導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公司注冊(cè)申請(qǐng)書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

深圳公司注冊(cè)地址同區(qū)變更流程

1、批準(zhǔn)證書變更

2、工商營業(yè)執(zhí)照變更

3、代碼證變更

4、稅務(wù)登記證變更

5、財(cái)政、海關(guān)變更

深圳公司注冊(cè)地址跨區(qū)變更流程

1、辦理變更批準(zhǔn)證書

(1)先到新注冊(cè)地的直屬外經(jīng)委去辦理：同意遷入本地區(qū)的同意函。

(2)憑同意函到注冊(cè)地的外經(jīng)委去辦理注銷遷移批準(zhǔn)證書。

(3)去新注冊(cè)地的直屬外經(jīng)委領(lǐng)取新的批準(zhǔn)證書。

2、辦理變更營業(yè)執(zhí)照

(1)到原注冊(cè)地工商部門憑變更后的批準(zhǔn)證書辦理該企業(yè)工商“企業(yè)遷出核準(zhǔn)通知書”，并注銷原工商營業(yè)執(zhí)照

(2)憑“企業(yè)遷出核準(zhǔn)通知書”到新注冊(cè)地工商登記部門辦理工商資料轉(zhuǎn)入手續(xù)(資料由兩地工商部門進(jìn)行郵寄)，并直接申請(qǐng)新的營業(yè)執(zhí)照。

3、辦理變更組織機(jī)構(gòu)代碼證

4、辦理變更稅務(wù)登記證

(1)到原稅務(wù)局去辦理原稅務(wù)登記證注銷，并申請(qǐng)稅務(wù)遷出。

(2)憑原稅務(wù)局機(jī)構(gòu)出具的“準(zhǔn)予遷出稅務(wù)登記函”去新注冊(cè)地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理新的稅務(wù)登記證。

注：在原稅務(wù)局辦理稅務(wù)登記證注銷時(shí)，需進(jìn)行稅務(wù)清算。

5、辦理變更財(cái)政登記證、海關(guān)。

在原登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)證件遷出的情況下，才可去新注冊(cè)地址登記相關(guān)。

辦理深圳公司地址變更常見問題：

(1)新的租賃合同是以前別人公司注冊(cè)的地址，必須先給那家公司上鎖，才能注冊(cè);

(2)自己公司地址被上鎖了，必須找到合適的新地址變更，不然公司無法通過年檢;

需要提醒大家的是，公司已經(jīng)搬離的，要盡快安排公司地址的變更，否則年檢的時(shí)候就很有可能通不過。

有限責(zé)任公司分公司變更

(一)變更名稱：

1、隸屬公司蓋章及法定代表人簽署的《分公司變更登記申請(qǐng)書》(原件1份);

2、經(jīng)辦人身份證明(復(fù)印件1份，驗(yàn)原件);由企業(yè)登記機(jī)構(gòu)的，同時(shí)提交企業(yè)登記機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件1份，須加蓋本企業(yè)印章，并注明“與原件一致”);

3、因隸屬公司名稱變更而變更分公司名稱的，提交隸屬公司登記機(jī)關(guān)出具的隸屬公司名稱變更證明 (復(fù)印件1份，須加蓋公司公章，并注明“與原件一致”);

4、分公司營業(yè)執(zhí)照正本(原件1份)和全部副本原件;

5、隸屬公司《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》 (復(fù)印件1份，須加蓋公司公章，并注明“與原件一致”)。

(二)變更負(fù)責(zé)人：

1、隸屬公司蓋章及法定代表人簽署的《分公司變更登記申請(qǐng)書》(原件1份);

2、經(jīng)辦人身份證明(復(fù)印件1份，驗(yàn)原件);由企業(yè)登記機(jī)構(gòu)的，同時(shí)提交企業(yè)登記機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件1份，須加蓋本企業(yè)印章，并注明“與原件一致”);

3、分公司營業(yè)執(zhí)照正本(原件1份)和全部副本原件;

4、隸屬公司出具的分公司負(fù)責(zé)人的任免職文件(原件1份);

5、分公司新任負(fù)責(zé)人身份證明(復(fù)印件1份，驗(yàn)原件)。

(三)變更經(jīng)營范圍：

1、隸屬公司蓋章及法定代表人簽署的《分公司變更登記申請(qǐng)書》(原件1份);

2、經(jīng)辦人身份證明(復(fù)印件1份，驗(yàn)原件);由企業(yè)登記機(jī)構(gòu)的，同時(shí)提交企業(yè)登記機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件1份，須加蓋本企業(yè)印章，并注明“與原件一致”);

3、分公司營業(yè)執(zhí)照正本(原件1份)和全部副本原件;

4、隸屬公司《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》(復(fù)印件1份，須加蓋公司公章，并注明“與原件一致”);

5、法律、行政法規(guī)及國務(wù)院決定規(guī)定需要前置審批的，提交有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件(原件各1份)。

 

深圳公司注冊(cè)地址變更流程相關(guān)文章：

1.深圳公司變更地址流程

2.2016深圳公司變更地址流程

3.2016深圳注冊(cè)公司地址變更

4.深圳公司注冊(cè)地址變更流程

篇2

公司注銷申請(qǐng)書范文1

深圳市工商行政管理局 ：

根據(jù)法律、法規(guī)等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)登記，請(qǐng)予核準(zhǔn)。同時(shí)承諾：所提交的文件、證件和有關(guān)附件真實(shí)、合法、有效，復(fù)印文本與原件一致，并對(duì)因提交虛假文件、證件所引發(fā)的一切后果承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

分公司名稱： 深圳市甲方電子技術(shù)有限公司南山經(jīng)銷部

隸屬公司蓋章及法定代表人簽字：深圳市甲方電子技術(shù)有限公司 (蓋章) 劉某某(簽字)

申 請(qǐng) 日 期： 20xx 年 3 月 10 日

深圳市工商行政管理局二 六 年制

分公司注銷登記提交文件目錄

序號(hào)

文 件、證 件 名 稱

提交情況

(有提交的打)

1

隸屬公司蓋章及法定代表人簽署的《分公司注銷登記申請(qǐng)書》(本表)

2

經(jīng)辦人身份證明復(fù)印件(核對(duì)原件);由企業(yè)登記機(jī)構(gòu)的，同時(shí)提交企業(yè)登記機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(須加蓋本企業(yè)印章，并注明與原件一致)

3

企業(yè)申請(qǐng)登記委托書(在本表中填寫)

4

分公司《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》正、副本原件

5

公司關(guān)于撤銷分公司的決定;或者法院破產(chǎn)裁定或依法予以解散的文件;或者行政機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的文件;或者公司登記機(jī)關(guān)撤銷分公司設(shè)立登記的決定

6

法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定提交的其它文件

說明： 凡表中有處，打選擇;表格不夠填時(shí)，可復(fù)印續(xù)填，粘貼于后。

企業(yè)申請(qǐng)登記委托書 (由企業(yè)填寫)

被委托經(jīng)辦人 ( 或機(jī)構(gòu) ) 姓名(名稱) ： 汪某生

被 委托經(jīng)辦人 工作單位和職務(wù)： 深圳市甲方電子技術(shù)有限公司南山經(jīng)銷部員工

委托事項(xiàng) ：申請(qǐng)分公司注銷登記

被委托經(jīng)辦人的權(quán)限：

1 、提交申請(qǐng)材料;

2 、領(lǐng)取公司登記機(jī)關(guān)的登記決定文件;

3 、領(lǐng)取分公司營業(yè)執(zhí)照;

4 、修改申請(qǐng)文件 ： ( 以下兩項(xiàng)只能任選一項(xiàng)，如同時(shí)選擇兩項(xiàng)則視為該兩項(xiàng)授權(quán)無效)

(1)不得修改申請(qǐng)材料中的任何內(nèi)容;

(2)可以修改申請(qǐng)材料中文字性錯(cuò)誤。

委托期限 至 20xx 年 5 月 9 日。

委托人(隸屬 公司蓋章及法定代表人簽字) ：

深圳市甲方電子技術(shù)有限公司(蓋章)

公司注銷申請(qǐng)書范文2我分公司因經(jīng)營決策問題和自已管理能力方面等原因，決定停止企業(yè)經(jīng)營，故申請(qǐng)注銷營業(yè)登記?，F(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)分公司注銷登記，請(qǐng)予核準(zhǔn)。債權(quán)債務(wù)已清算完畢，如有遺留問題，一切均有總公司承擔(dān)。同時(shí)承諾：所提交的文件和有關(guān)附件真實(shí)、合法、有效，復(fù)印文本與原件一致，并對(duì)因提交虛假文件所引發(fā)的一切后果承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

分公司名稱

分公司注冊(cè)號(hào)

隸屬公司法定代表人簽字

公司注銷申請(qǐng)書范文_注銷企業(yè)書面申請(qǐng)書 公司注銷申請(qǐng)書范文3XXX工商行政管理(總)局：

根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》和《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)申請(qǐng)注銷登記，請(qǐng)予核準(zhǔn)。同時(shí)承諾，所提交的文件和有關(guān)附件真實(shí)、合法、有效，復(fù)印文本與原件一致，并對(duì)因提交虛假文件所引發(fā)的后果承擔(dān)法律責(zé)任。

公司名稱：

注冊(cè)號(hào)：

清算組負(fù)責(zé)人簽字

年 月 日

中華人民共和國國家工商行政管理總局制

--------------

注冊(cè)號(hào)： 有限公司注銷登記申請(qǐng)書

公司名稱：

申 請(qǐng) 人 須 知 1. 簽署文件和填寫本申請(qǐng)書前，應(yīng)當(dāng)閱讀《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》，以及其他有關(guān)公司登記須遵守的法律、行政法規(guī)，并確知享有的權(quán)利和應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。 2. 無需保證即應(yīng)對(duì)提交文件、證件的真實(shí)性、有效性和合法性承擔(dān)責(zé)任。 3. 提交的文件、證件應(yīng)當(dāng)使用A4紙。 4. 應(yīng)當(dāng)使用鋼筆或簽字筆工整地填寫表格或簽字。 河南省工商行政管理局制 有限公司注銷登記申請(qǐng)書 名 稱 公司類型 注冊(cè)號(hào) 清算組成員備案確認(rèn)文書編號(hào) 申請(qǐng)注銷登 記 的 原 因 依據(jù)《公司法》第一百八十一條第______款申請(qǐng)注 登記。

債權(quán)債務(wù)清理情況是否完結(jié) 分公司是否全部辦理完畢注銷登記手續(xù) 債權(quán)債務(wù) 清理情況 對(duì)外投資是否清理完結(jié) 公告報(bào)紙名稱 公告情況 公告日期 本公司依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》申請(qǐng)注銷登記，提交材料真實(shí)有效。謹(jǐn)此對(duì)真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。 清算組負(fù)責(zé)人簽字： 指定代表或委托人簽字： 公司蓋章 年 月 日 年 月 日 年 月 日

注：因公司合并、分立而申請(qǐng)注銷登記的，清算組負(fù)責(zé)人簽字欄由公司法定代表人簽字。 1 指定代表或者共同委托人的證明 指定代表或者 委托人 ： 委 托 事 項(xiàng) ：

指定代表或委托人更正有關(guān)材料的權(quán)限： 1、同意不同意修改任何材料; 2、同意不同意修改企業(yè)自備文件的文字錯(cuò)誤; 3、同意不同意修改有關(guān)表格的填寫錯(cuò)誤; 4、其他有權(quán)更正的事項(xiàng)： 指定或者委托的有效期限：自 年 月 日至 年 月 日 固定電話： 指定代表或委托人聯(lián)系電話 移動(dòng)電話： (指定代表或委托人 身份證明復(fù)印件粘貼處) 指定代表或委托人簽字： 年 月 日 (公司蓋章)

注：指定代表或者委托人更正有關(guān)材料的權(quán)限：1、2、3項(xiàng)選擇同意或不同意并在中打第4項(xiàng)按授權(quán)內(nèi)容自行填寫。 2 股東會(huì)決議 公司于 年 月 日在 (地點(diǎn))召開了公司第 次(臨時(shí))股東會(huì)。

依照《公司法》、公司《章程》的規(guī)定，本次會(huì)議由公司 召集，召開的時(shí)間和地點(diǎn)，已于 日前以 (口頭/電話/傳真/電子郵件/郵寄/公告等)方式通知了全體股東。代表公司表決權(quán) %的股東參加了會(huì)議。 會(huì)議由 主持。經(jīng)代表公司表決權(quán) %的股東同意(代表公司表決權(quán) %的股東反對(duì)、 的股東棄權(quán))，會(huì)議審議并通過了以下事項(xiàng)： 鑒于 (原因)，決定公司予以解散。 股東蓋章、簽字：

注:1、公司因合并或者分立需要解散，不適用此決議。 2、一人有限公司和國有獨(dú)資公司不適用此決議，按封二第3條的要求提交材料。 3 清 算 報(bào) 告 根據(jù)公司 年第 次(臨時(shí))股東會(huì)決議，本清算組于 年 月 日成立，開始對(duì)公司進(jìn)行清算，現(xiàn)已清算完畢。具體清算情況報(bào)告如下，請(qǐng)審議：

一、公告情況。按照《公司法》規(guī)定，本清算組在成立之日起十日內(nèi)完成了通知債權(quán)人向本清算組申報(bào)債權(quán)的工作，并于 年 月 日(清算組成立六十日內(nèi))，在 報(bào)紙上了公司決定解散和進(jìn)行清算的公告。 二、債權(quán)人債權(quán)登記情況。在清算過程中，清算組共收到和登記公司債權(quán)人申報(bào)的債權(quán) 萬元。 三、清償情況。按照《公司法》的規(guī)定，依次分別支付清算費(fèi)用 萬元，支付職工工資 萬元，支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金 萬元，繳納所欠稅款 萬元，清算公司債務(wù) 萬元，剩余財(cái)產(chǎn) 萬元。 四、剩余財(cái)產(chǎn)分配情況。 。

清算組成員簽字： 清算組負(fù)責(zé)人簽字： 年 月 日 注：本清算報(bào)告為范例，符合公司實(shí)際情況的，可以填寫提交;不符合公司實(shí)際情況的，請(qǐng)另行起草提交。公司因合并或者分立需要解散的，申請(qǐng)注銷登記時(shí)不適用此清算報(bào)告。 4 確認(rèn)清算報(bào)告的股東會(huì)決議 公司于 年 月 日在 (地點(diǎn))召開了公司第 次(臨時(shí)) 股東會(huì)。依照《公司法》、公司《章程》的規(guī)定，本次會(huì)議由公司董事會(huì)召集，召開的時(shí)間和地點(diǎn)，已于 日前以 (口頭/電話/傳真/電子郵件/郵寄/公告等)方式通知了全體股東。代表公司表決權(quán) %的股東參加了會(huì)議。

會(huì)議由 主持。經(jīng)代表公司表決權(quán) %的股東同意(代表公司表決權(quán) %的股東反對(duì)、 的股東棄權(quán))，會(huì)議審議并通過了《公司清算報(bào)告》。 股東蓋章、簽字：

注：1、因合并或者分立需要解散申請(qǐng)注銷登記時(shí)，不適用此決議。

2、一人有限公司和國有獨(dú)資公司不適用此決議，按封二第5條的要求提交材料。

5 公司營業(yè)執(zhí)照收繳及歸檔記錄表

公司名稱

注冊(cè)號(hào)

簽 字

簽 字 日 期

日 期 交 執(zhí) 照 人

電 話 收 執(zhí) 照 人

備 注

出照日期

出 照 人

歸檔日期

歸 檔 人

歸 檔 情 況

備 注

6 提 交 材 料

1、公司清算組負(fù)責(zé)人簽署的《公司注銷登記申請(qǐng)書》。

2、指定代表或者共同委托人的證明。

3、公司予以解散的文件。提交股東會(huì)決議(一人有限公司提交股東的書面決定，國有獨(dú)資公司提交出資人或出資人授權(quán)的部門的文件)。

其中，法院裁定解散的，還應(yīng)當(dāng)提交法院的裁定文件;行政機(jī)關(guān)責(zé)令關(guān)閉的，還應(yīng)當(dāng)提交行政機(jī)關(guān)責(zé)令關(guān)閉的決定;因違反有關(guān)規(guī)定被公司登記機(jī)關(guān)依法吊銷或者撤銷公司設(shè)立登記的，還應(yīng)當(dāng)提交公司登記機(jī)關(guān)吊銷或者撤銷公司設(shè)立登記的決定。

4、清算組成員《備案確認(rèn)通知書》。

5、清算報(bào)告.

6、確認(rèn)清算報(bào)告的文件。提交股東會(huì)關(guān)于確認(rèn)公司清算報(bào)告的決議(一人有限公司提交股東確認(rèn)公司清算報(bào)告的書面決定，國有獨(dú)資公司提交出資人或出資人授權(quán)的部門確認(rèn)公司清算報(bào)告的文件)。 清算組在進(jìn)行清算過程中被人民法院裁定宣告破產(chǎn)，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算，然后提交股東會(huì)關(guān)于確認(rèn)公司清算報(bào)告的決議和人民法院確認(rèn)公司清算報(bào)告的文件。

7、刊登注銷公告的報(bào)紙報(bào)樣。

8、公司的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》正、副本。

9、法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他文件。 國有獨(dú)資公司申請(qǐng)注銷登記，還應(yīng)當(dāng)提交國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的決定，其中，國務(wù)院確定的重要的國有獨(dú)資公司，還應(yīng)當(dāng)提交本級(jí)人民政府的批準(zhǔn)文件。 有分公司的公司申請(qǐng)注銷登記，還應(yīng)當(dāng)提交分公司的注銷登記證明。

注：以上各項(xiàng)未注明提交復(fù)印件的，應(yīng)當(dāng)提交原件。 提交復(fù)印件的，應(yīng)當(dāng)注明與原件一致并由公司加蓋公章。 因合并或者分立需要解散申請(qǐng)注銷登記時(shí)，不適用以上規(guī)定。

公司注銷申請(qǐng)書范文4甲方：xxx有限公司 (如甲方不是本公司，要調(diào)整) 乙方：(若是法人，需與營業(yè)執(zhí)照名稱一致，若是自然人，則同于身份證) 身份證號(hào)碼：(若是自然人，即留存此項(xiàng))

甲方 與乙方 于 年 月 日簽訂了《 》【此處填寫甲乙雙方之前簽訂的合同/協(xié)議名稱】，原合同/協(xié)議有效期至____年__月__日，現(xiàn)因

【此處填寫解除合同/協(xié)議的原因】原因致使原合同/協(xié)議無法繼續(xù)履行，現(xiàn)經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，達(dá)成如下協(xié)議：

1、原《 》【此處填寫甲乙雙方之前簽訂的合同/協(xié)議名稱】自 年 月 日解除，自解除之日起，原合同/協(xié)議中約定的雙方權(quán)利義務(wù)終止;

2、甲方應(yīng)將乙方已交納未發(fā)生的___________【如：已交納的場(chǎng)地服務(wù)費(fèi)等】費(fèi) 元于本解除合同協(xié)議書生效時(shí)退還乙方;

3、甲方應(yīng)將乙方已交納的_____元保證金于本解除合同協(xié)議書生效時(shí)退還乙方;【如果有保證金此條款留存，沒有保證金此條款刪除】

4、【雙方互不承擔(dān)違約責(zé)任時(shí)使用本條款】本協(xié)議由甲乙雙方簽字蓋章后生效，本協(xié)議生效之日，原《 》【此處填寫甲乙雙

方之前簽訂的合同/協(xié)議名稱】解除，雙方互不承擔(dān)違約責(zé)任;

【需要承擔(dān)違約責(zé)任時(shí)使用本條款】本協(xié)議由甲乙雙方簽字蓋章后生效，本協(xié)議生效之日，原《 》【此處填寫甲乙雙方之前簽訂的合同/協(xié)議名稱】解除，___方需要依照原合同/協(xié)議的約定于本協(xié)議生效時(shí)向___方支付____元違約金。

【其他未盡事宜，可以根據(jù)實(shí)際情況添加】

5、本協(xié)議一式2份，甲乙雙方各執(zhí)一份，均具有同等法律效力。

篇3

原審法院一審查明：1995年1月9日至1996年6月24日，河南省濮陽市銀鷹貿(mào)易公司（以下簡稱銀鷹公司）與鄭州亨通期貨有限公司（以下簡稱亨通期貨公司）及其所屬第二營業(yè)部簽訂借款合同11份，約定，因經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)，銀鷹公司借款兩筆總計(jì)1000萬元給亨通期貨公司；借款9筆共計(jì)980萬元給亨通期貨公司第二營業(yè)部。期限最長不超過3個(gè)月，利率為23‰，銀鷹公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。合同簽訂后，銀鷹公司按約付給亨通期貨公司及其第二營業(yè)部人民幣1980萬元。亨通期貨公司及其第二營業(yè)部未按約償付借款本金及利息，雙方形成訴訟。

