導語：如何才能寫好一篇金融理財策劃方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

為了深入貫徹銀監(jiān)會關于做好農村金融活動的文件工作，為了加強臺州銀行總行下達的服務農村普惠金融的理念，加強“三農”服務，發(fā)揮臺州銀行支農服務主力軍的作用，在安華鎮(zhèn)XX村協(xié)助下決定在全村內展開臺州銀行“進村入戶”的普惠金融活動，為了保證這一次金融活動有序穩(wěn)健的展開，為了更好的惠及廣大村民，特制定本企劃。

一、核心思想

認真貫徹省、市、鎮(zhèn)政府的支農政策，樹立臺州銀行服務“三農”的理念，充分發(fā)揮“深扎村居”的傳統(tǒng)作風，臺州銀行將通過公益活動、普惠金融活動，全面走訪駐村居民、外出務工人員，新型農村經營主體、幫助村居民全面掌握自身需求，掌握理財、金融相關知識，宣傳正確的金融理念，為村居經濟發(fā)展建設提供有力的金融支持，為了建設村居貢獻一份自己的力量。

二、工作計劃

1、加強反金融詐騙宣傳，增加農村居民的金融防范意識。

2、開展金融公益活動，保護村中環(huán)境衛(wèi)生，保護村民的根本利益。

3、開展普惠金融活動，讓村民對銀行金融有大概的了解，積極的跟進服務，推廣電子產品應用，改善農村金融環(huán)境，使村民即便足不出戶也可以享受到簡單、方便、快捷、高效的金融服務。

三、活動實施方案

1、公益活動

①、周末量血壓活動

②、免費理發(fā)活動

③、環(huán)境衛(wèi)生活動

④、慰問活動

⑤、長壽面活動

2、節(jié)假日活動

①、臘八節(jié)活動

②、中秋節(jié)活動

③、春節(jié)活動

④、元宵節(jié)活動

3、普惠金融活動

①、金融反詐騙宣傳活動

②、金融宣講（包含金融產品）

③、………………

臘八節(jié)公益活動方案

一、活動時間：2021年1月20日

二、活動地點：安華鎮(zhèn)新一村文化禮堂門口

三、活動背景：又是一年臘八時，時間過得很快，在這個特殊日子里，安華鎮(zhèn)新一村聯(lián)合臺州銀行諸暨支行，開展“濃情臘八粥溫暖花東人”臘八主題文化活動。

在這個臘八節(jié)，送上我們的微不足道的問候，希望給村民帶去關懷，帶去溫暖。

四、主辦單位：臺州銀行諸暨支行、新一村村委會

五、活動流程：

前期準備：村中分發(fā)銀行宣傳單，前三天聯(lián)系并統(tǒng)計各自然村所需粥品數量，準備食材及烹飪工具、準備臺州銀行橫幅、產品展架、宣傳單等

（1）自然村邵佳沿村：XX份

（2）自然村胡堂沿村：XX份

（3）自然村江水沿村：XX份

2、人員安排：1月18日，確定村委會志愿者人員數及銀行志愿者數，文化禮堂門口分發(fā)粥品人數4個，不方便過來領粥獨居老人上門派送臘八粥，派送人員2人?；顒又笓]以及后勤人員1人，負責調配各小組粥的數量。

量血壓公益活動方案

一、活動時間：每月15號上午

二、活動地點：安華鎮(zhèn)新一村文化禮堂門口

三、活動背景：為了提高村民的健康水平，更好地服務村民，針對目前高血壓患者的普遍增多，經常測血壓對患者控制血壓和降低心腦血管疾病很有幫助。臺州銀行諸暨支行與安華鎮(zhèn)新一村村委會達成協(xié)議，長期開展免費為新一村村民提供免費量血壓的便民服務，將健康服務帶進村居，為他們送去身體的提醒，同時可以掌握自己身體健康程度，讓大家都保持良好的身體狀態(tài)。

四、主辦單位：臺州銀行諸暨支行、新一村村委會

五、活動對象：中老年人群體

六、活動內容：量血壓、測血糖、衛(wèi)生知識宣講

七、活動流程：

（1）確定新一村大致中老年人群體人數、名單

（2）提前三天在村居中分發(fā)宣傳單，通知村民活動時間、地點

（3）提前準備所需醫(yī)療器材、如血壓計、血糖儀

（4）準備臺州銀行橫幅一條、產品展架、宣傳單等

七、人員安排：總共需要6位工作人員，2名負責測量，2名負責登記，1名負責衛(wèi)生知識宣講，1名負責拍照記錄

金融知識下鄉(xiāng)宣傳活動方案

一、活動時間：2021年X月X日

二、活動地點：安華鎮(zhèn)新一村文化禮堂門口

三、活動宗旨：宣傳金融知識，積極引導農村牧區(qū)青年樹立正確的經營理念，科學理財，掌握信貸和投資技能，增加財產性收入，充分發(fā)揮金融系統(tǒng)團組織在提高國民金融素質、促進金融生態(tài)建設、服務青年生活、建設新農村的重要作用。

四、活動主題：宣傳金融知識，服務青年生活，建設新農村。

五、活動內容：組織臺州銀行客戶經理、前臺柜員志愿者，采取青年喜聞樂見的、中老年人通俗易懂的形式，深入農村在新一村文化禮堂內宣傳有關金融知識，把金融產品的理財知識，信用貸款、隨借隨還興農卡的辦理流程，以及反假幣、預防非法集資、識別金融詐騙等常識，傳送給農村。

（1）舉辦金融知識現(xiàn)場咨詢服務活動：通過設置宣傳板、開展金融知識講座、有獎競答、廣場文藝表演等宣傳形式，為農村青年提供金融知識咨詢服務

（2）現(xiàn)場介紹臺州銀行村居興農卡產品，辦理簡單，隨借隨還，手續(xù)方便，村民家中備用金

端午節(jié)活動方案策劃書

一、活動時間：2021年X月X日

二、活動地點：安華鎮(zhèn)新一村文化禮堂門口

三、主辦單位：臺州銀行諸暨支行、新一村村委會

四、活動對象：中老年人群體

五、活動宗旨：為了有效地利用傳統(tǒng)節(jié)日這個契機，弘揚中華民族的優(yōu)秀文化，讓村民更好地了解端午節(jié)，感受端午節(jié)豐富的文化內涵，了解中國傳統(tǒng)節(jié)日的習俗，用心去體驗我國的傳統(tǒng)節(jié)日中蘊涵的意義，臺州銀行聯(lián)合安華鎮(zhèn)新一村村委會在端午節(jié)舉行包粽子活動。

六、前期準備:

（1）提前三天在村居中分發(fā)宣傳單，通知村民活動時間、地點

（2）確認人數，提前一天采購

（3）準備臺州銀行橫幅、產品展架、宣傳單等

七、人員安排：總共需要6位工作人員，1位負責登記，2位負責一同參與，1名負責粽子統(tǒng)計，1名負責興農卡產品宣講，1名負責拍照記錄留念

八、活動細則:

（1） 每位參賽者包2斤糯米，比時間、質量、外觀、口味。

（2） 米、蘆葉臺州銀行諸暨支行準備，盆、勺子等輔助工具自帶。

（3） 粽子口味暫定甜粽，輔料諸如紅棗、紅豆，需要其他口味輔料自帶

（4） 最后評出一等獎一名,二等獎兩名,鼓勵獎若干名。

（5） 包好的粽子一半自己帶走，剩下一半送給村中獨居老人，低保戶。

九、粽子評選后，頒發(fā)粽子獎品前，由臺州銀行諸暨支行工作人員分發(fā)興農卡宣傳單，介紹興農卡產品

十、頒發(fā)獎品，獎品暫定（商量后統(tǒng)一采購）

十一、活動目的: 通過比賽，既讓大家繼承傳統(tǒng)習俗，了解端午節(jié)的知識，又增進銀行及村委會與村民之間的感情。把粽子送給獨居老人，低保戶把傳統(tǒng)節(jié)日的意義又進行了深化，以此來增加村居的凝聚力。

（其他節(jié)日活動策劃方案

企劃書

為了深入貫徹銀監(jiān)會關于做好農村金融活動的文件工作，為了加強臺州銀行總行下達的服務農村普惠金融的理念，加強“三農”服務，發(fā)揮臺州銀行支農服務主力軍的作用，在安華鎮(zhèn)XX村協(xié)助下決定在全村內展開臺州銀行“進村入戶”的普惠金融活動，為了保證這一次金融活動有序穩(wěn)健的展開，為了更好的惠及廣大村民，特制定本企劃。

一、核心思想

認真貫徹省、市、鎮(zhèn)政府的支農政策，樹立臺州銀行服務“三農”的理念，充分發(fā)揮“深扎村居”的傳統(tǒng)作風，臺州銀行將通過公益活動、普惠金融活動，全面走訪駐村居民、外出務工人員，新型農村經營主體、幫助村居民全面掌握自身需求，掌握理財、金融相關知識，宣傳正確的金融理念，為村居經濟發(fā)展建設提供有力的金融支持，為了建設村居貢獻一份自己的力量。

二、工作計劃

1、加強反金融詐騙宣傳，增加農村居民的金融防范意識。

2、開展金融公益活動，保護村中環(huán)境衛(wèi)生，保護村民的根本利益。

3、開展普惠金融活動，讓村民對銀行金融有大概的了解，積極的跟進服務，推廣電子產品應用，改善農村金融環(huán)境，使村民即便足不出戶也可以享受到簡單、方便、快捷、高效的金融服務。

