導(dǎo)語：如何才能寫好一篇職工違紀(jì)違規(guī)處罰規(guī)定，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

2008年以來，焦作市溫縣農(nóng)村信用社在案件專項治理工作上實施以防為主的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移，將“四道風(fēng)險關(guān)口”前移，實現(xiàn)了“四個有效”：即有效減少案發(fā)誘因、有效消滅案發(fā)死角、有效發(fā)揮社會監(jiān)督作用、有效體現(xiàn)監(jiān)察工作保駕護(hù)航作用，并取得了業(yè)務(wù)經(jīng)營與案件專項治理雙豐收。

把案件消除在萌動期

在案件專項治理工作中，防治重于整治，而防治首先是思想道德教育的防治，只有把思想管好了，其他才能迎刃而解。

溫縣農(nóng)信社在案件專項治理中推行了具有鮮明指向性的“學(xué)、看、聽、講”四位一體學(xué)教活動?！　皩W(xué)”：通過開展“全員合規(guī)文化教育”、“深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀”等一系列活動，在全縣信用社營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，增強(qiáng)了全員的合規(guī)經(jīng)營、責(zé)任和廉政意識。

“看”：組織收看《懺悔錄》、《賭之害》等警示專題片；組織干部職工到黨員先進(jìn)性教育基地、預(yù)防職務(wù)犯罪基地、警示教育基地進(jìn)行參觀和培訓(xùn)，對員工做到了以案施教、警鐘長鳴。

“聽”：2008年，組織員工聽取公、檢、法有關(guān)部門講解金融部門職務(wù)犯罪特征、危害及典型違規(guī)違紀(jì)案件報告會3次，起到了良好的警示教育作用。

“講”：將近年來發(fā)生在社里的案件及違規(guī)事件整理成典型材料。組織員工集中學(xué)習(xí)討論。通過討論，增強(qiáng)了員工的合規(guī)意識、責(zé)任意識、守法意識和廉政意識，從源頭上有效地消除了案發(fā)隱患。趙堡信用社曾一度是案件專項治理的“老大難”，通過開展思想道德教育活動，該社主任深有感觸地說：“實行道德風(fēng)險關(guān)口前移，讓員工在違規(guī)違紀(jì)面前不敢為、不想為、不愿為，讓他們明白違規(guī)違紀(jì)就是砸自己的飯碗，這給我們信用社提供了一個風(fēng)清氣正的穩(wěn)定發(fā)展環(huán)境。”

鏟除案件發(fā)生的滋生地

近年來，溫縣農(nóng)信社圍繞案件專項治理工作制定了以內(nèi)控制度為主的規(guī)章制度有40余個，這些制度共分三個內(nèi)容：

首先，建立了《溫縣農(nóng)村信用社“格式化、作業(yè)式”稽核監(jiān)督檢查方法》等10余項內(nèi)控管理制度，使業(yè)務(wù)操作有章可循，違章處罰有章可依。

其中，“格式化、作業(yè)式”依據(jù)相關(guān)會計、出納、信貸和計算機(jī)管理制度，制定出95項操作性極強(qiáng)的稽核檢查明細(xì)表，使監(jiān)督和稽核工作進(jìn)入了程序化。

對違章、違規(guī)、違紀(jì)人員實行積分制，對排名后30位且得分在85分以下者記入不良行為庫，一律作為重點排查對象，使制度約束的內(nèi)涵得到了充實和完善。

其次，建立有效的監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對規(guī)章制度執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查，將查出的問題及時做出處理，以杜絕各種隱患的發(fā)生。

2008年前10個月，溫縣農(nóng)信社共對所轄信用社檢查26次，檢查面達(dá)100％，發(fā)現(xiàn)問題做到及時整改、處理和糾正，處罰人員達(dá)到200多人次。信貸員王某說：“嚴(yán)格的制度約束使我們不敢放風(fēng)險貸、隨意貸，要放就放安全貸、收回貸。”

此外，溫縣農(nóng)信社實行了“一幫扶三、三幫扶一”的整治措施。通過簽訂幫扶責(zé)任書，把幫扶人與被幫扶人所應(yīng)履行的義務(wù)、責(zé)任以及應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)逐條逐項進(jìn)行了量化和細(xì)化，并滲透到了每個員工的工作和生活中，使農(nóng)信社呈現(xiàn)出了“一少三多”的局面?！耙簧佟保杭催^去制度建設(shè)中涉及不到的死角和盲區(qū)減少了?！叭唷保杭唇恍?、談心的人多了；關(guān)心、操心的人多了；有責(zé)任心、進(jìn)取心的人多了，形成了一個人人關(guān)心企業(yè)形象，全員參與案件專項治理的良好氛圍。

擴(kuò)大案件發(fā)生的監(jiān)測面

2008年9月初，溫縣農(nóng)信社在聘請當(dāng)?shù)卦猩鐣O(jiān)督員的基礎(chǔ)上，與鄭州某公司簽訂了實行社會監(jiān)督服務(wù)的合作協(xié)議，聘請了6名專職“神秘客戶”，他們以第三方顧客的身份對溫縣農(nóng)信社廉政建設(shè)、服務(wù)水準(zhǔn)，以及與其他金融機(jī)構(gòu)的差距等方面進(jìn)行暗訪、評估、打分。

所謂的“第三方顧客”，就是把具有專業(yè)知識和現(xiàn)代化攝錄條件類似私人偵探的咨詢服務(wù)公司作為第三方顧客，通過有償服務(wù)的市場化運作手段與其簽訂監(jiān)督服務(wù)項目協(xié)議，然后由服務(wù)方運用暗訪的方式完成對被服務(wù)方所規(guī)定的社會監(jiān)察與監(jiān)督等服務(wù)項目要求，這就是人們通常稱作的“神秘客戶”。

引進(jìn)“神秘客戶”實行社會監(jiān)督這一新生事物，溫縣農(nóng)信社全體干部職工實現(xiàn)了由壓力變動力、由擔(dān)心到放心的心理轉(zhuǎn)變。職工怕自己有不良行為被“神秘客戶”曝光，努力使自己的一言一行做到完美無瑕。

“神秘客戶”的暗訪不僅沒有在社會上造成負(fù)面影響，反而增強(qiáng)了員工的自尊、自愛、自省、自勵，是“第三方顧客暗訪制”給溫縣農(nóng)信社的案件專項治理工作帶來的“鲇魚效應(yīng)”。

3個月來，“神秘客戶”為溫縣農(nóng)信社采集到關(guān)于廉政建設(shè)方面違規(guī)違紀(jì)信息及員工服務(wù)質(zhì)量等方面的第一手材料200余條，站在真實、客觀、公正的角度上反映了溫縣農(nóng)信社的現(xiàn)狀。

提高案件發(fā)生的堵截率

要做好案件專項治理工作，必須“揭弊于案前，防案于未發(fā)”。企業(yè)案件專項治理在不同時期，不同環(huán)境，不同需要，有不同的重點和任務(wù)，因此治理工作也應(yīng)追隨著事物的發(fā)展而拉長案防鏈條。

紀(jì)檢監(jiān)察工作能讓案件專項治理工作既能保持原來強(qiáng)硬有力的打壓態(tài)勢，又能增加防患于未然的延伸功效。2006年，溫縣農(nóng)信社推行了“陽光信貸服務(wù)承諾制”后，在廉政辦貸、減少風(fēng)險隱患等方面都起到了極為有效的作用。但還不能從根源上杜絕暗箱操作的行為。

2008年4月，溫縣農(nóng)信社出臺了以“三定一訪”為操作規(guī)程的《溫縣農(nóng)村信用社辦貸結(jié)果公開監(jiān)察管理暫行辦法》。

“三定”即：一是定點，要求各基層社必須按規(guī)定在信貸服務(wù)大廳墻上公示借款人姓名(企業(yè)名稱)、法人代表、電話號碼、家庭住址或廠址、金額、期限、用途等明細(xì)。二是定時，要求各基層社必須按規(guī)定在次月4日前將上月貸款情況對外公示，時間不得少于20天。三是定查，要求各基層社必須按規(guī)定在公示當(dāng)日將公示內(nèi)容報送聯(lián)社紀(jì)檢監(jiān)察室備查。

“一訪”即溫縣聯(lián)社紀(jì)檢監(jiān)察室以現(xiàn)場檢查、電話查詢、舉報落實等各種形式進(jìn)行回訪。其中著重查訪信貸人員是否在貸款發(fā)放過程中存在吃、拿、卡、要、報等不廉潔行為，以及暗箱操作和騙取信貸資金等違法違紀(jì)行為。