原審還查明，亨通期貨公司于1993年4月經(jīng)滎陽市工商行政管理局登記開業(yè)，1995年6月16日由國家工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。河南省信義審計(jì)師事務(wù)所（93）信義內(nèi)驗(yàn)審字第024號(hào)企業(yè)注冊(cè)資金審驗(yàn)證明書顯示：亨通期貨公司注冊(cè)資金1001萬元，由鄭州市文化旅游實(shí)業(yè)有限公司（以下簡稱文旅公司）投入，其中700萬元流動(dòng)資金由鄭州市五里堡城市信用社、鄭州市鯤鵬城市信用社出具的資金信用證明、鄭州商品交易所收款證明所證實(shí)，301萬元固定資產(chǎn)經(jīng)查驗(yàn)屬實(shí)。1994年下旬，河南省豫興審計(jì)師事務(wù)所依據(jù)河南省信義審計(jì)師事務(wù)所出具的資金審驗(yàn)證明又出具一份企業(yè)注冊(cè)資金審驗(yàn)證明書，亨通期貨公司依此證明書報(bào)國家工商行政管理局申請(qǐng)開業(yè)登記。1997年3月12日，河南省豫興審計(jì)師事務(wù)所對(duì)亨通期貨公司進(jìn)行了審計(jì)，同時(shí)，該公司出具了1997年工商年檢報(bào)告。文旅公司1995年至1997年未進(jìn)行工商年檢，河南省工商行政管理局、滎陽市工商行政管理局對(duì)文旅公司營業(yè)執(zhí)照認(rèn)定：屬周華孚（原中保河南分公司資金運(yùn)用部總經(jīng)理，現(xiàn)已判刑）偽造有關(guān)證件騙取的營業(yè)執(zhí)照，其集體性質(zhì)的企業(yè)不能成立，應(yīng)予吊銷，該公司的一切經(jīng)營活動(dòng)屬周華孚的個(gè)人行為。鄭州市中級(jí)人民法院（1993）鄭刑初字第216號(hào)刑事判決書認(rèn)定：文旅公司屬周華孚利用職務(wù)之便，挪用公款開辦的個(gè)人公司。

河南省高級(jí)人民法院判決：一、亨通期貨公司于判決生效后十日內(nèi)返還銀鷹公司借款本金1980萬元，逾期加倍支付延遲履行期間的債務(wù)利息。二、駁回銀鷹公司的其他訴訟請(qǐng)求。

銀鷹公司不服判決，向最高人民法院提起上訴。

最高人民法院二審查明：1995年1月9日至1996年6月24日，銀鷹公司與亨通期貨公司及其所屬的第二營業(yè)部簽訂11份借款合同，約定，銀鷹公司借款兩筆共計(jì)1000萬元給亨通期貨公司，借款9筆共計(jì)980萬元給亨通期貨公司第二營業(yè)部。借款期限最長不超過三個(gè)月，月利率為23‰。亨通期貨公司用該款項(xiàng)經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)，銀鷹公司不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。合同簽訂后，銀鷹公司按約付給亨通期貨公司及其第二營業(yè)部人民幣1980萬元。因亨通期貨公司及其第二營業(yè)部到期未償還借款本息，1997年12月15日，銀鷹公司向河南省高級(jí)人民法院提起訴訟，請(qǐng)求判令亨通期貨公司、河南財(cái)保公司、河南人保公司償還借款本息。

另查明，亨通期貨公司由文旅公司申辦，1993年4月10日在河南省滎陽市工商行政管理局注冊(cè)登記，注冊(cè)資金為人民幣1000萬元。1994年11月11日，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)批復(fù)同意其到國家工商行政管理局注冊(cè)登記。1995年6月16日，經(jīng)國家工商行政管理局注冊(cè)登記，頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。交通銀行鄭州分行桐柏路分理處的進(jìn)賬單、轉(zhuǎn)賬支票載明，1994年7月30日，文旅公司向亨通期貨公司匯款人民幣1萬元。（93）信義內(nèi)驗(yàn)審字第024號(hào)企業(yè)注冊(cè)資金審驗(yàn)證明書中所稱的亨通期貨公司注冊(cè)資金1000萬元，其依據(jù)的是經(jīng)在上述1994年7月30日桐柏路分理處的進(jìn)賬單上添加“千”字變?cè)於傻倪M(jìn)賬單復(fù)印件。

1992年5月2日，原中國人民保險(xiǎn)公司河南省分公司（以下簡稱河南省保險(xiǎn)公司）總經(jīng)理周華孚向河南省滎陽市工商行政管理局出具一份由其簽字并加蓋保險(xiǎn)公司公章的企業(yè)法人開業(yè)登記申請(qǐng)書，申請(qǐng)開辦文旅公司。1993年4月1日，滎陽市工商行政管理局為其頒發(fā)了營業(yè)執(zhí)照。注冊(cè)資金為人民幣3000萬元，但注冊(cè)資金未到位。

又查明，河南省保險(xiǎn)公司豫保字（1992）第101號(hào)文下，有兩份文件，一份內(nèi)容為“關(guān)于召開市地公司辦公室主任座談會(huì)通知”，另一份為“關(guān)于成立鄭州文化旅游實(shí)業(yè)有限公司的通知”。河南財(cái)保公司、河南人保公司主張，“關(guān)于成立鄭州文化旅游實(shí)業(yè)有限公司的通知”系周華孚偽造的。

又查明，周華孚因犯有貪污罪、受賄罪、挪用公款罪被判處無期徒刑。亨通期貨公司法定代表人盧雪平下落不明，亨通期貨公司已歇業(yè)。

另外，河南省保險(xiǎn)公司已分立為河南財(cái)保公司和河南人保公司。

判決結(jié)果

最高人民法院判決：一、維持河南省高級(jí)人民法院（1998）豫經(jīng)初字第13號(hào)經(jīng)濟(jì)判決書主文第一項(xiàng)。二、撤銷上述經(jīng)濟(jì)判決第二項(xiàng)。三、亨通期貨公司于本判決送達(dá)之次日起十日內(nèi)返還銀鷹公司借款本金1980萬元及利息（利息按中國人民銀行同期流動(dòng)資金貸款利率計(jì)付）。四、河南財(cái)保公司、河南人保公司對(duì)亨通期貨公司的上述債務(wù)共同承擔(dān)連帶責(zé)任。一審案件受理費(fèi)109010元，由銀鷹公司承擔(dān)19010元，由亨通期貨公司承擔(dān)90000元。二審案件受理費(fèi)109010元，由河南財(cái)保公司、河南人保公司共同承擔(dān)。

評(píng)析

周華孚系原保險(xiǎn)公司總經(jīng)理、法定代表人，其職務(wù)和權(quán)限足以代表保險(xiǎn)公司對(duì)外實(shí)施法律行為。其于1992年5月2日向河南省滎陽市工商行政管理局出具申請(qǐng)書，申請(qǐng)開辦文旅公司。申請(qǐng)書、企業(yè)法定代表人身份證明、資金信用證明以及企業(yè)法人申請(qǐng)開業(yè)登記注冊(cè)書上，周華孚均在上述文件的負(fù)責(zé)人欄內(nèi)簽署了姓名，并加蓋了保險(xiǎn)公司的公章，該行為是以保險(xiǎn)公司的名義實(shí)施的。由于設(shè)立文旅公司的行為是以保險(xiǎn)公司的名義進(jìn)行的，該行為應(yīng)認(rèn)定為法人的行為。周華孚受到刑事制裁，但不能免除法人應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)開辦文旅公司依法承擔(dān)民事責(zé)任。

周華孚雖為自然人，但同為保險(xiǎn)公司總經(jīng)理、法定代表人。對(duì)其行為如何界定，是決定行為后果應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)還是由法人承擔(dān)的分界線。當(dāng)自然人的行為與職務(wù)無關(guān)時(shí)，法人通常不承擔(dān)責(zé)任；如果其行為與職務(wù)相關(guān)聯(lián)時(shí)，法人則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

本案中，周華孚在滎陽市工商局申請(qǐng)注冊(cè)文旅公司時(shí)，企業(yè)法人注冊(cè)申請(qǐng)書、企業(yè)法人登記注冊(cè)表上，周華孚都是以保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人的名義、身份實(shí)施的，都加蓋了保險(xiǎn)公司公章；滎陽市工商局為其注冊(cè)登記公司，也是基于對(duì)周華孚所任職務(wù)的信賴及對(duì)保險(xiǎn)公司的信賴。因此，周華孚的行為，不能認(rèn)定為純粹的個(gè)人行為。

篇4

什么是家庭農(nóng)場(chǎng)

家庭農(nóng)場(chǎng)是以家庭成員為主要?jiǎng)趧?dòng)力，從事農(nóng)業(yè)規(guī)模化、集約化、商品化生產(chǎn)經(jīng)營，并以農(nóng)業(yè)收入為家庭主要收入來源的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。

家庭農(nóng)場(chǎng)應(yīng)符合以下四個(gè)條件

1.適度規(guī)模

經(jīng)營規(guī)模達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)。一般情況下，從事種植業(yè)的，糧食耕種面積應(yīng)在100畝以上（陜北200畝以上），果園面積30畝以上，設(shè)施蔬菜面積20畝以上，茶園面積50畝以上；牛存欄100頭以上，豬存欄300頭以上，羊存欄200只以上，雞存欄1萬羽以上；從事種養(yǎng)結(jié)合或特種種養(yǎng)業(yè)的，可適當(dāng)放寬條件。

2.以家庭勞動(dòng)力為主

家庭農(nóng)場(chǎng)以農(nóng)業(yè)收入為主，農(nóng)業(yè)收入應(yīng)占家庭總收入的60%以上，年總收入在10萬元以上；家庭農(nóng)場(chǎng)必須以家庭勞動(dòng)力為主，否則就不叫家庭農(nóng)場(chǎng)。家庭農(nóng)場(chǎng)原則上沒有長期雇工，可以有短期雇工。如果雇工數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過家庭勞動(dòng)力，那么它就不屬于家庭農(nóng)場(chǎng)，只能屬于農(nóng)業(yè)企業(yè)了。如果是農(nóng)業(yè)企業(yè)，雇工越多越好，為社會(huì)解決就業(yè)問題。

3.一業(yè)為主

只有經(jīng)營1～2種產(chǎn)業(yè)，經(jīng)營者才會(huì)精通技術(shù)，提高產(chǎn)量和質(zhì)量，從而提高土地生產(chǎn)力。這正是國家倡導(dǎo)家庭農(nóng)場(chǎng)的重要原因，尤其在耕地面積不斷減少、耕地資源日漸珍貴的條件下。如果經(jīng)營種類過多，勢(shì)必難以樣樣精通，必將造成土地資源的浪費(fèi)。

4.農(nóng)場(chǎng)主是農(nóng)民身份

國家鼓勵(lì)和支持家庭農(nóng)場(chǎng)的一個(gè)重要目的，就是為了提高農(nóng)民收入，尤其是依靠自己勤勞致富的農(nóng)民。所以家庭農(nóng)場(chǎng)的農(nóng)場(chǎng)主應(yīng)該是農(nóng)民，尤其是本土的農(nóng)民。雖然目前在進(jìn)行戶籍制度改革，農(nóng)民與非農(nóng)民可能越來越難以界定，至少目前還是容易界定的：凡是在農(nóng)村擁有土地承包經(jīng)營權(quán)者就是農(nóng)民，否則就不是農(nóng)民。

注冊(cè)

注冊(cè)登記要具備什么條件

1.申請(qǐng)人農(nóng)業(yè)的身份證明（戶口本頁或者其他農(nóng)業(yè)戶口證明）。

2.設(shè)立登記申請(qǐng)書。

3.經(jīng)營規(guī)模相對(duì)穩(wěn)定，土地相對(duì)集中連片。土地租期或承包期應(yīng)在5年以上，土地經(jīng)營規(guī)模達(dá)到當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)部門規(guī)定的種植、養(yǎng)殖要求。有《農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)證》、《林權(quán)證》、《農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)合同》等經(jīng)營土地、林地的證明。

4.選擇經(jīng)濟(jì)組織模式：個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、公司等其他組織形式。去家庭農(nóng)場(chǎng)其經(jīng)營場(chǎng)所或住所所在縣、不設(shè)區(qū)的市工商行政管理局以及市轄區(qū)工商行政管理分局負(fù)責(zé)登記。

注冊(cè)家庭農(nóng)場(chǎng)時(shí)需要驗(yàn)資嗎

家庭農(nóng)場(chǎng)申請(qǐng)人可以以貨幣、實(shí)物、土地承包經(jīng)營權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、技術(shù)等多種形式、方式出資。申請(qǐng)人根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營需要可以選擇申請(qǐng)?jiān)O(shè)立為個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和有限責(zé)任公司。

挑選注冊(cè)類型一定要注意，如果注冊(cè)個(gè)體工商戶，則對(duì)注冊(cè)資本沒有門檻要求，不需要驗(yàn)資，但個(gè)體工商戶承擔(dān)的是無限責(zé)任。就是說，一旦發(fā)生經(jīng)營危機(jī)，家庭財(cái)產(chǎn)有可能抵償債務(wù)。而有限責(zé)任公司則要驗(yàn)資，以注資額為限，承擔(dān)有限責(zé)任，家庭財(cái)產(chǎn)不受牽連。

登記注冊(cè)時(shí)，還可享受目前實(shí)施的一應(yīng)優(yōu)惠政策，如“有限公司除法律、行政法規(guī)和依法設(shè)立的行政許可另有規(guī)定的外，一律降低到3萬元人民幣（注冊(cè)資本）”、“允許有限公司注冊(cè)資本‘零首付’注冊(cè)登記”等。

注冊(cè)家庭農(nóng)場(chǎng)的五個(gè)步驟

第一步：申請(qǐng)

符合家庭農(nóng)場(chǎng)認(rèn)定條件的農(nóng)戶向家庭農(nóng)場(chǎng)經(jīng)營地的所在村（社區(qū)）提出申請(qǐng)，并填寫和附帶以下材料：家庭農(nóng)場(chǎng)認(rèn)定申請(qǐng)表、土地承包或土地流轉(zhuǎn)相關(guān)證明文件的復(fù)印件、家庭農(nóng)場(chǎng)經(jīng)營者資格證明和戶口本復(fù)印件、家庭農(nóng)場(chǎng)固定從業(yè)人員身份證復(fù)印件。

第二步：初審

村（社區(qū)）對(duì)申報(bào)材料和申請(qǐng)農(nóng)戶進(jìn)行初審，對(duì)符合條件的家庭農(nóng)場(chǎng)，在《申請(qǐng)表》上簽發(fā)意見。

第三步：復(fù)審

鎮(zhèn)（街道）農(nóng)村工作部門對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行復(fù)審，提出復(fù)審意見，并將材料報(bào)送市（縣、區(qū)）農(nóng)村工作部門。

第四步：認(rèn)定

市（縣、區(qū)）農(nóng)村工作部門根據(jù)上報(bào)材料進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)認(rèn)定合格的家庭農(nóng)場(chǎng)進(jìn)行登記、建檔，并頒發(fā)《家庭農(nóng)場(chǎng)證書》。

第五步：備案

各市（縣、區(qū)）農(nóng)村工作部門對(duì)已經(jīng)認(rèn)定的家庭農(nóng)場(chǎng)，報(bào)市級(jí)農(nóng)村工作部門備案。

貸款

家庭農(nóng)場(chǎng)的貸款方式

根據(jù)客戶經(jīng)營現(xiàn)金流的特點(diǎn)設(shè)定了更加科學(xué)靈活、符合實(shí)際的貸款約期和還款方式，貸款期限最長可達(dá)5年；針對(duì)農(nóng)村地區(qū)擔(dān)保難的問題，《辦法》創(chuàng)新了農(nóng)機(jī)具抵押、農(nóng)副產(chǎn)品抵押、林權(quán)抵押、農(nóng)村新型產(chǎn)權(quán)抵押、“公司+農(nóng)戶”擔(dān)保、專業(yè)合作社擔(dān)保等擔(dān)保方式，還允許對(duì)符合條件的客戶發(fā)放信用貸款。

按照規(guī)定，借款人必須是有本地戶口的家庭農(nóng)場(chǎng)經(jīng)營戶、家庭r場(chǎng)經(jīng)營狀況良好、無不良信用記錄和拖欠他人資金的情況。

具體包括：借款人種養(yǎng)歷史經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)經(jīng)營能力、應(yīng)對(duì)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)能力、承包經(jīng)營農(nóng)地的合法性和穩(wěn)定性、家庭穩(wěn)定性、財(cái)務(wù)狀況、個(gè)人品行以及新型擔(dān)保方式的合法合規(guī)性、價(jià)值穩(wěn)定性、處置變現(xiàn)的難易程度等。

家庭農(nóng)場(chǎng)貸款所需材料

1.申請(qǐng)書

2.家庭農(nóng)場(chǎng)營業(yè)執(zhí)照

3.家庭農(nóng)場(chǎng)的介紹

4.以土地承包經(jīng)營權(quán)抵押的，需要有《農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)證》、《農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)合同》或《林權(quán)證》。農(nóng)機(jī)具抵押、農(nóng)副產(chǎn)品抵押，也需要出示相關(guān)的所屬證明

5.家庭農(nóng)場(chǎng)法人身份證及法人介紹

6.有驗(yàn)資報(bào)告的提供驗(yàn)資報(bào)告

7.近三個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)務(wù)說明

8.還款計(jì)劃說明

注：所需材料全部要加蓋家庭農(nóng)場(chǎng)公章

補(bǔ)貼

各地有哪些補(bǔ)貼政策

各地農(nóng)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀不同，家庭農(nóng)場(chǎng)的補(bǔ)貼政策差異也很大，同時(shí)補(bǔ)貼的項(xiàng)目也是多樣化。

天津：按其轉(zhuǎn)入的土地面積，以每畝400元的標(biāo)準(zhǔn)給予一次性補(bǔ)助，最高補(bǔ)助金額不超過10萬元。

上海松江：

現(xiàn)金補(bǔ)貼：1.農(nóng)資綜合直補(bǔ)76元/畝；2.水稻種植補(bǔ)貼150元/畝；3.土地流轉(zhuǎn)費(fèi)補(bǔ)貼100元/畝，面積以80～200畝為標(biāo)準(zhǔn)；4.家庭農(nóng)場(chǎng)生產(chǎn)管理考核補(bǔ)貼100元/畝；5.綠肥種植補(bǔ)貼200元/畝。

浙江寧波：市級(jí)示范性家庭農(nóng)場(chǎng)給予每家10萬元的一次性獎(jiǎng)勵(lì)，其中市級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)5萬元，縣（市）區(qū)配套5萬元。

江蘇銅山：對(duì)效益好的家庭農(nóng)場(chǎng)給予3到5萬元的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)年銷售業(yè)績100萬元以上的家庭農(nóng)場(chǎng)，給予實(shí)際銷售收入1%的獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過5萬元。還有貼息扶持，最高額度為5萬元，可連續(xù)享受。

篇5

保險(xiǎn)公司變更的事由

①保險(xiǎn)公司法人名稱的變更;

②保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本的增減;

③保險(xiǎn)公司法人或分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)場(chǎng)所的變更;

④保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的調(diào)整;

⑤保險(xiǎn)公司的分立或合并;

⑥保險(xiǎn)公司章程的修改;

⑦出資人或者持有公司股份10%以上的股東的變更;

⑧金融監(jiān)督管理部門規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

保險(xiǎn)公司變更的登記

1.變更登記的機(jī)關(guān)

公司變更登記的機(jī)關(guān)是原公司登記機(jī)關(guān)。

2.公司申請(qǐng)變更登記應(yīng)提交的文件

(1)公司法定代表人簽署的變更登記申請(qǐng)書;

(2)依照《公司法》作出的變更決議或者決定;

(3)公司登記機(jī)關(guān)要求提交的其他文件。

3.公司各具體事項(xiàng)變更登記的規(guī)定

根據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》第五章的規(guī)定，公司各具體事項(xiàng)的變更登記有如下要求：

(1)公司變更登記事項(xiàng)涉及修改公司章程的，應(yīng)當(dāng)提交修改后的公司章程或者公司章程修正案。

(2)公司變更名稱的，應(yīng)當(dāng)自變更決議或者決定作出之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。