三、活動實施方案

1、公益活動

①、周末量血壓活動

②、免費理發(fā)活動

③、環(huán)境衛(wèi)生活動

④、慰問活動

⑤、長壽面活動

2、節(jié)假日活動

①、臘八節(jié)活動

②、中秋節(jié)活動

③、春節(jié)活動

④、元宵節(jié)活動

3、普惠金融活動

①、金融反詐騙宣傳活動

②、金融宣講（包含金融產品）

③、………………

臘八節(jié)公益活動方案

一、活動時間：2021年1月20日

二、活動地點：安華鎮(zhèn)新一村文化禮堂門口

三、活動背景：又是一年臘八時，時間過得很快，在這個特殊日子里，安華鎮(zhèn)新一村聯(lián)合臺州銀行諸暨支行，開展“濃情臘八粥溫暖花東人”臘八主題文化活動。

在這個臘八節(jié)，送上我們的微不足道的問候，希望給村民帶去關懷，帶去溫暖。

四、主辦單位：臺州銀行諸暨支行、新一村村委會

五、活動流程：

前期準備：村中分發(fā)銀行宣傳單，前三天聯(lián)系并統(tǒng)計各自然村所需粥品數量，準備食材及烹飪工具、準備臺州銀行橫幅、產品展架、宣傳單等

（1）自然村邵佳沿村：XX份

（2）自然村胡堂沿村：XX份

（3）自然村江水沿村：XX份

2、人員安排：1月18日，確定村委會志愿者人員數及銀行志愿者數，文化禮堂門口分發(fā)粥品人數4個，不方便過來領粥獨居老人上門派送臘八粥，派送人員2人?；顒又笓]以及后勤人員1人，負責調配各小組粥的數量。

量血壓公益活動方案

一、活動時間：每月15號上午

二、活動地點：安華鎮(zhèn)新一村文化禮堂門口

三、活動背景：為了提高村民的健康水平，更好地服務村民，針對目前高血壓患者的普遍增多，經常測血壓對患者控制血壓和降低心腦血管疾病很有幫助。臺州銀行諸暨支行與安華鎮(zhèn)新一村村委會達成協(xié)議，長期開展免費為新一村村民提供免費量血壓的便民服務，將健康服務帶進村居，為他們送去身體的提醒，同時可以掌握自己身體健康程度，讓大家都保持良好的身體狀態(tài)。

四、主辦單位：臺州銀行諸暨支行、新一村村委會

五、活動對象：中老年人群體

六、活動內容：量血壓、測血糖、衛(wèi)生知識宣講

七、活動流程：

（1）確定新一村大致中老年人群體人數、名單

（2）提前三天在村居中分發(fā)宣傳單，通知村民活動時間、地點

（3）提前準備所需醫(yī)療器材、如血壓計、血糖儀

（4）準備臺州銀行橫幅一條、產品展架、宣傳單等

七、人員安排：總共需要6位工作人員，2名負責測量，2名負責登記，1名負責衛(wèi)生知識宣講，1名負責拍照記錄

金融知識下鄉(xiāng)宣傳活動方案

一、活動時間：2021年X月X日

二、活動地點：安華鎮(zhèn)新一村文化禮堂門口

三、活動宗旨：宣傳金融知識，積極引導農村牧區(qū)青年樹立正確的經營理念，科學理財，掌握信貸和投資技能，增加財產性收入，充分發(fā)揮金融系統(tǒng)團組織在提高國民金融素質、促進金融生態(tài)建設、服務青年生活、建設新農村的重要作用。

四、活動主題：宣傳金融知識，服務青年生活，建設新農村。

五、活動內容：組織臺州銀行客戶經理、前臺柜員志愿者，采取青年喜聞樂見的、中老年人通俗易懂的形式，深入農村在新一村文化禮堂內宣傳有關金融知識，把金融產品的理財知識，信用貸款、隨借隨還興農卡的辦理流程，以及反假幣、預防非法集資、識別金融詐騙等常識，傳送給農村。

（1）舉辦金融知識現(xiàn)場咨詢服務活動：通過設置宣傳板、開展金融知識講座、有獎競答、廣場文藝表演等宣傳形式，為農村青年提供金融知識咨詢服務

（2）現(xiàn)場介紹臺州銀行村居興農卡產品，辦理簡單，隨借隨還，手續(xù)方便，村民家中備用金

端午節(jié)活動方案策劃書

一、活動時間：2021年X月X日

二、活動地點：安華鎮(zhèn)新一村文化禮堂門口

三、主辦單位：臺州銀行諸暨支行、新一村村委會

四、活動對象：中老年人群體

五、活動宗旨：為了有效地利用傳統(tǒng)節(jié)日這個契機，弘揚中華民族的優(yōu)秀文化，讓村民更好地了解端午節(jié)，感受端午節(jié)豐富的文化內涵，了解中國傳統(tǒng)節(jié)日的習俗，用心去體驗我國的傳統(tǒng)節(jié)日中蘊涵的意義，臺州銀行聯(lián)合安華鎮(zhèn)新一村村委會在端午節(jié)舉行包粽子活動。

六、前期準備:

（1）提前三天在村居中分發(fā)宣傳單，通知村民活動時間、地點

（2）確認人數，提前一天采購

（3）準備臺州銀行橫幅、產品展架、宣傳單等

七、人員安排：總共需要6位工作人員，1位負責登記，2位負責一同參與，1名負責粽子統(tǒng)計，1名負責興農卡產品宣講，1名負責拍照記錄留念

八、活動細則:

（1） 每位參賽者包2斤糯米，比時間、質量、外觀、口味。

（2） 米、蘆葉臺州銀行諸暨支行準備，盆、勺子等輔助工具自帶。

（3） 粽子口味暫定甜粽，輔料諸如紅棗、紅豆，需要其他口味輔料自帶

（4） 最后評出一等獎一名,二等獎兩名,鼓勵獎若干名。

（5） 包好的粽子一半自己帶走，剩下一半送給村中獨居老人，低保戶。

九、粽子評選后，頒發(fā)粽子獎品前，由臺州銀行諸暨支行工作人員分發(fā)興農卡宣傳單，介紹興農卡產品

十、頒發(fā)獎品，獎品暫定（商量后統(tǒng)一采購）

十一、活動目的: 通過比賽，既讓大家繼承傳統(tǒng)習俗，了解端午節(jié)的知識，又增進銀行及村委會與村民之間的感情。把粽子送給獨居老人，低保戶把傳統(tǒng)節(jié)日的意義又進行了深化，以此來增加村居的凝聚力。

（其他節(jié)日活動策劃方案參考端午節(jié)活動策劃方案）

總結：（活動注意事項）

篇2

快樂QQ群

阿星姐：55555我不僅沒有壓歲錢，還要給別人發(fā)壓歲錢。55555……

沫：5555555我也慘啊，拿到壓歲錢陪伴我一晚上，大年初一一早就上交了。

嘟 嘟：我的壓歲錢都會存到銀行，爸爸專門在銀行給我開了個戶頭，現(xiàn)在已經存了……哈哈，還是保密。

：我的壓歲錢都用來交學費了。

Victor：我的壓歲錢一般都過不完寒假，不過我要申明，我的壓歲錢可不多。

艾 維：我都不知道怎么用的，反正沒多久就全沒了。

阿星姐：從大家的討論中可以看出，同學們對壓歲錢，乃至“錢”這個概念其實還是很模糊的，都沒有想過怎么有計劃地支配這筆不小的財產，更別說用這些錢賺取更多的錢了。中國學生的理財能力還有待提高啊。

消費調查

我國目前有7300萬中學生，7300萬中學生消費什么?調查結果表明，中學生每年的零花錢人均為800多元，主要用于購買零食(包裝食品和飲料)和文化用品(文具、書報、磁帶、VCD)；男生樂于去運動場所和書店，女生則是書店和商店：對體育用品的名牌印象集中，購買自己的衣服、零食、雜志、VCD等基本自主，晚餐、看電影和出外游玩家長有較大影響力。

調查還顯示，在中學校園里，沒有送過禮的同學很少。每個學生一年的“人情消費”至少幾十元，有的甚至要花幾百元。據了解，這些學生的經濟來源主要是向父母要。學生們都表示這是“禮尚往來”，沒辦法。

從中得出中學生消費的兩大特點就是：高消費和盲目消費。因為錢都是跟家長要的，不知掙錢的艱辛，自然就不會心疼，無論什么都追求名牌，在不少中學生看來．名牌和品位直接掛鉤，要想有品位，當然得穿名牌。中學生還多有從眾心理，別人有的，自己也必須有。

