導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇財(cái)務(wù)崗位對(duì)公司的重要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

內(nèi)部控制對(duì)財(cái)務(wù)管理來(lái)說(shuō)極其重要。一個(gè)良好的內(nèi)部控制制度具有健全性、實(shí)效性的特點(diǎn)，可以大大的降低公司的資金成本，可以對(duì)財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防控，把風(fēng)險(xiǎn)降為最低，但是就目前我國(guó)的現(xiàn)狀來(lái)看，很多的公司在內(nèi)部控制方面的認(rèn)知還很欠缺，沒有認(rèn)識(shí)到它的重要性，所采取的措施也過(guò)于簡(jiǎn)單，存在很多的管理漏洞。另外，從控制的環(huán)境方面來(lái)說(shuō)，由于公司發(fā)展速度的加快，體現(xiàn)出了較多的當(dāng)前國(guó)內(nèi)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的特色，在財(cái)務(wù)控制上也體現(xiàn)了一定的“人治”的色彩，這與當(dāng)前實(shí)際使不相符的，造成公司的經(jīng)營(yíng)方向和經(jīng)營(yíng)行動(dòng)出現(xiàn)不一致的現(xiàn)象。這些狀況的出現(xiàn)都影響著公司的健康運(yùn)行，也是內(nèi)控制度的缺失造成的后果，因此，從公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看，加強(qiáng)內(nèi)控制度在財(cái)務(wù)管理中的高效應(yīng)用具有客觀的必要性，能夠有效規(guī)避這些問(wèn)題的發(fā)生，從而促進(jìn)公司的穩(wěn)定有序發(fā)展。

二、財(cái)務(wù)管理中內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

1.內(nèi)部控制制度的認(rèn)知不夠

對(duì)于內(nèi)部控制制度的重視，在規(guī)模較大的公司中，雖然有一定的關(guān)注，但是并不是管理的重點(diǎn)內(nèi)容，很多是浮于形式的管理，這與領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)知度有很大的關(guān)系，領(lǐng)導(dǎo)層認(rèn)知的缺失造成管理工作出現(xiàn)失衡現(xiàn)象，重點(diǎn)不突出；在一些中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中，由于規(guī)模的限制，財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)和基本崗位技能與要求的并不相符，對(duì)于財(cái)務(wù)的決策大都是根據(jù)公司決策者的意愿制定的，缺乏與實(shí)際情況的聯(lián)系，造成管理活動(dòng)的空洞，實(shí)效性不強(qiáng)，對(duì)內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)不足，具體的崗位分工不明確，工作人員的權(quán)責(zé)也不清晰，這些都給財(cái)務(wù)管理造成了很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度不夠

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的要求下，很多的公司迫于競(jìng)爭(zhēng)壓力都制定了相應(yīng)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，但是，由于經(jīng)營(yíng)理念的固守，使制度在具體的實(shí)行上有很大的困難，缺乏強(qiáng)有力的執(zhí)行力度。我國(guó)當(dāng)前的公司財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，具有很強(qiáng)現(xiàn)實(shí)性的財(cái)務(wù)制度體系的公司還寥寥無(wú)幾，存在很多的空的、形式化的財(cái)務(wù)制度，造成公司在發(fā)展過(guò)程中偏離了國(guó)家財(cái)政和國(guó)資辦規(guī)定的要求，所制定的制度也不切實(shí)際，缺少了執(zhí)行力的內(nèi)控制度對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理是沒有實(shí)質(zhì)性的作用的。

3.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督機(jī)制不完善

在目前的公司內(nèi)部監(jiān)督評(píng)審工作中，很多的評(píng)審都要根據(jù)內(nèi)審部門的職能來(lái)實(shí)現(xiàn)，內(nèi)審部門在其中發(fā)揮著不可替代的作用，但是現(xiàn)實(shí)狀況卻是很多的公司在財(cái)務(wù)部門的設(shè)計(jì)上恰恰忽略了這一部門的設(shè)置，領(lǐng)導(dǎo)決策權(quán)也過(guò)于集中，這樣的話很容易導(dǎo)致在進(jìn)行內(nèi)審工作時(shí)缺少一定的獨(dú)立性，使組織機(jī)構(gòu)的劃分不明確，此外，在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)很多的公司在審計(jì)會(huì)計(jì)賬目和會(huì)計(jì)制度上的設(shè)計(jì)是否合理，直接影響著內(nèi)控制度的執(zhí)行是否有效，尤其是在當(dāng)前科技得到普遍應(yīng)用的今天，對(duì)于公司財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的監(jiān)督管理就更要得到切實(shí)有效的執(zhí)行，建立完善的監(jiān)督機(jī)制。

4.財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍與公司的內(nèi)部控制要求不相符

我國(guó)當(dāng)前的公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)建設(shè)還是較為系統(tǒng)的，但是在財(cái)務(wù)管理中會(huì)計(jì)制度的發(fā)展還處于緩慢階段，會(huì)計(jì)隊(duì)伍在總體上呈現(xiàn)出參差不齊的現(xiàn)象，有的整體素質(zhì)較高，有的整體素質(zhì)較低，會(huì)計(jì)隊(duì)伍的素質(zhì)不一致，造成公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的落實(shí)出現(xiàn)很多的漏洞，而且在信息技術(shù)快速發(fā)展以及金融業(yè)務(wù)的繁榮創(chuàng)新的影響下，給現(xiàn)有的會(huì)計(jì)隊(duì)伍在業(yè)務(wù)能力、技能素質(zhì)以及理論知識(shí)的構(gòu)成方面出現(xiàn)很大的不一致、不適應(yīng)的狀況，從而給財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行埋下隱患。

三、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度問(wèn)題的應(yīng)對(duì)措施

1.建立標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度

現(xiàn)代公司管理的基本組織形式是按照以產(chǎn)權(quán)為核心的法人治理結(jié)構(gòu)，這種形式也是最能充分發(fā)揮公司內(nèi)部控制制度作用的一種形式。公司在財(cái)務(wù)管理中要想使內(nèi)部控制制度的實(shí)施更有效，就必須要對(duì)產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行改革創(chuàng)新，利用經(jīng)濟(jì)杠桿的作用，把公司所有者的切身利益和公司的生存發(fā)展密切結(jié)合，與此同時(shí)，形成以董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)為主體的內(nèi)控體制，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)層管理水平的提高，把內(nèi)部控制制度的動(dòng)力和壓力進(jìn)一步強(qiáng)化，使標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度能夠得到有效的實(shí)施。

2.建立健全內(nèi)部控制制度體系

建立健全內(nèi)部控制制度體系要從內(nèi)部控制的角度出發(fā)。公司在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定、發(fā)展規(guī)劃的決策等方面要形成一個(gè)完整的市場(chǎng)調(diào)研、測(cè)評(píng)和評(píng)價(jià)體系，這樣可以確保公司決策的正確性，而后在此基礎(chǔ)上建立包括內(nèi)部評(píng)審、監(jiān)督監(jiān)管等在內(nèi)的內(nèi)部控制制度體系，從而使風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生減少。在公司的內(nèi)部管理體制上，還需要對(duì)公司內(nèi)部各個(gè)部門機(jī)構(gòu)的職責(zé)進(jìn)行明確劃分，保證崗位間各司其職。

3.提高財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制人員的綜合素質(zhì)

隨著現(xiàn)代社會(huì)各種人才的激增，公司在進(jìn)行人才管理時(shí)，要根據(jù)崗位的實(shí)際需求，選拔優(yōu)秀人員，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，發(fā)揮出職員的最大價(jià)值。因此，首先要提高管理層的素質(zhì)，要能夠判別優(yōu)秀人才，正確分析崗位的特點(diǎn)；其次是會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)提高，在新形勢(shì)下，會(huì)計(jì)管理中會(huì)出現(xiàn)新的問(wèn)題，這些問(wèn)題的解決需要專業(yè)素質(zhì)過(guò)硬，理論水平較高的會(huì)計(jì)人員來(lái)解決應(yīng)對(duì)，并對(duì)問(wèn)題的產(chǎn)生有全面的把握，從而減少此類問(wèn)題的再次發(fā)生，因此，就需要對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)教育，對(duì)其知識(shí)構(gòu)成結(jié)構(gòu)進(jìn)行不斷的優(yōu)化完善，提高專業(yè)技能素質(zhì)，從而能夠有效的防止問(wèn)題的產(chǎn)生，確保了內(nèi)部控制制度的高效執(zhí)行。

4.重視監(jiān)督監(jiān)管工作

從傳統(tǒng)的角度來(lái)講，公司的內(nèi)部控制制度體系的監(jiān)督管理主要是根據(jù)公司內(nèi)部的審計(jì)部門來(lái)實(shí)施的，但是從上述分析來(lái)看，大多數(shù)的公司在內(nèi)部審計(jì)部門的設(shè)置上，不能保證其有良好的獨(dú)立性，這給監(jiān)督監(jiān)管工作的開展造成很大的阻礙，因此，公司就必須要對(duì)財(cái)政、稅務(wù)以及審計(jì)等部門進(jìn)行管理，保持其協(xié)調(diào)一致，加強(qiáng)彼此間信息的交流，使之形成有效的監(jiān)督合力。另外，在這一過(guò)程中還要重視注冊(cè)會(huì)計(jì)師所發(fā)揮的作用。