(3)公司變更住所的，應(yīng)當(dāng)在遷入新住所時(shí)申請(qǐng)變更登記，并提交新住所使用證明。

公司變更住所跨公司登記機(jī)關(guān)轄區(qū)的，應(yīng)當(dāng)在遷入新住所前向遷入地公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記;遷入地公司登記機(jī)關(guān)受理的，由原公司登記機(jī)關(guān)將公司登記檔案移送遷入地公司登記機(jī)關(guān)。

(4)公司變更法定代表人的，應(yīng)當(dāng)自變更決議或者決定作出之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。

(5)公司變更注冊(cè)資本的，應(yīng)當(dāng)提交具有法定資格的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明。

公司增加注冊(cè)資本的，應(yīng)當(dāng)自股款徼足之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。股份有限公司增加注冊(cè)資本的，應(yīng)當(dāng)提交國務(wù)院授權(quán)部門或省、自治區(qū)，直轄市人民政府的批準(zhǔn)文件;以募集方式增加注冊(cè)資本的，還應(yīng)當(dāng)提交國務(wù)院證券管理部門的批準(zhǔn)文件。

公司減少注冊(cè)資本的，應(yīng)當(dāng)自減少注冊(cè)資本決議或者決定作出之日起90日內(nèi)申請(qǐng)變更登記，并應(yīng)當(dāng)提交公司在報(bào)紙上登載公司減少注冊(cè)資本公告至少三次的有關(guān)證明和公司債務(wù)清償或者債務(wù)擔(dān)保情況的說明。

(6)公司變更經(jīng)營范圍的，應(yīng)當(dāng)自變更決議或者決定作出之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記;變更經(jīng)營范圍涉及法律、行政法規(guī)規(guī)定必須報(bào)經(jīng)審批的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)自國家有關(guān)部門批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。

(7)公司變更類型的，應(yīng)當(dāng)按照擬變更的公司類型的設(shè)立條件，在規(guī)定的期限內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記，并提交有關(guān)文件。

(8)國有獨(dú)資公司的出資人或者股份有限公司的發(fā)起人改變姓名或者名稱的，應(yīng)當(dāng)自改變姓名或者名稱之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。

(9)公司章程修改未涉及登記事項(xiàng)的，公司應(yīng)當(dāng)將修改后的公司章程或者公司章程修正案送原公司登記機(jī)關(guān)備案。

(10)公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)向原公司登記機(jī)關(guān)備案。

(11)因合并、分立而存續(xù)的公司，其登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)變更登記;因合并、分立而解散的公司，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)注銷登記;因合并、分立而新設(shè)立的公司，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。公司合并、分立的，應(yīng)當(dāng)自合并、分立決議或者決定作出之日起90日后申請(qǐng)變更登記，提交合并協(xié)議和合并、分立決議或者決定以及公司在報(bào)紙工登載公司合并、分立公告至少三次的證明和債務(wù)清償或者債務(wù)擔(dān)保情況的說明，股份有限公司合并、分立的，還應(yīng)當(dāng)提交國務(wù)院授權(quán)部門或者行、自治區(qū)、直轄市人民政府的批準(zhǔn)文件。

(12)變更登記事項(xiàng)涉及《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》載明事項(xiàng)的，公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)換發(fā)營業(yè)執(zhí)照。

 

保險(xiǎn)公司變更的事由和登記相關(guān)文章：

1.公司變更登記流程是怎樣的

2.保險(xiǎn)公司面試技巧

3.企業(yè)法人變更說明

篇6

第二條在中國境內(nèi)組建企業(yè)集團(tuán)，應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定辦理登記。未經(jīng)登記不得以企業(yè)集團(tuán)名義從事活動(dòng)。國家工商行政管理局和地方各級(jí)工商行政管理局是企業(yè)集團(tuán)的登記主管機(jī)關(guān)。

第三條企業(yè)集團(tuán)是指以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶的母子公司為主體，以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范的母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的具有一定規(guī)模的企業(yè)法人聯(lián)合體。企業(yè)集團(tuán)不具有企業(yè)法人資格。

第四條企業(yè)集團(tuán)由母公司、子公司、參股公司以及其他成員單位組建而成。事業(yè)單位法人、社會(huì)團(tuán)體法人也可以成為企業(yè)集團(tuán)成員。母公司應(yīng)當(dāng)是依法登記注冊(cè)，取得企業(yè)法人資格的控股企業(yè)。子公司應(yīng)當(dāng)是母公司對(duì)其擁有全部股權(quán)或者控股權(quán)的企業(yè)法人；企業(yè)集團(tuán)的其他成員應(yīng)當(dāng)是母公司對(duì)其參股或者與母子公司形成生產(chǎn)經(jīng)營、協(xié)作聯(lián)系的其他企業(yè)法人、事業(yè)單位法人或者社會(huì)團(tuán)體法人。

第五條企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)企業(yè)集團(tuán)的母公司注冊(cè)資本在5000萬元人民幣以上，并至少擁有5家子公司；

(二)母公司和其子公司的注冊(cè)資本總和在1億元人民幣以上；

(三)集團(tuán)成員單位均具有法人資格。國家試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)符合國務(wù)院確定的試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)條件。

第六條企業(yè)集團(tuán)章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

(一)企業(yè)集團(tuán)名稱；

(二)母公司的名稱、住所；

(三)企業(yè)集團(tuán)的宗旨；

(四)企業(yè)集團(tuán)成員之間的生產(chǎn)經(jīng)營聯(lián)合、協(xié)作方式；

(五)企業(yè)集團(tuán)管理機(jī)構(gòu)的組織和職權(quán)；

(六)企業(yè)集團(tuán)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的產(chǎn)生程序、任期和職權(quán)；

(七)參加、退出企業(yè)集團(tuán)的條件和程序；

(八)企業(yè)集團(tuán)的終止；

(九)章程修改程序；

(十)其他需要載明的事項(xiàng)；

(十一)制定日期。

企業(yè)集團(tuán)章程應(yīng)當(dāng)由全體成員簽署或者認(rèn)可。

第七條企業(yè)集團(tuán)的登記應(yīng)當(dāng)由企業(yè)集團(tuán)的母公司提出申請(qǐng)，原則上應(yīng)當(dāng)與母公司的設(shè)立或者變更登記一并進(jìn)行。

第八條國家試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)，由國家工商行政管理局或者其授權(quán)的地方工商行政管理局登記；其他企業(yè)集團(tuán)由其母公司的登記發(fā)照的工商行政管理局登記。

第九條企業(yè)集團(tuán)的登記事項(xiàng)包括：企業(yè)集團(tuán)名稱；母公司名稱、住所；成員企業(yè)。

第十條申請(qǐng)企業(yè)集團(tuán)登記，應(yīng)當(dāng)向登記主管機(jī)關(guān)提交下列文件：

(一)母公司法定代表人簽署的登記申請(qǐng)書；

(二)企業(yè)集團(tuán)章程；

(三)企業(yè)集團(tuán)成員的法人資格證明；

(四)母公司對(duì)集團(tuán)成員企業(yè)的持股證明或者出資證明；

(五)其他有關(guān)文件。

第十一條組建企業(yè)集團(tuán)，依照國家法律、行政法規(guī)需由有關(guān)政府部門審批的，應(yīng)當(dāng)提交政府有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件。國家試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)，應(yīng)當(dāng)提交國務(wù)院的批準(zhǔn)文件和其他有關(guān)文件。

第十二條企業(yè)集團(tuán)的母公司經(jīng)國務(wù)院或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn)，可以成為國家或者省級(jí)人民政府授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)或國有獨(dú)資公司。國家試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)的母公司，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，可以成為國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國有獨(dú)資公司。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)或者國務(wù)院授權(quán)部門批準(zhǔn)，國家試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)的母公司向其他有限公司或者股份有限公司的投資額可以超過母公司凈資產(chǎn)的百分之五十。

第十三條企業(yè)集團(tuán)經(jīng)登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，發(fā)給《企業(yè)集團(tuán)登記證》，該企業(yè)集團(tuán)即告成立。《企業(yè)集團(tuán)登記證》由國家工商行政管理局統(tǒng)一制定。

第十四條企業(yè)集團(tuán)名稱的登記管理，參照有關(guān)企業(yè)名稱登記管理的規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)集團(tuán)的名稱可以有簡稱。

母公司可以在企業(yè)名稱中使用“集團(tuán)”或者“（集團(tuán)）”字樣；子公司可以在自己的名稱中冠以企業(yè)集團(tuán)名稱或者簡稱；參股公司經(jīng)企業(yè)集團(tuán)管理機(jī)構(gòu)同意，可以在自己的名稱中冠以企業(yè)集團(tuán)名稱或者簡稱。

經(jīng)核準(zhǔn)的企業(yè)集團(tuán)名稱可以在宣傳和廣告中使用，但不得以企業(yè)集團(tuán)名義訂立經(jīng)濟(jì)合同，從事經(jīng)營活動(dòng)。

第十五條企業(yè)集團(tuán)變更登記事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在變更之日起三十日內(nèi)向登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。

第十六條企業(yè)集團(tuán)的母公司因分立、合并或者改變股權(quán)關(guān)系形成新的母公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)登記，并可保留原企業(yè)集團(tuán)，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。企業(yè)集團(tuán)的母公司依法被撤銷或者被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，不適用前款規(guī)定。

第十七條企業(yè)集團(tuán)修改章程，應(yīng)當(dāng)向登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)備案。

第十八條申請(qǐng)企業(yè)集團(tuán)變更登記，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：(一)母公司法定代表人簽署的變更登記申請(qǐng)書；(二)其他有關(guān)文件。

第十九條企業(yè)集團(tuán)因下列情形而終止，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在終止事由發(fā)生之日起30日內(nèi)向原登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記：

(一)企業(yè)集團(tuán)章程規(guī)定的終止事由出現(xiàn)；

(二)已不符合本規(guī)定第五條規(guī)定的條件；

(三)母公司依法被注銷(屬第十六條第一款情況除外)或者被吊銷營業(yè)執(zhí)照。

第二十條申請(qǐng)企業(yè)集團(tuán)注銷登記，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

(一)母公司法定代表人簽署的注銷登記申請(qǐng)書；

(二)其他有關(guān)文件。

第二十一條未經(jīng)登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自使用企業(yè)集團(tuán)名稱或者不按規(guī)定使用企業(yè)集團(tuán)名稱的，登記主管機(jī)關(guān)參照《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》予以處罰。以企業(yè)集團(tuán)名義訂立經(jīng)濟(jì)合同，從事經(jīng)營活動(dòng)的，依照《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》第六十六條第一款第(一)項(xiàng)的規(guī)定予以處罰。

第二十二條辦理企業(yè)集團(tuán)登記時(shí)提交虛假材料或者采取其他欺詐手段，取得企業(yè)集團(tuán)登記的，由登記主管機(jī)關(guān)責(zé)令改正，參照《公司登記管理?xiàng)l例》第五十九條或者《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》第六十六條第一款第(二)項(xiàng)的規(guī)定處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷企業(yè)集團(tuán)登記。

第二十三條應(yīng)當(dāng)辦理變更登記而不辦理的，由登記主管機(jī)關(guān)責(zé)令改正，參照《公司登記管理?xiàng)l例》第六十三條或者《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》第六十六條第一款第(三)項(xiàng)的規(guī)定處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷企業(yè)集團(tuán)登記。

第二十四條應(yīng)當(dāng)辦理注銷登記而不辦理的，由登記主管機(jī)關(guān)撤銷企業(yè)集團(tuán)登記。

第二十五條偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓、出售《企業(yè)集團(tuán)登記證》的，由登記主管機(jī)關(guān)參照《公司登記管理?xiàng)l例》第六十九條或者《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》第六十六條第一款第(六)項(xiàng)規(guī)定處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷企業(yè)集團(tuán)登記。

第二十六條未依法登記為企業(yè)集團(tuán)而冒用企業(yè)集團(tuán)名義的，由登記主管機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者予以取締。

第二十七條本規(guī)定印發(fā)之前已經(jīng)登記的企業(yè)集團(tuán)，應(yīng)當(dāng)在本規(guī)定印發(fā)之日起三年內(nèi)依照《公司法》和本規(guī)定進(jìn)行規(guī)范，并辦理重新登記。

第二十八條以外商投資企業(yè)為母公司組建企業(yè)集團(tuán)，適用本規(guī)定。

第二十九條國有企業(yè)為主體設(shè)立企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)核心企業(yè)注冊(cè)資本金在1億元人民幣以上的，可以是非公司企業(yè)法人。對(duì)其依照《公司法》進(jìn)行規(guī)范的期限，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)、政策執(zhí)行。

篇7

第一條為了加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)督管理，維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的正常秩序，保護(hù)被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》（以下簡稱《保險(xiǎn)法》）、《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）等法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國保監(jiān)會(huì)）根據(jù)法律和國務(wù)院授權(quán)，對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)督管理。中國保監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)，在中國保監(jiān)會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)。

第三條本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊(cè)的商業(yè)保險(xiǎn)公司。本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)，是指保險(xiǎn)公司依法設(shè)立的營業(yè)性機(jī)構(gòu)和營銷服務(wù)機(jī)構(gòu)，包括分公司、中心支公司、支公司、營業(yè)部和營銷服務(wù)部。本規(guī)定所稱保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，是指保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)。

第二章保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

第一節(jié)機(jī)構(gòu)設(shè)立

第四條設(shè)立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

未經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，任何單位、個(gè)人不得在中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)營或者變相經(jīng)營商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

第五條設(shè)立保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

（一）遵守法律、行政法規(guī)；

（二）符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；

（三）有利于保險(xiǎn)業(yè)的公平競爭和健康發(fā)展。

第六條設(shè)立保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具有合格的投資者，股權(quán)結(jié)構(gòu)合理；

（二）章程符合《保險(xiǎn)法》和《公司法》的規(guī)定；

（三）注冊(cè)資本最低限額為人民幣2億元，注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)為實(shí)繳貨幣資本；

（四）高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的任職資格條件；

（五）具有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；

（六）具有與其業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的營業(yè)場(chǎng)所、辦公設(shè)備。

第七條設(shè)立保險(xiǎn)公司，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)提出書面申請(qǐng)，并提交下列材料一式三份：

（一）設(shè)立申請(qǐng)書，其中應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)公司的名稱、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)范圍等；

（二）可行性報(bào)告,其中應(yīng)當(dāng)包括業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、公司章程草案和經(jīng)營管理策略等；

（三）籌建方案；

（四）投資人股份認(rèn)購協(xié)議書及其董事會(huì)或者主管機(jī)關(guān)同意其投資的證明材料；

（五）投資人的營業(yè)執(zhí)照或者其他背景資料，上一年度的經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；

（六）投資人認(rèn)可的籌備組負(fù)責(zé)人和擬任公司董事長、總經(jīng)理名單及本人認(rèn)可證明；

（七）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定提交的其他材料。

第八條中國保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)設(shè)立保險(xiǎn)公司的申請(qǐng)進(jìn)行審查，自收到完整的申請(qǐng)材料之日起6個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)籌建的決定。決定不批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人并說明理由。

第九條中國保監(jiān)會(huì)在對(duì)設(shè)立保險(xiǎn)公司的申請(qǐng)進(jìn)行審查期間，應(yīng)當(dāng)對(duì)投資人進(jìn)行投資保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)提示教育。中國保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)聽取擬任董事長、總經(jīng)理對(duì)擬設(shè)公司市場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、內(nèi)控制度建設(shè)等方面的工作思路，并將其作為是否批準(zhǔn)籌建的參考。

第十條申請(qǐng)人經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建保險(xiǎn)公司的，應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)完成籌建工作。在規(guī)定期限內(nèi)未完成籌建工作，有正當(dāng)理由的，經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，籌建期可延長3個(gè)月。在延長期內(nèi)仍未完成籌建工作的，中國保監(jiān)會(huì)作出的原批準(zhǔn)籌建文件自動(dòng)失效。籌建機(jī)構(gòu)不得從事任何保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)。

籌建期間原則上不得變更投資人。未經(jīng)批準(zhǔn)變更投資人的，原批準(zhǔn)籌建文件自動(dòng)失效。

第十一條籌建工作完成后，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)提出開業(yè)申請(qǐng)，并提交下列材料一式三份：

（一）開業(yè)申請(qǐng)書；

（二）創(chuàng)立大會(huì)的會(huì)議記錄；

（三）公司章程；

（四）股東名稱及其所持股份比例，資信良好的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明，資本金入賬原始憑證復(fù)印件；

（五）股東的營業(yè)執(zhí)照或者其他背景資料，上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；

（六）擬任該公司高級(jí)管理人員簡歷及有關(guān)證明材料，公司部門設(shè)置及人員基本構(gòu)成情況，公司精算師的簡歷及有關(guān)證明材料；

（七）營業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或者使用權(quán)的證明文件；

（八）3年經(jīng)營規(guī)劃和再保險(xiǎn)計(jì)劃；

（九）擬經(jīng)營保險(xiǎn)險(xiǎn)種的計(jì)劃書；

（十）計(jì)算機(jī)設(shè)備配置和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)情況的報(bào)告。

第十二條中國保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到完整的開業(yè)申請(qǐng)文件之日起60日內(nèi)，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。決定核準(zhǔn)的，頒發(fā)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證；決定不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人并說明理由。經(jīng)核準(zhǔn)開業(yè)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)持核準(zhǔn)文件及保險(xiǎn)許可證，向工商行政管理部門辦理登記注冊(cè)手續(xù)，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后方可營業(yè)。

第十三條保險(xiǎn)公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

保險(xiǎn)公司在其住所地以外的各省、自治區(qū)、直轄市開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立分公司。中心支公司、支公司、營業(yè)部或者營銷服務(wù)部，由保險(xiǎn)公司根據(jù)實(shí)際情況申請(qǐng)?jiān)O(shè)立。保險(xiǎn)公司營銷服務(wù)部的設(shè)立和管理，中國保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

第十四條保險(xiǎn)公司以本規(guī)定第六條第（三）項(xiàng)規(guī)定的最低資本金額設(shè)立的，在其住所地以外的每一省、自治區(qū)、直轄市首次申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分公司，應(yīng)當(dāng)增加不少于人民幣2千萬元的注冊(cè)資本。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分公司時(shí)，保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本已達(dá)到前款規(guī)定的增資后額度的，可以不再增加相應(yīng)的注冊(cè)資本。保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本達(dá)到人民幣5億元，在償付能力充足的情況下，設(shè)立分公司不需要增加注冊(cè)資本。

第十五條保險(xiǎn)公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）償付能力額度符合中國保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定；

（二）內(nèi)控制度健全，無受處罰的記錄；經(jīng)營期限超過2年的，最近2年內(nèi)無受處罰的記錄；（三）具有符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定任職資格條件的分支機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員。

第十六條設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)由保險(xiǎn)公司向中國保監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，并提交下列材料一式三份：

（一）設(shè)立申請(qǐng)書；

（二）上一年度末和最近季度末經(jīng)審計(jì)的償付能力狀況報(bào)告；

（三）擬設(shè)機(jī)構(gòu)3年業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)分析；

（四）擬設(shè)機(jī)構(gòu)籌建負(fù)責(zé)人的簡歷及相關(guān)證明材料。

第十七條中國保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)進(jìn)行審查，自收到完整的申請(qǐng)材料之日起20日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)籌建的決定。決定不批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人并說明理由。申請(qǐng)被批準(zhǔn)后，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)完成分支機(jī)構(gòu)的籌建。在規(guī)定期限內(nèi)未完成籌建工作，有正當(dāng)理由的，經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，籌建期可延長3個(gè)月。在延長期內(nèi)仍未完成籌建工作的，中國保監(jiān)會(huì)作出的原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效?；I建機(jī)構(gòu)不得從事任何保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)。

第十八條分支機(jī)構(gòu)籌建工作完成后，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)提出開業(yè)申請(qǐng)，并提交下列材料一式三份：

（一）開業(yè)申請(qǐng)書；

（二）籌建工作完成情況報(bào)告；

（三）擬任高級(jí)管理人員簡歷及有關(guān)證明；

（四）擬設(shè)機(jī)構(gòu)辦公場(chǎng)所所有權(quán)或者使用權(quán)的有關(guān)證明，計(jì)算機(jī)設(shè)備配置及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)情況，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及從業(yè)人員情況等。

第十九條中國保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到設(shè)立分支機(jī)構(gòu)完整的開業(yè)申請(qǐng)文件之日起20日內(nèi)，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。決定核準(zhǔn)的，頒發(fā)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證；決定不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人并說明理由。經(jīng)核準(zhǔn)開業(yè)的保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)持核準(zhǔn)文件及保險(xiǎn)許可證，向工商行政管理部門辦理登記注冊(cè)手續(xù)，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后方可營業(yè)。