看過本刊2004年12月號的同學，還記得校同“月光族”和“日光族”的含義嗎?你現(xiàn)在還是不是其中的一員?快快翻閱寶典盡快走出花錢誤區(qū)吧。

生活寶典之學做理財高手

1．學會消費，懂得必要的消費規(guī)矩，形成正確花錢、明確算賬的觀念，知道哪些東西該買，哪些不該買，哪些買了劃算，學會貨比三家。

2．懂得錢來之不易，珍惜父母勞動成果。養(yǎng)成勤儉節(jié)約的好習慣。

3．學會儲蓄存款。如將連年過節(jié)，過生日，長輩或親友送的壓歲錢、賀禮等零存整取，自己計劃管理。

4．合理利用零花錢，用于購買書籍、文具等等．把錢花在刀刃上。

5．學習一些投資知識，可以集郵、集幣等，有機會可以學習購買基金、債券等，當然這個需要專業(yè)人士的指點才行。

父母參考：

家長應對中學生進行必要的理財教育，培養(yǎng)孩子良好的消費習慣，懂得進行價格比較：家里一些有關財務問題的討論，不妨讓孩子適當加入，了解適度消費的道理：以身作則，杜絕孩子從家里私自拿錢，在外隨意借錢等問題。

名人榜樣

“哈利?波特”成為全球最富有的中學生

近日，英國媒體做的一項年終盤點活動顯示，因出演風靡全球的《哈利?波特》系列電影而出名的英國少年影星丹尼爾?雷德克里夫是全球最有錢的中學生。

據俄羅斯國際傳媒新聞網目前引用英國媒體報道說，17歲的雷德克里夫在去年一年的時間里因參加演出和各種廣告宣傳活動而獲得的收入高達1500萬美元，如今他的身價已變?yōu)?800萬美元，是全球最有錢的中學生。憑借著上述身價，雷德克里夫也順利進入2006年英國5000大富豪的行列，并且他是這些富豪中年齡最小的一個。

雷德克里夫小小年紀就懂得理財致富，他把賺來的錢全都交給父母處理。他的父母拿其中一部分錢開了一家名為Gilmore Ja-CObs的公司．另一部分錢存入銀行生利息。

本期“同齡生態(tài)”介紹的那個14歲就白手起家成為百萬富翁的法拉?格雷的故事，是否對你有所觸動呢?從現(xiàn)在開始，讓你的錢花得明明白白吧!

校園試金石

全球非盈利組織SIFE重大團隊舉行了一次中學生理財比賽，看誰能用一定數額的錢創(chuàng)造出最大的利潤。SIFE重大團隊展開各種比賽，在中學生中間進行宣講的同時，收集學生們的“金點子”，讓企業(yè)家進行點評，分析其可能性，并鼓勵將可行性高的點子由中學生本人做成策劃方案。對于可操作性強的，將給予其一些資金，引導他們付諸實踐，參加創(chuàng)業(yè)理財競賽。

同時，參與比賽者還將到一些企業(yè)參加培訓，然后分赴各大商場進行促銷，將自己的培訓心得用于實踐，評估其銷售業(yè)績，決出冠亞軍。并將把該活動作為一年一度的賽事舉辦。

注：SIFE(Students in Free Enterprise)是一個全球性的非盈利大學生組織，成立于1975年，總部設在美國，在全球42個國家的1700所大學擁有學生團隊。SIFE致力于塑造全球未來經理人，組織學生并鼓勵他們在SIFE的帶領下主導策劃社會實踐項目活動，教授市場經濟、成功技能、企業(yè)家精神、個人理財、商業(yè)道德等5個觀念。

推薦書籍

篇3

挑選一個能夠入門新興職業(yè)的好專業(yè)，是開創(chuàng)美好人生重要的一步！

1、商務策劃師

做什么：應用科學的思維和方法，對以贏利為目的的社會經濟組織的整體活動或某一方面活動進行系統(tǒng)、科學的創(chuàng)造構思、謀劃和設計。

對應專業(yè)分析：這個職業(yè)對綜合素質的要求比較高，對生產、管理、廣告、營銷、公關、新聞等都要有所了解，整體策劃能力、運作能力，而且企業(yè)會比較注重商務策劃師是否有成功案例。做這個行業(yè)，需要有大量的從業(yè)經驗，往往得從營銷、廣告這些基層工作做起。如果是從商學院科班出身的話，將更具備一定的先天優(yōu)勢，市場營銷、廣告學、公共關系學、工商管理、工程管理等專業(yè)，都比較適合做這個職業(yè)。還有一些設有營銷方向的理工科、管理類、新聞類專業(yè)，由于綜合性較強，因此學習這些專業(yè)也比較適合從事這個職業(yè)。

2、會展策劃師

做什么：從事會展項目的市場調研、進行項目立項、招商、招展、預算與運營管理等方案的策劃，項目銷售以及現(xiàn)場運營管理。

對應專業(yè)分析：這個行業(yè)對應的專業(yè)很明確，就是近年來一些高校設立的會展經濟與管理、會展藝術與技術專業(yè)等。同時，這也是一個對綜合素質要求很高的行業(yè)，所以，市場營銷、工程管理，乃至衍生出的做布景的美術設計，做文案的中文、新聞，做廣告、搞招商的廣告學等專業(yè)，都能夠憑著悟性和整合能力分一杯羹。

3、數字視頻(DV)策劃制作

做什么：DV節(jié)目策劃、視頻拍攝、視音頻編輯合成、DV剪輯、DV影片輸出與刻錄等。

對應專業(yè)分析：DV的有聲有色決定了這是一個近于藝術行業(yè)的職業(yè)。DV策劃制作通常是由DV制作各個環(huán)節(jié)中的專業(yè)技術人員成長而來，攝影、多媒體技術、電教、錄音藝術、舞美設計等專業(yè)。實際上，要完成一個好的DV作品，還需要涉及影視制作各方面的知識，如影視編導知識和DV節(jié)目策劃、DV攝像技術和燈光技術知識等，不過，只要參與這行，做熟了，加之頭腦靈活，就大可以運作一整套策劃方案。

4、景觀設計師

做什么：運用專業(yè)知識及技能，從事景觀規(guī)劃設計、園林綠化規(guī)劃建設、室外空間環(huán)境創(chuàng)造和景觀資源保護等方面的工作。

對應專業(yè)分析：其傳統(tǒng)的對應專業(yè)是園林，而在近年來，景觀設計在現(xiàn)代建筑、城市規(guī)劃、道路交通中所占的地位越來越重，一些院校開始在園林專業(yè)增設風景園林景觀設計方向，或是直接設置風景園林專業(yè)。城市規(guī)劃、資源環(huán)境與城市規(guī)劃管理、環(huán)境藝術對園林方面的內容亦有學習。名稱相類似的園藝專業(yè)，雖然學習內容大為不同，但由于花卉種植與園林景觀關系密切，有興趣向這行發(fā)展可以通過輔修達到目的。生態(tài)學、植物學與園林一樣，屬于近親，可望通過輔修入行。

5、模具設計師

做什么：從事企業(yè)模具的數字化設計，包括型腔模與冷沖模，在傳統(tǒng)模具設計的基礎上，應用數字化設計工具，提高模具設計質量，縮短模具設計周期等方面的工作。

對應專業(yè)分析：模具設計在專科(高職)院校中出現(xiàn)頻率很高，這是一個集理工與技工于一體的熱門專業(yè)。但是，在本科專業(yè)里面，有的院校在機械設計制造及其自動化專業(yè)開設模具設計方向，其直接對應的專業(yè)則是材料成型及控制工程，這個專業(yè)在一些學校會細分為焊接工藝與設備方向、鑄造工藝與設備方向、金屬壓力加工方向，畢業(yè)生在工業(yè)生產第一線從事熱加工領域方面的工作。對于追求產品外形時尚優(yōu)美的企業(yè)來說，工業(yè)設計專業(yè)是模具設計師培養(yǎng)的“搖籃”，他們一方面具備良好的機械專業(yè)知識，另一方面擁有靈敏的藝術觸覺。

6、建筑模型設計制作員

做什么：能根據建筑設計圖和比例要求、選用合適的模型制作材料，運用模型設計制作技能，設計制作出能體現(xiàn)建筑師設計思想的各種直觀建筑模型。

對應專業(yè)分析：房展會上，奪人眼球的是那些美麗精致的樓盤模型。這些生動、形象的建筑模型，讓購房者很直觀地感受到圖紙上的戶型設計、小區(qū)規(guī)劃，在現(xiàn)實中到底是什么樣等。制作這些建筑模型、把建筑設計師的創(chuàng)意展示在一塊沙盤上，需經過若干的工作流程：讀懂建筑圖，理解建筑師設計的思想及設計意圖，模型材料的選用及加工，計算模型縮放比例，制定模型制作工藝流程，制作模型。由于這是一個偏向于勞動技能型的職業(yè)，它的入門門檻并不高，對專業(yè)出身甚至文化水平要求都不太高。

目前國內院校沒有與本職業(yè)相關的專業(yè)設置，但在建筑系都設有相關的勞動技能方面的課程，學習這些課程能夠勝任相關的技術工作。

7、家具設計師

做什么：根據室內空間的使用性質、所處環(huán)境和要求，結合制造工藝及美學原理，設計各類家具產品。

對應專業(yè)分析：現(xiàn)代社會的家具，無論從制作材料還是制作工藝，或是樣式設計上，都是日新月異。家具設計師可分為造型設計師、工藝設計師、結構設計師三種。