此辦法從辦貸結(jié)果的公開方法、監(jiān)察內(nèi)容和處理意見上制定出了近20項規(guī)定，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀(jì)行為的，將對照相關(guān)規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人給予批評教育、經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分，構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

篇2

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)各項事務(wù)的管理，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高辦事效率，改善辦公環(huán)境，促進(jìn)機(jī)關(guān)事務(wù)工作管理制度化、規(guī)范化，根據(jù)工作要求，結(jié)合我局實際，特制定本管理辦法。

第二條 對機(jī)關(guān)工作人員的處理，應(yīng)當(dāng)堅持公正、公平和教育、監(jiān)督、保護(hù)、懲處相結(jié)合的原則。

第三條 機(jī)關(guān)工作人員有違反本辦法的，依照本辦法處理；有違紀(jì)違法的，依照相關(guān)法律法規(guī)處理。

第二章 相關(guān)規(guī)定

第四條 嚴(yán)格實施作風(fēng)問責(zé)。不折不扣執(zhí)行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)有關(guān)規(guī)定，全局干部職工凡觸及政令不暢、紀(jì)律不嚴(yán)、工作不實、為政不廉等5種問責(zé)和免職情形的，一律予以按程序?qū)嵤﹩栘?zé)。對情節(jié)較輕的，給予批評教育、責(zé)令書面檢查、誡勉談話；情節(jié)較重的，給予通報批評、責(zé)令公開道歉；情節(jié)嚴(yán)重的，給予經(jīng)濟(jì)處罰，責(zé)令停職檢查。凡被上級查處的，干部一律免職，職工一律待崗。

第五條 規(guī)范工作管理制度

（一）規(guī)范請假批報程序。局領(lǐng)導(dǎo)、干部職工全部納入出勤管理對象。按照層級管理原則和請假時限，局領(lǐng)導(dǎo)請假由局長審批。股室負(fù)責(zé)人請假由分管領(lǐng)導(dǎo)申報，報局長審批。股室負(fù)責(zé)人以下干部職工請假由股室負(fù)責(zé)人申報，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。全局干部職工1天以上（含1天）由局長審批。所有請假手續(xù)必須堅持事前審批、逐級報告，并及時與局辦公室銜接。因公開會、出差、辦事要及時辦理請假審批手續(xù)，未及時辦理手續(xù)的交由局辦公室復(fù)核。

（二）建立專人管理定期通報制度。局辦公室負(fù)責(zé)干部職工工作日的出勤登記管理、工作去向情況，確?？陀^、公正、公平。

（三）建立崗位巡查制度。局辦公室考勤專管員要定期巡查干部職工離崗、串崗現(xiàn)象。工作時間內(nèi)非公離崗1次，視為遲到1次處罰，串崗3次視為遲到1次處罰。

（四）建立出勤管理登記工作制度。局辦公室要分門別類對每位干部職工的上下班出勤記錄、因公去向、請假審批程序進(jìn)行詳實記錄。

（五）建立督查制度。主要內(nèi)容有：嚴(yán)禁遲到、早退、曠工、不到崗不請假、提前就餐、在上班時間辦理私事或擅自離崗的；嚴(yán)禁上班時間上網(wǎng)聊天、炒股、玩游戲、看電影、聽音樂，化妝、吃零食、飲酒等與工作無關(guān)的；不執(zhí)行掛牌上崗、首問責(zé)任制的；嚴(yán)禁上班時間不告知外出后的聯(lián)系方式及去向，或外出后打麻將、斗地主等活動的；上班時間非公事長時間占用電話聊天的；不按要求參加重大集體活動或義務(wù)勞動的；不按規(guī)定值班，離崗、脫崗、漏崗的；不遵守會議制度、學(xué)習(xí)制度的；不按規(guī)定參加各種會議，受到批評或產(chǎn)生不良影響的；辦事拖拉、推諉扯皮、效率低下，在規(guī)定時限內(nèi)完不成交辦工作任務(wù)的；執(zhí)行公務(wù)行為不文明、不禮貌、影響機(jī)關(guān)形象的；對待群眾或企業(yè)來訪態(tài)度冷漠生硬、方式簡單粗暴、辦理推諉延誤等行為的；辦公區(qū)域內(nèi)高聲喧嘩、嘻鬧，未保持辦公室肅靜、整潔的；對群眾上訪、投訴不認(rèn)真辦理，造成惡劣影響的；機(jī)關(guān)工作人員被舉報、投訴，經(jīng)查證核實的；被各級新聞媒體曝光或被各種督查組發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為的，經(jīng)查證基本屬實的；違公德造成不良影響的；其他違法違紀(jì)行為的等。

（六）完善定期工作通報點評制度。召開中層干部辦公會議，聽取分管領(lǐng)導(dǎo)和股室負(fù)責(zé)同志工作任務(wù)完成情況匯報及下一步工作安排。

（七）實行工作目標(biāo)管理評分量化制度。對股室工作任務(wù)實施目標(biāo)管理，年底實行層次量化管理評分。評分分為優(yōu)秀、優(yōu)良、合格和不合格四個等次。分管領(lǐng)導(dǎo)對股室年度目標(biāo)管理任務(wù)完成情況和股室長綜合表現(xiàn)進(jìn)行評分。股室長對股室工作人員工作任務(wù)完成情況及綜合表現(xiàn)進(jìn)行評分。評分結(jié)果將作為年度目標(biāo)管理獎懲、提拔任用的重要依據(jù)。

第六條 提高執(zhí)行力確保政令暢通。執(zhí)行縣委、縣政府和上級業(yè)務(wù)主管部門決策部署不力，局領(lǐng)導(dǎo)交辦事項辦理不及時、不回復(fù)、或不辦理，或消極抵制、拖延執(zhí)行，或下級不服從上級的，一律啟動問責(zé)程序。年度工作目標(biāo)管理任務(wù)未完成造成重大后果的，股室負(fù)責(zé)同志一律問責(zé)。

第三章 處理的權(quán)限、辦法、程序

篇3

一、工作中的主要作法和取得的主要成績

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對分管工作中涉及的監(jiān)察、審計、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對財務(wù)會計、信貸管理、風(fēng)險管理等業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和鞏固，及時加強(qiáng)對計算機(jī)知識和信用社新業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和更新。同時認(rèn)真學(xué)習(xí)各級制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強(qiáng)實踐能力的培養(yǎng)。一直堅持承擔(dān)工作任務(wù)時把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時督辦和查問結(jié)果，大事都主動參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時，帶領(lǐng)稽核審計部、財務(wù)會計部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實依據(jù)；在查辦舉報信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進(jìn)村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營業(yè)網(wǎng)點對內(nèi)控制度執(zhí)行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進(jìn)一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經(jīng)驗。

三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗》調(diào)查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農(nóng)村金融創(chuàng)新與實踐》收錄。

四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅強(qiáng)和耿直。

五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

總理曾經(jīng)說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實上，主要做了以下幾項工作：

一是狠抓了促制度落實的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的各個層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實，責(zé)任追究不及時不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。

二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險，在制度建設(shè)和落實層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。

三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。

四是督導(dǎo)了各項內(nèi)控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內(nèi)控評價來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查等。以這些活動為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。

(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢互補(bǔ)，實施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報告，重要事項取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時，監(jiān)事會作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計部門內(nèi)部工作運行機(jī)制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機(jī)制。本著對理事會負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結(jié)果及時向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會、經(jīng)營班子）匯報和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對性，提升我們的經(jīng)營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對案件專項治理、治理商業(yè)賄賂工作實行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計工作。指導(dǎo)稽核審計部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計職責(zé)。全年組織開展稽核審計項3項3次，即：實施了花所信用社等4個網(wǎng)點的會計決算工作真實性專項檢查；對全區(qū)44個營業(yè)網(wǎng)點中14個信用社、15個信用分社和聯(lián)社營業(yè)部進(jìn)行了序時稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動和崗位調(diào)整情況，及時開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計，以及崗位輪換的105名信貸、會計、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計整改意見書25份，下發(fā)稽核審計處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢。

初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險、加強(qiáng)管理，堅決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項治理深度排查工作實施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對轄內(nèi)網(wǎng)點的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)、重點人員進(jìn)行了風(fēng)險排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會議上，對案件專項治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級明確了案件專項治理工作重點崗位、重要環(huán)節(jié)、重點人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對信用社會計、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。

在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對照學(xué)習(xí)落實。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報，聯(lián)社都及時調(diào)查核實、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。

對工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點和落腳點放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關(guān)心和愛護(hù)的角度出發(fā)，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時向上級匯報，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實不符的，通過耐心細(xì)致地解釋和說服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個安全穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境。對客戶舉報材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。

二、存在的主要問題和今后努力的方向

回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y(jié)成績的同時，也非常清醒地認(rèn)識到自己還存在很多方面的缺點和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：