第二十條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任職資格審核與管理，按照中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條保險(xiǎn)公司在境內(nèi)設(shè)立代表處，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。代表處不得從事保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)。

第二十二條保險(xiǎn)公司在境外設(shè)立經(jīng)營機(jī)構(gòu)或者代表處，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

第二節(jié)機(jī)構(gòu)變更

第二十三條保險(xiǎn)公司下列變更事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：

（一）改變組織形式；

（二）變更注冊(cè)資本；

（三）分立、合并；

（四）變更出資人或者持有公司股份10%以上（含10%）的股東；

（五）撤銷分支機(jī)構(gòu)。

第二十四條保險(xiǎn)公司下列變更事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)：

（一）變更公司名稱；

（二）修改章程；

（三）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

（四）變更住所。

第二十五條保險(xiǎn)公司下列變更事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國保監(jiān)會(huì)備案：

（一）變更持有公司股份10%以下的股東，上市保險(xiǎn)公司的股東變更除外；

（二）分支機(jī)構(gòu)變更營業(yè)場(chǎng)所。

第二十六條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)下列變更事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生之日起15日內(nèi)向中國保監(jiān)會(huì)書面報(bào)告：

（一）保險(xiǎn)公司的股東變更名稱，上市保險(xiǎn)公司的股東除外；

（二）保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)合并、變更名稱。

第二十七條保險(xiǎn)公司撤銷分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)說明理由，并提交該機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)后續(xù)處理方案。保險(xiǎn)公司合并、撤銷分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公告，并書面通知有關(guān)投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人，對(duì)交付保險(xiǎn)費(fèi)、領(lǐng)取保險(xiǎn)金等事宜充分告知。保險(xiǎn)公司撤銷分支機(jī)構(gòu)的，自獲得批準(zhǔn)之日起其保險(xiǎn)許可證自動(dòng)失效，并應(yīng)當(dāng)于15日內(nèi)上繳。

第二十八條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生涉及保險(xiǎn)許可證記載內(nèi)容的變更事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)文件和保險(xiǎn)許可證，自獲得批準(zhǔn)、核準(zhǔn)、備案或者報(bào)告之日起1個(gè)月內(nèi)到發(fā)證機(jī)關(guān)更換其許可證。

第三節(jié)保險(xiǎn)許可證

第二十九條本規(guī)定所稱保險(xiǎn)許可證，是指保險(xiǎn)公司或者其分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證。保險(xiǎn)許可證是中國保監(jiān)會(huì)依法頒發(fā)的準(zhǔn)許保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的法律文件，是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的證明。

第三十條中國保監(jiān)會(huì)依法統(tǒng)一設(shè)計(jì)、印制、發(fā)放、扣繳、收繳或者吊銷保險(xiǎn)許可證。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)許可證。

第三十一條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將保險(xiǎn)許可證放置于營業(yè)場(chǎng)所顯著位置，以備查驗(yàn)。

第三十二條保險(xiǎn)許可證如有丟失，應(yīng)當(dāng)自發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)在中國保監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙上聲明作廢，并同時(shí)向發(fā)證機(jī)關(guān)說明情況，重新申領(lǐng)。

第四節(jié)終止與清算

第三十三條保險(xiǎn)公司解散的，應(yīng)當(dāng)成立清算組。清算工作由中國保監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)。保險(xiǎn)公司依法被撤銷，由中國保監(jiān)會(huì)及時(shí)組織股東、有關(guān)部門及有關(guān)專業(yè)人士成立清算組。保險(xiǎn)公司被依法宣告破產(chǎn)的，由人民法院依法組織清算組。

第三十四條清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在中國保監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙上至少公告3次。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。清算組應(yīng)當(dāng)委托資信良好的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所，對(duì)公司債權(quán)債務(wù)和資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

第三十五條保險(xiǎn)公司根據(jù)章程或者股東大會(huì)決議解散，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，并報(bào)送下列材料一式三份：

（一）解散申請(qǐng)書；

（二）股東會(huì)決議；

（三）清算組織及其負(fù)責(zé)人；

（四）清算程序；

（五）債權(quán)債務(wù)安排方案；

（六）資產(chǎn)分配計(jì)劃和資產(chǎn)處分方案；

（七）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定提交的其他材料。

第三十六條保險(xiǎn)公司解散或者依法被撤銷的，應(yīng)當(dāng)立即停止接受新業(yè)務(wù)，并上繳保險(xiǎn)許可證。

第三十七條保險(xiǎn)公司解散或者依法被撤銷的，其資產(chǎn)處分應(yīng)當(dāng)采取公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓或者中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他方式。

第三十八條保險(xiǎn)公司解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)，保險(xiǎn)合同轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)當(dāng)報(bào)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

第三十九條保險(xiǎn)公司解散，在保險(xiǎn)合同責(zé)任清算完畢之前，公司股東不得分配公司資產(chǎn)，或者從公司取得任何利益。

第四十條保險(xiǎn)公司解散，在清算中發(fā)現(xiàn)已資不抵債的，應(yīng)當(dāng)提出破產(chǎn)申請(qǐng)，其財(cái)產(chǎn)清算與債權(quán)債務(wù)處理，按照法定破產(chǎn)程序進(jìn)行。

第五節(jié)向保險(xiǎn)公司投資

第四十一條企業(yè)法人或者法律、行政法規(guī)許可的其他組織可以向保險(xiǎn)公司投資入股。

第四十二條向保險(xiǎn)公司投資入股的企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定；

（二）投資資金來源合法，且經(jīng)營狀況良好；

（三）中國保監(jiān)會(huì)基于審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。

第四十三條除中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)控股公司或者保險(xiǎn)公司外，單個(gè)企業(yè)法人或者其他組織（包括其關(guān)聯(lián)方）投資保險(xiǎn)公司的，持有的股份不得超過保險(xiǎn)公司股份總額的20%。

第四十四條保險(xiǎn)公司股東之間具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)書面報(bào)告。

第四十五條符合本規(guī)定第四十二條規(guī)定條件的境外金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可以向保險(xiǎn)公司投資入股。全部境外股東參股比例應(yīng)當(dāng)?shù)陀诒ｋU(xiǎn)公司股份總額的25%。全部境外股東投資比例占保險(xiǎn)公司股份總額25%以上的，適用外資保險(xiǎn)公司管理的有關(guān)規(guī)定。境外股東投資上市保險(xiǎn)公司的，不受前款規(guī)定的限制。

第四十六條保險(xiǎn)公司在境內(nèi)公開發(fā)行股票上市的，應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定第四十三條有關(guān)股東投資比例限制的規(guī)定。

第三章保險(xiǎn)經(jīng)營

第四十七條經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)核定，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以經(jīng)營下列全部或者部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：

（一）財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)；

（二）責(zé)任保險(xiǎn)；

（三）法定責(zé)任保險(xiǎn)；

（四）信用保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)；

（五）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；

（六）其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

（七）短期健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)；

（八）上述保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

第四十八條經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)核定，人壽保險(xiǎn)公司可以經(jīng)營下列全部或者部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：

（一）意外傷害保險(xiǎn)；

（二）健康保險(xiǎn)；

（三）傳統(tǒng)人壽保險(xiǎn)；

（四）人壽保險(xiǎn)新型產(chǎn)品；

（五）傳統(tǒng)年金保險(xiǎn)；

（六）年金新型產(chǎn)品；

（七）其他人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

（八）上述保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

第四十九條保險(xiǎn)公司申請(qǐng)擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的，其注冊(cè)資本、償付能力等應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

第五十條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守中國保監(jiān)會(huì)和國家外匯管理部門有關(guān)外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定。

第五十一條除本規(guī)定第五十二條規(guī)定的情形外，保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)不得跨省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

第五十二條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與共保、經(jīng)營大型商業(yè)保險(xiǎn)或者統(tǒng)括保單業(yè)務(wù)以及通過互聯(lián)網(wǎng)等方式跨省、自治區(qū)、直轄市承保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

第五十三條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法確定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的自留保險(xiǎn)費(fèi)，確定每一危險(xiǎn)單位可能造成損失的自留責(zé)任；超過法定限額的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。

第五十四條保險(xiǎn)公司需要辦理再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的，在同等條件下，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國境內(nèi)的保險(xiǎn)公司分保。

第五十五條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得以任何方式強(qiáng)制或者變相強(qiáng)制投保人投保。

第五十六條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得委托非法的保險(xiǎn)人為其展業(yè)；不得接受非法的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人介紹的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；不得向任何非法的保險(xiǎn)人或者保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人支付手續(xù)費(fèi)、傭金或者類似的費(fèi)用。

第五十七條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得捏造、散布虛偽事實(shí)，損害其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的信譽(yù)。

第五十八條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得勸說誘導(dǎo)投保人或者被保險(xiǎn)人解除與其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)合同。

第五十九條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得利用政府及其所屬部門、壟斷性企業(yè)或者組織，排擠、阻礙其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

第六十條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得向投保人、被保險(xiǎn)人、受益人或者其利害關(guān)系人提供或者承諾提供保險(xiǎn)費(fèi)回扣或者違法、違規(guī)的其他利益。

第六十一條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的客戶服務(wù)部門或者咨詢投訴部門，并向社會(huì)公開咨詢投訴電話。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)于投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人的保險(xiǎn)投訴，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真處理，并將處理意見及時(shí)告知投訴人。

第六十二條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)宣傳資料應(yīng)當(dāng)客觀、完整、真實(shí)，并應(yīng)當(dāng)載有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的名稱、地址以及咨詢投訴電話。

第六十三條保險(xiǎn)廣告或者業(yè)務(wù)宣傳資料不得預(yù)測(cè)公司的盈利以及保單分紅、利差返還等不確定的保單利益。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得利用廣告宣傳或者其他方式，對(duì)其保險(xiǎn)條款內(nèi)容、服務(wù)質(zhì)量等做引人誤解的宣傳。

第六十四條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)合同中的除外責(zé)任或者責(zé)任免除、退保及其他費(fèi)用扣除、現(xiàn)金價(jià)值、猶豫期等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)采取明確的方式特別提示。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得將其保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)費(fèi)率與其他保險(xiǎn)公司的類似保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)費(fèi)率或者金融機(jī)構(gòu)的存款利率等進(jìn)行片面比較。

第六十五條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)人有違法、違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)立即予以制止或者糾正。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)其保險(xiǎn)人在展業(yè)過程中出現(xiàn)的虛假陳述、誤導(dǎo)等損害被保險(xiǎn)人利益的行為，依法承擔(dān)責(zé)任。

第六十六條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立控制和管理關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)制度。保險(xiǎn)公司的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定于發(fā)生后15日內(nèi)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告。前款規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司與其關(guān)聯(lián)方之間的下列交易活動(dòng)：

（一）再保險(xiǎn)分出或者分入業(yè)務(wù)；

（二）資產(chǎn)管理、擔(dān)保和業(yè)務(wù)；

（三）固定資產(chǎn)買賣或者債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移。

與保險(xiǎn)公司有下列關(guān)系之一的企業(yè)，視為與保險(xiǎn)公司有關(guān)聯(lián)關(guān)系：

（一）在股份、出資方面存在控制關(guān)系；

（二）在股份、出資方面同為第三人所控制；

（三）為保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員或者與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制。保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員或者與其關(guān)系密切的家庭成員，視為與保險(xiǎn)公司有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

第六十七條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度。

第六十八條擬上市的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)取得中國保監(jiān)會(huì)出具的監(jiān)管意見書。

第四章保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率

第六十九條保險(xiǎn)公司使用的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)當(dāng)依法報(bào)經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)審批或者備案。

第七十條下列保險(xiǎn)險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)審批：

（一）依法實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的險(xiǎn)種；

（二）新開發(fā)的人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)種；

（三）中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他關(guān)系社會(huì)公眾利益的險(xiǎn)種。

保險(xiǎn)險(xiǎn)種的審批目錄由中國保監(jiān)會(huì)制定和調(diào)整。

第七十一條除前條規(guī)定外，保險(xiǎn)公司使用的其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國保監(jiān)會(huì)備案。

第七十二條中國保監(jiān)會(huì)在對(duì)保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)行審批或者備案時(shí)，遵循保護(hù)社會(huì)公眾利益和防止不正當(dāng)競爭的原則。有下列情形之一的，中國保監(jiān)會(huì)可以要求保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)行修改，也可以責(zé)令保險(xiǎn)公司停止使用：

（一）違反法律、行政法規(guī)或者中國保監(jiān)會(huì)的禁止性規(guī)定；

（二）違反國家有關(guān)財(cái)政金融政策；

（三）損害社會(huì)公共利益；

（四）內(nèi)容顯失公平或者形成價(jià)格壟斷，侵害投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人的合法權(quán)益；

（五）條款設(shè)計(jì)或者厘定費(fèi)率、預(yù)定利率不當(dāng)，可能危及保險(xiǎn)公司償付能力；

（六）中國保監(jiān)會(huì)基于審慎監(jiān)管原則認(rèn)定的其他事由。

第七十三條保險(xiǎn)公司對(duì)已經(jīng)獲得批準(zhǔn)或者備案的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)行變更的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定重新申報(bào)審批或者備案。保險(xiǎn)公司在訂立具體保險(xiǎn)合同時(shí)，可以就特定事項(xiàng)與當(dāng)事人訂立補(bǔ)充協(xié)議，但是不得具有前條第二款第（一）至（六）項(xiàng)規(guī)定的情形。

第七十四條保險(xiǎn)公司擬訂的長期人身保險(xiǎn)條款保單預(yù)定利率等定價(jià)因素，應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

第七十五條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)積極開發(fā)適應(yīng)社會(huì)需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品，努力進(jìn)行產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。保險(xiǎn)公司使用的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率所采用的語言應(yīng)當(dāng)通俗易懂、明確清楚，便于理解。

第七十六條保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)可以頒布財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或者人身保險(xiǎn)條款示范文本。保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)可以根據(jù)實(shí)際情況，公布指導(dǎo)性保險(xiǎn)費(fèi)率。

第五章保險(xiǎn)資金及保險(xiǎn)公司償付能力

第七十七條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法提取保證金。除清算時(shí)依法用于清償債務(wù)外，保險(xiǎn)公司不得擅自動(dòng)用或處置保證金。

第七十八條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法提取保險(xiǎn)保障基金。保險(xiǎn)保障基金依據(jù)中國保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定集中管理，統(tǒng)籌使用。

第七十九條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定提取各項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)公司提取的各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金必須真實(shí)、充足。

第八十條保險(xiǎn)資金運(yùn)用方式限于：

（一）銀行存款；

（二）買賣政府債券；

（三）買賣金融債券；

（四）買賣企業(yè)債券；

（五）買賣證券投資基金；

（六）國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用方式。

保險(xiǎn)公司運(yùn)用保險(xiǎn)資金投資的具體方式、具體品種的比例以及認(rèn)定的最低評(píng)級(jí)，應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定。

第八十一條保險(xiǎn)公司在境外的資金運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定。

第八十二條保險(xiǎn)公司可以設(shè)立保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司；可以委托保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司運(yùn)用保險(xiǎn)資金。

第八十三條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保護(hù)被保險(xiǎn)人利益、保障償付能力的原則，穩(wěn)健經(jīng)營，確保實(shí)際償付能力額度任何時(shí)點(diǎn)不低于最低償付能力額度。

第八十四條保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力額度為認(rèn)可資產(chǎn)減去認(rèn)可負(fù)債的差額。認(rèn)可資產(chǎn)和認(rèn)可負(fù)債的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定。

第八十五條保險(xiǎn)公司最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)由中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定和調(diào)整。

第八十六條保險(xiǎn)公司實(shí)際償付能力額度低于最低償付能力額度的，應(yīng)當(dāng)采取有效措施，改善償付能力狀況，并將其有關(guān)整改方案、具體措施和到期成效等情況向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第八十七條保險(xiǎn)公司償付能力充足率等于實(shí)際償付能力額度除以最低償付能力額度。對(duì)償付能力充足率小于100%的保險(xiǎn)公司，中國保監(jiān)會(huì)可以將該公司列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，根據(jù)具體情況采取下列監(jiān)管措施：

（一）對(duì)償付能力充足率在70%以上的公司，中國保監(jiān)會(huì)可以要求公司提出整改方案并限期達(dá)到最低償付能力額度要求；逾期仍未達(dá)到要求的，可以采取要求公司增加資本，責(zé)令辦理再保險(xiǎn)、限制業(yè)務(wù)范圍、限制向股東分紅、限制固定資產(chǎn)購置、限制經(jīng)營費(fèi)用規(guī)模、限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)等監(jiān)管措施，直至其達(dá)到最低償付能力額度要求。

（二）對(duì)償付能力充足率在30%到70%之間的公司，中國保監(jiān)會(huì)除采取前項(xiàng)措施外，還可以責(zé)令其拍賣不良資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、限制高級(jí)管理人員薪酬水平和在職消費(fèi)水平、限制公司商業(yè)性廣告、調(diào)整資金運(yùn)用、停止開展新業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。

（三）對(duì)償付能力充足率在30%以下的公司，中國保監(jiān)會(huì)除采取前項(xiàng)措施外，可以對(duì)該保險(xiǎn)公司依法實(shí)行接管。

第六章監(jiān)督檢查

第八十八條中國保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)督管理，遵循償付能力監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管相結(jié)合的原則。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法接受中國保監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理。

第八十九條中國保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，采取現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合的方式。

第九十條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，中國保監(jiān)會(huì)可以將其列為重點(diǎn)檢查對(duì)象：

（一）嚴(yán)重違法、違規(guī)；

（二）償付能力不足；

（三）財(cái)務(wù)狀況異常；

（四）提供虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件和資料；

（五）中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要重點(diǎn)檢查的其他情形。

第九十一條中國保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括下列全部或者部分事項(xiàng)：

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)立或者變更事項(xiàng)的審批或者報(bào)備手續(xù)是否完備；

（二）申報(bào)材料的內(nèi)容與實(shí)際情況是否相符；

（三）資本金、各項(xiàng)準(zhǔn)備金是否真實(shí)、充足；

（四）償付能力是否充足；

（五）資金運(yùn)用是否合法；

（六）業(yè)務(wù)經(jīng)營和財(cái)務(wù)情況是否良好，報(bào)表是否齊全、真實(shí)；

（七）是否按規(guī)定對(duì)使用的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率報(bào)請(qǐng)審批或者備案；

（八）與保險(xiǎn)中介的業(yè)務(wù)往來是否合法合規(guī)；

（九）高級(jí)管理人員的任用或者變更手續(xù)是否完備；

（十）需要事后報(bào)告的事項(xiàng)是否及時(shí)報(bào)告；

（十一）中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)。

第九十二條中國保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以配合，并按中國保監(jiān)會(huì)要求提供有關(guān)文件、材料。

第九十三條中國保監(jiān)會(huì)工作人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示有關(guān)證件和檢查通知書。中國保監(jiān)會(huì)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)代其檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用書面委托的形式。

第九十四條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)送營業(yè)報(bào)告、精算報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、償付能力報(bào)告和有關(guān)監(jiān)管報(bào)表。

第九十五條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)送的各類報(bào)表、報(bào)告應(yīng)當(dāng)完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。

第九十六條保險(xiǎn)公司的營業(yè)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、償付能力報(bào)告和有關(guān)報(bào)表應(yīng)當(dāng)由公司法定代表人或者總經(jīng)理簽名，年度財(cái)務(wù)報(bào)告和償付能力報(bào)告還應(yīng)當(dāng)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。保險(xiǎn)公司的精算報(bào)告應(yīng)當(dāng)由中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的精算人員簽名。保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的報(bào)告和報(bào)表應(yīng)當(dāng)由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名和分支機(jī)構(gòu)簽章。

第九十七條保險(xiǎn)公司的股東會(huì)、董事會(huì)的重大決議，應(yīng)當(dāng)于決議作出后30日內(nèi)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第九十八條中國保監(jiān)會(huì)根據(jù)監(jiān)管職責(zé)的需要，可以對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話或者質(zhì)詢，要求其就保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)作出說明。

第九十九條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或者其工作人員違反本規(guī)定，由中國保監(jiān)會(huì)給予警告，責(zé)令改正，并根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)給予行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第七章附則

第一百條外資保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司適用本規(guī)定；法律、行政法規(guī)或者中國保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