我國目前設家具設計專業(yè)的院校不多，以林業(yè)類大學為主，藝術類院校也有所涉及，且大多屬于新開設專業(yè)。如北京林業(yè)大學設木材科學與工程(家具設計與制造方向)，東北林業(yè)大學、中南林學院開設家具設計專業(yè)，林業(yè)類大學多偏重于工藝設計和結構設計。工業(yè)設計在造型設計方面異軍突起，現(xiàn)代家具材料具有多樣化的特點，因此，現(xiàn)代家具大量采用玻璃、金屬、塑料這些工業(yè)產品，工業(yè)設計將其塑造成線條流暢優(yōu)美、造型獨特別致的樣式，非常受人歡迎。藝術設計、環(huán)境藝術設計、包裝與設計等專業(yè)也常設有室內與家具設計方向。

8、動畫繪制員

做什么：運用動畫專業(yè)的技巧和方法，獨立進行動畫方面的繪制工作。

對應專業(yè)分析：動畫專業(yè)這幾年就業(yè)情況比較好。一些美術專業(yè)的學生，在輔修了計算機技術之后，為了豐厚知識面，也投身到動畫專業(yè)中來。不過，動畫業(yè)本身在我國的發(fā)展仍處于“雷聲大，雨點小”的局面，原創(chuàng)動畫作品不多，動畫繪制員多是為國外動畫公司代工手繪，如果動畫專業(yè)的學生能夠加強原創(chuàng)意識培養(yǎng)，其施展天地將會大大拓展。

9、客戶服務管理師

做什么：客戶服務管理體系的策劃、組建和實施監(jiān)督；從事現(xiàn)場客戶服務活動的設計、組織和實施管理；組織對本企業(yè)涉及客戶服務的部門人員進行客戶服務管理知識和技能培訓?？蛻舴展芾韼熅褪菍ζ髽I(yè)不同客戶提供售前、售中、售后的服務與管理人員，包括客戶代表、客戶經理、客戶服務主管等職位。

對應專業(yè)分析：目前需要客戶服務人員的企業(yè)涉及制造業(yè)、金融業(yè)、咨詢業(yè)、零售業(yè)、餐飲娛樂休閑業(yè)、醫(yī)療業(yè)等行業(yè)，對求職者的要求普遍是誠懇、熱情，親和力較強，善于表達和溝通，心理承受能力較強，有團隊精神等，語言能力、計算機水平和數據統(tǒng)計分析更是企業(yè)要求高級客戶服務人員必備的硬性技能。因而，心理學、應用心理學、統(tǒng)計學等專業(yè)的學生適合從事這方面的工作。

10、寵物健康護理員

做什么：寵物飼養(yǎng)與疾病預防，對寵物進行日常健康護理與管理，對寵物進行科學美容，對傷病寵物進行現(xiàn)場救護、病期護理、術后護理及康復護理。

對應專業(yè)分析：這個職業(yè)應對的專業(yè)也很明了，那就是“動物醫(yī)學”，俗稱“獸醫(yī)”專業(yè)，這個專業(yè)原本就設有小動物醫(yī)學學習內容，近幾年與時俱進，專門拓展出了寵物護理方向，是寵物健康護理員不錯的人選。在一些大型寵物美容護理院中，還會聘用一些護理學專業(yè)的畢業(yè)生，對寵物進行普通護理。

11、信用管理師

做什么：建立有效的企業(yè)信用管理體系；制定企業(yè)信用制度與信用政策；在交易前期，對交易對象進行信用調查與評估，確定信用額度及放賬期；在交易中期，對應收賬款加強管理，并采取必要的措施轉移風險，保障企業(yè)債權；在交易后期，對發(fā)生的逾期賬款進行追收；運用信用管理專業(yè)技術及專業(yè)的征信數據庫防范風險，并開拓市場。

對應專業(yè)分析：需要進行信用管理的企業(yè)其實非常多，而不僅僅是銀行，許多工商企業(yè)都要做好客戶信息收集、相關企業(yè)資信調查、消費者個人信用調查、客戶資信檔案管理、信用風險管理、合同管理、應收賬款管理、客戶群信用狀況的監(jiān)督與核查、信用政策和信用工具設計及運用、疏通融資渠道、向有關部門申報信用資料等業(yè)務活動。它直接對應的專業(yè)“信用管理”是一個開辦剛剛兩年的新專業(yè)，由上海財經大學首創(chuàng)，接著其他財經院校紛紛跟進。其實，信用管理是一個涉及面很廣的行業(yè)，因其與財會緊密相連，故而會計學、財務管理都能夠參與其中，而市場營銷、企業(yè)管理、電子技術、商法等專業(yè)作為它的幾大組成內容之一，也能夠有所成就。

做什么：利用相關專業(yè)知識及計算機和網絡等現(xiàn)代信息技術，從事互聯(lián)網站內容建設，主要工作內容是：采集素材，進行分類和加工；對稿件內容進行編輯加工、審核及監(jiān)控；撰寫稿件；運用信息系統(tǒng)或相關軟件進行網頁制作；組織網上調查及論壇管理；進行網站專題、欄目、頻道的策劃及實施。

對應專業(yè)分析：網絡的飛速發(fā)展，使網絡編輯員的專業(yè)教育步伐顯得落后，它對應的專業(yè)在多數院校都是作為專業(yè)方向出現(xiàn)，如編輯出版學(網絡傳播方向)、計算機應用（網絡傳播方向）、新聞學（網絡新聞方向）等等。而從網絡編輯的從業(yè)要求來看，它對綜合素質的要求也是比較高的，“編輯首先要是個雜家”這個道理人人都懂，這個“雜”字就是綜合素質的體現(xiàn)了，而現(xiàn)代教育中對計算機技術的強調，也讓更多對編輯有天賦的人更易于接近這一職業(yè)。

13、房地產策劃師

做什么：近年來我國的房地產策劃行業(yè)已取得長足的進展，并且已經形成了一個產業(yè)，其執(zhí)業(yè)范圍涵蓋了房地產開發(fā)、項目咨詢、產品設計、建設規(guī)劃、廣告策劃、房產銷售、物業(yè)管理等眾多領域。

對應專業(yè)分析：房地產因其緊系民生，從而成為長盛不衰的行業(yè)，近年來進入一個高速發(fā)展期，能夠全程操盤的房地產策劃師非常吃香。這也是一個需要豐富經驗的職業(yè)，在房地產各個環(huán)節(jié)上有所成就，有所拓展、胸懷大略的人才，方能脫穎而出。像房地產經營專業(yè)、建筑類專業(yè)、土木工程、城市規(guī)劃、園林、物業(yè)管理，都是入行的基礎。

14、職業(yè)信息分析師

做什么：為社會求職者擇業(yè)、就業(yè)和用人單位擇優(yōu)招用人才提供咨詢、指導及幫助。工作內容包括對涵蓋就業(yè)失業(yè)、職業(yè)供求、工資價位和社會保險等在內的信息進行采集、整理、分析和預測等。相關業(yè)務范圍除勞動保障系統(tǒng)外，還涉及人才市場、信息咨詢、職業(yè)介紹機構、學校、企業(yè)等諸多部門。

對應專業(yè)分析：職業(yè)信息分析師首先要對勞動就業(yè)和人才市場領域足夠熟悉，包括對勞動力市場、人才市場供需情況了解，對各種職業(yè)和崗位的工作職責、技能要求非常熟悉；其次，還需要具備一定的統(tǒng)計、數據采集和分析、整合等能力，能形成分析和預測報告，提供有價值的信息，從而引導市場。信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)是這一職業(yè)的首選對應專業(yè)，它利用計算機、網絡等現(xiàn)代化辦公手段進行信息的收集、傳送、儲存、加工和使用，并運用各種分析方法整理出相關信息輔助領導高效、高質決策，人力資源管理專業(yè)由于在人才測試、選拔、培養(yǎng)、調配，以及調整人與人之間的關系上卓有成效，對個人職業(yè)分析有著很好的輔助作用。而如果這兩個專業(yè)的學生能夠相互輔修另一個專業(yè)，那就如虎添翼了。勞動與社會保障、公共事業(yè)管理、統(tǒng)計學、應用心理學如果能夠輔修信息類專業(yè)，將來也有機會進入這一行業(yè)。

15、玩具設計師

做什么：從事玩具產品和玩具類兒童用具創(chuàng)意、設計、制作等工作，具體工作內容有：分析產品的外觀和性能，進行打板、打樣及工藝排料，手工制作產品樣品或模型；產品進行系列化開發(fā)和自主研發(fā)，繪制創(chuàng)意草圖，設計功能模塊，繪制設計圖，編制生產工藝流程；研究市場和產品流行趨勢，制定產品整體設計方案，進行設計管理。

對應專業(yè)分析：天津科技大學是為這個新職業(yè)首開玩具設計專業(yè)(為專業(yè)方向)的大學，學習包括絨毛玩具、機動玩具、電子玩具三個方面的課程，一些美術學院這兩年也陸續(xù)開設了工藝玩具設計專業(yè)。而工業(yè)設計、美術學在外形設計上也能參與，智能玩具、光電玩具對電子技術、機電專業(yè)青睞有加，模具設計與制造或是材料成型及控制工程等專業(yè)都是機械玩具不可或缺的。

16、公共營養(yǎng)師

做什么：研究食物營養(yǎng)素與人體機能需要的復雜關系，涉及營養(yǎng)搭配、營養(yǎng)互補和營養(yǎng)平衡等，公共營養(yǎng)師不僅可以在社區(qū)發(fā)揮重要作用，還可以為企業(yè)員工、白領、高級管理人員、運動員、家庭提供教育、輔導等服務。