一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。

篇4

一、提高認(rèn)識，充分領(lǐng)會交通運輸執(zhí)法自查工作的重要性，切實加強(qiáng)交通運輸執(zhí)法自查工作

近年來，我局對交通運輸行政執(zhí)法工作十分重視，自始至終把加強(qiáng)行政執(zhí)法工作和預(yù)防公路“三亂”現(xiàn)象的出現(xiàn)作為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)風(fēng)氣建設(shè)的一個重要環(huán)節(jié)來抓，認(rèn)真執(zhí)行交通行政執(zhí)法的有關(guān)規(guī)定，對上路稽查等執(zhí)法活動進(jìn)行不定期自我檢查，確保行政執(zhí)法工作制度化、規(guī)范化。做到既嚴(yán)格依法辦事，又積極履行職責(zé)，做到不越權(quán)、不濫用、不失職。把行政執(zhí)法工作列入重要日程，切實加強(qiáng)對行政執(zhí)法工作的認(rèn)識和思想意識，做好日常的交通行政執(zhí)法自查自檢工作。

二，逐條對照，認(rèn)真查找，切實將交通執(zhí)法自查工作落到實處，不走過場

我局依照交通執(zhí)法檢查內(nèi)容及要求，全體職工都認(rèn)真反思和總結(jié)了自己的每一次執(zhí)法行為。我們組成“幫扶”對子，相互監(jiān)督，相互幫助，每一位職工都進(jìn)行了深刻而嚴(yán)肅的自我查找。我們?nèi)w同志都將此次查找工作當(dāng)成一個促進(jìn)個人工作和學(xué)習(xí)的機(jī)會，扎扎實實的進(jìn)行了逐條對照，從行動上轉(zhuǎn)變工作中存在的不足和缺點，切實將此次交通執(zhí)法自查工作落到了實處，保證了此次自查活動開展的扎實有效。

一是執(zhí)法程序方面。在執(zhí)行檢查任務(wù)時，做到完全符合程序要求處理執(zhí)法事務(wù)。詳細(xì)遵守了行政主體在實施行政處罰時所必須遵循的步驟、方式、時限、順序，嚴(yán)肅了一系列執(zhí)法程序，無違規(guī)違程情況出現(xiàn)。

二是執(zhí)法文書方面。我們積極學(xué)習(xí)執(zhí)法文書填寫的有關(guān)規(guī)定和填寫執(zhí)法文書的準(zhǔn)確性，確保完全依照規(guī)范填寫的。

三是執(zhí)法用語方面。我們秉承全心全意為人民服務(wù)的宗旨，遵紀(jì)守法，禮貌待人，文明服務(wù)，嚴(yán)格依照加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)風(fēng)氣建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行執(zhí)法工作。做到了無、的違法違紀(jì)行為和公路“三亂”的出現(xiàn)。

四是儀容風(fēng)紀(jì)反面。能夠堅決做到按規(guī)定著裝，堅決執(zhí)行著標(biāo)志服的有關(guān)規(guī)定和注意事項，自覺維護(hù)交通運輸工作人員的形象。能夠嚴(yán)格遵守有關(guān)儀容風(fēng)紀(jì)的相關(guān)規(guī)定，自覺塑造良好的工作形象。

三，建立長效學(xué)習(xí)機(jī)制，強(qiáng)化崗位培訓(xùn)，切實加強(qiáng)全體職工的執(zhí)法素質(zhì)培養(yǎng)

篇5

1、 輕微過失(扣1-5分)

(1) 當(dāng)班時未按要求佩戴工牌;

(2) 當(dāng)班時不著工服，儀容不整或工服著裝不規(guī)范;

(3) 無故遲到、早退;

(4) 通過非員工通道進(jìn)出酒店，不按規(guī)定路線行走;

(5) 搭客梯或使用客用洗手間;

(6) 擅自進(jìn)入非職責(zé)所需的地區(qū);

(7) 當(dāng)值時偷懶、竄崗或扎堆聊天;

(8) 發(fā)現(xiàn)問題不及時向上級匯報;

(9) 與同事發(fā)生工作糾紛在崗位上發(fā)泄不滿情緒;

(10) 在上司的正確督導(dǎo)下仍未能行使好崗位職責(zé)，掌握工作流程;

(11) 在店內(nèi)或當(dāng)值時行為不檢，如高聲談笑、勾肩搭背、嬉戲、粗口、收看電視或閱看書報;

(12) 下班后或休假期間在酒店內(nèi)游蕩;

(13) 當(dāng)值時會見親友及閑談;

(14) 當(dāng)值時打私人電話;

(15) 當(dāng)班時嚼口香糖、吃零食，在非指定的地方進(jìn)食或?qū)⑹澄飵щx員工餐廳;

(16) 未能保持本人工作區(qū)域內(nèi)的整潔衛(wèi)生;

(17) 在酒店內(nèi)言談舉止粗俗不雅;

(18) 隨地吐痰，亂扔垃圾;

(19) 利用工作時間處理私人事務(wù);

(20) 未經(jīng)允許著制服離開酒店范圍;

(21) 服務(wù)態(tài)度欠佳，工作馬虎、粗心大意，尚未造成不良后果;

(22) 因工作疏忽或不小心，造成酒店或賓客財物損壞或損失，金額在人民幣500元以內(nèi)(需同時負(fù)賠償責(zé)任);

(23) 故意浪費酒店財物，不愛護(hù)公物、工具及設(shè)備等;

(24) 不積極配合及接受培訓(xùn);

(25) 拒絕接受或不配合酒店授權(quán)人員的檢查;

(26) 違反安全守則或部門規(guī)條;

另外，對管理人員(領(lǐng)班及以上級)，輕微過失還包括：

(27) 未熟悉掌握本崗位工作職責(zé)和操作規(guī)程;

(28) 對員工培訓(xùn)不到位，致使員工對自己的職責(zé)或操作規(guī)程模糊不清;

(29) 日常工作中對下屬員工分工不明確;

(30) 布置工作模棱兩可，對員工的工作未能加以正確指導(dǎo)或引導(dǎo);

(31) 不及時傳達(dá)酒店行政例會、會議、文件精神;

(32) 未能認(rèn)真、及時組織員工學(xué)習(xí)酒店的各項規(guī)章制度;

(33) 未能按職責(zé)要求或酒店管理要求及時呈報工作計劃、方案或總結(jié);

(34) 未能履行好崗位職責(zé)，未能及時填報崗位報表等;

(35) 發(fā)現(xiàn)問題不及時向上級匯報;

(36) 不關(guān)心屬下員工或經(jīng)常招致屬下員工投訴;

(37)屬下員工之間發(fā)生矛盾不及時協(xié)調(diào)處理引致事態(tài)進(jìn)一步擴(kuò)大。

2、 較嚴(yán)重過失(扣10-30分)

(1) 委托他人或代人打卡;

(2) 非職責(zé)所需，未得到相關(guān)部門負(fù)責(zé)人準(zhǔn)許而擅自進(jìn)入客房區(qū)域;

(3) 未經(jīng)批準(zhǔn)，利用職務(wù)之便，私自攜親友或他人進(jìn)店參觀非開放區(qū)域或進(jìn)行私人探訪等;

(4) 未經(jīng)批準(zhǔn)使用酒店對客服務(wù)的設(shè)施和設(shè)備;

(5) 未經(jīng)批準(zhǔn)私配酒店營業(yè)場所或辦公場所鑰匙;

(6) 因服務(wù)質(zhì)量問題而引起顧客投拆;

(7) 慫恿客人或同事做出惡作劇行為;

(8) 在客人或同事之間刺探隱私及搬弄是非、亂傳閑話、煽動爭執(zhí)，

擾亂酒店正常工作秩序;

(9) 散播謠言或惡意中傷其他員工或損害酒店聲譽;

(10) 在酒店營業(yè)場所或辦公區(qū)域吵鬧滋事，擾亂正常秩序;

(11) 因工作疏忽或不小心，造成酒店或賓客財物損壞或損失，金額在人民幣500元以上，1000元以下(需同時負(fù)賠償責(zé)任);

(12) 在酒店內(nèi)藏有或意圖攜入酒類;

(13) 當(dāng)班時睡覺、帶醉上班或行為不檢;

(14) 當(dāng)班時擅離工作崗位;

(15) 不尊重上司，不服從管理;

(16) 對客人不禮貌及爭辯;

(17) 超越職權(quán)范圍擅自作主，或無關(guān)本職工作事宜隨便作答造成損失或不良后果;

(18) 違反崗位操作規(guī)程導(dǎo)致不良后果;