第一百零一條出口信用保險(xiǎn)等政策性保險(xiǎn)公司，在國家有關(guān)規(guī)定頒布以前，比照適用本規(guī)定。

第一百零二條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)送的各項(xiàng)報(bào)表、材料，應(yīng)當(dāng)用中文書寫。原件為外文的，應(yīng)當(dāng)附中文譯本；中文與外文意思不一致的，以中文表述為準(zhǔn)。

第一百零三條本規(guī)定中的有關(guān)期限，除以年、月表示的以外，均以工作日計(jì)算，不含法定節(jié)假日。

篇8

第一章總則

第一條 為了確認(rèn)公司的企業(yè)法人資格，規(guī)范公司登記行為，依據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》），制定本條例。

第二條 有限責(zé)任公司和股份有限公司（以下統(tǒng)稱公司）設(shè)立、變更、終止，應(yīng)當(dāng)依照本條例辦理公司登記。

申請(qǐng)辦理公司登記，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)文件、材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第三條 公司經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)依法登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，方取得企業(yè)法人資格。

自本條例施行之日起設(shè)立公司，未經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)登記的，不得以公司名義從事經(jīng)營活動(dòng)。

第四條 工商行政管理機(jī)關(guān)是公司登記機(jī)關(guān)。

下級(jí)公司登記機(jī)關(guān)在上級(jí)公司登記機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下開展公司登記工作。

公司登記機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，不受非法干預(yù)。

第五條 國家工商行政管理總局主管全國的公司登記工作。

第二章登記管轄

第六條 國家工商行政管理總局負(fù)責(zé)下列公司的登記：

（一）國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的公司以及該公司投資設(shè)立并持有50％以上股份的公司；

（二）外商投資的公司；

（三）依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)由國家工商行政管理總局登記的公司；

（四）國家工商行政管理總局規(guī)定應(yīng)當(dāng)由其登記的其他公司。

第七條 省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)下列公司的登記：

（一）省、自治區(qū)、直轄市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的公司以及該公司投資設(shè)立并持有50％以上股份的公司；

（二）省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局規(guī)定由其登記的自然人投資設(shè)立的公司；

（三）依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)由省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局登記的公司；

（四）國家工商行政管理總局授權(quán)登記的其他公司。

第八條 設(shè)區(qū)的市（地區(qū)）工商行政管理局、縣工商行政管理局，以及直轄市的工商行政管理分局、設(shè)區(qū)的市工商行政管理局的區(qū)分局，負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)下列公司的登記：

（一）本條例第六條和第七條所列公司以外的其他公司；

（二）國家工商行政管理總局和省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局授權(quán)登記的公司。

前款規(guī)定的具體登記管轄由省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局規(guī)定。但是,其中的股份有限公司由設(shè)區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局負(fù)責(zé)登記。

第三章登記事項(xiàng)

第九條 公司的登記事項(xiàng)包括：

（一）名稱；

（二）住所；

（三）法定代表人姓名；

（四）注冊(cè)資本；

（五）實(shí)收資本；

（六）公司類型；

（七）經(jīng)營范圍；

（八）營業(yè)期限；

（九）有限責(zé)任公司股東或者股份有限公司發(fā)起人的姓名或者名稱，以及認(rèn)繳和實(shí)繳的出資額、出資時(shí)間、出資方式。

第十條 公司的登記事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定。不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的，公司登記機(jī)關(guān)不予登記。

第十一條 公司名稱應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定。公司只能使用一個(gè)名稱。經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的公司名稱受法律保護(hù)。

第十二條 公司的住所是公司主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)登記的公司的住所只能有一個(gè)。公司的住所應(yīng)當(dāng)在其公司登記機(jī)關(guān)轄區(qū)內(nèi)。

第十三條 公司的注冊(cè)資本和實(shí)收資本應(yīng)當(dāng)以人民幣表示，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第十四條 股東的出資方式應(yīng)當(dāng)符合《公司法》第二十七條的規(guī)定。股東以貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)以外的其他財(cái)產(chǎn)出資的，其登記辦法由國家工商行政管理總局會(huì)同國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)定。

股東不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。

第十五條 公司的經(jīng)營范圍由公司章程規(guī)定，并依法登記。

公司的經(jīng)營范圍用語應(yīng)當(dāng)參照國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)。

第十六條 公司類型包括有限責(zé)任公司和股份有限公司。

一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在公司登記中注明自然人獨(dú)資或者法人獨(dú)資，并在公司營業(yè)執(zhí)照中載明。

第四章設(shè)立登記

第十七條 設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。

法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，或者公司經(jīng)營范圍中屬于法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送批準(zhǔn)前辦理公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)，并以公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的公司名稱報(bào)送批準(zhǔn)。

第十八條 設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)；設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。

申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（一）有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書；

（二）全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托人的證明；

（三）國家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。

第十九條 預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為6個(gè)月。預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營活動(dòng)，不得轉(zhuǎn)讓。

第二十條 設(shè)立有限責(zé)任公司,應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。設(shè)立國有獨(dú)資公司,應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)的本級(jí)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為申請(qǐng)人,申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)之日起90日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記;逾期申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記的,申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)報(bào)批準(zhǔn)機(jī)關(guān)確認(rèn)原批準(zhǔn)文件的效力或者另行報(bào)批。

申請(qǐng)?jiān)O(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：

（一）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書；

（二）全體股東指定代表或者共同委托人的證明；

（三）公司章程；

（四）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；

（五）股東首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

（六）股東的主體資格證明或者自然人身份證明；

（七）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；

（八）公司法定代表人任職文件和身份證明；

（九）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；

（十）公司住所證明；

（十一）國家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。

外商投資的有限責(zé)任公司的股東首次出資額應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定，其余部分應(yīng)當(dāng)自公司成立之日起2年內(nèi)繳足，其中，投資公司可以在5年內(nèi)繳足。

法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，還應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。

第二十一條 設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：

（一）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書；

（二）董事會(huì)指定代表或者共同委托人的證明；

（三）公司章程；

（四）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；

（五）發(fā)起人首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

（六）發(fā)起人的主體資格證明或者自然人身份證明；

（七）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；

（八）公司法定代表人任職文件和身份證明；

（九）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；

（十）公司住所證明；

（十一）國家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。

以募集方式設(shè)立股份有限公司的，還應(yīng)當(dāng)提交創(chuàng)立大會(huì)的會(huì)議記錄；以募集方式設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票的，還應(yīng)當(dāng)提交國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的核準(zhǔn)文件。

法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立股份有限公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，還應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。

第二十二條 公司申請(qǐng)登記的經(jīng)營范圍中屬于法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)登記前報(bào)經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，并向公司登記機(jī)關(guān)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。

第二十三條 公司章程有違反法律、行政法規(guī)的內(nèi)容的，公司登記機(jī)關(guān)有權(quán)要求公司作相應(yīng)修改。

第二十四條 公司住所證明是指能夠證明公司對(duì)其住所享有使用權(quán)的文件。

第二十五條 依法設(shè)立的公司，由公司登記機(jī)關(guān)發(fā)給《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期。公司憑公司登記機(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》刻制印章，開立銀行賬戶，申請(qǐng)納稅登記。

第五章變更登記

第二十六條 公司變更登記事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。

未經(jīng)變更登記，公司不得擅自改變登記事項(xiàng)。

第二十七條 公司申請(qǐng)變更登記，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：

（一）公司法定代表人簽署的變更登記申請(qǐng)書；

（二）依照《公司法》作出的變更決議或者決定；

（三）國家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。

公司變更登記事項(xiàng)涉及修改公司章程的，應(yīng)當(dāng)提交由公司法定代表人簽署的修改后的公司章程或者公司章程修正案。

變更登記事項(xiàng)依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的，還應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。

第二十八條 公司變更名稱的，應(yīng)當(dāng)自變更決議或者決定作出之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。

第二十九條 公司變更住所的，應(yīng)當(dāng)在遷入新住所前申請(qǐng)變更登記，并提交新住所使用證明。

公司變更住所跨公司登記機(jī)關(guān)轄區(qū)的，應(yīng)當(dāng)在遷入新住所前向遷入地公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記；遷入地公司登記機(jī)關(guān)受理的，由原公司登記機(jī)關(guān)將公司登記檔案移送遷入地公司登記機(jī)關(guān)。

第三十條 公司變更法定代表人的，應(yīng)當(dāng)自變更決議或者決定作出之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。

第三十一條 公司變更注冊(cè)資本的，應(yīng)當(dāng)提交依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明。

公司增加注冊(cè)資本的，有限責(zé)任公司股東認(rèn)繳新增資本的出資和股份有限公司的股東認(rèn)購新股，應(yīng)當(dāng)分別依照《公司法》設(shè)立有限責(zé)任公司繳納出資和設(shè)立股份有限公司繳納股款的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。股份有限公司以公開發(fā)行新股方式或者上市公司以非公開發(fā)行新股方式增加注冊(cè)資本的，還應(yīng)當(dāng)提交國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的核準(zhǔn)文件。

公司法定公積金轉(zhuǎn)增為注冊(cè)資本的，驗(yàn)資證明應(yīng)當(dāng)載明留存的該項(xiàng)公積金不少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25％。

公司減少注冊(cè)資本的，應(yīng)當(dāng)自公告之日起45日后申請(qǐng)變更登記，并應(yīng)當(dāng)提交公司在報(bào)紙上登載公司減少注冊(cè)資本公告的有關(guān)證明和公司債務(wù)清償或者債務(wù)擔(dān)保情況的說明。

公司減資后的注冊(cè)資本不得低于法定的最低限額。

第三十二條 公司變更實(shí)收資本的，應(yīng)當(dāng)提交依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明，并應(yīng)當(dāng)按照公司章程載明的出資時(shí)間、出資方式繳納出資。公司應(yīng)當(dāng)自足額繳納出資或者股款之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。

第三十三條 公司變更經(jīng)營范圍的，應(yīng)當(dāng)自變更決議或者決定作出之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記；變更經(jīng)營范圍涉及法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)自國家有關(guān)部門批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。

公司的經(jīng)營范圍中屬于法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目被吊銷、撤銷許可證或者其他批準(zhǔn)文件，或者許可證、其他批準(zhǔn)文件有效期屆滿的，應(yīng)當(dāng)自吊銷、撤銷許可證、其他批準(zhǔn)文件或者許可證、其他批準(zhǔn)文件有效期屆滿之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記或者依照本條例第六章的規(guī)定辦理注銷登記。

第三十四條 公司變更類型的，應(yīng)當(dāng)按照擬變更的公司類型的設(shè)立條件，在規(guī)定的期限內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記，并提交有關(guān)文件。

第三十五條 有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記，并應(yīng)當(dāng)提交新股東的主體資格證明或者自然人身份證明。

有限責(zé)任公司的自然人股東死亡后，其合法繼承人繼承股東資格的，公司應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定申請(qǐng)變更登記。

有限責(zé)任公司的股東或者股份有限公司的發(fā)起人改變姓名或者名稱的，應(yīng)當(dāng)自改變姓名或者名稱之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。

第三十六條 公司登記事項(xiàng)變更涉及分公司登記事項(xiàng)變更的，應(yīng)當(dāng)自公司變更登記之日起30日內(nèi)申請(qǐng)分公司變更登記。

第三十七條 公司章程修改未涉及登記事項(xiàng)的，公司應(yīng)當(dāng)將修改后的公司章程或者公司章程修正案送原公司登記機(jī)關(guān)備案。

第三十八條 公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)向原公司登記機(jī)關(guān)備案。

第三十九條 因合并、分立而存續(xù)的公司，其登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)變更登記；因合并、分立而解散的公司，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)注銷登記；因合并、分立而新設(shè)立的公司，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

公司合并、分立的，應(yīng)當(dāng)自公告之日起45日后申請(qǐng)登記，提交合并協(xié)議和合并、分立決議或者決定以及公司在報(bào)紙上登載公司合并、分立公告的有關(guān)證明和債務(wù)清償或者債務(wù)擔(dān)保情況的說明。法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定公司合并、分立必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，還應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。

第四十條 變更登記事項(xiàng)涉及《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》載明事項(xiàng)的，公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)換發(fā)營業(yè)執(zhí)照。

第四十一條 公司依照《公司法》第二十二條規(guī)定向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)撤銷變更登記的，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（一）公司法定代表人簽署的申請(qǐng)書；

（二）人民法院的裁判文書。

第六章注銷登記

第四十二條 公司解散，依法應(yīng)當(dāng)清算的，清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)將清算組成員、清算組負(fù)責(zé)人名單向公司登記機(jī)關(guān)備案。

第四十三條 有下列情形之一的，公司清算組應(yīng)當(dāng)自公司清算結(jié)束之日起30日內(nèi)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記：

（一）公司被依法宣告破產(chǎn)；

（二）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，但公司通過修改公司章程而存續(xù)的除外；

（三）股東會(huì)、股東大會(huì)決議解散或者一人有限責(zé)任公司的股東、外商投資的公司董事會(huì)決議解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；

（五）人民法院依法予以解散；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他解散情形。

第四十四條 公司申請(qǐng)注銷登記，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（一）公司清算組負(fù)責(zé)人簽署的注銷登記申請(qǐng)書；

（二）人民法院的破產(chǎn)裁定、解散裁判文書，公司依照《公司法》作出的決議或者決定，行政機(jī)關(guān)責(zé)令關(guān)閉或者公司被撤銷的文件；

（三）股東會(huì)、股東大會(huì)、一人有限責(zé)任公司的股東、外商投資的公司董事會(huì)或者人民法院、公司批準(zhǔn)機(jī)關(guān)備案、確認(rèn)的清算報(bào)告；

（四）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》；

（五）法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他文件。

國有獨(dú)資公司申請(qǐng)注銷登記，還應(yīng)當(dāng)提交國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的決定，其中，國務(wù)院確定的重要的國有獨(dú)資公司，還應(yīng)當(dāng)提交本級(jí)人民政府的批準(zhǔn)文件。

有分公司的公司申請(qǐng)注銷登記，還應(yīng)當(dāng)提交分公司的注銷登記證明。

第四十五條經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)注銷登記，公司終止。

第七章分公司的登記

第四十六條 分公司是指公司在其住所以外設(shè)立的從事經(jīng)營活動(dòng)的機(jī)構(gòu)。分公司不具有企業(yè)法人資格。

第四十七條 分公司的登記事項(xiàng)包括：名稱、營業(yè)場(chǎng)所、負(fù)責(zé)人、經(jīng)營范圍。

分公司的名稱應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定。

分公司的經(jīng)營范圍不得超出公司的經(jīng)營范圍。

第四十八條 公司設(shè)立分公司的，應(yīng)當(dāng)自決定作出之日起30日內(nèi)向分公司所在地的公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記；法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定必須報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記。

設(shè)立分公司，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：

（一）公司法定代表人簽署的設(shè)立分公司的登記申請(qǐng)書；

（二）公司章程以及加蓋公司印章的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件；

（三）營業(yè)場(chǎng)所使用證明；

（四）分公司負(fù)責(zé)人任職文件和身份證明；

（五）國家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。

法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立分公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，或者分公司經(jīng)營范圍中屬于法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目的，還應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。

分公司的公司登記機(jī)關(guān)準(zhǔn)予登記的,發(fā)給《營業(yè)執(zhí)照》。公司應(yīng)當(dāng)自分公司登記之日起30日內(nèi),持分公司的《營業(yè)執(zhí)照》到公司登記機(jī)關(guān)辦理備案。

第四十九條 分公司變更登記事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。

申請(qǐng)變更登記,應(yīng)當(dāng)提交公司法定代表人簽署的變更登記申請(qǐng)書。變更名稱、經(jīng)營范圍的,應(yīng)當(dāng)提交加蓋公司印章的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件,分公司經(jīng)營范圍中屬于法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目的,還應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。變更營業(yè)場(chǎng)所的,應(yīng)當(dāng)提交新的營業(yè)場(chǎng)所使用證明。變更負(fù)責(zé)人的,應(yīng)當(dāng)提交公司的任免文件以及其身份證明。

公司登記機(jī)關(guān)準(zhǔn)予變更登記的，換發(fā)《營業(yè)執(zhí)照》。

第五十條 分公司被公司撤銷、依法責(zé)令關(guān)閉、吊銷營業(yè)執(zhí)照的,公司應(yīng)當(dāng)自決定作出之日起30日內(nèi)向該分公司的公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記。申請(qǐng)注銷登記應(yīng)當(dāng)提交公司法定代表人簽署的注銷登記申請(qǐng)書和分公司的《營業(yè)執(zhí)照》。公司登記機(jī)關(guān)準(zhǔn)予注銷登記后,應(yīng)當(dāng)收繳分公司的《營業(yè)執(zhí)照》。

第八章登記程序

第五十一條 申請(qǐng)公司、分公司登記，申請(qǐng)人可以到公司登記機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)，也可以通過信函、電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提出申請(qǐng)。

通過電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提出申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)提供申請(qǐng)人的聯(lián)系方式以及通訊地址。

第五十二條 公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)下列情況分別作出是否受理的決定:

（一）申請(qǐng)文件、材料齊全，符合法定形式的，或者申請(qǐng)人按照公司登記機(jī)關(guān)的要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)文件、材料的，應(yīng)當(dāng)決定予以受理。

（二）申請(qǐng)文件、材料齊全，符合法定形式，但公司登記機(jī)關(guān)認(rèn)為申請(qǐng)文件、材料需要核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)決定予以受理，同時(shí)書面告知申請(qǐng)人需要核實(shí)的事項(xiàng)、理由以及時(shí)間。

（三）申請(qǐng)文件、材料存在可以當(dāng)場(chǎng)更正的錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)允許申請(qǐng)人當(dāng)場(chǎng)予以更正，由申請(qǐng)人在更正處簽名或者蓋章，注明更正日期；經(jīng)確認(rèn)申請(qǐng)文件、材料齊全，符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)決定予以受理。

（四）申請(qǐng)文件、材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容；當(dāng)場(chǎng)告知時(shí)，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)文件、材料退回申請(qǐng)人；屬于5日內(nèi)告知的，應(yīng)當(dāng)收取申請(qǐng)文件、材料并出具收到申請(qǐng)文件、材料的憑據(jù)，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)文件、材料之日起即為受理。

（五）不屬于公司登記范疇或者不屬于本機(jī)關(guān)登記管轄范圍的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)即時(shí)決定不予受理，并告知申請(qǐng)人向有關(guān)行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)。

公司登記機(jī)關(guān)對(duì)通過信函、電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提出申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)文件、材料之日起5日內(nèi)作出是否受理的決定。

第五十三條 除依照本條例第五十四條第一款第（一）項(xiàng)作出準(zhǔn)予登記決定的外，公司登記機(jī)關(guān)決定予以受理的，應(yīng)當(dāng)出具《受理通知書》；決定不予受理的，應(yīng)當(dāng)出具《不予受理通知書》，說明不予受理的理由，并告知申請(qǐng)人享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第五十四條 公司登記機(jī)關(guān)對(duì)決定予以受理的登記申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)分別情況在規(guī)定的期限內(nèi)作出是否準(zhǔn)予登記的決定：

（一）對(duì)申請(qǐng)人到公司登記機(jī)關(guān)提出的申請(qǐng)予以受理的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)作出準(zhǔn)予登記的決定。

（二）對(duì)申請(qǐng)人通過信函方式提交的申請(qǐng)予以受理的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起15日內(nèi)作出準(zhǔn)予登記的決定。

（三）通過電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提交申請(qǐng)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)自收到《受理通知書》之日起15日內(nèi)，提交與電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等內(nèi)容一致并符合法定形式的申請(qǐng)文件、材料原件；申請(qǐng)人到公司登記機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)文件、材料原件的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)作出準(zhǔn)予登記的決定；申請(qǐng)人通過信函方式提交申請(qǐng)文件、材料原件的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起15日內(nèi)作出準(zhǔn)予登記的決定。

（四）公司登記機(jī)關(guān)自發(fā)出《受理通知書》之日起60日內(nèi)，未收到申請(qǐng)文件、材料原件，或者申請(qǐng)文件、材料原件與公司登記機(jī)關(guān)所受理的申請(qǐng)文件、材料不一致的，應(yīng)當(dāng)作出不予登記的決定。

公司登記機(jī)關(guān)需要對(duì)申請(qǐng)文件、材料核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起15日內(nèi)作出是否準(zhǔn)予登記的決定。