5.加大內(nèi)控制度的實(shí)施檢查力度

要確保公司財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的有效落實(shí)，公司就要對(duì)內(nèi)控制度的實(shí)施進(jìn)行及時(shí)的檢查和考核，對(duì)其執(zhí)行的效果進(jìn)行判斷分析，不斷完善，促使內(nèi)部控制制度不斷改進(jìn)。另外，在內(nèi)控制度的執(zhí)行上，要對(duì)執(zhí)行的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，實(shí)行公正的激勵(lì)獎(jiǎng)懲措施，提高員工的工作積極性。

四、結(jié)語(yǔ)

篇2

既然我選擇了這份職業(yè)，公司接納了我，我沒有理由不好好工作。況且這里的管理模式很合理，待遇也很人性化。同事也很好相處；讓我感受很溫馨。也能夠安心的工作。我由于工作的時(shí)間還不是很長(zhǎng)，一些操作流程還不太熟悉，也沒有這方面的工作經(jīng)驗(yàn)。工作上還有很多欠缺。在今后的工作里我會(huì)多加學(xué)習(xí)，勤補(bǔ)不足。爭(zhēng)取做好以下幾點(diǎn)：一、對(duì)前臺(tái)工作重要性的認(rèn)識(shí)。盡管前臺(tái)工作沒有象公司業(yè)務(wù)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等部門對(duì)公司發(fā)展所作的貢獻(xiàn)大、直接，但公司既然設(shè)了這個(gè)崗位，領(lǐng)導(dǎo)必定認(rèn)為有其存在的必要性。通過(guò)思考，我認(rèn)為，不管哪一個(gè)崗位，不管從事哪一項(xiàng)工作，都是公司整體組織結(jié)構(gòu)中的一部分，都是為了公司的總體目標(biāo)而努力。對(duì)前臺(tái)工作，應(yīng)該是“公司的形象、服務(wù)的起點(diǎn)”。因?yàn)閷?duì)客戶來(lái)說(shuō)，前臺(tái)是他們接觸公司的第一步，是對(duì)公司的第一印象，而第一印象非常重要，所以前臺(tái)在一定程度上代表了公司的形象。同時(shí)，公司對(duì)客戶的服務(wù)，從前臺(tái)迎客開始，好的開始是成功的一半。有了對(duì)其重要性的認(rèn)識(shí)，促使我進(jìn)一步思考如何做好本職工作。

二、努力提高服務(wù)質(zhì)量。前臺(tái)的主要工作是迎客，為客戶答疑（包括你說(shuō)的轉(zhuǎn)接電話、收發(fā)快件）。因此，做好此項(xiàng)工作，最重要的是服務(wù)態(tài)度和服務(wù)效率。------接著可以講自己如何注重保持良好的服務(wù)態(tài)度，如笑臉相迎、耐心細(xì)致、溫馨提示等等。提高效率方面，講自己如何注重辦事麻利、高效、不出差錯(cuò)等等。參照首問(wèn)責(zé)任制的要求，盡量讓每一個(gè)客戶滿意。

三、加強(qiáng)禮儀知識(shí)學(xué)習(xí)。要做好服務(wù)工作，光有良好的意識(shí)還不夠，還必須學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，避免好心辦壞事。如業(yè)余時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)禮儀知識(shí)，公共關(guān)系學(xué)。了解在待人接物中必須要遵守的禮儀常識(shí)，包括坐姿、站姿、說(shuō)話口氣、眼神、化妝、服飾搭配，以及回答客戶提問(wèn)技巧等等。

篇3

一、對(duì)前臺(tái)工作重要性的認(rèn)識(shí)。

盡管前臺(tái)工作沒有象公司業(yè)務(wù)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等部門對(duì)公司發(fā)展所作的貢獻(xiàn)大、直接，但公司既然設(shè)了這個(gè)崗位，領(lǐng)導(dǎo)必定認(rèn)為有其存在的必要性。通過(guò)思考，我認(rèn)為，不管哪一個(gè)崗位，不管從事哪一項(xiàng)工作，都是公司整體組織結(jié)構(gòu)中的一部分，都是為了公司的總體目標(biāo)而努力。對(duì)前臺(tái)工作，應(yīng)該是“公司的形象、服務(wù)的起點(diǎn)”。因?yàn)閷?duì)客戶來(lái)說(shuō)，前臺(tái)是他們接觸公司的第一步，是對(duì)公司的第一印象，而第一印象非常重要，所以前臺(tái)在一定程度上代表了公司的形象。同時(shí)，公司對(duì)客戶的服務(wù)，從前臺(tái)迎客開始，好的開始是成功的一半。有了對(duì)其重要性的認(rèn)識(shí)，促使我進(jìn)一步思考如何做好本職工作。

二、努力提高服務(wù)質(zhì)量。

前臺(tái)的主要工作是迎客，為客戶答疑(包括你說(shuō)的轉(zhuǎn)接電話、收發(fā)快件)。因此，做好此項(xiàng)工作，最重要的是服務(wù)態(tài)度和服務(wù)效率。------接著可以講自己如何注重保持良好的服務(wù)態(tài)度，如笑臉相迎、耐心細(xì)致、溫馨提示等等。提高效率方面，講自己如何注重辦事麻利、高效、不出差錯(cuò)等等。參照首問(wèn)責(zé)任制的要求，盡量讓每一個(gè)客戶滿意。

三、加強(qiáng)禮儀知識(shí)學(xué)習(xí)。

要做好服務(wù)工作，光有良好的意識(shí)還不夠，還必須學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，避免好心辦壞事。如業(yè)余時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)禮儀知識(shí)，公共關(guān)系學(xué)。了解在待人接物中必須要遵守的禮儀常識(shí)，包括坐姿、站姿、說(shuō)話口氣、眼神、化妝、服飾搭配，以及回答客戶提問(wèn)技巧等等。

四、加強(qiáng)與公司各部門的溝通。

了解公司的發(fā)展?fàn)顩r和各部門的工作內(nèi)容，有了這些知識(shí)儲(chǔ)備，一方面能及時(shí)準(zhǔn)確地回答客戶的問(wèn)題，準(zhǔn)確地轉(zhuǎn)接電話。如果知識(shí)某個(gè)部門沒人，會(huì)提醒來(lái)電方，并簡(jiǎn)要說(shuō)明可能什么時(shí)間有人，或者在力所能及的范圍內(nèi)，簡(jiǎn)要回答客戶的問(wèn)題，同時(shí)也能抓住適當(dāng)機(jī)會(huì)為公司作宣傳。做好公司部門和客戶溝通的橋梁。

篇4

撰寫人：___________

日

期：___________

xx年前臺(tái)收銀員個(gè)人年底工作總結(jié)

一、對(duì)前臺(tái)工作重要性的認(rèn)識(shí)。

盡管前臺(tái)工作沒有象公司業(yè)務(wù)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等部門對(duì)公司發(fā)展所作的貢獻(xiàn)大、直接，但公司既然設(shè)了這個(gè)崗位，領(lǐng)導(dǎo)必定認(rèn)為有其存在的必要性。通過(guò)思考，我認(rèn)為，不管哪一個(gè)崗位，不管從事哪一項(xiàng)工作，都是公司整體組織結(jié)構(gòu)中的一部分，都是為了公司的總體目標(biāo)而努力。對(duì)前臺(tái)工作，應(yīng)該是“公司的形象、服務(wù)的起點(diǎn)”。因?yàn)閷?duì)客戶來(lái)說(shuō)，前臺(tái)是他們接觸公司的第一步，是對(duì)公司的第一印象，而第一印象非常重要，所以前臺(tái)在一定程度上代表了公司的形象。同時(shí)，公司對(duì)客戶的服務(wù)，從前臺(tái)迎客開始，好的開始是成功的一半。有了對(duì)其重要性的認(rèn)識(shí)，促使我進(jìn)一步思考如何做好本職工作。

二、努力提高服務(wù)質(zhì)量。

前臺(tái)的主要工作是迎客，為客戶答疑(包括你說(shuō)的轉(zhuǎn)接電話、收發(fā)快件。因此，做好此項(xiàng)工作，最重要的是服務(wù)態(tài)度和服務(wù)效率。------接著可以講自己如何注重保持良好的服務(wù)態(tài)度，如笑臉相迎、耐心細(xì)致、溫馨提示等等。提高效率方面，講自己如何注重辦事麻利、高效、不出差錯(cuò)等等。參照首問(wèn)責(zé)任制的要求，盡量讓每一個(gè)客戶滿意。

三、加強(qiáng)禮儀知識(shí)學(xué)習(xí)。

要做好服務(wù)工作，光有良好的意識(shí)還不夠，還必須學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，避免好心辦壞事。如業(yè)余時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)禮儀知識(shí)，公共關(guān)系學(xué)。了解在待人接物中必須要遵守的禮儀常識(shí)，包括坐姿、站姿、說(shuō)話口氣、眼神、化妝、服飾搭配，以及回答客戶提問(wèn)技巧等等。

