是技術(shù)驅(qū)動(dòng)的金融科技公司，原因之一是如果試圖擺脫身上的“金融”影子，科技公司可以在資本市場(chǎng)拿到更高估值；另一個(gè)原因就是科技行業(yè)相比于金融行業(yè)監(jiān)管較松。然而，在如今監(jiān)管大環(huán)境變化的趨勢(shì)之下，互聯(lián)網(wǎng)金融公司更應(yīng)當(dāng)找好自己的市場(chǎng)地位，拋棄打擦邊球的想法，認(rèn)識(shí)到監(jiān)管大環(huán)境的改變對(duì)自己今后發(fā)展的限制，回歸金融科技的本質(zhì)，盡快適應(yīng)新監(jiān)管時(shí)代的到來(lái)，從而更加穩(wěn)妥地進(jìn)行市場(chǎng)活動(dòng)。

5.4建設(shè)高素質(zhì)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的順利展開(kāi)，離不開(kāi)審計(jì)人員的專業(yè)能力。高素質(zhì)的人才培養(yǎng)離不開(kāi)企業(yè)的精心栽培。對(duì)審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)進(jìn)行綜合性的培訓(xùn)，同時(shí)學(xué)習(xí)審計(jì)、金融、法律、計(jì)算機(jī)知識(shí)等，提高專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，打造復(fù)合型人才，還可以邀請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)豐富的專家來(lái)對(duì)本企業(yè)的內(nèi)審人員進(jìn)行技能培訓(xùn)，開(kāi)闊視野，以便幫助內(nèi)審人員更好地在信息化高速發(fā)展的社會(huì)里適應(yīng)節(jié)奏。

6結(jié)語(yǔ)

篇10

工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)和民營(yíng)投資的反彈，以及全球經(jīng)濟(jì)及貿(mào)易的逐漸復(fù)蘇為中國(guó)加強(qiáng)金融監(jiān)管提供了良好的契機(jī)。

如果近期監(jiān)管推出的包括宏觀審慎框架在內(nèi)的一系列監(jiān)管措施能有效執(zhí)行，這不但能逐漸降低近年積累的一些金融風(fēng)險(xiǎn)，還能減少由于真實(shí)利率下降過(guò)快可能帶來(lái)的工業(yè)投資恢復(fù)過(guò)猛，資產(chǎn)泡沫及實(shí)體經(jīng)濟(jì)大起大落的風(fēng)險(xiǎn)。

從2012年到2016年底，為緩解制造業(yè)過(guò)剩產(chǎn)能的壓力，國(guó)內(nèi)利率水平被控制在了過(guò)低的水平。在此期間，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增速、工業(yè)產(chǎn)值、人均收入的增速均為美國(guó)的3倍到5倍，然而十年期國(guó)債利率與美國(guó)國(guó)債利率以及中美按揭利率的差距在2016年底已經(jīng)縮減至不到100個(gè)基點(diǎn)。

低利率以及對(duì)金融創(chuàng)新的容忍降低了中國(guó)資本市場(chǎng)及宏觀經(jīng)濟(jì)透明度，也增加了人民幣的匯率壓力。筆者測(cè)算，這幾年在寬松貨幣環(huán)境下積累的資本市場(chǎng)杠桿資金及閑置資金有將近20萬(wàn)億元人民幣，極大增加了金融市齙惱鸕春筒蝗范ㄐ浴

雖然市場(chǎng)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的爭(zhēng)論不斷，且對(duì)下行風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)心并未減輕，但筆者認(rèn)為中國(guó)經(jīng)濟(jì)走勢(shì)已經(jīng)從下行風(fēng)險(xiǎn)向過(guò)熱風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。

這主要表現(xiàn)在：1）在供給側(cè)改革和工業(yè)投資速度理性放緩的幫助下，工業(yè)利潤(rùn)增速已然從2016年1月開(kāi)始回彈并帶動(dòng)工業(yè)投資和私人投資反彈；2）在PPP的推動(dòng)下，基建投資速度加快，此前一些項(xiàng)目未能開(kāi)工的政府閑置資金加以利用；3）服務(wù)業(yè)和零售業(yè)銷售依然呈現(xiàn)健康增長(zhǎng)； 4）政府引導(dǎo)基金的作用開(kāi)始有初期體現(xiàn)，推進(jìn)了服務(wù)行業(yè)一些投資機(jī)會(huì)，進(jìn)一步滿足消費(fèi)升級(jí)需求；5）亞洲出口額在2012年至2016年持續(xù)萎靡不振后在2016年末增速轉(zhuǎn)正，并且在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的支持下，發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家出口會(huì)可能在2017年同時(shí)出現(xiàn)回升；6）中國(guó)名義GDP增速已經(jīng)從2016年中的6%左右上升到近期的10%左右。

雖然國(guó)內(nèi)債券利率近期有所反彈，但由于貸款仍是中國(guó)最主要的融資方式且貸款利率還未明顯上升。實(shí)際利率水平在PPI大幅反彈后反而繼續(xù)下降了將近200個(gè)基點(diǎn)。過(guò)低的實(shí)際利率有可能導(dǎo)致工業(yè)投資恢復(fù)過(guò)猛繼而帶來(lái)新的產(chǎn)能過(guò)剩的問(wèn)題，同時(shí)也會(huì)加大地產(chǎn)調(diào)控的難度，并增加經(jīng)濟(jì)大起大落的風(fēng)險(xiǎn)。

筆者認(rèn)為逐步提高市場(chǎng)利率水平可以幫助逐步化解上述風(fēng)險(xiǎn)。但由于對(duì)中國(guó)及國(guó)際經(jīng)濟(jì)周期的持續(xù)爭(zhēng)議，政策制定者可能難以達(dá)成提高基準(zhǔn)利率的共識(shí)。這時(shí)出臺(tái)和嚴(yán)格執(zhí)行加強(qiáng)金融監(jiān)管的政策就不失為一個(gè)一石二鳥(niǎo)的選擇。

近期監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)始執(zhí)行宏觀審慎框架并加大了對(duì)違規(guī)金融機(jī)構(gòu)的處罰力度。由于廣義信貸增速在宏觀審慎框架下是影響銀行評(píng)級(jí)的最主要的指標(biāo)之一，并且最新的廣義信貸定義包括了銀行大部分的表內(nèi)及表外信貸資產(chǎn)，這會(huì)有助于使總信貸增速放緩到更為合理的水平。央行正在牽頭起草的資產(chǎn)管理計(jì)劃的新規(guī)明確對(duì)包括銀行理財(cái)及各種非銀管理產(chǎn)品提出了更嚴(yán)格的規(guī)定，如這些規(guī)定能及時(shí)出臺(tái)并嚴(yán)格執(zhí)行也會(huì)幫助減少表內(nèi)外信貸資產(chǎn)流向資本市場(chǎng)及金融杠桿的比例。

雖然這些政策可能會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)利率逐漸溫和走高， 但筆者認(rèn)為市場(chǎng)利率上行對(duì)金融系統(tǒng)整體上影響是積極的。

由于工業(yè)投資增速已經(jīng)明顯低于總需求增速一年多，再加上供給側(cè)改革和近年來(lái)大量制造業(yè)民企的破產(chǎn)關(guān)停，工業(yè)投資的反彈趨勢(shì)已經(jīng)比較確定。考慮到實(shí)際利率水平其實(shí)已經(jīng)明顯下降，所以一定程度的利率上升不會(huì)令實(shí)體融資成本負(fù)擔(dān)過(guò)重并改變工業(yè)投資復(fù)蘇的趨勢(shì)。