第五十五條 公司登記機(jī)關(guān)作出準(zhǔn)予公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)決定的，應(yīng)當(dāng)出具《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》；作出準(zhǔn)予公司設(shè)立登記決定的，應(yīng)當(dāng)出具《準(zhǔn)予設(shè)立登記通知書》，告知申請(qǐng)人自決定之日起10日內(nèi)，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照；作出準(zhǔn)予公司變更登記決定的，應(yīng)當(dāng)出具《準(zhǔn)予變更登記通知書》，告知申請(qǐng)人自決定之日起10日內(nèi)，換發(fā)營業(yè)執(zhí)照;作出準(zhǔn)予公司注銷登記決定的,應(yīng)當(dāng)出具《準(zhǔn)予注銷登記通知書》,收繳營業(yè)執(zhí)照。

公司登記機(jī)關(guān)作出不予名稱預(yù)先核準(zhǔn)、不予登記決定的，應(yīng)當(dāng)出具《企業(yè)名稱駁回通知書》、《登記駁回通知書》，說明不予核準(zhǔn)、登記的理由，并告知申請(qǐng)人享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第五十六條 公司辦理設(shè)立登記、變更登記，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向公司登記機(jī)關(guān)繳納登記費(fèi)。

領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》的,設(shè)立登記費(fèi)按注冊(cè)資本總額的0.8‰繳納；注冊(cè)資本超過1000萬元的，超過部分按0.4‰繳納；注冊(cè)資本超過1億元的，超過部分不再繳納。

領(lǐng)取《營業(yè)執(zhí)照》的，設(shè)立登記費(fèi)為300元。

變更登記事項(xiàng)的，變更登記費(fèi)為100元。

第五十七條 公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將登記的公司登記事項(xiàng)記載于公司登記簿上，供社會(huì)公眾查閱、復(fù)制。

第五十八條 吊銷《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》和《營業(yè)執(zhí)照》的公告由公司登記機(jī)關(guān)。

第九章年度檢驗(yàn)

第五十九條 每年3月1日至6月30日，公司登記機(jī)關(guān)對(duì)公司進(jìn)行年度檢驗(yàn)。

第六十條 公司應(yīng)當(dāng)按照公司登記機(jī)關(guān)的要求，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)接受年度檢驗(yàn)，并提交年度檢驗(yàn)報(bào)告書、年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本。

設(shè)立分公司的公司在其提交的年度檢驗(yàn)材料中，應(yīng)當(dāng)明確反映分公司的有關(guān)情況，并提交《營業(yè)執(zhí)照》的復(fù)印件。

第六十一條 公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司提交的年度檢驗(yàn)材料，對(duì)與公司登記事項(xiàng)有關(guān)的情況進(jìn)行審查。

第六十二條 公司應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)繳納年度檢驗(yàn)費(fèi)。年度檢驗(yàn)費(fèi)為50元。

第十章證照和檔案管理

第六十三條《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《營業(yè)執(zhí)照》分為正本和副本，正本和副本具有同等法律效力。

《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》正本或者《營業(yè)執(zhí)照》正本應(yīng)當(dāng)置于公司住所或者分公司營業(yè)場(chǎng)所的醒目位置。

公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)核發(fā)營業(yè)執(zhí)照若干副本。

第六十四條 任何單位和個(gè)人不得偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓營業(yè)執(zhí)照。

營業(yè)執(zhí)照遺失或者毀壞的，公司應(yīng)當(dāng)在公司登記機(jī)關(guān)指定的報(bào)刊上聲明作廢，申請(qǐng)補(bǔ)領(lǐng)。

公司登記機(jī)關(guān)依法作出變更登記、注銷登記、撤銷變更登記決定，公司拒不繳回或者無法繳回營業(yè)執(zhí)照的，由公司登記機(jī)關(guān)公告營業(yè)執(zhí)照作廢。

第六十五條 公司登記機(jī)關(guān)對(duì)需要認(rèn)定的營業(yè)執(zhí)照，可以臨時(shí)扣留，扣留期限不得超過10天。

第六十六條 借閱、抄錄、攜帶、復(fù)制公司登記檔案資料的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理。

任何單位和個(gè)人不得修改、涂抹、標(biāo)注、損毀公司登記檔案資料。

第六十七條 營業(yè)執(zhí)照正本、副本樣式以及公司登記的有關(guān)重要文書格式或者表式，由國家工商行政管理總局統(tǒng)一制定。

第十一章法律責(zé)任

第六十八條 虛報(bào)注冊(cè)資本，取得公司登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以虛報(bào)注冊(cè)資本金額5％以上15％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷公司登記或者吊銷營業(yè)執(zhí)照。

第六十九條 提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)，取得公司登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以5萬元以上50萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷公司登記或者吊銷營業(yè)執(zhí)照。

第七十條 公司的發(fā)起人、股東虛假出資，未交付或者未按期交付作為出資的貨幣或者非貨幣財(cái)產(chǎn)的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以虛假出資金額5％以上15％以下的罰款。

第七十一條 公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃出資的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以所抽逃出資金額5％以上15％以下的罰款。

第七十二條 公司成立后無正當(dāng)理由超過6個(gè)月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個(gè)月以上的，可以由公司登記機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照。

第七十三條 公司登記事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，未依照本條例規(guī)定辦理有關(guān)變更登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期登記；逾期不登記的，處以1萬元以上10萬元以下的罰款。其中，變更經(jīng)營范圍涉及法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目而未取得批準(zhǔn)，擅自從事相關(guān)經(jīng)營活動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷營業(yè)執(zhí)照。

公司未依照本條例規(guī)定辦理有關(guān)備案的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期辦理；逾期未辦理的，處以3萬元以下的罰款。

第七十四條 公司在合并、分立、減少注冊(cè)資本或者進(jìn)行清算時(shí)，不按照規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以1萬元以上10萬元以下的罰款。

公司在進(jìn)行清算時(shí),隱匿財(cái)產(chǎn),對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛假記載或者在未清償債務(wù)前分配公司財(cái)產(chǎn)的,由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正,對(duì)公司處以隱匿財(cái)產(chǎn)或者未清償債務(wù)前分配公司財(cái)產(chǎn)金額5％以上10％以下的罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以1萬元以上10萬元以下的罰款。

公司在清算期間開展與清算無關(guān)的經(jīng)營活動(dòng)的，由公司登記機(jī)關(guān)予以警告，沒收違法所得。

第七十五條 清算組不按照規(guī)定向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送清算報(bào)告，或者報(bào)送清算報(bào)告隱瞞重要事實(shí)或者有重大遺漏的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正。

清算組成員利用職權(quán)、謀取非法收入或者侵占公司財(cái)產(chǎn)的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令退還公司財(cái)產(chǎn)，沒收違法所得，并可以處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款。

第七十六條 公司不按照規(guī)定接受年度檢驗(yàn)的，由公司登記機(jī)關(guān)處以1萬元以上10萬元以下的罰款，并限期接受年度檢驗(yàn)；逾期仍不接受年度檢驗(yàn)的，吊銷營業(yè)執(zhí)照。年度檢驗(yàn)中隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的，由公司登記機(jī)關(guān)處以1萬元以上5萬元以下的罰款，并限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷營業(yè)執(zhí)照。

第七十七條 偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓營業(yè)執(zhí)照的，由公司登記機(jī)關(guān)處以1萬元以上10萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷營業(yè)執(zhí)照。

第七十八條 未將營業(yè)執(zhí)照置于住所或者營業(yè)場(chǎng)所醒目位置的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正；拒不改正的，處以1000元以上5000元以下的罰款。

第七十九條 承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資或者驗(yàn)證的機(jī)構(gòu)提供虛假材料的，由公司登記機(jī)關(guān)沒收違法所得，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款，并可以由有關(guān)主管部門依法責(zé)令該機(jī)構(gòu)停業(yè)、吊銷直接責(zé)任人員的資格證書，吊銷營業(yè)執(zhí)照。

承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資或者驗(yàn)證的機(jī)構(gòu)因過失提供有重大遺漏的報(bào)告的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，情節(jié)較重的，處以所得收入1倍以上5倍以下的罰款，并可以由有關(guān)主管部門依法責(zé)令該機(jī)構(gòu)停業(yè)、吊銷直接責(zé)任人員的資格證書，吊銷營業(yè)執(zhí)照。

第八十條 未依法登記為有限責(zé)任公司或者股份有限公司,而冒用有限責(zé)任公司或者股份有限公司名義的,或者未依法登記為有限責(zé)任公司或者股份有限公司的分公司,而冒用有限責(zé)任公司或者股份有限公司的分公司名義的,由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者予以取締,可以并處10萬元以下的罰款。

第八十一條 公司登記機(jī)關(guān)對(duì)不符合規(guī)定條件的公司登記申請(qǐng)予以登記，或者對(duì)符合規(guī)定條件的登記申請(qǐng)不予登記的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分。

第八十二條 公司登記機(jī)關(guān)的上級(jí)部門強(qiáng)令公司登記機(jī)關(guān)對(duì)不符合規(guī)定條件的登記申請(qǐng)予以登記，或者對(duì)符合規(guī)定條件的登記申請(qǐng)不予登記的，或者對(duì)違法登記進(jìn)行包庇的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分。

第八十三條 外國公司違反《公司法》規(guī)定，擅自在中國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者關(guān)閉，可以并處5萬元以上20萬元以下的罰款。

第八十四條 利用公司名義從事危害國家安全、社會(huì)公共利益的嚴(yán)重違法行為的，吊銷營業(yè)執(zhí)照。

第八十五條 分公司有本章規(guī)定的違法行為的，適用本章規(guī)定。

第八十六條 違反本條例規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第十二章附則

第八十七條 外商投資的公司的登記適用本條例。有關(guān)外商投資企業(yè)的法律對(duì)其登記另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

第八十八條 法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，或者公司經(jīng)營范圍中屬于法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目的，由國家工商行政管理總局依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定編制企業(yè)登記前置行政許可目錄并公布。

篇9

[關(guān)鍵詞] 域名搶注；ICANN；UDRP；域名爭端解決機(jī)制

Abstract: After its taking over of NSI's chief governor role in the global domain name system, ICANN adopted the Uniform Domain Name Dispute Resolution Policy ("UDRP") in late 1999. Now, after near one year operation, UDRP has become the main measure of domain name dispute resolution, and it is used as a powerful weapon on combating domain name cyber-squatting. Chinese enterprises shall make good use of UDRP to protect their legitimate rights. China shall take UDRP as a good model to improve her own domain name dispute resolution mechanism.

Key Words: domain name cyber-squatting; ICANN; UDRP;

domain name dispute resolution mechanism

中圖分類號(hào)：D923 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

一、從NSI到ICANN：全球域名管理體制的變革

互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)起源于美國，其早期的使用者主要為美國的軍事、國防、教育和科研機(jī)構(gòu)。為了對(duì)聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)進(jìn)行管理，被譽(yù)為互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)先驅(qū)的喬納森·波斯特爾博士(Dr. Jonathon Postel，1943~1998)于二十世紀(jì)八十年代中期設(shè)計(jì)了現(xiàn)行域名與域名系統(tǒng)。

1992年末，由于域名登記和維護(hù)的工作量逐步增大，波斯特爾博士所屬的國家科學(xué)基金(NSF, National Science Foundation)與美國網(wǎng)絡(luò)解決方案公司(NSI, Network Solution Incorporation，下稱“NSI”)簽訂合作協(xié)議，從而將互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)中不涉及軍事用途部分的根域名服務(wù)器的維護(hù)權(quán)與開放性通用頂級(jí)域名(含.com, .net與.org三類域名)的登記權(quán)授予NSI。

然而信息技術(shù)的迅猛發(fā)展對(duì)原先由NSI一手把持的域名管理體系帶來了沖擊和挑戰(zhàn)。

一方面，伴隨著互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的商業(yè)化，NSI逐步將域名的注冊(cè)與管理權(quán)這一通過公契約取得的合同權(quán)利轉(zhuǎn)變?yōu)橛擅绹谟璧淖匀粔艛鄼?quán)力。不僅自1995年秋季起開始向域名申請(qǐng)收費(fèi)，而且還試圖對(duì)其所維護(hù)的域名數(shù)據(jù)庫主張知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利，尤其在1996年NSI融資6,000萬美元在納斯達(dá)克市場(chǎng)上市后，其伴隨網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的熱潮每年從域名注冊(cè)中獲得的逾1億美元的巨額利潤更是引來了國際社會(huì)的非議和美國司法部及歐盟委員會(huì)的反壟斷調(diào)查。

另一方面，美國政府也逐步認(rèn)識(shí)到憑借其一己之力無法對(duì)具有高度離散性與跨國性的互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)施行有效控制。為了順應(yīng)這一潮流，美國政府于1997年7月1日公布《全球電子商務(wù)框架方案》，決心放棄對(duì)全球域名系統(tǒng)的壟斷，并責(zé)成美國商務(wù)部以既增進(jìn)競爭，又促進(jìn)國際社會(huì)共同參與的方式對(duì)域名管理體系進(jìn)行改革。1998年6月5日，美國商務(wù)部公布了一份名為《網(wǎng)絡(luò)域名和名稱管理》的政策聲明白皮書，正式?jīng)Q定在保持現(xiàn)有域名系統(tǒng)穩(wěn)定的前提下，將美國政府對(duì)域名系統(tǒng)的管理權(quán)逐步移交至民間非盈利的國際性組織組織①。

為此目的，作為互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)自治管理機(jī)構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)名稱及編碼公司(ICANN，Internet Corporation for Assigned Names and Numbers, 下稱“ICANN”)于1998年11月正式成立。ICANN是一類特殊的實(shí)體，雖然名為公司并且有董事會(huì)，但卻沒有投資者不以盈利為目的；雖然注冊(cè)成立于美國加利福尼亞，但卻不隸屬于美國或任何其他國家，也不是一般意義上的政府性國際組織。它的成立正是基于這樣一個(gè)無可非議的事實(shí)：互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)是國際性的網(wǎng)絡(luò)，不受任何國家、個(gè)人以及組織的控制[1]。

ICANN的成立為全球域名管理體系的改革提供了楔機(jī)。

一方面，通過與美國商務(wù)部及NSI于1999年9月簽訂一攬子備忘錄及協(xié)議，ICANN終結(jié)了原先NSI對(duì)于域名注冊(cè)的獨(dú)家壟斷局面，接管了域名主服務(wù)器的管理權(quán)，確立了其作為互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)最高管理者的地位。同時(shí)，ICANN還將頂級(jí)域名的注冊(cè)權(quán)利下放并引入競爭，域名申請(qǐng)人可自由選擇任何一家經(jīng)過ICANN評(píng)估認(rèn)可，并與ICANN簽訂委任協(xié)議的委任注冊(cè)公司(Accredited Registrar，例如NSI等)進(jìn)行.com、.net和.org等三類頂級(jí)域名的注冊(cè)。

另一方面，為了促使各委任注冊(cè)公司以質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)和技術(shù)取勝，而不是利用各自不同的注冊(cè)制度和爭端解決規(guī)則成為域名搶注者生存牟利的避風(fēng)港，ICANN致力于尋求域名政策的全球協(xié)調(diào)。自成立伊始，ICANN即會(huì)同美國政府向世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織(WIPO)咨詢，征求WIPO對(duì)于域名系統(tǒng)的改革意見。1999年4月30日，WIPO在廣泛征詢各方意見，博采眾家之長的基礎(chǔ)上正式通過一份題為《互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)名稱及地址的管理：知識(shí)產(chǎn)權(quán)議題》的政策建議性報(bào)告[2]。ICANN正是以該份WIPO域名報(bào)告推薦的統(tǒng)一爭端解決程序?yàn)榛A(chǔ)藍(lán)本，最終制定了本文所討論的《統(tǒng)一域名爭端解決規(guī)則》。

二、ICANN《統(tǒng)一域名爭端解決規(guī)則》簡介

ICANN《統(tǒng)一域名爭端解決規(guī)則》(Uniform Domain Name Dispute Resolution Policy，以下按其正式縮寫簡稱為“UDRP”)取代了原先由NSI制訂和執(zhí)行的《域名爭端規(guī)則》(Domain Name Dispute Policy，以下簡稱“NSI規(guī)則”)，并適用于現(xiàn)已存在和日后將被注冊(cè)的一切域名。UDRP和NSI規(guī)則兩者的名稱原文雖然十分相似，但相互之間卻存在本質(zhì)區(qū)別。

(一) 原有NSI《域名爭端規(guī)則》的不足之處

NSI規(guī)則是在NSI把持對(duì)域名注冊(cè)和管理壟斷權(quán)的背景下，由NSI制訂的解決域名注冊(cè)者和商標(biāo)持有人之間域名爭議的程序。NSI規(guī)則先后經(jīng)歷了數(shù)次修正，最終適用的是自1998年2月25日正式全面生效的新版本。

依據(jù)NSI規(guī)則，若系爭域名同商標(biāo)持有人先前已合法注冊(cè)的聯(lián)邦商標(biāo)，或依據(jù)美國以外國家或地區(qū)的法律已注冊(cè)的商標(biāo)完全一致，則商標(biāo)持有人可以對(duì)該域名的注冊(cè)提出異議。商標(biāo)持有人被要求首先以書面方式通知域名注冊(cè)人，告知后者注冊(cè)的域名已侵犯了該商標(biāo)持有人的權(quán)利。隨后，商標(biāo)持有人在向NSI提交一份證明商標(biāo)已注冊(cè)的文件和給域名注冊(cè)人的書面通知之后，方可要求啟動(dòng)NSI規(guī)則。NSI將對(duì)域名的注冊(cè)日同商標(biāo)持有人的商標(biāo)注冊(cè)日進(jìn)行對(duì)比，若系爭域名的注冊(cè)人無法向NSI提交其所擁有的與系爭域名相應(yīng)的商標(biāo)注冊(cè)文件，或商標(biāo)注冊(cè)的生效日早于域名注冊(cè)日，則在90日后，NSI將把系爭域名凍結(jié)(“Hold”)直至域名注冊(cè)人和商標(biāo)持有人的爭端最終獲得解決為止。但在該段凍結(jié)期內(nèi)，該系爭域名既不會(huì)被NSI轉(zhuǎn)讓給商標(biāo)持有人，也不可被其中任何一方使用[3](P549)。

NSI規(guī)則為商標(biāo)持有人尋求域名搶注爭端的解決提供了一套簡便易行的工具。但正是由于其簡單性和規(guī)定的不完善，NSI規(guī)則在適用過程中暴露出很多不足之處，主要表現(xiàn)在：

首先，NSI程序只能在商標(biāo)持有人已經(jīng)注冊(cè)了商標(biāo)，并且該已注冊(cè)商標(biāo)同域名完全相同(identical)的情況下方能適用，因而商標(biāo)持有人難以有效地防止注冊(cè)商標(biāo)作為域名的一部分，或者對(duì)注冊(cè)商標(biāo)的變形或故意誤拼的域名被注冊(cè)，換言之，即無法防止與其持有的注冊(cè)商標(biāo)混淆性相似(confusing similarity)的域名得到注冊(cè)；

其次，盡管使用凍結(jié)程序可以防止系爭域名被搶注者用于侵權(quán)目的或被售予第三方或其他競爭者，但是，NSI規(guī)則的這一救濟(jì)措施并不能全面直接地保護(hù)商標(biāo)持有人的合法權(quán)益。若商標(biāo)持有人自己欲使用這一系爭域名，則只有在域名注冊(cè)人自愿同意轉(zhuǎn)讓，或在法院命令的前提之下，該系爭域名方能被轉(zhuǎn)讓給商標(biāo)持有人。

第三，合法的域名注冊(cè)人同樣對(duì)NSI規(guī)則的某些方面不滿。因?yàn)槿舭l(fā)生域名爭議，商標(biāo)持有人只需提供其對(duì)相關(guān)商標(biāo)的注冊(cè)證明即能達(dá)到凍結(jié)域名使用的目

的；而域名持有人唯一的抗辯理由僅限于其本身也同樣持有相關(guān)商標(biāo)的注冊(cè)證明。并且，商標(biāo)持有人作為異議人并不被NSI規(guī)則要求承擔(dān)關(guān)于系爭域名的使用已構(gòu)成對(duì)其合法權(quán)利侵害的舉證責(zé)任。

第四，由于NSI規(guī)則是一種非司法性程序，NSI本身僅起到執(zhí)行作用，對(duì)于各方當(dāng)事人的各自權(quán)利NSI并不作出任何價(jià)值性評(píng)判，故域名爭議中實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的解決仍取決于當(dāng)事人間的協(xié)商結(jié)果或是在一方起訴后的法院判決結(jié)果，因此NSI和NSI規(guī)則的地位和作用消極，同樣也不利于當(dāng)事人(尤其是商標(biāo)持有人)對(duì)于爭端解決時(shí)間和成本的控制。