四、加強(qiáng)與公司各部門的溝通。

了解公司的發(fā)展?fàn)顩r和各部門的工作內(nèi)容，有了這些知識(shí)儲(chǔ)備，一方面能及時(shí)準(zhǔn)確地回答客戶的問(wèn)題，準(zhǔn)確地轉(zhuǎn)接電話。如果知識(shí)某個(gè)部門沒人，會(huì)提醒來(lái)電方，并簡(jiǎn)要說(shuō)明可能什么時(shí)間有人，或者在力所能及的范圍內(nèi)，簡(jiǎn)要回答客戶的問(wèn)題，同時(shí)也能抓住適當(dāng)機(jī)會(huì)為公司作宣傳。做好公司部門和客戶溝通的橋梁。

五、努力打造良好的前臺(tái)環(huán)境。

要保持好公司的門面形象，不僅要注意自身的形象，還要保持良好的環(huán)境衛(wèi)生，讓客戶有種賞心悅目的感覺。

篇5

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)管理；問(wèn)題；分析

中圖分類號(hào)：F253文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

公司的財(cái)務(wù)控制與管理對(duì)公司發(fā)展具有非常重要的作用，有效的外部監(jiān)管體系會(huì)推動(dòng)公司內(nèi)控制度建設(shè)。因此要制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。在目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國(guó)公司面臨著更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，而財(cái)務(wù)管理制度就是確保我國(guó)公司在競(jìng)爭(zhēng)激烈的經(jīng)濟(jì)浪潮中立穩(wěn)腳跟的基礎(chǔ)。因此，我國(guó)公司要在全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況下，獲得長(zhǎng)期的發(fā)展，就必須制定現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，不斷的完善公司的財(cái)務(wù)管理，只有這樣才能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中得到快速的發(fā)展。

1.公司財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題分析

1.1公司治理結(jié)構(gòu)亟待完善

企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中都沒有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)控制制度的重要性，因此，在公司結(jié)構(gòu)和治理問(wèn)題上也沒有引起足夠的重視。這樣導(dǎo)致在公司管理上出現(xiàn)很多的問(wèn)題，對(duì)公司管理不夠嚴(yán)格，對(duì)資金的流出流入管理也是比較疏忽。有的企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好，有的企業(yè)對(duì)資金安排不夠合理，這樣，一方面會(huì)造成資金閑置的浪費(fèi)，另一方面，會(huì)造成企業(yè)因?yàn)槿狈Y金無(wú)法運(yùn)轉(zhuǎn)。因?yàn)槠髽I(yè)資金缺乏合理有效的安排，最終導(dǎo)致公司破產(chǎn)。這樣形成了公司的決策權(quán)高度集中，導(dǎo)致了其它有益的建議無(wú)法在公司順利的實(shí)施，這樣造成一人多用，甚至身兼數(shù)職，公司的管理比較隨意，憑借決策者的經(jīng)驗(yàn)行事，這樣嚴(yán)重阻礙了公司的正常發(fā)展，最終導(dǎo)致了公司的破產(chǎn)。

1.2財(cái)務(wù)制度建設(shè)不完善

企業(yè)大部分是小作坊發(fā)展起來(lái)的，所以公司的管理人員對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)控制制度認(rèn)識(shí)的不夠深入，也不夠重視，認(rèn)為企業(yè)發(fā)展的成功是自己個(gè)人努力得來(lái)的。對(duì)于他們來(lái)講開拓市場(chǎng)才是企業(yè)發(fā)展最重要的，財(cái)務(wù)控制會(huì)阻礙他們的順利發(fā)展，束縛他們的手腳，這種認(rèn)識(shí)使得企業(yè)在發(fā)展的起步上就埋下了隱患。很多企業(yè)由于缺乏合理的管理，不重視企業(yè)制度的建設(shè)，憑借個(gè)人的意愿處理公司的大小事務(wù)，最終共欠債權(quán)人現(xiàn)金借款。而且在管理方面大多數(shù)選擇的是自己的親戚或者是最信任的人，這在很大程度上限制了高層次、具有專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)入公司，對(duì)公司的發(fā)展造成了巨大的傷害，也影響了公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)，即使有內(nèi)控制度往往也得不到具體的落實(shí)，影響到公司運(yùn)行效率的提高。

1.3風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)比較薄弱

由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。我國(guó)企業(yè)集群內(nèi)部控制的目標(biāo)往往以保護(hù)資產(chǎn)的安全作為基礎(chǔ)目標(biāo)。對(duì)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平要求不高，會(huì)計(jì)信息不真實(shí)，使企業(yè)無(wú)法為外部債權(quán)人和潛在投資人及時(shí)進(jìn)行信貸決策和投資決策提供依據(jù)，獲得外部債權(quán)人和潛在投資人的信任完全靠親緣和朋友關(guān)系以及互助擔(dān)保紐帶，風(fēng)險(xiǎn)較大，使得公司無(wú)法正常的運(yùn)轉(zhuǎn)，分析原因就是因?yàn)槠滹L(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并沒有提到應(yīng)有的高度。企業(yè)管理人員的思想意識(shí)中沒有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的概念，更缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制，因此企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，沒有建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，一旦企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，就找不到解決的辦法，是能是手足無(wú)措。

2.加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的措施

2.1充分完善公司治理結(jié)構(gòu)

不同的公司要根據(jù)自己的特點(diǎn)和員工習(xí)慣的行為方式來(lái)尋找對(duì)其最為有效的治理結(jié)構(gòu)，任何企業(yè)都有其特定的任務(wù)和目標(biāo)，管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置和調(diào)整都要以是否有利于目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為依據(jù)。根據(jù)這一原則，首先要確立其總體目標(biāo)、發(fā)展方向、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，然后根據(jù)這些來(lái)分子要辦什么事、如何達(dá)到目標(biāo)，最后。則是因事設(shè)職、配置人員，從而組成能個(gè)發(fā)揮作用的管理組織。

2.2建立健全內(nèi)部控制制度

在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中融入內(nèi)部控制制度，建立以“防”為主的第一防線、有關(guān)人員在從事業(yè)務(wù)時(shí)，必須要明確業(yè)務(wù)處理權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。對(duì)一般業(yè)務(wù)及直接接觸客戶的業(yè)務(wù)，均要進(jìn)行復(fù)核，重要業(yè)務(wù)最好實(shí)行雙鑒制，禁止一個(gè)人獨(dú)立處理業(yè)務(wù)的全過(guò)程。設(shè)立事后監(jiān)督，即在會(huì)計(jì)部門常規(guī)性會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)上，對(duì)各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性和周期的核查，建立以“堵”這產(chǎn)的第二道監(jiān)控防線，事后監(jiān)督可以在相關(guān)部門內(nèi)設(shè)立一個(gè)具有相應(yīng)職務(wù)的專業(yè)崗位，配備責(zé)任心強(qiáng)、工作能力全面的人員擔(dān)任，并納入程序化、規(guī)范化管理，將監(jiān)督的過(guò)程和結(jié)果定期直接反饋公司管理當(dāng)局。

2.3增設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制內(nèi)容

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展．經(jīng)濟(jì)全球化的形成，企業(yè)將面臨更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。中小企業(yè)一般沒有投資的風(fēng)險(xiǎn)，但存在著較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)產(chǎn)品單一，資金不雄厚，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍淡薄，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的許多方面都會(huì)受到來(lái)自企業(yè)內(nèi)外諸多因素的影響，具有較大的不確定性。如原材料供應(yīng)、產(chǎn)品的銷售市場(chǎng)情況的變化，以及不可預(yù)見的自然因素的變化等都會(huì)給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)更有必要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制，在未來(lái)企業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展。

結(jié)語(yǔ)：

財(cái)務(wù)管理一直以來(lái)制約著我國(guó)企業(yè)的發(fā)展，這與我國(guó)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀以及歷史有很大的關(guān)系。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展還處于發(fā)展階段，企業(yè)的發(fā)展水平還存在諸多問(wèn)題，主要體現(xiàn)在，企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理不健全，市場(chǎng)信譽(yù)不高，金融體系建設(shè)不完善，導(dǎo)致企業(yè)融資比較困難。因此，要進(jìn)一步加快企業(yè)的不斷發(fā)展，首先，企業(yè)要不斷的加強(qiáng)自身制度和財(cái)務(wù)體系建設(shè)，不斷提高自己在市場(chǎng)中的信譽(yù)度；同時(shí)，政府要不斷加大對(duì)企業(yè)的扶持力度，進(jìn)一步完善企業(yè)的優(yōu)惠政策，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)管力度，只有不斷完善以政府為主導(dǎo)、以企業(yè)為主體的市場(chǎng)體系，才能夠不斷促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