(19) 工作時間消極怠工，拒絕接受培訓(xùn)和參加考核，或在培訓(xùn)期間不認(rèn)真、不虛心、不刻苦，達(dá)不到崗位要求;

(20) 當(dāng)班期間發(fā)現(xiàn)酒店物品丟失、損壞，不上報或謊報;

(21) 沒有合理的解釋，不履行酒店指派的加班工作;或在職責(zé)范圍內(nèi)對上級臨時交辦的工作任務(wù)推諉不履行;

(22) 未及時完成上級交辦的工作任務(wù);

(23) 刁難或不配合其他同事的工作;

(24) 帶情緒上崗并在顧客面前表露不滿情緒;

(25) 未經(jīng)部門主管批準(zhǔn)私自調(diào)休或自行換班;

(26) 未經(jīng)許可擅自駕駛酒店的車輛或開動任何機(jī)械設(shè)備;

(27) 故意毀壞公物，例如涂污墻壁、電梯等;

(28) 展示不道德的圖片、照片等;

(29) 曠工一至兩天(每曠工一天扣三天工資);

(30) 將員工工作證、制服或飯卡給予他人使用;

(31) 在酒店內(nèi)擅自募集款項;

(32) 在規(guī)定的非吸煙區(qū)域吸煙;

(33) 糾纏醫(yī)生索取病假或自行索藥;

(34) 不配合酒店一年一度的體格檢查;

(35) 拒絕按酒店要求提供個人資料;

(36) 將食物、飲品或其它酒店物品放在更衣柜內(nèi);

(37) 變相賭博;

另外，對管理人員(領(lǐng)班及以上級)，較嚴(yán)重過失行為還包括：

(38) 工作缺乏計劃性，管理混亂;

(39) 因服務(wù)質(zhì)量引起顧客投拆;

(40) 打罵員工有辱員工人格;

(41) 不服從上級管理人員工作分配或頂撞上級管理人員;

(42) 不能按時完成日常工作任務(wù)且無合理解釋;

(43) 未能及時完成上級交辦的臨時工作任務(wù)且無合理解釋;

(44) 對職責(zé)范圍的工作相互推諉，拒不履行;

(45) 應(yīng)當(dāng)請示的工作未經(jīng)請示擅自作主，存在越權(quán)行為的;

(46)在各種會議場合被總經(jīng)理公開點名批評。

另外，對管理人員(領(lǐng)班及以上級)，嚴(yán)重過失行為還包括：

(34) 侮辱、打罵上級管理人員;

(35)因工作失職、失查，導(dǎo)致酒店重大經(jīng)濟(jì)損失或名譽損失。

處罰執(zhí)行程序及行政處分

1、 輕微過失初犯，扣1-5分;重犯，雙倍扣分;第三次再犯，給予書面警告，并扣10分;

2、 較嚴(yán)重過失初犯，口頭警告，扣10-30分;重犯，給予書面警告，雙倍扣分;第三次再犯，三倍扣分，給予最后警告。情節(jié)嚴(yán)重者作違紀(jì)辭退處理;

篇6

摘 要 企業(yè)私設(shè)“小金庫”問題歷史由來已久，本文通過實例，歸納了企業(yè)“小金庫”形成的主要途徑，對造成“小金庫”問題屢禁不止的原因進(jìn)行分析，并就如何有效治理“小金庫”問題提出了建議。

關(guān)鍵詞 企業(yè) 小金庫 成因 對策

“小金庫”是個俗稱，2004年國務(wù)院頒布的《財政違法行為處罰處分條例》，將“小金庫”定義為“私存私放財政資金或其它公款”，實際監(jiān)督工作中進(jìn)一步明確為，凡是違反法律法規(guī)及其它有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金、有價證券等及其形成的資產(chǎn)，均應(yīng)納入“小金庫”治理范圍。

一、“小金庫”形成的主要途徑

私設(shè)“小金庫”問題由來已久，治理也從未間斷過。但近年來“小金庫”的形成方式更加隱蔽，增加了監(jiān)督部門的查處難度。以下通過分析某大型國有集團(tuán)企業(yè)近年來查處的各類的“小金庫”問題，歸納國有企業(yè)“小金庫”形成的主要途徑如下：

（一）截留、隱瞞收入，設(shè)立“小金庫”

主要表現(xiàn)為企業(yè)采取應(yīng)收不收或少收銷售收入，將其直接存放在下級收入單位；有的通過直接從下級上繳收入中截留部分收入，要求下級單位匯入私設(shè)賬戶等方式形成“小金庫”。如，2000年至2008年，該企業(yè)某直屬二級單位，將其下屬車間經(jīng)營的部分地磅收入進(jìn)行截留，其中60%部分要求車站匯入私設(shè)的賬戶中，40%留在車間自行使用，上下共形成了三個“小金庫”。

（二）資產(chǎn)出租（發(fā)包經(jīng)營）收入不入賬，設(shè)立“小金庫”

主要表現(xiàn)為企業(yè)的資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)單位，將部分資產(chǎn)進(jìn)行出租或發(fā)包經(jīng)營，但收入不入賬或?qū)⒉糠质杖敫阗~外循環(huán)，形成“小金庫”。如，該企業(yè)下屬某多經(jīng)營企業(yè)，2002年至2009年，將自身經(jīng)營的貨場倉庫和裝載機(jī)械出租給外部單位經(jīng)營，出租收入不入賬，形成“小金庫”。

（三）虛列成本和費用套取資金，設(shè)立“小金庫”

主要表現(xiàn)為企業(yè)虛開各類發(fā)票，通過虛報招待費、勞務(wù)費、辦公費、維修費、培訓(xùn)費、備品費等，直接從財務(wù)套取資金，形成“小金庫”。如該企業(yè)直屬職工培訓(xùn)中心，由辦公室牽頭，按季度將上級下達(dá)各類費用預(yù)算結(jié)余部分，通過虛開辦公用品、維修費用、招待費用等各類發(fā)票報銷，從財務(wù)套取資金形成“小金庫”。

（四）利用各類發(fā)包工程和采購項目套取資金，設(shè)立“小金庫”

主要表現(xiàn)為企業(yè)在工程發(fā)包和物資采購中，與中標(biāo)單位達(dá)成協(xié)議，通過提高預(yù)算和結(jié)算（采購）單價、虛增工作（采購）量或以次充好等方式，在合同履約過程中，將資金套出形成“小金庫”。此類問題一般涉及金額較大，如查處較晚，很可能因性質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，由違規(guī)、違紀(jì)問題轉(zhuǎn)為違法問題。如，該企業(yè)直屬二級單位，2000年以來與中標(biāo)工程承包單位達(dá)成協(xié)議，通過虛增各類維修、大修工程工作量，隨意套用工程定額，任意計提單項費用，由承包單位套取資金返回，形成“小金庫”；另一直屬二級單位所屬采購部門，利用采購監(jiān)管漏洞，長期以來將本單位已淘汰和撤換的舊料，由材料供應(yīng)商低價回收后進(jìn)行翻新，在做為新料返購，由供應(yīng)商套取資金返回，形成“小金庫”，此案涉及金額較高，主要當(dāng)事人已觸犯刑法，均受到法律制裁。

（五）收取各類招標(biāo)費等業(yè)務(wù)費用不入賬或自立項目收取費用，設(shè)立“小金庫”

主要表現(xiàn)為物資、招標(biāo)、工程等職能部門，在辦理業(yè)務(wù)時，將按規(guī)定收取的招標(biāo)等費用，不繳、少繳財務(wù)入賬；或通過自制票據(jù)收取本不應(yīng)收取的培訓(xùn)、管理等費用，形成“小金庫”。如，該企業(yè)所屬采購職能部門，2003年以來，在辦理物資招標(biāo)時，通過自制票據(jù)違規(guī)向投標(biāo)單位收取管理費，形成 “小金庫”。

（六）公款私存或私借，滋生利息不入賬，設(shè)立“小金庫”

主要表現(xiàn)為將企業(yè)經(jīng)營資金，轉(zhuǎn)存入私設(shè)賬戶或私自出借個人、外部企業(yè)，所獲利息不入單位公賬，形成“小金庫”。如，該企業(yè)下屬某多經(jīng)單位，1998年將一筆大額資金借與本單位職工用于經(jīng)商，常期掛列“某商行”往來科目，所獲利息未上繳單位入賬，形成“小金庫”。

二、造成“小金庫”問題屢禁不止的原因

私設(shè)“小金庫”問題為什么久禁不止，原因是多方面的，主要可歸納為以下幾方面：

（一）法制觀念淡薄是內(nèi)在因素

部分企業(yè)（部門）管理層對財經(jīng)法規(guī)制度不熟悉，法制觀念淡薄，對私設(shè)“小金庫”危害性認(rèn)識不足，為個人和小集體利益不惜“踩紅線”，有的甚至在本單位“小金庫”問題暴露后，不是認(rèn)真加以反思并認(rèn)真整改，而是千方百計進(jìn)行隱瞞，想方設(shè)法加以“保護(hù)”。思想上的麻痹輕視，是“小金庫”問題產(chǎn)生的思想根源。