(二) ICANN《統(tǒng)一域名爭端解決規(guī)則》述要

而ICANN《統(tǒng)一域名爭端解決規(guī)則》(UDRP)的制定與生效則克服了NSI規(guī)則的不足，并根本性地變革了以NSI規(guī)則為代表的傳統(tǒng)非司法域名搶注爭議解決模式。

ICANN將域名爭議區(qū)分為非域名搶注爭議和域名搶注爭議兩類。對(duì)于非域名搶注爭議，例如對(duì)同一詞語同時(shí)享有獨(dú)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利的公司在尋求注冊(cè)相同域名時(shí)發(fā)生的爭議①，ICANN目前仍要求各方通過自行協(xié)商、法院訴訟或仲裁程序解決(UDRP，第5條)。而對(duì)于域名搶注爭議，ICANN則通過UDRP提供了一種被稱為強(qiáng)制性行政程序(Mandatory Administrative Proceeding)的統(tǒng)一爭端解決程序。依據(jù)UDRP，域名注冊(cè)人在向經(jīng)ICANN批準(zhǔn)的委任注冊(cè)公司申請(qǐng)域名注冊(cè)或進(jìn)行域名延展過程中，UDRP即被并入域名注冊(cè)人同委任注冊(cè)公司之間簽署的注冊(cè)協(xié)議(Registration Agreement)的一部分，用于表示該域名注冊(cè)人同意在發(fā)生與該注冊(cè)域名相關(guān)的域名搶注爭議之時(shí)愿意將爭議提交經(jīng)ICANN指定的行政性爭端解決服務(wù)提供者(Administrative-Dispute-Resolution Service Providers，下簡稱“爭端解決者”)之一，依據(jù)UDRP及其執(zhí)行細(xì)則和爭端解決者自身的域名搶注爭端解決補(bǔ)充程序規(guī)則進(jìn)行處理(UDRP，第1條) ②。

UDRP規(guī)定，任一第三方申請(qǐng)人(Complainant)一旦向爭端解決者指稱域名注冊(cè)人已注冊(cè)和使用的域名同時(shí)符合下列三要件，則該爭議將必須被呈送至爭端解決者通過強(qiáng)制性行政程序解決(UDRP，第4(a)條)：

(i) 已注冊(cè)域名同申請(qǐng)人享有權(quán)利的商標(biāo)完全一致或混淆性相似；并且

(ii) 域名注冊(cè)者對(duì)于已注冊(cè)的域名不享有任何權(quán)利或正當(dāng)利益；并且

(iii) 域名以惡意被注冊(cè)和使用。

第一個(gè)要件對(duì)于申請(qǐng)人可能享有的商標(biāo)權(quán)利給予最為廣泛的考慮：既未規(guī)定商標(biāo)必須經(jīng)過注冊(cè)，從而為申請(qǐng)人舉證其通過廣泛的在先使用，因而依據(jù)某些英美法系國家或地區(qū)的法律規(guī)定享有商標(biāo)權(quán)利留下空間；又未強(qiáng)求域名必須同商標(biāo)完全一致，申請(qǐng)人只需認(rèn)為兩者存有混淆性相似即可起訴，從而克服了原先NSI規(guī)則的不足。

而在關(guān)于第二個(gè)要件的進(jìn)一步詳細(xì)規(guī)定中，UDRP第4(c)條非窮盡性地特別列舉了一些能夠確定域名注冊(cè)人對(duì)系爭域名是否享有權(quán)利或者正當(dāng)利益的認(rèn)定依據(jù)。包括：

(i) 域名注冊(cè)人在有關(guān)爭議的任何通知發(fā)出之前，是否已善意真實(shí)地在貨物或服務(wù)提供過程中，使用或可被證明已著手準(zhǔn)備使用該系爭域名或與該系爭域名相對(duì)應(yīng)的名稱；或

(ii) 即便域名注冊(cè)人未就商標(biāo)取得知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利，但域名注冊(cè)人通過與該域名相對(duì)應(yīng)的名稱為公眾所知；或

(iii) 域名注冊(cè)人對(duì)于系爭域名正進(jìn)行法律允許的非商業(yè)性合理使用，且沒有通過誤導(dǎo)消費(fèi)者或損害案中涉及的商標(biāo)從中牟取商業(yè)利益的意圖。

UDRP關(guān)于上述第三點(diǎn)要件即“惡意”(bad faith)認(rèn)定問題的規(guī)定是整部規(guī)則中最具新意的部分。即便申請(qǐng)人確立了其對(duì)于系爭域名存有在先權(quán)利，其只有同時(shí)證明系爭域名被惡意注冊(cè)和惡意使用方可獲得最終勝訴的機(jī)會(huì)。UDRP第4(b)條非窮盡性地特別列舉了以下四個(gè)用于證明“惡意”存在的證據(jù)：

(i) 有證據(jù)可以表明，域名注冊(cè)人注冊(cè)或取得域名的主要目的是為了通過向作為商標(biāo)持有人的申請(qǐng)人或該申請(qǐng)人的某一競爭者出售、出租或以其他方式轉(zhuǎn)讓該域名注冊(cè)，換取超過與該域名直接相關(guān)的有據(jù)可查的實(shí)際支出費(fèi)用的有價(jià)對(duì)價(jià)；或

(ii) 在域名注冊(cè)人從事同類業(yè)務(wù)的情況下，該域名注冊(cè)人注冊(cè)域名是為了阻止商標(biāo)持有人利用對(duì)應(yīng)域名反映其標(biāo)記的目的；或

(iii) 域名注冊(cè)人注冊(cè)域名主要是為了破壞某一競爭者業(yè)務(wù)的目的；或

(iv) 域名注冊(cè)人通過注冊(cè)及使用域名，將其自有網(wǎng)站及其上產(chǎn)品或服務(wù)在來源(source)、主辦關(guān)系(sponsorship)、從屬關(guān)系(affiliation)或批準(zhǔn)關(guān)系(endorsement)等方面同申請(qǐng)人的標(biāo)記故意制造混淆，從而為牟取商業(yè)利益目的將網(wǎng)絡(luò)用戶引誘到域名注冊(cè)者的自有網(wǎng)站。

UDRP和NSI規(guī)則在救濟(jì)措施方面同樣存在巨大差異。與NSI規(guī)則在當(dāng)事人自行解決域名爭議的過程中將系爭域名凍結(jié)使用所不同的是，UDRP允許爭端解決者作出要求系爭域名的委任注冊(cè)公司直接將系爭域名注銷或者將系爭域名直接轉(zhuǎn)讓予申請(qǐng)人的裁決，并且在程序進(jìn)行過程中，系爭域名將維持現(xiàn)狀(UDRP，第7條)，唯其轉(zhuǎn)讓將在程序結(jié)束之前受到嚴(yán)格限制(UDRP，第8條)。

此外，UDRP的執(zhí)行細(xì)則對(duì)于域名搶注爭端解決進(jìn)行的具體程序作出了詳細(xì)規(guī)定。依據(jù)該執(zhí)行細(xì)則：若申請(qǐng)人認(rèn)為域名注冊(cè)人對(duì)域名進(jìn)行了惡意注冊(cè)和惡意使用，其必須選定一家爭端解決者提交申請(qǐng)書，爭端解決者將在3日內(nèi)將申請(qǐng)書的一份副本轉(zhuǎn)交域名注冊(cè)人，該域名注冊(cè)人有20日時(shí)間準(zhǔn)備答辯。在收到域名注冊(cè)人的答辯或答辯期滿后，爭端解決者將在5日內(nèi)組成專家組，該專家組將在成立后14日內(nèi)作出裁決，并在裁決作出后3日內(nèi)通知雙方當(dāng)事人。從申請(qǐng)人發(fā)動(dòng)程序到專家組作出裁決，整個(gè)程序最大耗時(shí)為42日。

盡管如此，由于UDRP下的整套程序是行政性的而非司法性的，因而UDRP并沒有剝奪當(dāng)事人可以將域名搶注爭議訴諸法院的權(quán)利。UDRP確認(rèn)，任何一方當(dāng)事人有權(quán)隨時(shí)將爭議訴諸法院，或者對(duì)爭端解決服務(wù)提供者作出的裁決再次向法院起訴。若爭端解決者作出的裁決結(jié)果是將域名注銷或強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓予申請(qǐng)人，則該裁決一般將在通知原域名注冊(cè)人10個(gè)工作日后方由委任注冊(cè)公司執(zhí)行，從而為注冊(cè)人尋求司法救濟(jì)提供可能(UDRP，第4(k)條)。但為了避免因管轄權(quán)原因發(fā)生不必要的扯皮，UDRP要求雙方當(dāng)事人事先在文書交換中達(dá)成合意管轄權(quán)選擇(mutual jurisdiction)，并且在一般情況下，該管轄法院為辦理域名注冊(cè)的委任注冊(cè)公司主營業(yè)地法院或域名注冊(cè)人的所在地法院(執(zhí)行細(xì)則，第3(b)(xiii)條)。

三、運(yùn)用ICANN《統(tǒng)一域名爭端解決規(guī)則》

解決的與我國當(dāng)事人相關(guān)的域名搶注爭議實(shí)例

《統(tǒng)一域名爭端解決規(guī)則》及其執(zhí)行細(xì)則于1999年10月24日經(jīng)過ICANN批準(zhǔn)，自1999年12月1日起適用于所有經(jīng)ICANN新批準(zhǔn)的委任注冊(cè)公司注冊(cè)的頂級(jí)域名；并在順利完成交接過渡后，自2000年1月3日起全面適用于經(jīng)NSI、美國在線和NameIT等委任注冊(cè)公司①注冊(cè)的全部頂級(jí)域名。此外，ICANN迄今已批準(zhǔn)了四家機(jī)構(gòu)作為專門處理頂級(jí)域名搶注爭議的爭端解決者。即1999年11月29日批準(zhǔn)的世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織(WIPO)、1999年12月23批準(zhǔn)的國家仲裁論壇(NAF, National Arbitration Forum)、2000年1月1日批準(zhǔn)的電子爭端解決同盟(DeC，Disputes.org/eResolution Consortium)以及2000年5月15日批準(zhǔn)的CPR爭端解決研究所(CPR，CPR Institute for Dispute Resolution)。該四家機(jī)構(gòu)均分別為貫徹實(shí)施UDRP及其執(zhí)行細(xì)則各自制訂了詳細(xì)的補(bǔ)充規(guī)則。

截止本文完稿之時(shí)，雖然UDRP迄今運(yùn)作僅不到一年時(shí)間，但其取得的成就已十分斐然。自1999年12月9日WIPO受理第一例適用UDRP解決的域名爭議――世界摔跤聯(lián)盟案(系爭域名worldwrestlingfederation.com)開始，目前各爭端解決者已共計(jì)受理域名搶注爭議案件逾兩千起，涉及域名逾三千五百個(gè)②。另據(jù)美國《紐約時(shí)報(bào)》2000年5月報(bào)道，在已裁決的案件中，商標(biāo)持有人勝訴的案件約占總數(shù)的四分之三[4]。

ICANN還十分重視整套域名爭端解決

程序的公開與透明：一俟?fàn)幾h處理完畢，作出裁決的爭端解決者即把裁決全文在其網(wǎng)站之上公開，并由ICANN在統(tǒng)一搜集之后，依案件發(fā)生日期、案件編號(hào)和系爭域名編纂成可供檢索的開放性數(shù)據(jù)庫③。

依據(jù)本文作者的查詢結(jié)果，截止本文完稿時(shí)，在所有利用UDRP已解決的域名爭議中，涉及我國當(dāng)事人的主要案件主要有以下3起，茲按案件發(fā)生的時(shí)間順序作扼要介紹如下：

1) 美國在線公司訴中國深圳騰訊通訊公司“OICQ”域名爭議案

ICQ是一種著名的網(wǎng)絡(luò)通訊和即時(shí)交流軟件，其名稱“ICQ”最早由該軟件的開發(fā)人以色列Mirabilis公司自1996年11月起公開使用。申請(qǐng)人美國在線公司在收購Mirabilis公司后，開始在全球范圍內(nèi)斥巨資推廣ICQ軟件，并已就“ICQ”標(biāo)記取得了9項(xiàng)商標(biāo)注冊(cè)。

而本案被申請(qǐng)人中國深圳騰訊通訊公司(Tencent Communication Corp.，以下簡稱“騰訊公司”)則以ICQ軟件為母本，開發(fā)出具有類似網(wǎng)絡(luò)即時(shí)交流功能的中文軟件，取名為OICQ。OICQ軟件在中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)用戶中享有較高聲譽(yù)，至案發(fā)時(shí)擁有逾250萬注冊(cè)用戶。騰訊公司于1998年11月7日和1999年1月26日分別注冊(cè)了域名oicq.net和oicq.com，該兩個(gè)域名主要起到“跳板”作用，用戶一旦鍵入以上兩個(gè)域名，即會(huì)被最終導(dǎo)引入騰訊公司自己的網(wǎng)站tencent.com。

2000年2月9日，美國在線公司向國家仲裁論壇提出申請(qǐng)，認(rèn)為騰訊公司惡意注冊(cè)并使用了同其所持有的“ICQ”標(biāo)記混淆性相似的oicq.net與oicq.com域名。騰訊公司則辯稱OICQ主要針對(duì)的是漢語用戶，不會(huì)與主要針對(duì)英語用戶的ICQ發(fā)生市場(chǎng)重疊。

2000年3月21日，爭端解決專家組作出裁決，認(rèn)定：1)騰訊公司在系爭域名中使用的“OICQ”與美國在線公司享有商標(biāo)權(quán)利的“ICQ”混淆性相似；2)騰訊公司對(duì)于系爭域名的使用不享有正當(dāng)?shù)臋?quán)利或利益，其將系爭域名利用為“跳板”的行為是不正當(dāng)?shù)模?)兩系爭域名被騰訊公司惡意注冊(cè)，目的在于通過制造與“ICQ”的混淆誘使用戶訪問其自有網(wǎng)站牟取商業(yè)利益；4)騰訊公司關(guān)于不同語言與不同國家市場(chǎng)的抗辯理由并不能為兩個(gè)相互混淆性相似的標(biāo)記或域名可以共存提供理由，因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)絡(luò)具有無遠(yuǎn)弗界、無處不在(ubiquitous)的特質(zhì)。依此，爭端解決專家組裁定將由騰訊公司注冊(cè)的系爭域名oicq.net與oicq.com轉(zhuǎn)讓予申請(qǐng)人美國在線公司④。

2) 美國Infospace公司訴中國江蘇金圖科技有限責(zé)任公司“MICROINFOSPACE”域名爭議案

本案申請(qǐng)人Infospace公司是美國一家信息科技類上市公司，其于1996年5月注冊(cè)頂級(jí)域名infospace.com，并就詞語標(biāo)記“Inforspace”及“Infospace.com”在美國進(jìn)行了多項(xiàng)商標(biāo)注冊(cè)。而被申請(qǐng)人中國江蘇金圖科技有限責(zé)任公司(英文名為Infospace Technology Co. Ltd.，下稱“金圖公司”)是中國江蘇省南京市的一家軟件公司，成立于1999年10月20日，主營地理信息系統(tǒng)及土地資源管理軟件的開發(fā)與經(jīng)營，其于1999年11月27日注冊(cè)了系爭域名microinfospace.com，據(jù)金圖公司解釋，之所以在該域名中添加上詞綴“micro-”，一是因?yàn)閕nfospace.com已被先期注冊(cè)，二是由于"micro-"在軟件業(yè)界中是時(shí)髦用語(如美國微軟公司Microsoft)。

2000年2月17日，Infospace公司向世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織提起爭端解決申請(qǐng)。指控系爭域名與申請(qǐng)人的商標(biāo)混淆性相似，且被金圖公司惡意注冊(cè)與使用。金圖公司則辯稱：1)系爭域名中的“Infospace”(中文譯意為“信息空間”)由該企業(yè)開發(fā)和行銷地理系統(tǒng)的主營業(yè)務(wù)衍生而來，因而金圖公司對(duì)該域名享有正當(dāng)權(quán)利；2) 申請(qǐng)人的注冊(cè)商標(biāo)沒有在中國注冊(cè)，且金圖公司在注冊(cè)系爭域名時(shí)并不知曉申請(qǐng)人的情況；3) 金圖公司沒有惡意注冊(cè)或使用域名。

2000年3月28日，世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織作出裁決，認(rèn)定：雖然系爭域名與申請(qǐng)人的商標(biāo)存在混淆性相似的情況，但是申請(qǐng)人并不能舉出充分的理由證明金圖公司對(duì)于系爭域名不享有正當(dāng)權(quán)利，及證明系爭域名已被惡意注冊(cè)與使用，依此裁定駁回了申請(qǐng)人的請(qǐng)求①。

3) 中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸(集團(tuán))公司訴上海居民曹三輝(音譯)“COSCO”域名爭議案

本案申請(qǐng)人中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸(集團(tuán))公司(COSCO，China Ocean Shipping (Group) Co. Ltd.，下稱“中遠(yuǎn)集團(tuán)”)于2000年2月17日向世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織提出爭端解決申請(qǐng)，稱其在中國大陸、香港特別行政區(qū)及美國合法持有的商標(biāo)"COSCO"于1999年11月27日被上海居民曹三輝(音譯自Cao Shan Hui，下稱“被申請(qǐng)人”)惡意搶注為頂級(jí)域名cosco.com。并且，被申請(qǐng)人在取得域名注冊(cè)后并沒有對(duì)該域名進(jìn)行使用，而是在中遠(yuǎn)集團(tuán)向其提出交涉時(shí)，對(duì)中遠(yuǎn)集團(tuán)開出了9,000美元的轉(zhuǎn)讓費(fèi)要求，故中遠(yuǎn)集團(tuán)指控被申請(qǐng)人惡意注冊(cè)并使用了系爭域名。而對(duì)于中遠(yuǎn)公司的上述意見，被申請(qǐng)人未作任何答辯，也未提供任何證據(jù)證明其對(duì)于系爭域名享有權(quán)利或正當(dāng)權(quán)益。2000年3月28日，WIPO專家組作出裁決，認(rèn)定：1)被申請(qǐng)人注冊(cè)的域名與中遠(yuǎn)集團(tuán)享有權(quán)利的商標(biāo)完全相同；2)由于被申請(qǐng)人并未在網(wǎng)上實(shí)際設(shè)立網(wǎng)站，只是保留了域名，因而被申請(qǐng)人對(duì)于域名并不享有任何權(quán)利或正當(dāng)權(quán)益；3)被申請(qǐng)人注冊(cè)域名的主要目的是為了出售域名，所以系爭域名的注冊(cè)和使用是惡意的，依此裁定將系爭域名cosco.com轉(zhuǎn)讓予中遠(yuǎn)集團(tuán)②。

四、ICANN《統(tǒng)一域名爭端解決規(guī)則》簡評(píng)

由ICANN主持制定實(shí)施的《統(tǒng)一域名爭端解決規(guī)則》及其執(zhí)行細(xì)則目前已成為通過非司法手段解決全球各類頂級(jí)域名搶注爭議所依據(jù)的最主要規(guī)范性文件，并已通過平穩(wěn)的運(yùn)作在國際社會(huì)中取得了良好反響。UDRP之所以獲得成功，筆者認(rèn)為主要有下列四個(gè)原因：

首先，UDRP為裁決域名爭議提供了一套迅速、廉價(jià)、簡便的程序。與通過司法手段解決域名爭議往往程序冗長、耗費(fèi)驚人相比，依據(jù)UDRP解決域名爭議最長僅需42日，并且爭端解決者在處理單個(gè)域名爭議時(shí)收取的最低費(fèi)用僅為750美元；

其次，通過規(guī)定一套統(tǒng)一的、同時(shí)兼容實(shí)體及程序內(nèi)容的域名爭端解決指導(dǎo)方針，UDRP有效地協(xié)調(diào)了在跨國域名爭議中可能發(fā)生的管轄權(quán)問題和適用法問題；

第三，UDRP及其執(zhí)行細(xì)則簡潔明了但卻又不失詳盡地規(guī)定了申請(qǐng)書與答辯書的格式、內(nèi)容及相應(yīng)制作要求，并且爭端解決者也在其各自網(wǎng)站主頁之上提供文書范本和既判裁決供當(dāng)事人參閱，從而使得整套程序便捷、易用；

第四，盡管爭端解決者依據(jù)UDRP就域名搶注爭議作出的裁決并不具有終局性，但相關(guān)裁決仍然具有十分重要的證據(jù)價(jià)值，能夠?yàn)榉ㄔ号袥Q提供依據(jù)。并且，依據(jù)ICANN公布的關(guān)于既判案件的統(tǒng)計(jì)資料，當(dāng)事人往往尊重和接受爭端解決者的裁決意見，極少繼續(xù)纏訟。