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篇6

一、 公司財(cái)務(wù)管理財(cái)?shù)囊饬x與價(jià)值

隨著全球經(jīng)濟(jì)體制的不斷變革和發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的一些不正當(dāng)行為表現(xiàn)的越來(lái)越明顯，在這種大的背景下，只有充分的利用公司財(cái)務(wù)管理去加強(qiáng)對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理。才能真正切實(shí)保護(hù)好公司的利益。推動(dòng)公司的穩(wěn)定健康發(fā)展。另一方面，還可以更好的去促進(jìn)公司在財(cái)務(wù)管理方面工作效率的提高，并且在一定程度上去節(jié)省人力、物力，當(dāng)然更為重要的是可以幫組公司進(jìn)行法律制度體系的完善建設(shè)。讓整個(gè)公司真正的去適應(yīng)到這個(gè)社會(huì)的發(fā)展，去創(chuàng)造出最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)價(jià)值。

二、 當(dāng)前公司財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題與不足

（一）公司財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)較低

一般來(lái)說(shuō)，在公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，需要的是專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員來(lái)執(zhí)行相關(guān)的管理工作任務(wù)。也就是說(shuō)，財(cái)務(wù)管理人員在整個(gè)公司財(cái)務(wù)管理過(guò)程中的重要性是很大的。甚至可以說(shuō)是公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)。在現(xiàn)實(shí)的公司財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，很多的財(cái)務(wù)管理人員因?yàn)樽陨硭刭|(zhì)或者其他問(wèn)題，給公司財(cái)務(wù)管理工作帶來(lái)一定的安全威脅。其導(dǎo)致的結(jié)果，往往是公司的重要財(cái)務(wù)信息泄漏，嚴(yán)重的情況下，會(huì)導(dǎo)致整個(gè)公司資金的重大損失。

（二）財(cái)務(wù)管理過(guò)程中的三超現(xiàn)象對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響

對(duì)于三超現(xiàn)象，只要是進(jìn)行財(cái)務(wù)管理方面工作的相關(guān)人員，就是才熟悉不過(guò)了。所謂的三超現(xiàn)象就是在整個(gè)公司財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中普遍存在的概算超計(jì)劃、預(yù)算超概算、結(jié)算超概算。造成這三超現(xiàn)象的主要原因是人為因素，同時(shí)其中也包含著一定的非認(rèn)為因素，所以可以說(shuō)，這是一個(gè)十分復(fù)雜的原因。最終造成了整個(gè)財(cái)務(wù)管理的超標(biāo)現(xiàn)象。另一方面，是由于公司內(nèi)部自身的原因因素，主要表現(xiàn)在其對(duì)相關(guān)的財(cái)務(wù)預(yù)算審批工作沒有進(jìn)行很好的審查。缺乏一套嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理執(zhí)行程序，其最終結(jié)果也是造成了公司財(cái)務(wù)管理工作的超標(biāo)現(xiàn)象。

（三）公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作的相關(guān)制度體系有待完善

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)背景下，公司的財(cái)務(wù)管理是一個(gè)綜合性強(qiáng)、靈活性大的管理工作，如果在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過(guò)程總始終圍繞一個(gè)固定的執(zhí)行體系，那么就會(huì)大大限制和阻礙整個(gè)財(cái)務(wù)管理的工作效率和進(jìn)度。在這種情況下，就需要財(cái)務(wù)管理的相關(guān)人員連續(xù)自身的實(shí)際情況，制定出一套適合自身發(fā)展的科學(xué)化的制度體系，來(lái)保證財(cái)務(wù)管理工作的發(fā)展。另一方面，在財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，分工不明確，職責(zé)劃分不恰當(dāng)也會(huì)造成很大的影響。這些都是因?yàn)槿狈茖W(xué)完善的制度體系所帶來(lái)的在整個(gè)財(cái)務(wù)管理工作中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、 如何創(chuàng)新當(dāng)前公司財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理

（一）培養(yǎng)新型財(cái)務(wù)管理人才，提高公司財(cái)務(wù)管理人員的自身素質(zhì)

通俗簡(jiǎn)單的說(shuō)，就是要對(duì)在新形勢(shì)下的公司財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行整體技能培訓(xùn)和素質(zhì)培訓(xùn)，其根被目的就是為了防止因工作人員本身的問(wèn)題而造成對(duì)公司財(cái)務(wù)造成一定不必要的損失，對(duì)于新型管理人才的教育和培訓(xùn)，除了在對(duì)技能和素質(zhì)上的要求外，還需要對(duì)其的創(chuàng)新能力和創(chuàng)新意識(shí)做一定的培訓(xùn)，因?yàn)樵诠矩?cái)務(wù)管理的過(guò)程總，如果始終保持著一個(gè)相對(duì)來(lái)說(shuō)比較傳統(tǒng)的方式去進(jìn)行管理。這樣不僅會(huì)造成公司財(cái)務(wù)管理的效率的低下，同時(shí)也會(huì)造成工作人員自身技能業(yè)績(jī)的不突出，如果在財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，相關(guān)工作人員在管理方式和手段上有一定新的創(chuàng)新，這樣不僅會(huì)提高對(duì)公司財(cái)務(wù)管理的效率。最為主要的是會(huì)創(chuàng)造出很高的公司財(cái)務(wù)和利潤(rùn)。促進(jìn)公司的發(fā)展。需要指出的是，不管對(duì)管理人才做出怎樣的選拔，都必要對(duì)工作人員要求持證上崗，這是最基本也是最根本的要求。只有這樣方能真正從本質(zhì)上為整個(gè)公司財(cái)務(wù)管理工作提供資源保障。

（二）樹立整體管理理念

所謂的整體管理，就是對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行綜合性管理，而不是只是單方面對(duì)其中的某個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)管理。在進(jìn)行綜合管理的過(guò)程中，科學(xué)、完善的財(cái)務(wù)預(yù)算體制是整個(gè)公司財(cái)務(wù)管理的最主要也是最為核心的方面。具體的說(shuō)，也就是在財(cái)務(wù)管理和執(zhí)行的過(guò)程中，需要對(duì)其中的每個(gè)具體環(huán)節(jié)以及細(xì)節(jié)都要按照規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)去執(zhí)行，按照預(yù)定好的工作方式去完成，要嚴(yán)格控制好對(duì)整個(gè)公司財(cái)務(wù)的收支情況，對(duì)每一個(gè)具體的項(xiàng)目的資金運(yùn)轉(zhuǎn)以及盈利情況都需要做及時(shí)的分析，另一方面，在公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，還需要對(duì)整個(gè)公司的相關(guān)資源進(jìn)行合理的分配，并且要時(shí)刻按照國(guó)家在財(cái)務(wù)管理方面的要求去嚴(yán)格執(zhí)行。最后，也是較為關(guān)鍵的一點(diǎn)，就是需要對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題的地方進(jìn)行及時(shí)處理和糾正，以保障整個(gè)財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理觀念

把精細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作滲透到企業(yè)財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)細(xì)節(jié)中同加強(qiáng)財(cái)務(wù)觀念的方式相同，公司可以通過(guò)一系列的培訓(xùn)工作以及與績(jī)效管理相互掛鉤的方式將精細(xì)化財(cái)務(wù)管理觀念深入到每一名員工的心中，是他們從內(nèi)心認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的重要意義。同時(shí)，石油銷售企業(yè)合資公司應(yīng)當(dāng)積極組織一些員工活動(dòng)，使員工對(duì)公司有一種家的感覺，轉(zhuǎn)變他們的工作觀念，變“要我工遵守制度”為“我要遵守制度”，這樣的話不僅能夠提高企業(yè)的文化度，而且能夠提高員工對(duì)于企業(yè)的認(rèn)同感和歸屬感，也能夠加快財(cái)務(wù)精細(xì)化工作的步伐。在公司大力推進(jìn)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的同時(shí)，要樹立財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的觀念：逐步優(yōu)化財(cái)務(wù)管理職能、不斷拓寬財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域；通過(guò)提供精細(xì)化的財(cái)務(wù)信息，引導(dǎo)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的健康發(fā)展；通過(guò)推行全面財(cái)務(wù)精細(xì)化預(yù)算工作，實(shí)施全方位的財(cái)務(wù)精細(xì)化控制。通過(guò)以上幾種措施，就能夠?qū)⒇?cái)務(wù)精細(xì)化管理觀念深入人心，同時(shí)也能夠?qū)⒇?cái) 務(wù)精細(xì)化管理模式深入到企業(yè)的其他管理領(lǐng)域中。