對應專業(yè)分析：營養(yǎng)專業(yè)設在各大醫(yī)學類院校當中，如四川大學華西臨床醫(yī)學院醫(yī)學技術系的營養(yǎng)專業(yè)就是比較有名的一個，但目前開設院校還不多。正在制定中的《國民營養(yǎng)條例》規(guī)定，100人以上的食堂、餐飲單位，菜肴不再僅由廚師直接配制，而需在營養(yǎng)師的指導下共同完成；300人以上的食堂、餐飲單位必須配備專門的營養(yǎng)管理師。面對這一廣闊前景，許多院校在一些相關專業(yè)中加設了營養(yǎng)課程，如預防醫(yī)學設“營養(yǎng)與食品衛(wèi)生學”、婦幼衛(wèi)生專業(yè)開設“婦幼營養(yǎng)學”，護理專業(yè)開設“臨床營養(yǎng)學”等。

17、理財規(guī)劃師

做什么：利用自己的專業(yè)理財知識為個人提供理財規(guī)劃服務。目前國內還沒有專門的理財規(guī)劃組織，從事理財規(guī)劃的專業(yè)人士散見于保險、銀行、證券等金融行業(yè)，但“獨立理財公司”的出現(xiàn)已是大勢所趨。在歐美，個人理財服務市場已相當成熟。

對應專業(yè)分析：理財規(guī)劃是綜合性的金融服務，是針對客戶整個人生而不是某個階段的規(guī)劃，包括個人每個階段的資產，現(xiàn)金流量的預算和管理，個人風險管理和保險規(guī)劃，投資目標的確立和實現(xiàn)，職業(yè)生涯規(guī)劃，子女教育及教育規(guī)劃、居住規(guī)劃，退休計劃，個人財務規(guī)劃以及遺產規(guī)劃等等各個方面。從業(yè)者除應具有淵博的專業(yè)知識、嫻熟的投資理財技能、豐富的理財經驗外，還要熟悉股票、基金、債券、外匯等金融業(yè)務領域。所以，這是一個要求“全才＋專才”的職業(yè)。經濟學、金融學、投資學、保險、證券、稅收、財務管理、會計學、法律(民商法方向)，這些專業(yè)好手在豐富的社會經歷上，都可能磨練出一雙理財金手。

18、企業(yè)文化師

做什么：在企事業(yè)單位從事企業(yè)文化研究、建設、管理工作，其職責是制定和建立符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的企業(yè)文化體系，塑造、提煉和推廣企業(yè)的遠景、共同價值觀和使命。具體工作內容包括：指導人力資源部門搭建人力資源戰(zhàn)略框架；通過CIS系統(tǒng)設計推廣企業(yè)形象；推行企業(yè)文化體系建設。

篇4

【關鍵詞】國際EPC項目財務管理

【中圖分類號】F285/F426

近年來，在國家“走出去”戰(zhàn)略的指引下，我院扎實推進國際優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略落地，不斷加大對一帶一路沿線國家的EPC工程市場開拓。當前，我院已從業(yè)務單一的水電勘測設計企業(yè)初步轉型升級成為以技術和管理為核心能力的國際型工程公司。國際工程市場具有廣闊的發(fā)展前景，但準入門檻低，市場競爭異常激烈，工程項目易受所在國政治、經濟、法律、風俗習慣等各方面因素影響，風險較大，這些給勘測設計企業(yè)傳統(tǒng)財務管理帶來了顯著挑戰(zhàn)。

一、勘測設計企業(yè)財務管理國際化面臨的挑戰(zhàn)

相比較投身國際市場較早的施工類工程企業(yè)，勘測設計企業(yè)轉型較晚，財務管理工作轉型隨之較慢。從上世紀80年代起，海外工程行業(yè)對勞務的渴求帶動了我國施工類企業(yè)的國際化發(fā)展。近年來，隨著我國經濟的迅猛發(fā)展，對資本和技術的輸出更為迫切，在此背景下，勘測設計企業(yè)順應時代的發(fā)展潮流，積極探索轉型升級，財務管理模式也在不斷推陳出新。

國際工程地處境外，業(yè)主為外國政府、私人公司或上市公司，資信或支付能力各異，加之工程本身不確定因素較多、周期長、風險大，致使國際工程財務管理工作較為復雜。當前，勘測設計企業(yè)傳統(tǒng)財務管理需要應對以下挑戰(zhàn)：

（一）境外工程財務管理模式的構建

國際工程面寬點散，廣闊的市場空間讓勘測設計企業(yè)有機會在世界各地獲得項目。但出于對項目所在國經濟政策或稅收法規(guī)等制度的片面認識，商務團隊往往忽視了合同投標、談判及簽訂過程中對境外工程財務管理模式的構建和對業(yè)主決策的互動反饋，未選擇合適的商業(yè)模式為項目后期執(zhí)行帶來較大的財務管理工作不確定性。

（二）外匯及境外資金管理難度大

境外工程結算一般涉及外匯（如美元或歐元等）和當地幣，外匯的獲取往往與信用證關聯(lián)，專業(yè)性強。外匯匯率風險防范是境外工程財務管理工作的重點和難點，各種外匯避險工具由于勘測設計企業(yè)缺乏外匯理財專業(yè)人才而未輕易嘗試，外匯敞口風險仍較大。在經濟稍好的國家或地區(qū)，境外資金管理一般與發(fā)票管理緊密相連，資金流與貨物流（勞務流）匹配，需票款兩清，導致境外工程往往需要墊資，但所在國融資難度大。此外，資金跨境調配還需獲得中外兩國外匯管理部門的許可，導致境外資金管理難度。

（三）境外財務核算風險及稅收風險大

境外工程為滿足國內和境外規(guī)定需設置兩套賬，即內賬和外賬。境外項目員工能嚴格按照勘測設計企業(yè)國內財務規(guī)定收集整理票據報銷或結算，但對于所在國有關核算規(guī)定或要求則不能很好地適應，不能及時索取合規(guī)票據，甚至可能會出現(xiàn)違規(guī)購票以填補所在國賬套資金缺口的現(xiàn)象。各種不規(guī)范操作增加了當地財務報表不能順利通過境外審計的風險或對真實成本大打折扣，增加稅收成本。此外，境外稅務局可能就不合規(guī)事項進行罰款等，加大了稅收風險。

二、勘測設計企業(yè)國際EPC項目財務管理內容

國際EPC項目是目前國際市場上流行的項目管理模式，即“設計-采購-施工”一體化，強調項目的全過程管理，一般采用里程牌式進度結算。在從項目的投標、合同談判、合同簽訂、項目實施到項目竣工決算整個項目生命周期中，財務管理工作貫穿始終，并隨項目周期變動而變化。在項目不同階段，財務管理側重點各有不同。國際EPC項目財務管理的目標為以項目為載體，樹立“現(xiàn)金為王”理念，緊密圍繞項目，靈活運用財務管理各種手段，合理配置資源，防范項目財務風險，實現(xiàn)項目利潤最大化。財務管理內容主要包括項目籌資管理、項目營運資金管理和項目利潤分配管理等。

（一）在國際EPC項目前期階段，精細測算項目現(xiàn)金流，優(yōu)先實施項目籌資管理，構建適合項目的財務管理模式

在國際EPC項目四大類64個風險因素研究中，除政局不穩(wěn)和政府信用風險兩項風險外，業(yè)主資金能力風險排名第三。因此，資金的持續(xù)供應保障資金流不斷裂是國際EPC項目成功實施的關鍵點。在項目前期策劃階段中，需充分做足所在國人、機、物的詢價工作和國內分包的詢價工作，根據工程的進度計劃，精細測算項目實施期間的現(xiàn)金流，提早發(fā)現(xiàn)資金供應緊張期，預先準備項目籌資。積極運用境內境外兩個市場融資，尋找低利率資金，合理運用信用證、商業(yè)信用等手段延期付款降低資金短缺壓力，不斷降低資金成本。融資EPC項目則對市場資金的利率更為敏感，事關項目成敗。在項目前期理清各項成本后，可積極與業(yè)主協(xié)商，將境內外的外匯政策及稅費政策融入項目商業(yè)策劃中，實施稅收策劃、轉移定價等財務管理手段，構建符合項目特點的財務管理模式。

（二）在國際EPC項目實施階段，執(zhí)行資金預算管理，分類管理境內外資金，強化境內外現(xiàn)金流策劃，防范外匯風險，合理控制所在國貨幣支出

國際EPC項目資金預算管理是項目財務管理的重心，是財務管理過程控制的重要手段。在項目實施過程中，執(zhí)行資金預算管理，需要項目落實收入預算與支出預算，結合項目實際執(zhí)行情況，需滾動調整項目各期的現(xiàn)金注入和流出情況，準確預計資金缺口和資金富余金額，為項目融資或資金調配提供有力支持。國際項目境內資金主要來源于外匯和出口退稅收入，對外匯收入可適時運用金融產品防范匯率波動風險，可使用遠期結售匯匹配未來支出，確保境內現(xiàn)金流良性循環(huán)、滿足生產需要；對出口退稅收入，需認真研究采購策劃、貨運報關出口策劃與出口退稅策劃三者協(xié)調統(tǒng)一，爭取盡早退稅實現(xiàn)效益最大化。國際項目境外資金主要來源于業(yè)主預付款和結算款，所在國貨幣的收付需緊密融合所在國稅收法規(guī)和操作慣例，將所在國的現(xiàn)金流管理與稅收籌劃相結合，合理控制所在國貨幣支出或經營當期以支定收，力爭在不影響項目正常實施情況下，實現(xiàn)項目所在國稅費負擔最小化。