（二）監(jiān)管力度不足是外在因素

近年來，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，企業(yè)經(jīng)營較為活躍，企業(yè)間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來頻繁，由于各類配套的財經(jīng)法規(guī)制訂和修訂不及時，甚至出現(xiàn)法規(guī)空白區(qū)，不能滿足新形式下財經(jīng)監(jiān)管的需要，為“小金庫”存在提供了一個客觀環(huán)境。同時，因各類監(jiān)管部門人員專業(yè)和執(zhí)業(yè)素質(zhì)高低不一，加上個別違規(guī)違紀(jì)問題企業(yè)的上級領(lǐng)導(dǎo)、主管單位（部門），為自身利益對處理處罰進(jìn)行各類干預(yù)，至使很多企業(yè)的內(nèi)外監(jiān)管形同虛設(shè)。

（三）為獲取小集體和個人利益是推動因素

設(shè)立“小金庫”歸根到底就是為了不法規(guī)的利益，一方面少數(shù)企業(yè)管理層千方百計研究對策，不管風(fēng)險有多大，為自己留一點“活錢”，為不合規(guī)支出找一條“暗渠”；另一方面一些企業(yè)和部門為給職工多謀點獎金、福利，對不合規(guī)的支出，進(jìn)行“變通”處理。因此，為獲取小集體和個人利益，推動了“小金庫”問題的蔓延。

（四）查處力度不足是促進(jìn)因素

目前，通過企業(yè)內(nèi)外各級監(jiān)督部門查出的“小金庫”，一般只給單位一定的經(jīng)濟(jì)處罰，對管理層和直接責(zé)任人員大多沒有進(jìn)行強(qiáng)有力的行政處罰，個人利益沒有從根本上觸及，起到的警示作用有限。處罰過輕，從另一方面又造成違規(guī)單位管理層和責(zé)任人員認(rèn)識上更加輕視“小金庫”問題，不惜再次鋌而走險，以至于屢查屢范。

三、治理“小金庫”問題的幾點建議

要從根本上解決國企“小金庫”問題，一要建全機(jī)制，從體制上構(gòu)建“防火墻”；二要加大查處力度，重拳打擊違規(guī)行為，起到以一儆百的作用，具體措施如下：

（一）強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制

掌握“小金庫”秘密的人員，不外乎單位管理層和具體操作的財會、業(yè)務(wù)人員。對待這些掌控者，不能僅僅依靠思想教育，也不能停留在自查自糾層面，必須推行嚴(yán)格的問責(zé)機(jī)制，如審計機(jī)關(guān)結(jié)合對單位的專項、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等審計項目，對發(fā)現(xiàn)問題的人員實行責(zé)任追究，從嚴(yán)處理，甚至依據(jù)規(guī)定將其移交法辦，促使單位管理層從思想上重視“小金庫”問題。

（二）監(jiān)管工作常態(tài)化

長期以來國企對“小金庫”問題的清理，過多依靠的是專項治理工作，未能將監(jiān)督工作常態(tài)化，使“小金庫”有了生存的空間，只有將監(jiān)督工作納入日常監(jiān)管體系，使其一有苗頭便暴露在陽光下，才能阻止其滋生和蔓延。

（三）改革經(jīng)營管理和財務(wù)核算模式

大部分國企經(jīng)營管理和財務(wù)核算模式，受計劃經(jīng)濟(jì)影響，多按“車間（工區(qū)、班級）－分廠（分公司）－總公司（公司）－集團(tuán)總部” 垂直模式構(gòu)建，中間管理層次較多，企業(yè)資金流動、成本支出、計劃安排也按此模式層層進(jìn)行分解。過多的周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)為“小金庫”提供了生存環(huán)境。因此只有從體制上進(jìn)行改革，才能有效防范“小金庫”問題發(fā)生。

1．實行財務(wù)集中核算和財務(wù)人員直接委派。將負(fù)責(zé)資金管理、核算的人員個人利益，與各級生產(chǎn)、經(jīng)營單位分離，逐步取消下級部門、單位會計核算機(jī)構(gòu)，建立財務(wù)集中核算制度，努力建立一個“便捷、高效、陽光”的核算機(jī)制。

2．改革預(yù)算管理和審批的程序，實行滾動預(yù)算。應(yīng)建立獨立的預(yù)算機(jī)構(gòu)管理各類預(yù)算，對已下達(dá)的預(yù)算應(yīng)加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)管，及時根據(jù)實際生產(chǎn)情況進(jìn)行調(diào)整。同時應(yīng)建立企業(yè)內(nèi)部預(yù)算考核獎懲體制和內(nèi)部成本控制指標(biāo)，推動企業(yè)節(jié)約降耗，不給弄虛做假提供可稱之機(jī)。

3．建立企業(yè)資金管理機(jī)構(gòu)，將資金管理納入企業(yè)整體經(jīng)營籌劃框架。應(yīng)逐步將下屬單位、部門的資金調(diào)配權(quán)收回，納入企業(yè)統(tǒng)一調(diào)配、監(jiān)管，減少資金的使用和流動中間環(huán)節(jié)，加快資金周轉(zhuǎn)和回籠，防范因較大資金支配權(quán)而產(chǎn)生的違規(guī)風(fēng)險。

（四）推行內(nèi)部控制制度

企業(yè)如同人身體一樣，需要免疫系統(tǒng)，才能保證健康的機(jī)能，而企業(yè)的免疫系統(tǒng)就是有效的內(nèi)部控制體系。如何建立一個有效的內(nèi)控體系，應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行：

1．建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境。良好的企業(yè)治理是企業(yè)內(nèi)部控制建立的基礎(chǔ)和保障，沒有形成良好的企業(yè)治理環(huán)境，無法從大的管理框架下推行有效的內(nèi)部控制。應(yīng)評價企業(yè)治理的合規(guī)性；對企業(yè)治理、崗位及職責(zé)劃分進(jìn)行規(guī)劃和細(xì)分，并制訂實施方案，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面職責(zé)，形成科學(xué)的制衡機(jī)制。企業(yè)管理層必須要樹立正確的“內(nèi)部控制”觀念，實行精細(xì)化、科學(xué)化管理，促進(jìn)單位內(nèi)部“免疫系統(tǒng)”形成，以實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。要建立反舞弊機(jī)制，主要是建立舞弊風(fēng)險評估和相關(guān)控制程序，并建立和推行企業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，最大限度的遏制“小金庫”等違規(guī)行為的發(fā)生。

2．建立完整的風(fēng)險評估機(jī)制。有效的風(fēng)險評價為內(nèi)部控制工作指明了工作重點，良好的風(fēng)險預(yù)警體系的建立，將大大降低“小金庫”等違規(guī)行為的發(fā)生。同時，應(yīng)及時建立與之相應(yīng)的風(fēng)險識別庫，為經(jīng)營管理層決策提供可靠風(fēng)險評判依據(jù)，使“小金庫”等違規(guī)問題處于高度風(fēng)險預(yù)警體系防范下，無處隱瞞。

3．建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制流程。企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，對生產(chǎn)、管理流程進(jìn)行梳理并優(yōu)化控制流程，進(jìn)而建立有效的控制程序。應(yīng)保證控制系統(tǒng)能滲透到各個生產(chǎn)崗位、各個管理環(huán)節(jié)；使各級管理層能對經(jīng)營中產(chǎn)生的各類風(fēng)險能迅速做出反映。

4．建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督作用。健全的內(nèi)部監(jiān)督制度是內(nèi)部控制機(jī)制的建立與執(zhí)行重要保障。應(yīng)充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督作用，強(qiáng)化對經(jīng)營和生產(chǎn)管理的過程控制，一方面能對生產(chǎn)過程的經(jīng)營風(fēng)險及時做出反映，另一方面可以節(jié)約監(jiān)管成本，消除死角，提高監(jiān)督效率。需充分發(fā)揮各類經(jīng)營管理部門的經(jīng)營評價職能，內(nèi)部控制環(huán)境下的內(nèi)部監(jiān)督，與傳統(tǒng)管理監(jiān)督相比，內(nèi)部控制環(huán)境下的內(nèi)部監(jiān)督是一個全方位的監(jiān)督環(huán)境，各類經(jīng)營評價是監(jiān)督環(huán)境下的重要組成部分。通過對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況和運行效果；經(jīng)營方案、預(yù)算、計劃等先進(jìn)性、可行性；成本、費用、價格等合理性；財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益的真實性等各類經(jīng)營事項進(jìn)行各專業(yè)、各角度的全面評價，能及時暴露經(jīng)營中存在的各類風(fēng)險和違規(guī)行為，并提出處理意見、迅速整改。完善監(jiān)督部門的自我評價機(jī)制，定期分析內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)自身存在的風(fēng)險進(jìn)而及時自我修復(fù)，保證內(nèi)部監(jiān)督職能的有效履行。

參考文獻(xiàn)：

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[2]朱榮恩.企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范與案例.中國時代經(jīng)濟(jì)出版社.2010.9.1.