（四）建立健全財(cái)務(wù)精細(xì)化管理工作制度

在大力推進(jìn)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的同時(shí)，還要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理方面的制度建設(shè)。通過(guò)制度建設(shè)，不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)部門的崗位分工，不斷完善財(cái)務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)，不斷細(xì)化財(cái)務(wù)部門的崗位職責(zé)，不斷健全內(nèi)部管理制度。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)精細(xì)化管理制度建設(shè)還要以會(huì)計(jì)管理制度為標(biāo)準(zhǔn)，并與企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門的發(fā)展情況相互聯(lián)系，制定出符合實(shí)際的財(cái)務(wù)精細(xì)化管理工作制度。只有確定了財(cái)務(wù)精細(xì)化管理制度，律師事務(wù)所公司的財(cái)務(wù)管理部門在進(jìn)行財(cái)務(wù)精細(xì)化工作的同時(shí)才能夠有章可循、有據(jù)可查、責(zé)任到人，才能夠保證工作的規(guī)范化和科學(xué)化，才能夠保證財(cái)務(wù)精細(xì)化管理工作的順利進(jìn)行。沒有規(guī)矩不成方圓，建立健全財(cái)務(wù)管理精細(xì)化工作制度是保證財(cái)務(wù)精細(xì)化工作順利進(jìn)行的關(guān)鍵，同時(shí)，通過(guò)制度的建設(shè)也能夠約束財(cái)務(wù)管理人員的日常財(cái)務(wù)管理行為。有了制度也就有了約束，也就能夠?qū)ω?cái)務(wù)人員的工作進(jìn)行具體的指導(dǎo)。所以說(shuō)，建立健全財(cái)務(wù)精細(xì)化管理工作制度是貫徹落實(shí)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理工作的關(guān)鍵所在。

四、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)以上對(duì)公司財(cái)務(wù)管理的科學(xué)探討和分析。在當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)全球化不斷深入發(fā)展的大背景下，要想把公司財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理的不足與問(wèn)題降到最低，就需要對(duì)對(duì)當(dāng)前的形式做出具體的科學(xué)的分析。然后充分結(jié)合自己的實(shí)際情況，尤其是在律師事務(wù)所這樣的公司，更應(yīng)該制定出一套完全符合自己的財(cái)務(wù)管理工作的制度體系和管理機(jī)制，然后在執(zhí)行的過(guò)程中，需要進(jìn)行科學(xué)化的及時(shí)調(diào)整與完善，進(jìn)而保障公司財(cái)務(wù)管理的財(cái)務(wù)管理工作的科學(xué)化、具體化、精細(xì)化。為整個(gè)公司的發(fā)展創(chuàng)造出最大的經(jīng)濟(jì)價(jià)值與社會(huì)價(jià)值。

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篇7

公司規(guī)章制度學(xué)習(xí)心得 篇【1】

集團(tuán)公司于20xx年7月8日下發(fā)了《大連海創(chuàng)投資集團(tuán)有限公司規(guī)章制度匯編》(以下簡(jiǎn)稱《匯編》)的文件。按照陳總提出的“注重集團(tuán)文化建設(shè)”的要求，在財(cái)務(wù)部張靜處長(zhǎng)的組織下，本人對(duì)《匯編》文件認(rèn)真學(xué)習(xí)，受益匪淺。通過(guò)學(xué)習(xí)，使我更加清醒地認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)規(guī)章制度，遵守規(guī)章制度的重要性和緊迫性。下面根據(jù)學(xué)習(xí)情況，結(jié)合個(gè)人實(shí)際談一點(diǎn)膚淺的體會(huì)。

一、提高了思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了日常遵守法規(guī)的自覺性。

《匯編》是實(shí)現(xiàn)企業(yè)職能的不可缺少的必要條件。現(xiàn)代企業(yè)的管理實(shí)踐表明，沒有嚴(yán)格健全的管理制度，便無(wú)法對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)和控制，各項(xiàng)工作就無(wú)法正常開展。隨著社會(huì)的發(fā)展和進(jìn)步，特別是處在我國(guó)改革開放日益深入的今天，我們需要考慮如何準(zhǔn)確地把握市場(chǎng)的脈搏，按照高新園區(qū)的發(fā)展要求，從集團(tuán)自身的條件出發(fā)，設(shè)計(jì)和建立能夠彰顯自身特色的公司管理制度。在企業(yè)日常的管理運(yùn)行中，實(shí)現(xiàn)有章可依、有規(guī)可循，實(shí)現(xiàn)公司的人、財(cái)、物、事、信息的管理以及時(shí)間、空間的安排有序化。因此管理制度良好與否對(duì)一個(gè)企業(yè)的發(fā)展極為重要。

二、制度是提高效率的保證。

“沒有規(guī)矩，不成方圓。”是一句老生常談的話，它的含義是顯而易見的。一個(gè)公司要充滿生機(jī)和活力，必須要有完善、嚴(yán)格、健全的管理制度。制度是我們提高工作效率的重要保證，如果在工作中我們不了解制度不按制度執(zhí)行，那就會(huì)導(dǎo)致既定的工作停歇，也會(huì)阻礙公司的正常經(jīng)營(yíng)，同時(shí)影響公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。只有公司員工都自覺地遵守了公司規(guī)章制度，公司營(yíng)運(yùn)工作才能做到合理化、規(guī)劃化、制度化，公司才能夠做大做強(qiáng)。

三、為企業(yè)規(guī)范化、制度化建設(shè)提供了切實(shí)可行的方法。

通過(guò)這次規(guī)章制度學(xué)習(xí)教育，使我深刻地認(rèn)識(shí)到，不認(rèn)真學(xué)習(xí)集團(tuán)的規(guī)章制度有關(guān)條文，不熟悉規(guī)章制度對(duì)各環(huán)節(jié)的具體要求，就不可能做到很好地遵守規(guī)章制度，并成為一名合格的員工。因此，掌握規(guī)章制度基本知識(shí)，學(xué)好內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)我們的工作和生活具有重要的指導(dǎo)意義和現(xiàn)實(shí)意義。

四、堅(jiān)持學(xué)習(xí)的常態(tài)化，進(jìn)一步提升個(gè)人職業(yè)素養(yǎng)。

今后，我將力求在理解和用運(yùn)《匯編》上下功夫。規(guī)章制度的學(xué)習(xí)不是一蹴而就，一時(shí)半會(huì)兒就可學(xué)成或?qū)W好記牢的，關(guān)鍵要靠長(zhǎng)期的學(xué)習(xí)和積累，要養(yǎng)成長(zhǎng)期學(xué)習(xí)的習(xí)慣，要有刻苦鉆研的精神，要有不怕吃苦的毅力，只有思想上認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)的重要性，才能真正在實(shí)踐中去學(xué)習(xí)，并自覺做一名遵紀(jì)守法，遵章守紀(jì)的合格員工。在學(xué)習(xí)方法上，聯(lián)系自己的會(huì)計(jì)崗位重點(diǎn)學(xué)習(xí)《財(cái)務(wù)管理制度》、《資產(chǎn)管理辦法》，并做到學(xué)習(xí)與實(shí)踐、運(yùn)用相結(jié)合，學(xué)制度與守制度相結(jié)合。

通過(guò)這次的學(xué)習(xí)，我深刻領(lǐng)悟了公司這次學(xué)習(xí)《匯編》的重要性，并且自己結(jié)合《匯編》，找到自己需要努力的方向。很多制度是以前自己不熟悉的和不知道的，像《法律事務(wù)管理規(guī)定》、《文書管理規(guī)定》等，通過(guò)這次學(xué)習(xí)也加強(qiáng)自己的認(rèn)識(shí)與運(yùn)用能力。通過(guò)這次學(xué)習(xí)，我基本掌握了和自己密切相關(guān)的法規(guī)的內(nèi)容。以后會(huì)逐漸把自己的發(fā)展方向與公司的規(guī)則有機(jī)結(jié)合起來(lái)，在《匯編》的指引下，為集團(tuán)公司更美好的明天努力奮斗，為海創(chuàng)集團(tuán)“打造全國(guó)知名公司”做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

公司規(guī)章制度學(xué)習(xí)心得 篇【2】

通過(guò)2月中旬由辦公室組織對(duì)《公司規(guī)章制度文件匯編》分三次的集中學(xué)習(xí)，本人經(jīng)過(guò)自我理解和同事們?cè)跁?huì)上積極的討論，讓我對(duì)公司的制度有了更深的認(rèn)識(shí)，意識(shí)到遵守公司規(guī)章制度的重要性，也使我反醒到自己平時(shí)工作中對(duì)于制度方面做不不全面的地方，通過(guò)這次的培訓(xùn)讓我的對(duì)規(guī)章制度的意識(shí)得到加強(qiáng)，達(dá)到了學(xué)習(xí)的預(yù)期目的。下面是我對(duì)這次教育活動(dòng)的體會(huì)：

自開展制度學(xué)習(xí)以來(lái)，我能從思想上高度重視，會(huì)上認(rèn)真聽取并做好筆記。通過(guò)學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行，是自己與公司快速成長(zhǎng)的保證，了解到嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)制度是我們每一位員工的重大責(zé)任。通過(guò)學(xué)習(xí)讓我意識(shí)到自己在以后的工作中應(yīng)嚴(yán)格要求自己，把學(xué)習(xí)規(guī)章制度深入到自己的工作中，從而不斷提高自己實(shí)際工作中的自主性和能動(dòng)性。在工作中嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)規(guī)章制度履行自己的崗位職責(zé)。