（三）在國際EPC項目竣工移交階段，加快回收項目各類保函及臨時進出口押金，積極催收應收賬款，清理各類債務，實現(xiàn)利潤的貨幣轉化

國際EPC項目合同在生效前，一般需向業(yè)主開具預付款保函和履約保函，保函期限需覆蓋項目驗收移交日，保函效期則隨工程工期的延長需要更新。一般業(yè)主要求的保函條款苛刻且金額巨大，項目往往容易忽視保函的日常維護和保函的違約賠付責任。在出現(xiàn)保函索賠情況下，將對企業(yè)造成難以彌補的經濟與信譽損失。因此，在項目竣工移交階段，需嚴格履行商務合同條款，加快回收項目各類保函，充分釋放保函的潛在財務風險。加快退回臨時進出口押金，促使現(xiàn)金及時回籠。積極催收應收賬款，降低壞賬風險，加快應收賬款現(xiàn)金轉化，進而實現(xiàn)利潤的貨幣轉化，提高收益質量。另外，認真清理各類債務，做好后續(xù)資金安排，持續(xù)跟蹤項目質量保函并及時收回注銷。

三、勘測設計企業(yè)EPC項目財務管理持續(xù)改進

國際EPC項目財務風險因所在國環(huán)境復雜多變而各有所異，勘測設計企業(yè)實施國際EPC項目面臨的困境更大。作為知識密集型企業(yè)，勘測設計企業(yè)優(yōu)勢更多集中在知識創(chuàng)新與經驗的系統(tǒng)集成，在國際EPC項目上則體現(xiàn)為較強的資源整合能力，在資金方面更顯優(yōu)勢，在項目管理上更具特色。為在國際EPC市場培育較強的盈利能力，實現(xiàn)國際業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展，仍需在以下方面持續(xù)改進：

（一）重視國際EPC項目前期財務籌劃工作，評估項目投標報價風險，以項目利潤管理為出發(fā)點規(guī)劃項目商業(yè)模式，構建滿足項目需求的財務管理模式

國內項目在合同未簽之前可先行進場實施或合同簽訂后仍可與業(yè)主協(xié)商調整或變更合同模式，國際EPC項目與之不同，合同簽訂后具有前期工作不可逆特性，需嚴格按照合同條款履約。這要求勘測設計企業(yè)在承接國際EPC項目前需充分掌握所在國政策法規(guī)、市場要素價格水平等，研究標書條款，全面預估工程各項內容，避免出現(xiàn)投標漏項。因此，勘測設計企業(yè)需高度重視項目的投標報價評審工作，通過評估既可加深對項目技術與商務招標規(guī)定和要求的理解，查漏補缺，也可檢驗投標報價的可行性與全面性，實現(xiàn)投標報價經濟適用。通過評審獲得國際EPC項目的成本概算，統(tǒng)籌考慮所在國經濟法、稅法、海關規(guī)定等商業(yè)要素，以項目利潤管理為出發(fā)點再評估建筑工程、設備工程與技術服務的產值分配，結合外匯政策、轉移定價和不平衡報價等方式謀劃項目商務條款，嵌入滿足項目需求的財務管理模式。

（二）以執(zhí)行《建造合同準則》為契機，提升項目成本預算管理，根據工程實際情況，適時調整預計總成本，加強國際EPC項目財務管理的過程控制

勘測設計企業(yè)實施國際EPC項目需執(zhí)行《建造合同準則》，以此對國際EPC工程進行會計確認、計量與披露。建造合同預計總成本是基于工程技術方案、項目經營策劃方案、資源配置方案、分包方案等情況的價值計量，是提升項目成本預算準確性的重要抓手，也是衡量成本合理性的重要依據。對預計總成本的適時調整是基于工程實際情況的成本預算調整的動態(tài)管理，是加強國際EPC項目財務管理過程控制的重要內容，是對工程價值量化的準確把握和適時糾偏。執(zhí)行《建造合同準則》有助于及時發(fā)現(xiàn)國際EPC項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題或困難，通過制定改進或管控措施，加強項目成本管理，可防范項目財務風險，提升項目財務管理水平。

（三）聘請項目所在國經濟適用的會計中介機構，嚴格執(zhí)行所在國的財經稅收法規(guī)，結合稅收籌劃合理設置國際EPC項目內賬與外賬，降低稅務風險

根據國際EPC工程規(guī)模及遵循經濟合理原則，可在所在國聘請經濟適用的會計中介機構或資深會計師開展項目的外賬工作，以其審核后的票據為依據進行項目內賬與外賬核算，除進行稅收籌劃安排的經濟事項外，均應以外賬為基礎，通過定期移交、索引編號等方式確保外賬與內帳一致或可調整一致，降低外文票據的合規(guī)風險。加強項目票據經辦人與會計中介機構或會計師的溝通與交流，使其掌握所在國票據的相關規(guī)定，嚴格執(zhí)行當地的財稅法規(guī)，從源頭上索要合規(guī)票據，為執(zhí)行稅收籌劃夯實基礎。聘請當地有資質的審計機構對會計中介機構的成果進行檢查和復核，防范會計中介機構的核算風險。積極開展項目稅務風險評估工作，不斷深化對所在國稅收的認識，培養(yǎng)并提升項目稅費節(jié)約的意識，適時調整經營方式或方法開展稅收籌劃工作，節(jié)約稅收成本，降低國際EPC項目的稅務風險。

主要參考文獻：

[1]楊帆，朱毅，蔣超，張娟，史瑞鳳，李小冬.國際項目風險因素研究――以剛果布國家一號公路為例[J].建筑經濟， 2013，（1）.

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[3]崔俊慶.國際石油工程承包項目的財務會計運作[J].會計之友，2013，（2）.

[4]葉寶松.基于財務視角的國際工程項目風險控制[J].中國建材產業(yè)發(fā)展研究論文集，2010，（5）.

篇5

關鍵詞：后危機時代；綠色經濟；綠色經營管理模式

作者簡介：金明（1966-），女，吉林長春人，吉林財經大學法學院副教授、碩士生導師，研究方向：法學。

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.12.06 文章編號：1672-3309（2012）12-17-04

一、公司綠色經營管理理念的概述

公司是以盈利為目的的經濟組織，現(xiàn)代管理學之父德魯克認為公司的本質則在于要有一個比僅僅獲取利潤和為股東創(chuàng)造財富更高的目標，發(fā)揮公司影響力，創(chuàng)造世界真正需要的東西。①這種公司的社會責任感和市場利益的追求之間往往存在矛盾，在一定程度上，社會責任至于公司而言是其追求利益的一種負擔，但是綠色經濟的興起為公司的經營管理理念構建了新的模式，通過產業(yè)結構的調整，在創(chuàng)造公司所追求投資回報的同時，實現(xiàn)生態(tài)經濟和環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的完美契合。

（一）公司綠色經營管理的價值理念

資本市場已經進入了綠色經濟時代，作為公司軟文化的價值觀也隨著經濟發(fā)展需要在新的市場競爭中予以調整，將公司的發(fā)展核心與生態(tài)經濟有機契合，通過公司綠色經營管理理念的重塑，為公司的發(fā)展提供動力和人文支持。

公司綠色經營管理的價值理念在于順應可持續(xù)發(fā)展的時代潮流，通過調整公司的產業(yè)結構和利益模式，促進資源的生態(tài)循環(huán)利用，促進經濟發(fā)展和生態(tài)平衡的內在協(xié)調，以實現(xiàn)經濟利益、社會利益和生態(tài)利益的系統(tǒng)性均衡。②公司的價值理念是指導公司發(fā)展的風向標，即通過何種經營方式為股東創(chuàng)造最大的經濟利益和實現(xiàn)投資回報，而將綠色經濟的模式引入現(xiàn)代公司管理機制，也就是制定和實施公司的綠色管理制度和綠色消費市場的應對策略，通過技術創(chuàng)新、生產經營創(chuàng)新、管理機制創(chuàng)新、市場銷售創(chuàng)新來控制當前綠色經濟市場的發(fā)展機遇。

綠色經濟作為引導公司經營與環(huán)境達成一種友好共存的平衡狀態(tài)的經濟行為，追求環(huán)保、低碳、節(jié)能，這種綠色內涵以環(huán)境、資源和社會公共利益為約束條件，以期實現(xiàn)自然和諧的目標。公司的綠色經營管理模式的架構，從本質上而言，是為公司創(chuàng)造可持續(xù)發(fā)展的經濟價值和資本利益，同時創(chuàng)造一種與環(huán)境友好和社會和諧的商業(yè)運作模式。③