篇7

“堂堂正正做人，認(rèn)認(rèn)真真做事，清清白白做官”，這是××常說的幾句話。2004年7月，××帶領(lǐng)運政稽查執(zhí)法人員在中陽大道檢查時，查扣了一輛非法運營的“黑車”。該車車主千方百計地找到了××的一位朋友前來說情，并送來了價值近500元的煙、酒等物，希望能“通融通融”。但被××婉言謝絕。朋友很生氣，認(rèn)為××變得“勢利、不講哥們義氣”，此后數(shù)月沒同××來往。2004年9月，××帶人查到一輛違章客車，按照規(guī)定應(yīng)罰款500元，該車主托人找到了××的一位長輩來說情，讓×ד不看僧面看佛面”，也被他擋了回去。××向長輩解釋道，“運輸管理的法律、法規(guī)，違章處罰的規(guī)定，我應(yīng)該帶頭執(zhí)行。這樣吧，罰款我替交，但下次千萬別再違章了”。他用自己的錢交了罰款，還留長輩在家吃一頓飯，弄得長輩很不好意思地說：“下次，我再也不來找你說情了?！?/p>

一流業(yè)績：在嚴(yán)格管理中創(chuàng)造

近年來，縣運管系統(tǒng)打出了“‘嚴(yán)’字當(dāng)頭、強(qiáng)化管理”的口號?！痢潦冀K堅持對自己嚴(yán)要求，對工作高要求。他參考了多年來的各種網(wǎng)管理制度，重新修訂充實了內(nèi)部管理工作制度30種，建立健全內(nèi)部管理工作臺帳58種，并做到了工作布置與檢查到位，先進(jìn)表揚與獎勵到位，違紀(jì)處理與警示到位。

在全面實施道路運輸市場清理整頓工作中，××督促各基層單位強(qiáng)化市場監(jiān)管力度，嚴(yán)厲打擊非法經(jīng)營。2004年出動運政執(zhí)法人員7860人次，檢查各類經(jīng)營業(yè)戶和各類車輛48765次，查處各類違章12405次，取締“黑車”等非法營運車輛123輛次。結(jié)合線路改造，組建線路公司，實行集約化管理。針對城鄉(xiāng)營運客車檔次低，不適應(yīng)城市發(fā)展需要，群眾不太滿意的問題，對全縣所有經(jīng)營農(nóng)公班線、出租客運的車輛進(jìn)行更新。通過整治，全縣運輸市場秩序明顯好轉(zhuǎn)，經(jīng)營行為明顯規(guī)范，服務(wù)質(zhì)量明顯提高。

在規(guī)費征收工作中，××帶領(lǐng)運管系統(tǒng)廣大干部職工，排除干攏，統(tǒng)一思想，克服收費環(huán)境日益嚴(yán)峻的困難，開拓思路，深化管理，向社會廣泛宣傳征收政策。深入源頭，查堵漏洞，依法嚴(yán)厲打擊各種偷逃交通規(guī)費的違章行為，有力的促進(jìn)了交通規(guī)費的征繳工作。通過努力，規(guī)費征收連創(chuàng)新高，去年達(dá)到了1500萬元，完成年計劃的114%，創(chuàng)歷史最高水平。

為做到長效管理，××縣交通運輸管理所重點抓好三個“強(qiáng)化”：一是強(qiáng)化制度建設(shè)。該所把制度建設(shè)作為單位的基礎(chǔ)性工作來抓。建立健全了一系列規(guī)章制度，用制度約束人、用制度規(guī)范人、用制度管理人。先后制訂了《所長接待日制度》、《首問責(zé)任制度》、《掛牌上崗制度》、《對違規(guī)人員的處罰規(guī)定》等規(guī)章制度32種，并將各項制度、規(guī)定編印成冊。二是強(qiáng)化監(jiān)督考核。首先是建立了內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改；其次是建立了社會監(jiān)督機(jī)制。共聘請人大、政協(xié)、新聞記者、人民群眾的代表等行風(fēng)監(jiān)督員10余名，設(shè)立了舉報箱，公布了投訴舉報電話。對群眾舉報做到有調(diào)查、有結(jié)果，有反饋。三是強(qiáng)化查處力度。對全體人員在執(zhí)法工作中出現(xiàn)的違規(guī)行為以及在明查暗訪、投訴舉報中發(fā)現(xiàn)的問題，不論問題大小，情節(jié)輕重，一經(jīng)查實堅決從嚴(yán)處理，并對處理結(jié)果進(jìn)行通報。

該所率先推行了行政執(zhí)法公示制，實施“陽光工程”，實行首問負(fù)責(zé)、全過程辦理。為方便群眾辦事，該所將各項辦理程序和要求印成便民箋，設(shè)立咨詢窗口，實行所長值班制，為運輸業(yè)戶提供辦事指南。同時完善了便民服務(wù)設(shè)施，改建了服務(wù)大廳，降低了辦公柜臺，實現(xiàn)了與管理相對人零距離服務(wù)，更加體現(xiàn)了人性化的服務(wù)；還增加了預(yù)約服務(wù)、跟蹤服務(wù)等服務(wù)項目。

高尚情操：在無私奉獻(xiàn)中升華

××對于在工作生活上遇到困難的同事，他都盡自己所能去為他們分擔(dān)憂愁，幫助他們解決實際問題。運管人員中，不管誰家有事，他都親自前去探望；誰有困難，他都想方設(shè)法給予幫助。首羨交管所職工蔡可芝，家屬下崗，母親又患上重病臥床不起，生活極為困難?！痢恋弥螅郊抑形繂柌ь^捐出1000元幫助解決生活困難問題。職工丁玲中專畢業(yè)后分配到縣所工作，由于剛參加工作，家庭又在農(nóng)村，進(jìn)修大專課程湊不齊學(xué)費?！痢亮私馇闆r后，鼓勵她一定要繼續(xù)學(xué)習(xí)，并為她墊付了近3000元的學(xué)費。

篇8

內(nèi)部控制是對內(nèi)部各職能部門及工作人員的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控、制度管理和相互制約的方法和措施。以往基層央行經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生就是內(nèi)控管理不利，導(dǎo)致風(fēng)險加劇而引發(fā)的后果。只有加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)、降低金融風(fēng)險，才能有效控制案件的發(fā)生。目前基層央行內(nèi)控制度執(zhí)行及管理工作存在以下問題。

1、教育滯后，跟不上形勢發(fā)展的需要。當(dāng)前，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，員工的思想非常活躍，其價值觀在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動下容易發(fā)生動搖，因此，加強(qiáng)職工思想內(nèi)控教育十分重要。但是,目前的情況卻不是這樣，一些基層行領(lǐng)導(dǎo)重業(yè)務(wù)、輕教育的現(xiàn)象較為突出。一是領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識不足、重視不夠。存在麻痹思想和僥幸心理，使職工思想內(nèi)控和防范工作成為薄弱環(huán)節(jié)，職工教育達(dá)不到強(qiáng)根固本的效果。二是法制教育缺乏實效性。教育手段與實際脫節(jié)，觸及不到職工的靈魂，使職工法制觀念淡化，一些思想意志薄弱、道德基礎(chǔ)差的人員在金錢和物欲的誘惑下，產(chǎn)生犯罪動機(jī)，加大案件發(fā)生的可能。三是教育形式簡單。多數(shù)單位還停留在傳統(tǒng)灌輸教育的方法上，缺乏開拓創(chuàng)新精神。