通過(guò)這次學(xué)習(xí)，對(duì)照所學(xué)的制度，意識(shí)到自己在平時(shí)的學(xué)習(xí)和工作中主要存在以下不足：一是對(duì)公司各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面的內(nèi)容理解的不夠深刻細(xì)致，平時(shí)不是很重視。二是每次做完工作，不善于總結(jié)工作中存在的問(wèn)題和經(jīng)驗(yàn)。三是對(duì)工作中不善于自我創(chuàng)新，不進(jìn)行深入的研究。四是對(duì)自己的工作態(tài)度方面不能夠做到很好的自我調(diào)節(jié)，導(dǎo)致有時(shí)工作態(tài)端不端正從而影響到工作。針對(duì)自身存在的一些問(wèn)題，在以后的工作將采取如下改進(jìn)措施：一是平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司相關(guān)的業(yè)務(wù)與規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)定要求，不斷提高自身的綜合素質(zhì)及各項(xiàng)能力。二是認(rèn)真履行工作職責(zé)，并對(duì)工作方式方法做到勤總結(jié)勤回頭看，爭(zhēng)取在以后的工作中做到用最短的時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成工作，從而提高自己的工作效率，并在工作中要嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，做到在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)。三是平時(shí)應(yīng)多了解一些有利于工作與公司發(fā)展的比較具有新穎的一些好的想法與意見。四是對(duì)于自己的工作態(tài)度方面，應(yīng)加強(qiáng)自我調(diào)節(jié)，在以后的工作堅(jiān)決杜絕這種事情發(fā)生。

公司規(guī)章制度學(xué)習(xí)心得 篇【3】

篇8

【關(guān)鍵詞】民營(yíng)化工企業(yè)；內(nèi)部控制；改善措施

2008年財(cái)政部印發(fā)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2009年7月1日在上市公司范圍內(nèi)施行，標(biāo)志著我國(guó)在公司內(nèi)部控制制度規(guī)范方面取得重大進(jìn)展。鑒于我國(guó)內(nèi)部控制觀念形成較晚，國(guó)內(nèi)公司對(duì)于內(nèi)部控制在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和規(guī)范經(jīng)營(yíng)方面的重要性的認(rèn)識(shí)嚴(yán)重不足，尤其是民營(yíng)化工企業(yè)等工業(yè)制造型企業(yè)。目前，民營(yíng)化工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有其自身的特點(diǎn)，工藝生產(chǎn)流程的復(fù)雜性也給化工企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行帶來(lái)了一定的難度。

一、內(nèi)部控制概述

根據(jù)加拿大注冊(cè)會(huì)計(jì)師公會(huì)所屬的控制基準(zhǔn)委員會(huì)COCO提出的內(nèi)部控制框架，內(nèi)部控制具有五大要素，分別如下：

（1）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是實(shí)施內(nèi)部控制的環(huán)境基礎(chǔ)，包括公司的治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

（3）控制活動(dòng)?？刂苹顒?dòng)是企業(yè)采用相應(yīng)的控制措施，將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)，保障企業(yè)在可接受風(fēng)險(xiǎn)下持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

（4）信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。

（5）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。

二、民營(yíng)化工企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

我國(guó)民營(yíng)化工企業(yè)在工業(yè)生產(chǎn)中，化學(xué)工序較為復(fù)雜，企業(yè)難以在生產(chǎn)環(huán)節(jié)實(shí)施內(nèi)部控制程序，同時(shí)民營(yíng)企業(yè)普遍對(duì)于內(nèi)部控制重視不夠，公司股東認(rèn)為內(nèi)部控制不僅要投入大量的人力和財(cái)力，而且還不能直接給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益，一定程度對(duì)內(nèi)部控制在民營(yíng)企業(yè)發(fā)揮應(yīng)有的作用造成了障礙。我國(guó)民營(yíng)化工企業(yè)整體上內(nèi)部控制存在如下問(wèn)題：

（1）公司治理機(jī)制不完善，控股股東權(quán)利過(guò)度集中。我國(guó)化工行業(yè)企業(yè)以民營(yíng)企業(yè)為主，多數(shù)民營(yíng)企業(yè)最早由控股股東不斷發(fā)展壯大，由股東擔(dān)任公司總經(jīng)理，對(duì)公司業(yè)務(wù)干預(yù)過(guò)度，缺乏對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)家的約束機(jī)制，導(dǎo)致公司內(nèi)部控制無(wú)法至上而下得到貫徹執(zhí)行，大部分內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)，未能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。甚至，部分化工民營(yíng)企業(yè)僅存在幾名投資股東，未設(shè)置董事和監(jiān)事職務(wù)或任命控股股東的直系親屬為公司董事和監(jiān)事，導(dǎo)致化工企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)和監(jiān)督權(quán)名義上存在，實(shí)際上均由一人掌控，公司產(chǎn)供銷活動(dòng)過(guò)度依賴于創(chuàng)業(yè)企業(yè)家。

（2）未建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，缺乏應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。由于化工企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中主要依靠對(duì)生產(chǎn)流程的控制以及投入原料的使用量控制來(lái)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品生產(chǎn)，而且化學(xué)生產(chǎn)牽涉到環(huán)保、質(zhì)監(jiān)等相關(guān)部門的行政監(jiān)管，民營(yíng)化工企業(yè)易受到國(guó)家環(huán)保等政策變化影響，對(duì)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生不利影響。非上市的化工企業(yè)往往很少針對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定專門的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。同時(shí)，化工企業(yè)在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的情況下，企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素更加復(fù)雜，其他國(guó)家的貿(mào)易壁壘因素以及匯率波動(dòng)因素都將對(duì)我國(guó)的民營(yíng)化工企業(yè)產(chǎn)生重要影響?；て髽I(yè)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等方面不僅存在意識(shí)匱乏現(xiàn)象，而且在現(xiàn)有的治理機(jī)制條件下，很難將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系執(zhí)行到位，也就對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的具體實(shí)施形成障礙。

（3）職責(zé)分離不明確，授權(quán)審批不清晰。在資金管理和記錄職責(zé)分離不明確，資產(chǎn)保管與記錄職責(zé)分離不明確，合同業(yè)務(wù)過(guò)程的職責(zé)分離不明確等情況普遍存在于民營(yíng)企業(yè)中，尤其是生產(chǎn)型企業(yè)，許多民營(yíng)企業(yè)家認(rèn)為做好生產(chǎn)環(huán)節(jié)的控制就能夠給企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)，保障企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。企業(yè)的關(guān)鍵職責(zé)未能明確分離的情況下，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能面臨舞弊所帶來(lái)的非正常損失風(fēng)險(xiǎn)，直接影響內(nèi)部控制整體有效性。部分化工企業(yè)甚至對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各職能部門相應(yīng)人員的審批授權(quán)不清晰，對(duì)部分管理人員授予過(guò)多的權(quán)利，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中個(gè)人提供了外部條件，一旦管理人員出現(xiàn)舞弊的動(dòng)機(jī)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果將產(chǎn)生重大影響。

（4）信息反饋不及時(shí)，未建立溝通渠道。民營(yíng)化工企業(yè)在公司未進(jìn)行規(guī)范經(jīng)營(yíng)之前，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置并不完善，內(nèi)部控制信息在內(nèi)部傳遞效率較低，企業(yè)內(nèi)部信息反饋存在時(shí)滯性，部分信息甚至未能順利地反饋到財(cái)務(wù)部門以及公司管理層。企業(yè)化工生產(chǎn)部門一部分生產(chǎn)過(guò)程中的控制缺陷未能如實(shí)地傳達(dá)給公司相關(guān)職能部門，公司管理層不能針對(duì)內(nèi)部控制所存在的缺陷采取相關(guān)措施進(jìn)行改善，影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率效果。對(duì)內(nèi)部層級(jí)復(fù)雜的化工企業(yè)，基層生產(chǎn)的控制信息從公司基層到公司高層的傳遞渠道路徑較長(zhǎng)，一些民營(yíng)企業(yè)甚至存在“斷層”現(xiàn)象，導(dǎo)致內(nèi)部信息傳遞渠道未建立，信息從基層到頂層以及從頂層到基層的流通過(guò)程無(wú)法順利實(shí)現(xiàn)。

（5）未設(shè)立內(nèi)部控制監(jiān)督職能，缺乏監(jiān)督機(jī)制。我國(guó)國(guó)內(nèi)民營(yíng)化工企業(yè)普遍存在不設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的情況，在缺乏內(nèi)審職能對(duì)經(jīng)營(yíng)的效率和效果進(jìn)行監(jiān)督的情形下，公司內(nèi)部控制的實(shí)施缺少足夠的內(nèi)部約束力度。即使部分民營(yíng)企業(yè)設(shè)置了內(nèi)審職能部門，內(nèi)審人員往往是由公司大股東的親戚擔(dān)任，那么一些內(nèi)部審計(jì)人員的獨(dú)立性無(wú)法保證，在實(shí)質(zhì)上依然缺乏對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制。由于缺乏對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督，即使企業(yè)存在完善的內(nèi)控制度和職責(zé)分工，也無(wú)法保證內(nèi)部控制是否有效。