（二）公司綠色經營管理的核心

公司綠色經營管理的核心在于面對市場經濟的綠色發(fā)展壁壘，從被動應戰(zhàn)到主動應變，創(chuàng)建精細化的內部控制和管理機制，自主探索多元化環(huán)保發(fā)展戰(zhàn)略，健全公司的管理制度，在細微之處彰顯生態(tài)節(jié)約的綠色經濟價值理念。綠色經濟作為一種新型的經濟模式，倡導高能效、低能耗的生產經營機制。公司作為盈利的市場主體，將綠色經濟的低碳發(fā)展模式進行投入產出分析，④研究經濟效益所得，顯而易見，建立在生態(tài)環(huán)境基礎之上的綠色經營管理模式可以有助于公司更好地實現(xiàn)利潤的最大化，同時在政策資源、資本資源、技術資源、市場資源都傾斜于綠色經濟的競爭中，也可以更好的規(guī)避金融風險，順應構建低碳社會的時代需要。

公司的綠色經營管理系統(tǒng)是以綠色經營管理理念為基礎的生態(tài)平衡系統(tǒng)，通過綠色股權監(jiān)管系統(tǒng)、綠色財務管理系統(tǒng)、綠色清潔生產系統(tǒng)、綠色營銷系統(tǒng)等多個子系統(tǒng)的架構來實現(xiàn)公司整體綠色經營管理體系的構建。公司綠色經營管理模式既涵蓋公司治理結構“三權分立”的各個層次，即經營管理權、決策權、監(jiān)督權的相互制衡，又涉及股東會、董事會、監(jiān)事會內在利益分配機制的構建，通過公司內部控制的自我調整和公司外在良好的社會形象的塑造，踐行公司社會責任，實現(xiàn)公司產業(yè)經營的綠色改革。在公司綠色經營管理理念的主導之下，公司在機構組織的監(jiān)管、發(fā)展戰(zhàn)略的制定、生產研發(fā)體系的調整以及投資、營銷等不同環(huán)節(jié)的綠色管理模式的建立，也必然會實現(xiàn)經濟、生態(tài)和社會的綜合發(fā)展及經濟格局的綠色創(chuàng)新。⑤

二、制約公司綠色經營管理模式發(fā)展的瓶頸

在綠色經濟的市場體制約束之下，公司若要在全球經濟轉型的機遇中獲取高額的利潤回報，必須抓住當前綠色產業(yè)發(fā)展的契機。但是我國的綠色經濟發(fā)展起步較晚，本身的市場機制就不規(guī)范，加之相關的監(jiān)管體制的缺失和法律法規(guī)的不健全，成為制約企業(yè)在綠色經濟的資本追逐中提高效益的瓶頸。

（一）公司綠色經營管理尚未形成價值共同體的動態(tài)聯(lián)盟

綠色經濟的發(fā)展使得公司必須調整固有的生產經營模式，從根本上轉變生產方式和經濟增長方式，在對市場準確定位的前提下，有選擇的在合作競爭機制中最大限度地整合企業(yè)的自身資源優(yōu)勢和經營管理要素，和其他公司合作建立“價值創(chuàng)造共同體”，這樣可以實現(xiàn)更多的利益分配。⑥但是很多公司寧愿獨立經營運作，亦不期望通過公司間的協(xié)助完成利益機制上的動態(tài)聯(lián)盟，以至于長期的分散經營很難形成核心競爭力，在市場淘汰機制中失去效益創(chuàng)造的生命力。

在傳統(tǒng)實體經濟發(fā)展的工業(yè)時代，單一的經濟組織結構體的存在并不影響經濟效益的創(chuàng)造，因為公司工業(yè)技術能力的掌控在一定程度上決定了公司的盈利模式和市場運作方式，因而工業(yè)經濟時代只要有先進的技術研發(fā)能力和優(yōu)良的市場開發(fā)機制的配合，公司就可以實現(xiàn)股東投資的利潤回報。但是低碳環(huán)保的綠色經濟時代意味著全新的市場功用特性和效用特性。綠色經濟市場以綠色產品為準入市場資格的先決條件，這種社會化再生產的過程更強調信息的整合和技術的創(chuàng)新，以此實現(xiàn)公司產品制造和產品流通的生態(tài)生命周期。

所以發(fā)展綠色經濟，要求公司必須改變傳統(tǒng)的經營管理理念，針對自身的生產設施、生產技術和財力物力資源進行重新整合，通過對市場的預測和風險的監(jiān)控，同其他公司形成有效的利益結構體，在一定范圍內共享技術資源、人力資源、物質資源等等，改善現(xiàn)有分散的經營管理現(xiàn)狀，依靠法律協(xié)議的規(guī)制發(fā)揮優(yōu)質資源利用的優(yōu)勢，迅速占領當前的低碳經濟市場?；蛟S短期內難以看到利益的體現(xiàn)，但長遠的發(fā)展才是公司戰(zhàn)略布局著眼的關鍵，而這種聯(lián)盟企業(yè)的運作模式既便于公司間集體抵御市場風險，也并不削弱公司本身存在的獨立性。

（二）公司內部經營管理機制渙散

公司的股東依靠投資的資本金而具有公司經營管理決策的話語權。但是我國金融市場的公司股權分布多為集中制，高度集中的股權結構雖然有利于公司決策方向和執(zhí)行力的統(tǒng)一，但是也使得公司在運作中很容易依照大股東的意志進行市場交易行為，加上科學管理機制的缺失和合理有效監(jiān)管體制的不規(guī)范，使得在傳統(tǒng)經濟向綠色經濟轉型時期很多公司內部管理機制渙散，自上而下尚未形成有機統(tǒng)一的內部控制體系。公司的股東會、董事會和監(jiān)事會缺乏相互的權利制衡，雖然公司的章程會規(guī)范公司的日常運作機制，但是具體實施中規(guī)范層次的零散使得公司內部決策層在實踐中難以快速應對綠色經濟的市場形勢變化。

一個管理理念先進的現(xiàn)代公司，其綠色經營管理體系的構建首先體現(xiàn)在內部合理的經營管理體制的架構。公司應當突破內部環(huán)境的界限，實施自身的綠色管理，走可持續(xù)發(fā)展之路。充分發(fā)揮董事會在公司綠色治理中的重要職責，在可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度上把握企業(yè)的發(fā)展方向和發(fā)展目標。把企業(yè)追求的環(huán)境和社會價值與經濟利益統(tǒng)一起來，不再以股東利潤最大化為終極目標，不再以增長速度和利潤作為衡量高管業(yè)績的唯一指標，公司的管理層都能自覺自愿地維護社會的公平、正義，公司綠色治理的種種瓶頸也許都能迎刃而解。

（三）公司綠色經營管理的創(chuàng)新能力有待提升

公司綠色經營管理的目標在于創(chuàng)造經濟效益的最大化以及實現(xiàn)生態(tài)均衡的合理化。綠色經濟產業(yè)作為新興的經濟模式，要求企業(yè)在市場競爭中保持不斷創(chuàng)新的能力，從技術創(chuàng)新、產品創(chuàng)新、營銷創(chuàng)新到具體的管理措施實施體系的創(chuàng)新，無不蘊含著對公司綠色經營管理的創(chuàng)新能力的迫切需求。

就技術創(chuàng)新而言，技術是綠色經濟發(fā)展的關鍵因素，也是提升生態(tài)效率的支撐，但是當前我國綠色經濟產業(yè)的整體技術水平依然遠遠落后于發(fā)達國家，科研基地的基礎設施不完善，高新技術尚未系統(tǒng)化、產業(yè)化，環(huán)境污染的防治技術仍然薄弱。公司在鼓勵綠色技術方面所做的努力還不夠，在科研力量和科研經費方面還需加大投入的力度。很多公司還沒有清晰地認識到綠色技術對于公司未來立足市場著眼發(fā)展的戰(zhàn)略意義，依然固守舊的工業(yè)經濟時代的陳舊管理理念。同時公司在掌控綠色技術的同時，應當盡快將技術投入到公司的產業(yè)鏈中，生產出具備綠色市場規(guī)格要求的低碳、環(huán)保新產品。作為公司業(yè)務流程的重要環(huán)節(jié)，公司綠色營銷模式的構建意味著公司將綠色經濟的低碳理念融入到營銷板塊中，對市場進行切實的調研和考察分析，最終實施營銷綠色產品的市場策劃方案。

整體而言，目前很多公司綠色經營管理的體系都存在不同程度的問題，這些問題的解決也非一朝一夕可為，首先需要的是公司決策層經營管理理念的改變，目標改變，動機和行為也將隨之而變，然后將具體的綠色經營管理的措施轉變?yōu)楝F(xiàn)實生產力，通過生產力轉化為經濟效益，使企業(yè)的長遠利益與社會利益以及公民權益實現(xiàn)平衡。

三、構建公司綠色經營管理的制度體系

公司的市場經營行為最關注的是經濟效益的轉化，無論任何一種經營管理理念的引導，如果單純只是先進，只是科學，但沒有投資回報的可能，公司對此的接受可想而知。而當前金融市場的形勢是無論資源、政策、抑或消費市場的消費理念都在向綠色經濟的產業(yè)發(fā)展模式傾斜，越來越多的生態(tài)產業(yè)發(fā)展的機遇也讓企業(yè)意識到只有在綠色經濟的浪潮中迅速給自身準確定位，才能在激烈的市場競爭和金融危機的沖擊下實現(xiàn)企業(yè)經濟效益的可持續(xù)增長。