2、監(jiān)督不利，內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。從基層單位金融案件的發(fā)生過程看，在內(nèi)控制度管理執(zhí)行當(dāng)中存在著諸多問題和漏洞。一是規(guī)章制度成了應(yīng)付檢查的擺設(shè)。各項制度應(yīng)有盡有，本上、墻上隨處可見，但是，執(zhí)行起來卻很難，使一些制度落實不到位。二是監(jiān)督管理不利。沒有設(shè)立敢于負(fù)責(zé)、監(jiān)管有力的監(jiān)管隊伍，使有些監(jiān)管環(huán)節(jié)斷層。三是執(zhí)行業(yè)務(wù)操作管理制度流于形式。自人總行對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控的指導(dǎo)意見和原則后，基層央行內(nèi)控制度日趨完善和嚴(yán)密，但是，制度在實際操作中并沒有得到真正落實。在會計業(yè)務(wù)處理上，重要業(yè)務(wù)處理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)缺乏必要的監(jiān)控和牽制。整個業(yè)務(wù)流程操作過程中不夠嚴(yán)密，存在一手清現(xiàn)象；相互監(jiān)督、交叉復(fù)核的規(guī)定得不到真正落實。印、押、證分管沒有制約；給司機(jī)作案的人帶來機(jī)會。

3、處罰軟弱，沒有顯現(xiàn)法律的巍然。合理的處罰手段是規(guī)范基層業(yè)務(wù)經(jīng)營行為和員工工作行為的基本前提，是保證國家金融政策和執(zhí)行規(guī)章制度的重要保證?？赡壳疤幜P不力的現(xiàn)象十分普遍：一是處罰力度不夠。在處罰過程中，一些領(lǐng)導(dǎo)講面子、不講政策，講感情、不講原則，使政策和法規(guī)大打折扣。由于處罰不力，使職工業(yè)務(wù)差錯屢查不禁、同一問題重復(fù)違規(guī)的現(xiàn)象嚴(yán)重，給案件風(fēng)險埋下了隱患。二是重經(jīng)濟(jì)、輕行政處罰的現(xiàn)象較多。一些責(zé)任心不強(qiáng)的干部存有僥幸心理，認(rèn)為出多大的事也丟不了官，至此思想麻痹，不能引起高度重視，導(dǎo)致案件發(fā)生的必然。

二、基層央行內(nèi)控管理及風(fēng)險防范應(yīng)采取的對策

基層央行控制案件發(fā)生，必須強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，防范經(jīng)營風(fēng)險和責(zé)任事故發(fā)生。

1、加強(qiáng)教育、筑牢思想防線。人的素質(zhì)高低，直接影響管理的效果，管理最終要通過人來實現(xiàn)。一是各級領(lǐng)導(dǎo)必須高度重視職工思想教育。使業(yè)務(wù)工作和職工教育同步運行，徹底消除麻痹思想和僥幸心理，堅持常抓不懈，建設(shè)思想意志堅強(qiáng)的職工隊伍，從思想這個源頭上控制住內(nèi)部案件發(fā)生的可能。二是切實加強(qiáng)職工的法制教育和警示教育。有針對性地選擇在押服刑人員對員工進(jìn)行現(xiàn)身說法教育，觸動職工心靈。三是改變傳統(tǒng)的灌輸方法，實行主人翁教育。采取問卷調(diào)查、群策群力、共同參與，發(fā)揮員工的集體智慧，使職工身感主人的自豪。設(shè)立行長接待日，開展談心活動，推動思想工作的不斷深入。使干部職工牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，真正達(dá)到強(qiáng)根固本的目的。

篇9

各級行政事業(yè)單位承擔(dān)著國家的各項行政管理職能，其資金來源主要是依賴于財政撥款，其財務(wù)管理是否規(guī)范直接關(guān)系到財政資金的有效和安全使用。加強(qiáng)行政事業(yè)單位財務(wù)管理，建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)收支行為，對更好地發(fā)揮財政職能、確保黨和國家各項政策的貫徹落實、促進(jìn)科學(xué)發(fā)展與社會和諧具有重要意義。

二、加強(qiáng)行政事業(yè)單位財務(wù)管理的必要性

1加強(qiáng)行政事業(yè)單位財務(wù)管理是全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的需要。加強(qiáng)行政事業(yè)單位財務(wù)管理，必須要從實際出發(fā)，實事求是，積極探索和掌握財務(wù)管理工作規(guī)律，按照法律法規(guī)要求進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理工作，充分發(fā)揮廣大財會人員的積極作用，提高財務(wù)管理效能，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展與社會和諧。

2加強(qiáng)行政事業(yè)單位財務(wù)管理是解決當(dāng)前財務(wù)管理工作中存在突出問題的需要。近年來，我國各級行政事業(yè)單位在加強(qiáng)財務(wù)管理方面做了大量艱苦細(xì)致的工作，取得一定成效。但在實際工作當(dāng)中，財務(wù)管理制度不健全、不按財經(jīng)法規(guī)辦事的現(xiàn)象仍時有發(fā)生，反映出財務(wù)管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)。加強(qiáng)行政事業(yè)單位財務(wù)管理，就是要依照國家法律法規(guī)，進(jìn)一步建立健全各項財務(wù)管理制度，使財務(wù)管理工作有章可循，做到用制度管權(quán)，按制度辦事，靠制度管人，真正實現(xiàn)依法行政、依法理財。

3加強(qiáng)行政事業(yè)單位財務(wù)管理是實現(xiàn)科學(xué)理財和民主理財?shù)男枰＜訌?qiáng)行政事業(yè)單位財務(wù)管理，就是要按照科學(xué)發(fā)展觀的具體要求，把統(tǒng)籌兼顧的工作方法，落實到財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)，落實到廣大財會人員的各個工作崗位，明確職責(zé)分工，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善崗責(zé)體系，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，依法接受審計監(jiān)督，按照《政府信息公開條例》及時公開財務(wù)收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)、規(guī)范性文件以及政策和發(fā)展規(guī)劃等，切實提高科學(xué)理財和民主理財水平。

三、行政事業(yè)單位財務(wù)管理存在的問題

1會計基礎(chǔ)工作仍較薄弱，還需進(jìn)一步強(qiáng)化

主要表現(xiàn)在：對原始憑證審核不細(xì)，原始憑證規(guī)定的內(nèi)容填寫不全。有的發(fā)票甚至無財務(wù)章，購買實物的憑證上只有領(lǐng)導(dǎo)簽字，沒有經(jīng)辦人簽字。財務(wù)核算不規(guī)范，現(xiàn)金超限額使用情況仍然存在。固定資產(chǎn)和低值易耗品界限劃分不清，該入固定資產(chǎn)的未及時入賬。票據(jù)管理不到位，內(nèi)部票據(jù)和收費票據(jù)使用混亂。

2內(nèi)控制度、外部監(jiān)督制度不健全

部分預(yù)算單位納入財政集中核算管理后，沒有將其內(nèi)部控制制度覆蓋到日常報賬工作中，導(dǎo)致財政集中核算職能得不到充分發(fā)揮。財政資金收付中心做為各預(yù)算單位的主要監(jiān)督部門，多偏重于票據(jù)的審核是否合理、合法，而對單位財政資金的運用是否合規(guī)缺少有效的監(jiān)督。

3固定資產(chǎn)管理不規(guī)范

有些單位固定資產(chǎn)不入賬，賬實不符。有些單位不報批就對公務(wù)用車等固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，嚴(yán)重違反了國有資產(chǎn)處置程序相關(guān)規(guī)定。

4支出控制不嚴(yán)格

有些單位在資金使用中，沒有節(jié)約的意識，支出控制不嚴(yán)，超支浪費現(xiàn)象嚴(yán)重，會議費、招待費、車輛燃修費等居高不下。

四、如何有效加強(qiáng)行政事業(yè)單位的財務(wù)管理水平

1嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度

要認(rèn)真貫徹執(zhí)行《政府采購法》等政策法規(guī),政府采購項目必須列入部門預(yù)算或?qū)ｍ椯Y金預(yù)算，沒有項目預(yù)算的，一律不準(zhǔn)采購。對列入集中采購目錄以內(nèi)和采購限額標(biāo)準(zhǔn)的政府采購項目，必須嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定的采購方式和程序?qū)嵤┎少彙Ｎ唇?jīng)批準(zhǔn)自行采購或到非定點供貨單位（協(xié)議供貨單位）采購的，財務(wù)部門不得報銷，并由有關(guān)部門按規(guī)定嚴(yán)肅處理。

2建立健全國有資產(chǎn)管理制度

要按照《國有資產(chǎn)管理暫行辦法》等規(guī)定，建立健全國有資產(chǎn)登記制度，實行賬卡管理，搞好產(chǎn)權(quán)界定，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，保障國有資產(chǎn)的安全和完整。對國有資產(chǎn)的處置，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定程序辦理，房屋、機(jī)動車輛及金額較大資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓，必須報政府有關(guān)部門審批，按規(guī)定程序處置。對國有資產(chǎn)處置、出租等形成的收益，要繳入財政專戶或國庫，納入綜合財政預(yù)算管理?；窘ㄔO(shè)工程完成后，應(yīng)及時辦理竣工決算。已交付使用的基本建設(shè)工程，應(yīng)在當(dāng)年年底前辦結(jié)決算，并及時進(jìn)行國有資產(chǎn)登記。