（6）人員素質(zhì)結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制要求不匹配。由于民營(yíng)化工企業(yè)的私營(yíng)性質(zhì)和制造行業(yè)的生產(chǎn)特點(diǎn)，公司股東對(duì)企業(yè)人員素質(zhì)要求不高，普遍選擇招聘高中、中?；虼髮．厴I(yè)的人員作為生產(chǎn)部門和職能部門員工，導(dǎo)致員工素質(zhì)無(wú)法認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重要性，公司的內(nèi)部控制實(shí)施存在一定困難。尤其是公司內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)和專業(yè)水準(zhǔn)不高，不能真正地實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督職能。

三、完善化工企業(yè)內(nèi)部控制的對(duì)策

基于上述民營(yíng)化工企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，提出以下改善建議：

（1）完善公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理機(jī)構(gòu)設(shè)置，加強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)。內(nèi)部控制環(huán)境是影響公司實(shí)施內(nèi)部控制的主要因素，建立完善的股東會(huì)、董事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)有利于民營(yíng)化工企業(yè)加強(qiáng)對(duì)公司重大事項(xiàng)以及風(fēng)險(xiǎn)的控制。民營(yíng)化工企業(yè)尤其應(yīng)加強(qiáng)公司的企業(yè)文化建設(shè)，在公司的文化建設(shè)中加入內(nèi)部控制意識(shí)，以使公司全體員工意識(shí)到內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)與經(jīng)營(yíng)效率效果的影響。

（2）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)?；ば袠I(yè)的特殊性決定了企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有所不同，尤其是國(guó)際化的化工企業(yè)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)方面的機(jī)制有利于企業(yè)把握未來(lái)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生有利和不利影響的因素，準(zhǔn)確利用有利因素為企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)，并有效規(guī)避不利風(fēng)險(xiǎn)因素，保持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不僅僅是企業(yè)高級(jí)管理人員的事情，企業(yè)應(yīng)提倡全體員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，真正從基層避免可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)。

（3）明確崗位職責(zé)分工和職責(zé)授權(quán)范圍。在民營(yíng)化工企業(yè)中，生產(chǎn)環(huán)節(jié)各個(gè)員工崗位職責(zé)的分工以及授權(quán)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同生產(chǎn)車間設(shè)置不同的崗位，分別授予其不同職責(zé)范圍，同時(shí)對(duì)生產(chǎn)管理部門嚴(yán)格設(shè)置管理職能，避免一人同時(shí)行使不相容的職能權(quán)利，采購(gòu)與倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料等職責(zé)分別設(shè)置人員，應(yīng)設(shè)置專人負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)流程的控制。在管理人員崗位設(shè)置方面，民營(yíng)化工企業(yè)應(yīng)明確總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)以及生產(chǎn)總監(jiān)的職責(zé)范圍。

（4）建立流暢的內(nèi)部控制信息渠道，提高內(nèi)控信息傳遞效率?；て髽I(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況以及存在的缺陷建立順暢的信息溝通渠道，以保障相關(guān)信息在短時(shí)間內(nèi)順暢地傳達(dá)到公司管理層，在管理層對(duì)信息進(jìn)行處理后返回到企業(yè)基層來(lái)執(zhí)行。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)流程中內(nèi)部控制信息的監(jiān)控，以便及時(shí)地將內(nèi)部控制執(zhí)行中存在的問(wèn)題及時(shí)反饋。

（5）建立和完善內(nèi)部審計(jì)職能，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督。民營(yíng)化工企業(yè)應(yīng)建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度，聘請(qǐng)專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，對(duì)公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況和問(wèn)題進(jìn)行全面監(jiān)督和改善，保障公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行，并對(duì)公司財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行監(jiān)督和控制，合理保證公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。

（6）提高員工整體素質(zhì)，做好戰(zhàn)略人才儲(chǔ)備。民營(yíng)化工企業(yè)應(yīng)逐漸重視人才建設(shè)的重要性，對(duì)公司未來(lái)需要的人才提前進(jìn)行戰(zhàn)略儲(chǔ)備。人才是企業(yè)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，尤其是在內(nèi)部控制方面有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)型人才，對(duì)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)具有重要的戰(zhàn)略意義。化工企業(yè)應(yīng)增加高學(xué)歷人才的結(jié)構(gòu)占比，逐漸改善公司基層員工對(duì)內(nèi)部控制的重視情況，為構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系提供人才條件。

總之，對(duì)民營(yíng)化工企業(yè)而言加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)并非一蹴而就的過(guò)程，而是需要企業(yè)在不斷完善、不斷優(yōu)化的過(guò)程中，逐漸對(duì)內(nèi)部控制制度等方面存在的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)整，最終在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)能夠形成一套完整的內(nèi)部控制體系。

參考文獻(xiàn)：

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[4]李琳.化工企業(yè)內(nèi)部控制概述[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2011，12.

篇9

新員工培訓(xùn)必不可少的相關(guān)內(nèi)容包括：

1.企業(yè)概況：公司業(yè)務(wù)范圍、創(chuàng)業(yè)歷史、企業(yè)現(xiàn)狀以及在行業(yè)中的地位、未來(lái)前景、經(jīng)營(yíng)理念與企業(yè)文化、組織機(jī)構(gòu)及各部門的功能設(shè)置、人員結(jié)構(gòu)、薪資福利政策、培訓(xùn)制度等;

2.員工守則：企業(yè)規(guī)章制度、獎(jiǎng)懲條例、行為規(guī)范等;

3.財(cái)務(wù)制度：費(fèi)用報(bào)銷程序及相關(guān)手續(xù)辦理流程以及辦公設(shè)備的申領(lǐng)使用;

4.實(shí)地參觀：參觀企業(yè)各部門以及工作娛樂(lè)等公共場(chǎng)所;

5.上崗培訓(xùn)：崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)知識(shí)與技能、業(yè)務(wù)流程、部門業(yè)務(wù)周邊關(guān)系等。

新員工培訓(xùn)流程：

在實(shí)際操作的時(shí)候，大多數(shù)的流程是先介紹新員工認(rèn)識(shí)自己的上下平級(jí)同事，實(shí)地參觀新的工作環(huán)境，給予《員工手冊(cè)》及《崗位指導(dǎo)手冊(cè)》，然后給予閱讀材料或利用多媒體載體或安排專人講解公司的情況，包括企業(yè)概括，各種守則及制度，由部門經(jīng)理講解部門業(yè)務(wù)流程、職位職責(zé)、工作程序及方法等等。 在整個(gè)培訓(xùn)中，了解和認(rèn)知的部分都得到了重視和體現(xiàn)，然而在幫助員工更好更快進(jìn)入他的職業(yè)新起點(diǎn)、領(lǐng)他上路的這一層面上，很多企業(yè)都還沒有得到很好的執(zhí)行，特別是如何把員工的狀態(tài)調(diào)整到位。領(lǐng)導(dǎo)力開發(fā)的經(jīng)典課程《情境領(lǐng)導(dǎo)》理論中，對(duì)新員工狀態(tài)的分析把握了兩個(gè)維度，一個(gè)是能力，另一個(gè)是意愿，這兩者都是個(gè)人層面上決定一個(gè)人是否能夠在其工作崗位上做出良好，甚至卓越的表現(xiàn)的要素。心態(tài)和意愿是影響績(jī)效的重要因素，非常淺顯的一個(gè)例子就是，一個(gè)優(yōu)秀的男廚師，并不一定能扮演好家庭里的“煮男”角色，而許多企業(yè)追求70分人才，也在于認(rèn)為此類人才雖在素質(zhì)和能力上不是頂尖優(yōu)秀，但是其在工作上往往因?yàn)楦形C(jī)感和更積極勤奮，因而能夠做出更為出色的表現(xiàn)，性價(jià)比更高。

人的心態(tài)非常微妙，是不容易把握的因素，不是單純性的信息傳遞就可以達(dá)到調(diào)整目的，只能通過(guò)創(chuàng)造一種體驗(yàn)，讓員工去感受和體會(huì)。歸屬感是否能夠培養(yǎng)出來(lái)，工作使命感和積極性是否能夠建立起來(lái)，在員工與新工作發(fā)生接觸的前期階段就會(huì)決定了。因而新員工與公司、與同事、與自己的工作建立情感鏈接，是新人培訓(xùn)的一個(gè)重要部分。

在公司企業(yè)文化及各種規(guī)章制度既定的前提下，新人培訓(xùn)可以通過(guò)許多技巧來(lái)增強(qiáng)新人對(duì)公司和新環(huán)境的積極情感：

1.新人與新環(huán)境的情感接觸，從他到職報(bào)到那一刻開始已經(jīng)啟動(dòng)。因此，新人入職第一天，其辦公位置整潔，辦公用品齊備，能夠給予員工一個(gè)舒適而親和的環(huán)境，使其更快得到自己受接納的感受;

2.一封簡(jiǎn)短的welcome letter，有專人帶領(lǐng)他認(rèn)識(shí)自己的上司，同事和下屬，能給予新人極為溫暖的感覺，對(duì)新環(huán)境產(chǎn)生家的歸屬感;如果是新員工集體報(bào)到，一個(gè)稍加設(shè)計(jì)的專門接待廳，可以傳遞同樣的信號(hào);