《統(tǒng)一域名爭端解決規(guī)則》的成功運(yùn)作對(duì)我國同樣不乏啟示，這主要表現(xiàn)在兩方面：一是UDRP為我國眾多頂級(jí)域名被搶注的公司企業(yè)提供了尋求域名權(quán)利保護(hù)的新路；二是ICANN和UDRP體制的確立為我國正在醞釀中的域名管理體制和域名爭端解決機(jī)制的改革提供了良好的借鑒。

目前在我國，頂級(jí)域名惡意搶注現(xiàn)象已十分嚴(yán)重，而伴隨著近來電子商務(wù)熱潮的掀起，我國多個(gè)知名企業(yè)和品牌的域名又正遭遇新一輪惡意搶注：據(jù)報(bào)道，在1999年我國上市公司中報(bào)業(yè)績排名前100名的公司和1999年被評(píng)選為中國最有價(jià)值的前20個(gè)品牌中，分別有90％和75％以上不擁有以自己的漢語拼音命名的國際頂級(jí)域名[5]，但大量企業(yè)面臨自己的權(quán)利被肆意侵犯卻往往不知所措、束手無策，而UDRP的出臺(tái)則可以較好地解決這一矛盾，前文已作介紹的“COSCO”案即為一個(gè)妥當(dāng)?shù)睦印Ｓ蒀OSCO案的裁決結(jié)果可以看出：UDRP是一把足以威懾域名搶注者的利劍。它不僅使合法權(quán)利人得以免受敲詐和威脅，同時(shí)也節(jié)省了大量時(shí)間和費(fèi)用。因此筆者主張應(yīng)當(dāng)對(duì)UDRP在我國進(jìn)行大力宣傳和推薦，使得我國廣大公司和企

業(yè)懂得在電子商務(wù)時(shí)代中利用這一銳利武器，捍衛(wèi)自身的域名權(quán)利。

此外，基于筆者為撰寫本文而對(duì)ICANN及UDRP進(jìn)行的觀察與思考，筆者由衷地感到當(dāng)前國際頂級(jí)域名體系下以ICANN為核心的域名管理體系和以UDRP為主干的域名爭端解決機(jī)制為目前正處于醞釀階段的我國域名管理制度的改革提供了良好的借鑒范本。為此，筆者鄭重建議我國未來的域名主管機(jī)構(gòu)可以把自己努力改造和建設(shè)為我國本土化的ICANN，并以UDRP為基礎(chǔ)建立起一套更為完善的、具有中國特色的域名爭端解決機(jī)制，從而通過規(guī)范域名管理、打擊域名搶注，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)與電子商務(wù)在我國的蓬勃發(fā)展。

本文原載《法律科學(xué)(西北政法學(xué)院學(xué)報(bào))》2001年第1期；《人大復(fù)印資料/國際法學(xué)》2001年第3期轉(zhuǎn)載。

參考文獻(xiàn)

* 作者簡介：鄧炯，上海市人，原華東政法學(xué)院國際法系碩士研究生，現(xiàn)就職于美國凱壽律師事務(wù)所上海辦事處，中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)域名爭議解決中心中文域名爭議及通用網(wǎng)址爭議解決專家。

① 參見ICANN和美國商務(wù)部于1999年11月25日達(dá)成的備忘錄中關(guān)于締約背景部分的介紹，網(wǎng)址：

icann.org/general/icann-mou-25nov98.htm。

① 國外文獻(xiàn)中經(jīng)常被提及的有關(guān)非域名搶注爭議的例子是“Delta”。美國德爾塔航空公司(Delta Airline)、美國德爾塔閥門公司(Delta Faucet)和美國德爾塔金融服務(wù)公司(Delta Financial Service)均就“Delta”商標(biāo)在各自產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)享有盛名，在此情況下三公司就有可能對(duì)于域名delta.com發(fā)生爭議。非域名搶注爭議一般遵從“先申請(qǐng)、先注冊(cè)原則”解決，但為了防止大公司在網(wǎng)絡(luò)世界中濫用品牌優(yōu)勢(shì)侵害中小企業(yè)的合法權(quán)益，ICANN目前同樣致力于尋求非域名搶注爭議的妥善解決，并為此已于近日正式提出增加頂級(jí)域名種類的建議以征求國際社會(huì)的意見。有關(guān)頂級(jí)域名擴(kuò)容問題的進(jìn)一步信息可參見ICANN主頁，網(wǎng)址為：icann.org/dnso/dnso.htm。

② 本節(jié)中所引UDRP及其執(zhí)行細(xì)則原文可參見以下網(wǎng)頁：icann.org/udrp/udrp-policy-24oct99.htm (UDRP原文)與icann.org/udrp/udrp-rules-24oct99.htm (執(zhí)行細(xì)則原文)。

① 美國在線與NameIT公司是ICANN于1999年4月最早批準(zhǔn)的兩家試點(diǎn)性委任注冊(cè)公司，作為在頂級(jí)域名注冊(cè)領(lǐng)域NSI公司的競爭對(duì)手。

② 參見ICANN網(wǎng)站中關(guān)于UDRP適用情況的統(tǒng)計(jì)資料，網(wǎng)址為：icann.org/udrp/proceedings-stat.htm。

③ 該案例匯編數(shù)據(jù)庫的網(wǎng)址為：icann.org/udrp/udrp.htm。

④ 參見國家仲裁論壇作出的美國在線公司訴中國深圳騰訊通訊公司域名爭議案NAF FA000200093668號(hào)裁決書原文，網(wǎng)址為：arbforum.com/domains/decisions/93668.htm。

① 參見世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織作出的美國Infospace公司訴中國江蘇金圖科技有限責(zé)任公司域名爭議案WIPO D2000-0074號(hào)裁決書原文，網(wǎng)址為：arbiter.wipo.int/domains/decisions/html/d2000-0074.html。以及中國新聞社江蘇分社的相關(guān)報(bào)道：《南京一公司在與美國信息空間公司的域名糾紛案中勝訴》，網(wǎng)址為：js.chinanews.com.cn/2000-4-18/1/756.html。

② 參見世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織作出的中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸(集團(tuán))公司訴上海居民曹三輝域名爭議案WIPO D2000-0066號(hào)裁決書原文，網(wǎng)址為：arbiter.wipo.int/domains/decisions/html/d2000-0066.html。另可參見李勇：《域名爭議解決的法律問題與實(shí)踐》對(duì)于該案的介紹，載《仲裁與法律》，2000年第2期。值得注意的是，該文作者李勇，系中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)副主任、WIPO仲裁調(diào)解中心域名爭議仲裁員，作為專家組成員直接參加了“COSCO”域名搶注爭議案的審理工作。

[1] 因特網(wǎng)選舉自己的政府[R]. 參考消息，2000年1月20日。

[2] 朱欖葉、鄧炯. 世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織推出域名管理新規(guī)則[J]. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)，2000, (1).

[3] 李劍. 因特網(wǎng)上域名爭端的法律分析[A]. 國際經(jīng)濟(jì)法論叢第2卷[C]. 北京：法律出版社，1999.

篇10

【關(guān)鍵詞】電商企業(yè)；內(nèi)部控制；阿里巴巴；B2B

一、引言

2011年12月27日，我國各大網(wǎng)站超過一億用戶密碼泄露，用戶注冊(cè)信息可以免費(fèi)下載。誠信問題和認(rèn)證機(jī)制的不完善使虛假銷售或訂貨信息泄露事件頻發(fā)，注冊(cè)賬戶、私有密碼、信用卡信息等客戶信息被監(jiān)控和被復(fù)制，造成電子結(jié)算的安全隱患，計(jì)算機(jī)病毒和人為的硬件設(shè)施破壞導(dǎo)致信息的損壞和丟失，甚至造成網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)癱瘓的事件常有發(fā)生。隨著電子商務(wù)的蓬勃發(fā)展，我們有必要加強(qiáng)電子信息化環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制框架的研究，完善內(nèi)部控制法律法規(guī)，促進(jìn)我國企業(yè)內(nèi)控體系的建設(shè)，防范電子貿(mào)易的新風(fēng)險(xiǎn)，解決企業(yè)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)等問題。目前，對(duì)于電子商務(wù)企業(yè)的研究主要集中在前端業(yè)務(wù)銷售面、企業(yè)內(nèi)部或企業(yè)間流程面及構(gòu)架面，電子商務(wù)企業(yè)的內(nèi)部控制有效性缺失始終沒有得到解決，沒有形成一個(gè)導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制影響的標(biāo)準(zhǔn)，尚未建立一個(gè)完整的網(wǎng)絡(luò)企業(yè)內(nèi)部控制框架。

二、阿里巴巴B2B公司銷售與收款業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制目標(biāo)

針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)，銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制應(yīng)實(shí)現(xiàn)如下目標(biāo)：1.保障交易款項(xiàng)和信息的安全與完整。貨款是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益流入的體現(xiàn)，信息是阿里巴巴提供的服務(wù)形式，關(guān)系著公司的服務(wù)質(zhì)量和品質(zhì)保障。2.保證銷售業(yè)務(wù)的合理性和有效性。阿里巴巴應(yīng)綜合運(yùn)用內(nèi)部控制的多種方法，強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)推廣、訂單處理、信用評(píng)估、簽訂合同、客戶服務(wù)、開票發(fā)貨、貨款結(jié)算、賬款回收等控制與管理，確保銷售各環(huán)節(jié)有序高效。3.提高銷售業(yè)務(wù)的效益性。阿里巴巴投入大量人力Y源在銷售業(yè)務(wù)上，因此控制營銷成本，提高銷售審核效率，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，激活企業(yè)現(xiàn)金流量，是內(nèi)部控制的基本目標(biāo)。4.客戶關(guān)系的維持目標(biāo)。阿里巴巴企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)客服管理，持續(xù)及時(shí)地為客服排疑解難，對(duì)客戶自身業(yè)務(wù)流程及特點(diǎn)提供有建設(shè)性的改進(jìn)意見。

三、阿里巴巴B2B公司銷售與收款業(yè)務(wù)的流程設(shè)計(jì)

阿里巴巴集團(tuán)的主要業(yè)務(wù)是為企業(yè)和商戶搭建一個(gè)電子商務(wù)平臺(tái)，解決企業(yè)之間、企業(yè)和消費(fèi)者之間的信息不對(duì)稱，買方和賣方通過注冊(cè)成為會(huì)員，通過阿里巴巴第三方認(rèn)證機(jī)制即可在阿里巴巴的網(wǎng)站上自由交易。由于阿里巴巴集團(tuán)是一家典型的服務(wù)類企業(yè)，并且網(wǎng)上進(jìn)行支付結(jié)算存在著較大的安全隱患，本文以阿里巴巴旗艦店B2B公司的銷售與收款循環(huán)為例提出內(nèi)部控制的實(shí)施方案。阿里巴巴B2B的主要業(yè)務(wù)收入來自國際交易市場(chǎng)和中國交易市場(chǎng)。國際交易市場(chǎng)的營業(yè)收入由金牌供應(yīng)商會(huì)籍的銷售、增值服務(wù)銷售（如關(guān)鍵詞搜索、櫥窗推薦等）、向賣家及買家收取的交易費(fèi)以及其他全面出口相關(guān)業(yè)務(wù)構(gòu)成。中國交易市場(chǎng)的銷售收入包括中國誠信通會(huì)員收入、增值服務(wù)收入、廣告收入、以及供應(yīng)鏈服務(wù)收入（如物流、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證和監(jiān)控等）。阿里巴巴B2B主要業(yè)務(wù)的銷售流程如圖3-1所示：

（一）決策與審批階段

中小企業(yè)通過注冊(cè)可以成為阿里巴巴B2B在線用戶，買家只要通過注冊(cè)即能進(jìn)行交易，賣家需要先補(bǔ)充姓名、手機(jī)號(hào)碼、公司名稱、工商注冊(cè)號(hào)、經(jīng)營模式、企業(yè)類型、主營產(chǎn)品、經(jīng)營地址等聯(lián)系信息，同時(shí)添加注冊(cè)資本、公司注冊(cè)地、成立年份、法定代表人、開戶銀行、賬號(hào)等詳細(xì)信息，才能具備供應(yīng)產(chǎn)品信息的條件。VIP批發(fā)的賣家則必須是誠信通會(huì)員，還有不少企業(yè)為了增加自身誠信度，提高業(yè)務(wù)詢盤率和訂單數(shù)，申請(qǐng)成為誠信通會(huì)員。第三方認(rèn)證是與中德公司和中誠信等專業(yè)認(rèn)證公司進(jìn)行合作，以此確保公司注冊(cè)名稱、地址、申請(qǐng)人姓名、所在部門和職位的信息準(zhǔn)確無誤。證書及榮譽(yù)是指商家應(yīng)上傳稅務(wù)登記證、經(jīng)營許可類證書、營業(yè)執(zhí)照等基本營業(yè)證書，以及組織結(jié)構(gòu)代碼證、專業(yè)證書、質(zhì)量信得過產(chǎn)品等榮譽(yù)證書。阿里巴巴活動(dòng)記錄是會(huì)員在阿里巴巴平臺(tái)信息、提交訂單、進(jìn)行交易等一系列活動(dòng)的記錄，注冊(cè)時(shí)間和誠信通會(huì)員時(shí)間越長，商戶的誠信度會(huì)成比例增加。資信參考人是指網(wǎng)商列舉的能證明該企業(yè)信用狀況的參考人或合作伙伴，通?？梢允钦块T、供應(yīng)商、銷售商、行業(yè)協(xié)會(huì)等。會(huì)員評(píng)價(jià)是網(wǎng)商的交易對(duì)象為自身提交的評(píng)價(jià)打分，也是誠信通會(huì)員具備的特權(quán)，通常評(píng)論信息必須公開，不得匿名提交，得到客戶的好評(píng)可以加2分。

（二）簽訂合同與收款階段

阿里巴巴B2B的銷售部門由兩名或兩名以上分支機(jī)構(gòu)的銷售人員就銷售價(jià)格、會(huì)員服務(wù)功能、收款方式等具體問題分別與客戶進(jìn)行溝通，并就溝通事項(xiàng)要做好詳細(xì)記錄，客戶在網(wǎng)上選擇需要的服務(wù)套餐。如“中國誠信通”目前提供兩種服務(wù)，一種基礎(chǔ)服務(wù)套餐可以提供企業(yè)信用特權(quán)、市場(chǎng)優(yōu)先特權(quán)和會(huì)員成長特權(quán)等，價(jià)格為1688元/年；另一種套餐附加提供搜索引擎優(yōu)化服務(wù)2.0以及生意參謀2.0等業(yè)務(wù)，標(biāo)價(jià)為3688元/年。客戶閱讀阿里巴巴服務(wù)協(xié)議，并在是否已閱讀一欄打鉤，確認(rèn)訂單并進(jìn)行交易結(jié)算。企業(yè)就其主營業(yè)務(wù)收入基本不存在賒賬銷售，因而其應(yīng)收賬款主要為與關(guān)聯(lián)公司或聯(lián)營企業(yè)的交易產(chǎn)生，阿里巴巴會(huì)在3-7個(gè)工作日內(nèi)完成認(rèn)證工作，如果通過，則交易達(dá)成，如未能通過認(rèn)證，客戶需修改和補(bǔ)充個(gè)人或企業(yè)誠信資料，客戶在修改誠信信息之后仍未能通過審核，客戶可以申請(qǐng)退款，但是認(rèn)證和再次認(rèn)證的費(fèi)用須從中扣除。

（三）提供服務(wù)與核對(duì)記錄階段

阿里巴巴自客戶賬戶生效之日起，為客戶添加一枚官方誠信認(rèn)證徽章，并為其提供會(huì)員用戶專項(xiàng)特權(quán)。這些商鋪將得到360度專業(yè)數(shù)據(jù)分析、賣家搜索產(chǎn)品時(shí)優(yōu)先展示和報(bào)價(jià)、各類增值服務(wù)使用權(quán)、以及企業(yè)信用特權(quán)等。阿里巴巴在為會(huì)員提供服務(wù)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)實(shí)時(shí)更新會(huì)員的誠信檔案，重視并及時(shí)處理客戶的投訴報(bào)告，權(quán)限以上的問題應(yīng)向管理層申請(qǐng)授權(quán)或者提交上級(jí)職能部門處理。銷售部門應(yīng)做好銷售與收款各環(huán)節(jié)的相關(guān)記錄，設(shè)置銷售臺(tái)賬，并附上客戶誠信檔案、銷售合同、客戶簽收回執(zhí)等單據(jù)，及時(shí)反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)銷售的開單、認(rèn)證、收款情況，并指定專人對(duì)銷售合同執(zhí)行情況進(jìn)行定期跟蹤審閱。一般而言，阿里巴巴的會(huì)員收入不存在銷售退回的情形，除非會(huì)員企業(yè)通過決議或由法院判令解散，或會(huì)員被第三方多次投訴，阿里巴巴單方提出解除本合同，合同即刻解除，會(huì)員可憑借銷售發(fā)票原件及退款申請(qǐng)書申請(qǐng)退還未履行部分的合同價(jià)款至?xí)T名下的指定賬號(hào)。

四、阿里巴巴B2B公司銷售與付款業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)及管控

（一）決策與審批階段的主要風(fēng)險(xiǎn)及其控制措施

決策與審批是銷售與收款業(yè)務(wù)的起點(diǎn)，主要工作如上述流程所述，重點(diǎn)對(duì)申請(qǐng)人的誠信資料和風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。這一階段的主要風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制目標(biāo)及控制措施如表4-1所示。

（二）簽訂合同與收款階段的主要風(fēng)險(xiǎn)及其控制措施

銷售合同是辦理銷售業(yè)務(wù)的依據(jù)，確定購銷雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的載體，收款則直接影響著企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，這一階段的根本控制目標(biāo)是確保合同簽訂程序合規(guī)、合同內(nèi)容合法，保證足額安全地收取款項(xiàng)。這一階段的主要風(fēng)險(xiǎn)及控制措施如表4-2所示。

（三）服務(wù)與核對(duì)記錄階段的主要風(fēng)險(xiǎn)及其控制措施

服務(wù)是阿里巴巴的利潤源泉，記錄核對(duì)是為了提高服務(wù)質(zhì)量和品質(zhì)的保障措施，企業(yè)為提供更優(yōu)更全的服務(wù)，應(yīng)重視和強(qiáng)化該階段的內(nèi)部控制，主要風(fēng)險(xiǎn)及控制措施如表4-3所示。

總之，銷售與收款環(huán)節(jié)是阿里巴巴企業(yè)重要的流程之一，其提供的網(wǎng)絡(luò)虛擬服務(wù)和電子結(jié)算支付手段是區(qū)別于傳統(tǒng)銷售業(yè)務(wù)的主要特征。在新業(yè)務(wù)模式的驅(qū)動(dòng)下，業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新改造，以上文三個(gè)階段的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為軸線，全面梳理主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)。阿里巴巴企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要以誠信風(fēng)險(xiǎn)為主，包括人員勝任能力等經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、制度設(shè)計(jì)缺陷等制度風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)作賬不規(guī)范等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。在控制目標(biāo)主導(dǎo)下，我們對(duì)這些具體的風(fēng)險(xiǎn)和控制點(diǎn)，提出有效可行的控制措施來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

五、結(jié)論

電子商務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身所處行業(yè)的交互性、電子化和靈活性等特點(diǎn)重新梳理銷售與收入、采購與支付、投資與籌資等業(yè)務(wù)流程，設(shè)計(jì)科學(xué)高效的管理流程。提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加大人力資源培育，在企業(yè)內(nèi)部貫徹誠信正直的核心價(jià)值觀，從治理層、管理層到部門職工實(shí)現(xiàn)真正的知行合一。借助信息技術(shù)平臺(tái)提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，把通信技術(shù)融入到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的各個(gè)方面，有效地對(duì)經(jīng)營的全過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

參考文獻(xiàn)：

[1]韓洪靈，郭燕敏，陳漢文.《內(nèi)部控制監(jiān)督要素之應(yīng)用性發(fā)展-基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的理論模型及其借鑒》，《會(huì)計(jì)研究》，2009年第8期.

[2]胡崗嵐，盧向華.《電子商務(wù)生態(tài)系統(tǒng)及其協(xié)調(diào)機(jī)制研究──以阿里巴巴集團(tuán)為例》，《軟科學(xué)》，2009第5期.

[3]梁麗瑾，房卉.《基于COBIT的企業(yè)信息化內(nèi)部控制績效評(píng)價(jià)》，《經(jīng)濟(jì)問題》，2012年第2期.