3建立長效監(jiān)督機(jī)制

加強(qiáng)財政、財務(wù)監(jiān)督是搞好財務(wù)管理工作的重要措施。監(jiān)察、財政、審計等部門要加大對財政、財務(wù)工作的監(jiān)督檢查力度。由監(jiān)察局牽頭，組織有關(guān)部門和單位，對各單位的財務(wù)管理工作，分期分批進(jìn)行全面的審計監(jiān)督，必要時會同紀(jì)檢委、檢察院等執(zhí)法機(jī)關(guān)聯(lián)合進(jìn)行監(jiān)察辦案。對違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度及有關(guān)規(guī)定的單位和個人，要嚴(yán)格按照《財政違法行為處罰處分條例》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)給予通報、罰款或行政處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

4對違規(guī)創(chuàng)收必須“叫停”

行政事業(yè)單位違規(guī)創(chuàng)收，是違反部門預(yù)算安排、侵占國家或者其他單位利益的行為，其所獲又往往成為違規(guī)支出的來源，必須明令禁止。目前，一些單位之所以違規(guī)搞創(chuàng)收，單位經(jīng)費困難是其主要原因。因此，在強(qiáng)化部門預(yù)算約束力，禁止違規(guī)創(chuàng)收的同時，還應(yīng)推進(jìn)部門預(yù)算改革，逐步變?nèi)鳖~預(yù)算為足額預(yù)算，以保障各單位的正常運轉(zhuǎn)。同時，要規(guī)范支出管理。要統(tǒng)一行政事業(yè)單位干部職工補(bǔ)助、補(bǔ)貼、獎勵和福利的類項及標(biāo)準(zhǔn)，防止各行其是、自立政策、濫發(fā)錢物。目前，的有地方地這方面實行按人平預(yù)算限額包干到單位的辦法，很有借鑒意義，值得推廣。在公用經(jīng)費支出，也應(yīng)細(xì)化類項，規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，做到有章可循。特別是在公務(wù)招待上要嚴(yán)格限定范圍、標(biāo)準(zhǔn)，防止出現(xiàn)“黑洞”現(xiàn)象。對公務(wù)用車、接待、通訊等難控費用，可試行職務(wù)消費貨幣化改革，限額包干，超過自理。此外，要要加大行政事業(yè)單位財經(jīng)違紀(jì)的風(fēng)險和查處力度，讓違紀(jì)者付出代價，讓想違紀(jì)者不敢違紀(jì)。特別是對頂風(fēng)違紀(jì)、屢查屢犯的單位，要嚴(yán)重查處，板子打到人，不能以對單位的處罰代替對責(zé)任人的責(zé)任追究。

5認(rèn)真抓好財會隊伍建設(shè)

“經(jīng)濟(jì)越發(fā)展，會計越重要”，特別是面臨當(dāng)前擴(kuò)大內(nèi)需、保增長的特殊時期，我們各級各部門要堅持以人為本，把強(qiáng)化會計隊伍建設(shè)擺在重要位置。一是要加強(qiáng)財會人員的繼續(xù)教育，不斷提高財會人員的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。要有計劃地將年輕的、具有會計或?qū)徲媽I(yè)學(xué)歷、取得會計從業(yè)資格證書的人員，吸收到財會隊伍中，加強(qiáng)財會力量。二是嚴(yán)格持證上崗制度。單位會計人員必須持會計證上崗，對無證上崗人員，要及時清退。三是實行財會人員責(zé)任首問制和責(zé)任追究制。財會人員是規(guī)范財務(wù)管理的第一責(zé)任人，為增強(qiáng)財會人員的事業(yè)心和責(zé)任感，要嚴(yán)格實行財會人員責(zé)任首問制和責(zé)任追究制。對財務(wù)管理工作做得好的，要給予表彰獎勵；對考核不合格，不能勝任會計工作的要及時進(jìn)行調(diào)整。對工作不負(fù)責(zé)任，甚至借工作之便、違法亂紀(jì)者，依法依紀(jì)嚴(yán)肅追究責(zé)任。四是行政事業(yè)單位會計人員的變動必須經(jīng)財政局審批，單位不得擅自調(diào)配。

6加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，嚴(yán)格實行收支兩條線制度

各行政事業(yè)單位依據(jù)國家規(guī)定的項目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)收取的預(yù)算外資金必須按非稅收入管理規(guī)定要求及時足額繳入財政專戶，不得拖欠、截留。預(yù)算外資金必須由各單位的財務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一核算和管理，不得賬外設(shè)賬或者公款私存。預(yù)算外資金支出，要編制支出計劃，報財政部門審批撥付，并嚴(yán)格按照批準(zhǔn)用途專款專用，實行收支兩條線管理。

對各單位預(yù)算編報質(zhì)量、調(diào)研及信息資料提供情況、專項資金使用情況、非稅收入完成情況等財務(wù)管理工作實行計分制考評辦法。在會計年度結(jié)束后，由財政部門根據(jù)“獎優(yōu)、治庸、罰劣”原則，計算出各單位的最終得分，按照不低于10%的比例選出綜合考評先進(jìn)單位，并予以資金獎勵。獎勵資金除用于彌補(bǔ)單位公用經(jīng)費不足外，應(yīng)拿出不低于10%的部分獎勵有突出貢獻(xiàn)的單位財務(wù)管理人員。

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［3］葉伯榮 行政事業(yè)單位財務(wù)管理探析［J］ 中國商界(下半月), 2009,(01):105-109

［4］龔凌燕 對建立高效行政事業(yè)單位財務(wù)管理體制的幾點建議［J］現(xiàn)代商業(yè), 2009,(02)：132-134

篇10

我受公司黨委的委托，參加油品分公司在這里舉行的行風(fēng)行紀(jì)治理整頓大會。我認(rèn)為，今天的大會開的很好，很極時，很有力度。特別是，××經(jīng)理所作的行風(fēng)行紀(jì)治理整頓動員，目標(biāo)很明確，方法措施很具體，很實在，很有效，我完全贊同?！痢两?jīng)理宣布的《油料管理責(zé)任追究制度》，是油品分公司從源頭上加強(qiáng)油料管理的有效舉措，對于油品分公司預(yù)防和堵塞油料管理漏洞，將會產(chǎn)生積極的作用。

今天的大會，讓我感到欣慰的是，我們油品運輸分公司黨總支，面對出現(xiàn)的行風(fēng)行紀(jì)問題，不回避，不遮掩，不手軟，敢于面對現(xiàn)實抓教育，敢于針對不良風(fēng)氣抓整頓，敢于維護(hù)企業(yè)利益建章立制。一支隊伍不怕出問題，最怕的就是出了問題，單位無動于衷，領(lǐng)導(dǎo)干部無所作為。出了問題，就應(yīng)該采取積極的措施、可行的辦法，去解決問題，去預(yù)防問題的再次發(fā)生，有一句話叫做：補(bǔ)撈，為時不晚，說的就是這個道理。油品分公司在行風(fēng)問題暴露以后，以積極的態(tài)度，做了大量的工作，抓全員的學(xué)習(xí)提高，抓行紀(jì)行風(fēng)專題輔導(dǎo)，抓全員的法制教育，抓治理整頓，抓建章立制等等，使單位的行風(fēng)行紀(jì)問題出現(xiàn)了比較的轉(zhuǎn)變，我個人感到十分滿意，公司黨委也十學(xué)分習(xí)滿網(wǎng)意。

下面，我想推心置腹的給大家講三個觀點：

一、每個員工都要有法制意識和法紀(jì)觀念。我們國家隨著改革開放和現(xiàn)代化建設(shè)的進(jìn)程，法律越來越健全，基本上已經(jīng)進(jìn)入了法制社會。憲法規(guī)定：“一切國家機(jī)關(guān)和武裝力量、各政黨和各社會團(tuán)體、各企業(yè)事業(yè)組織都必須遵守憲法和法律。一切違反憲法和法律的行為，必須予以追究。任何組織或者個人都不得有超越憲法和法律的特權(quán)”。因此，我們企業(yè)的員工都不能做與法律相違背的事情。有很事情看上，沒有違法，但，在很多問題上都有一個從量變到質(zhì)變的問題。比如說油料問題，賣一次油品兩、三百元，最多是一個違紀(jì)問題，但是，次數(shù)多了，價格累積起來高了，達(dá)到了5000元以上，法律就要治你的罪了。由此，我從內(nèi)心提醒大家，千萬不要無視法律。希望大家一方面要學(xué)習(xí)法律常識，一方面要積極參加單位組織的法制教育，真正用法制觀念約束自己的行為。