3.入職培訓(xùn)本身是否設(shè)計(jì)得全面系統(tǒng)、科學(xué)有條理，是影響新員工對(duì)公司印象的一個(gè)因素，而在執(zhí)行上，培訓(xùn)計(jì)劃是否清晰簡(jiǎn)明并第一時(shí)間讓新人了解，整個(gè)培訓(xùn)各個(gè)階段各種材料準(zhǔn)備是否充分，組織是否效率高，等等，同樣影響新員工對(duì)公司的判斷;

4.有關(guān)企業(yè)的概括及規(guī)章制度等，文字材料已經(jīng)能夠達(dá)到介紹的目的，但是如果使用多媒體工具或者安排專人進(jìn)行講解，不但可以讓員工感受到公司為他們所花費(fèi)的精力，感覺人性化的關(guān)懷，更可側(cè)重引導(dǎo)員工去關(guān)注希望他們關(guān)注的，比如強(qiáng)調(diào)公司的各種福利或突出制度中的特色等;

篇10

   有關(guān)審計(jì)的工作總結(jié)范文

   一年來(lái)，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)科主任的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)科的全體同仁嚴(yán)格按照審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力，取得了一定成績(jī)，主要表現(xiàn)在：

   1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來(lái)的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。

   2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過(guò)分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。

   可以說(shuō)經(jīng)過(guò)大半年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過(guò)我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年比一年有起色。同時(shí)也會(huì)得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作：

   一、20__年的主要工作

   1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度

   審計(jì)部是一個(gè)比較新的部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展，自從我調(diào)到審計(jì)科后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們工作的順利展開打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

   2、積極開展對(duì)分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)

   __科技園是我公司在__設(shè)立的生產(chǎn)明膠的企業(yè)，由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們?cè)?月份對(duì)其帳目及庫(kù)存進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過(guò)這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì)計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。

   3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核

   審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、發(fā)貨費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請(qǐng)教老同志，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái)，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。

   4、如期實(shí)施內(nèi)部核算制度，加強(qiáng)了員工的節(jié)能降耗、挖潛增效的責(zé)任心。

   首先組織核算人員到車間進(jìn)行摸底，測(cè)算出第一手的基本數(shù)據(jù)，協(xié)助生產(chǎn)實(shí)行定產(chǎn)、定員、定崗，重新修訂和健全了工資定額，而后又制定出相應(yīng)的節(jié)能降耗的獎(jiǎng)懲制度，如網(wǎng)膠使用率由20%提高到40%。在組織摸底的過(guò)程中，我發(fā)現(xiàn)公司的廢膠皮、網(wǎng)膠都做垃圾處理，經(jīng)過(guò)審計(jì)科的不斷咨詢調(diào)查，發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)上對(duì)該類廢品有很大的需求，目前這些廢品每月可以為公司增收近萬(wàn)元。

   5、為供應(yīng)部門提供市場(chǎng)信息，降低采購(gòu)成本

   針對(duì)部門反映出的問(wèn)題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研，這也是審計(jì)部20__年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，為了把問(wèn)題核查清楚，把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確，積極地與客戶溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料，這一切都為我們后期的采購(gòu)積累了豐富的第一手資料。例如，采購(gòu)的鈦粉由原來(lái)的每公斤__元降到__元，棕櫚油由原來(lái)的每公斤__元降到__元，膠囊殼由原來(lái)的每萬(wàn)粒___元降到___元，等等，大大降低了采購(gòu)成本，為公司獲取了更多的利潤(rùn)。

   6、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)

   在本部門全體人員的通力配合下，對(duì)公司內(nèi)部比較重要的工作崗位的工作情況進(jìn)行了審計(jì)，并發(fā)現(xiàn)了一系列問(wèn)題。比如對(duì)財(cái)務(wù)及外協(xié)出納的審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的帳目混亂及現(xiàn)金短缺的等問(wèn)題。由此，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)內(nèi)部定期對(duì)帳與稽核制度，對(duì)有關(guān)物資、現(xiàn)金、銀行存款和其他財(cái)產(chǎn)進(jìn)行有效控制，保障公司資產(chǎn)的安全性。

   二、工作中存在的不足

   1、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致

   審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，既要本部門積極主動(dòng)，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來(lái)由于審計(jì)部門與各個(gè)部門缺乏溝通，也可能由于各個(gè)部門對(duì)審計(jì)工作的不理解，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出開拓性不高的弱點(diǎn)。

   2、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)

   回顧一年來(lái)我們的審計(jì)工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān)，更與我開拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計(jì)工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們?cè)诠ぷ髦袩o(wú)形的淡化了審計(jì)的職能。

   三、20__年的工作計(jì)劃

   20__年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是：在20__年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動(dòng)地開展企業(yè)的效益審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì)，評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移，將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重，努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的20__創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

   具體的工作有以下五個(gè)方面：

   1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核

   這項(xiàng)工作做好了，就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。20__年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通，這項(xiàng)工作開展得還是比較順利的。特別是對(duì)車間定額計(jì)件工資實(shí)行單人單算，體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開、公平。

   2、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)

   企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方，也是一個(gè)容易出問(wèn)題給企業(yè)造成損失的地方。參照20__年我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工作，雖然過(guò)程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。20__年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì)，積極爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過(guò)程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定，直至竣工決算的全過(guò)程參與，為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。

   3、積極開展對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的核查與審計(jì)

   20__年制定的《審計(jì)工作職責(zé)》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核任務(wù)。但由于我沒有把主要精力放在這項(xiàng)工作上，所以很難對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理作出正確的評(píng)價(jià)，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過(guò)有效的管理信息。20__年我們審計(jì)部將每季度對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支憑證審計(jì)一次，重點(diǎn)監(jiān)督檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)處理情況。全年分兩次對(duì)總公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面的審計(jì)，評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)狀況和公司經(jīng)營(yíng)管理情況的信息。

   20__年我們還要加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計(jì)劃對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)車間進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產(chǎn)車間嚴(yán)格成本核算制度，減少浪費(fèi)、增加收入。

   (1)審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計(jì)劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)。

   (2)原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無(wú)出庫(kù)單，出庫(kù)單的辦理是否嚴(yán)格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。

   (3)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計(jì)算是否正確，包括直接材料、直接人工等是否有依據(jù)手續(xù)，并要與計(jì)劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié)、超原因

   (4)設(shè)備的保養(yǎng)保護(hù)。

   4、繼續(xù)做好對(duì)分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)

   在即將過(guò)去的一年里這項(xiàng)工作我們開展得比較順利，20__年我們要在這個(gè)良好開端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項(xiàng)工作，每季度對(duì)駐外分公司的財(cái)務(wù)收支和制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟(jì)效益情況。

   5、積極配合銷售公司，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷的監(jiān)督檢查。

   全年計(jì)劃安排兩次對(duì)公司的市場(chǎng)營(yíng)銷情況進(jìn)行核查，重點(diǎn)從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行公司價(jià)格規(guī)定、營(yíng)銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費(fèi)的發(fā)放、質(zhì)檢費(fèi)用的報(bào)銷、貨款的回收、銷售計(jì)劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個(gè)方面進(jìn)行檢查，以此評(píng)價(jià)其市場(chǎng)駕馭能力并為公司對(duì)業(yè)務(wù)人員的考核提供盡可能詳細(xì)的資料依據(jù)。規(guī)范業(yè)務(wù)部人員執(zhí)行公司財(cái)務(wù)規(guī)定的自覺性。

   總之，內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計(jì)部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實(shí)事求是地提出問(wèn)題及處理問(wèn)題，切忌主觀、武斷。為公司的不斷壯大作出限度的貢獻(xiàn)!

   有關(guān)審計(jì)的工作總結(jié)范文

   時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過(guò)一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。20xx年初，xx公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。xx月集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿；xx月集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國(guó)家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了，下面總一年來(lái)的工作。

   一、職能發(fā)展

   過(guò)去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

   1、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

   2、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

   3、修改完善了會(huì)計(jì)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

   4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

   公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”，說(shuō)明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視，同時(shí)也說(shuō)明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

   為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)x總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員，會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感，看問(wèn)題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時(shí)，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來(lái)在管理上和稅收政策上的影響問(wèn)題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置。

   1、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性合公司管理要求對(duì)開發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對(duì)明細(xì)科目作簡(jiǎn)要說(shuō)明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性；二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

   2、配合目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。

   3、針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的'管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。xx月份與xx公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。

   4、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

   5、根據(jù)公司的要求對(duì)部門職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會(huì)計(jì)核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。

   6、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會(huì)計(jì)法》，要了解會(huì)計(jì)知識(shí)，首先要了解這方面的法律知識(shí)；二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確，目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報(bào)表，這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。

   二、會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行

   幾個(gè)月后，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無(wú)法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

   會(huì)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng)，財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了，管理能力也得以提高，財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

   三、自身建設(shè)