構建公司綠色經營管理機制的意義在于只有強有力的制度規(guī)制才能使公司上下一體，準確應對綠色經濟市場的瞬息變幻。Hart在探究深層企業(yè)治理時，曾經概括出四種公司綠色治理的模式，即末端治理、污染防治、產品監(jiān)控和可持續(xù)開發(fā)，而且由于綠色經營管理體系本身的特質，不同階段是相互依賴和彼此關聯(lián)的，不同階段的資源轉換都需要其他環(huán)節(jié)的彼此支撐。⑦在金融危機短暫平穩(wěn)的后危機時代，公司構建適合自身長遠發(fā)展的綠色經營管理機制需要從以下幾方面入手，逐步推進綠色經濟產業(yè)的發(fā)展。

（一）轉變公司產業(yè)經營的理念和方向

綠色經濟時代，機遇與挑戰(zhàn)并存，公司應當認清當下的發(fā)展形勢，改變傳統(tǒng)的經濟發(fā)展思路，確立企業(yè)未來的發(fā)展定位同低碳經濟產業(yè)的結合，將可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略納入產業(yè)發(fā)展的規(guī)劃之中。

國家目前對于綠色產業(yè)經營有良好的政策優(yōu)惠，也有稅收優(yōu)惠以及高新技術產業(yè)的技術資金扶持，通過很多方式支持低碳經濟鏈的延伸。反觀之，傳統(tǒng)的高能耗、高污染行業(yè)不僅僅需要花費大量的資金應對環(huán)保部門的懲治，而且在企業(yè)需要資金的時候，金融機構也會審核公司經營方向的信用級別，而且高污染行業(yè)的公司社會形象難以取得消費者進行消費比對的信賴。⑧綜合分析，不難發(fā)現(xiàn)，當前只有轉變發(fā)展模式，立足于綠色經濟市場的低污染、低排放、高能效、高效益行業(yè)，才能規(guī)避投資風險，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

同時公司在進行綠色經濟產業(yè)經營的時候，不能單打獨斗，一味追求獨立經營，應注重企業(yè)間的協(xié)作往來，必要時整合相關行業(yè)不同公司間的資本資源、技術資源，結合各方面優(yōu)勢，組建價值共同體的動態(tài)聯(lián)盟，占領綠色經濟市場的利潤份額。公司之間不僅僅是競爭，必要的協(xié)作可以壯大彼此的規(guī)模，也可以將相關的市場訊息、技術訊息進行共享，實現(xiàn)利潤的高額回報。

（二）實施綠色技術創(chuàng)新及綠色產品創(chuàng)新

綠色經濟產業(yè)最重要的支撐就是低碳技術的革新，進而推進綠色產品的創(chuàng)新。低碳技術意指低排放低能效，有利于減緩污染和降低氣候變化影響的技術。宏觀上分析，未來國際間的綠色技術開發(fā)協(xié)作和資本投入力度還會進一步加大，微觀上考量，不同行業(yè)不同經營體制的企業(yè)也都在加快低碳技術的革新步伐。⑨目前我國綠色技術的現(xiàn)狀與國際先進水平相比，差距很大，尤其是核心力量的能源技術研究還未形成產業(yè)鏈。國內綠色經濟產業(yè)經營的很多公司都不同程度面臨著綠色技術匱乏的窘境，而與此同時，一些已經具備一定科研水準的綠色技術又遭遇資金短缺，無法進行生產實踐。

公司應積極應對綠色技術革新所遇到的困難，抓住進入綠色經濟產業(yè)的機遇，具體措施應包括：第一，公司應當大量引進技術人才，加大投資力度，加快科研方面的技術改革。人才是第一生產力，也是給企業(yè)帶來新生力量和希望的根本所在。公司可以通過高薪聘請、項目基金獎勵或者股權激勵等方式吸引不同層次的科研人才。同時在支持公司進行綠色技術研發(fā)的時候，還應當滿足科研所需要的一切條件，從科研設施到科研經費到科研訊息的收集分析，都盡量予以方便，整合人才優(yōu)勢，而人才的流動才可以加速高新技術的轉移和擴散，增強公司的綠色技術創(chuàng)新能力，提高公司的核心競爭力。第二，公司在引進人才的同時，還應當組建產業(yè)部門，著手技術轉化工作，改造已有的產業(yè)設施或者購置符合規(guī)格要求的新設備，從物資角度提供生產轉化的條件，這樣才可以將技術盡快轉化為資本。

（三）完善綠色營銷體系

公司綠色營銷體系的完善不僅僅是指公司綠色產業(yè)的市場投放，還包括樹立公司良好的社會形象。綠色產品的市場銷售是公司綠色營銷的主體工作，不管是采取直銷、分銷還是促銷的任何一種方式都是通過整合綠色營銷的不同因素，實現(xiàn)銷售目標創(chuàng)造公司的綠色經濟價值。而公司社會形象的不斷完善，則可以進一步提升消費者對公司的信任度，增加對企業(yè)本身的關注，信賴公司的綠色產品質量，這是很重要的品牌財富，而品牌的影響力所產生的效應遠非于此。⑩

公司的產品營銷首先要有針對性的產品研發(fā)，而研發(fā)部門的工作方向則來源于營銷部門的市場調研。公司在對綠色消費市場進行分析之后，整合相關市場調研數據所做的定位直接決定了公司未來的綠色產品的品牌方向。其次，綠色產品的營銷手段多樣，可以依靠媒體的力量進行推廣，也可以借助于已有的銷售渠道展開營銷工作。讓消費者了解到公司綠色產品的優(yōu)點、特質，進而借助產品試用、有獎銷售等等一系列方式激發(fā)消費者的消費需求，進而鼓勵消費者進行相關產品的綠色消費。{11}

公司品牌形象的建立依賴于公司綠色產品的質量，也得益于公司樹立的具有社會責任感的形象。公司不僅僅是為了創(chuàng)造經濟價值而存在，它也不可能脫離對外部環(huán)境的依賴與聯(lián)系。只有盡到自己的社會責任，例如慈善行為、社會捐助行為等等都會增強人們對公司的信賴，也會潛意識帶動公司綠色產品的銷售。

（四）建立綠色財務系統(tǒng)

公司綠色財務體系的架構是為了在保護生態(tài)資源的基礎上，整合公司的資本資源，協(xié)調公司內部財務與外部社會效益的統(tǒng)一。通過公司的綠色財務系統(tǒng)的運轉狀況，企業(yè)才能對綠色產品的研發(fā)、生產成本、銷售業(yè)績和各項利潤進行科學的比對分析，獲取不斷發(fā)展的機遇。公司的綠色財務支持決定了公司的綠色產業(yè)的盈利目標。

公司在構建相應的綠色財務系統(tǒng)時，一方面要加強內部財務人員的培訓，這不僅僅是為了增強工作能力，也是為了提升員工的自我素養(yǎng)，杜絕內部腐敗滋生的可能。其次，良好財務體系的完善得益于財務規(guī)范的本身。公司應當建立科學的財務結算制度，必要時聘用專業(yè)的會計事務所或者咨詢公司進行相關業(yè)務的指導。再次，公司還應當正視投資風險的存在，在進行財務規(guī)劃時，充分考慮經營風險和財務風險以及生態(tài)風險等各方面，兼顧公司管理經營的各個層次。{12}最后，公司應當實施綠色會計審查的相關措施。通過對公司收支的審查，公司可以充分了解公司的資產運作情況和可以調用的資本金進行綠色產業(yè)規(guī)劃，也可以進一步借助于公司財務報表的公開，吸引社會公眾關注，為企業(yè)的綠色融資和綠色信貸提供財務支撐。

結 語

在金融危機暫時平穩(wěn)，經濟慢慢回暖和復蘇的后危機時代，公司綠色經營管理模式的重塑對于公司抓住當前綠色經濟發(fā)展機遇，實現(xiàn)經濟效益、社會效益和生態(tài)效益的協(xié)調增長具有重要意義。通過公司經營管理不同層面的基礎性構建，最終建立適合公司自身壯大和發(fā)展需要的綠色經營管理體系，也必然會給公司帶來利潤增長的同時提升公司的綠色競爭力。

注釋：

① [美]德魯克.公司的概念[M].機械工業(yè)出版社，2006：25-45.

② 林國建、宋偉.企業(yè)綠色經營管理系統(tǒng)架構探析[J].前沿，2009，（05）：63-65.

③ 佴永松.綠色經濟顛覆公司治理的價值觀[J].董事會，2005，（05）：6.

④ 郭海芳.低碳經濟對企業(yè)理財環(huán)境的影響及對策[J].會計之友，2010，（03）：6-37.

⑤ 李效林.低碳經濟下的企業(yè)綠色管理體系[J].今日財富，2010，（02）：150.

⑥ 楊玥、文淑惠.工業(yè)化階段基于企業(yè)聯(lián)盟的低碳經濟發(fā)展問題研究[J].經濟問題探索，2011，（02）：49-50.

⑦ [美]圖爾特·L·哈特（Stuart L.Hart）.資本之惑：企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略抉擇[M].人民大學出版社，2008：40-70.

⑧ 唐洋、陽秋林、張彩平.環(huán)境會計研究的現(xiàn)狀與未來[J].審計與經濟研究，2009，（01）：81-83.

⑨ 歐訓民、張希良、王若水.低碳技術國際轉移雙層博弈模型[J].清華大學學報（自然科學版），2012，（02）：234.

⑩ 林國建、寧艷.綠色文化管理的戰(zhàn)略思考[J].中國商貿，2011，（03）：101-103.