導(dǎo)語：如何才能寫好一篇信用風(fēng)險管理原則，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的特點(diǎn)

一是信用風(fēng)險管理的量化困難。信用風(fēng)險管理存在難以量化分析和衡量的問題。相對于數(shù)據(jù)充分、數(shù)理統(tǒng)計模型運(yùn)用較多的市場風(fēng)險管理而言，傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理表現(xiàn)出缺乏科學(xué)的定量分析的手段而更多地倚重定性分析和管理者主觀經(jīng)驗(yàn)和判斷的藝術(shù)性的管理模式。信用風(fēng)險定量分析和模型化管理困難的主要原因在于兩個方面一是數(shù)據(jù)匱乏，二是難以檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷挠行?。?shù)據(jù)匱乏的原因，主要是信息不對稱、不采取IT市原則計量每日損益、持有期限長、違約事件發(fā)生少等。模型檢驗(yàn)的困難很大程度上也是由于信用產(chǎn)品持有期限長、數(shù)據(jù)有限等原因。近些年，在市場風(fēng)險量化模型技術(shù)和信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展的推動下，以Creditmetrics、KMV、Creditrisk+為代表的信用風(fēng)險量化和模型管理的研究和應(yīng)用獲得了相當(dāng)大的發(fā)展，信用風(fēng)險管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)，這已成為現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的重要特征之一。

二是信用風(fēng)險管理實(shí)踐中存在“信用悖論”現(xiàn)象。這種“信用悖論”是指，一方面，風(fēng)險管理理論要求銀行在管理信用風(fēng)險時應(yīng)遵循投資分散化和多樣化原則，防止授信集中化，尤其是在傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理模型中缺乏有效對沖信用風(fēng)險的手段的情況下，分散化更是重要的、應(yīng)該遵循的原則；另一方面，實(shí)踐中的銀行信貸業(yè)務(wù)往往顯示出該原則很難得到很好的貫徹執(zhí)行，許多銀行的貸款業(yè)務(wù)分散程度不高。造成這種信用悖論的主要原因在于以下幾個方面：一是對于大多數(shù)沒有信用評級的中小企業(yè)而言，銀行對其信用狀況的了解主要來源于長期發(fā)展的業(yè)務(wù)關(guān)系，這種信息獲取方式使得銀行比較偏向?qū)①J款集中于有限的老客戶企業(yè)；二是有些銀行在其市場營銷戰(zhàn)略中將貸款對象集中于自己比較了解和擅長的某一領(lǐng)域或某一行業(yè)：三是貸款分散化使得貸款業(yè)務(wù)小型化，不利于銀行在貸款業(yè)務(wù)上獲取規(guī)模效益：四是有時市場的投資機(jī)會也會迫使銀行將貸款投向有限的部門或地區(qū)。

三是信用風(fēng)險的定價困難。信用風(fēng)險的定價困難主要是因?yàn)?信用風(fēng)險屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險，而非系統(tǒng)風(fēng)險理論上是可以通過充分多樣化的投資完全分散，因此基于馬柯威茨資產(chǎn)組合理論而建立的資本資產(chǎn)定價模型(CAPM)和基于組合套利原理而建立的套利資產(chǎn)定價模型都只對系統(tǒng)性風(fēng)險因素，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險等進(jìn)行了定價，而沒有對信用風(fēng)險因素進(jìn)行定價。這些模型認(rèn)為，非系統(tǒng)性風(fēng)險是可以通過多樣化投資分散的，理性、有效的市場不應(yīng)該對這些非系統(tǒng)性因素給予回報，信用風(fēng)險因而沒有在這些資產(chǎn)定價模型中體現(xiàn)出來。

對于任何風(fēng)險的定價，首先都是以對風(fēng)險的準(zhǔn)確衡量為前提條件的。由于前述的一些原因，信用風(fēng)險的衡量非常困難。目前國際市場上由J．P摩根等機(jī)構(gòu)所開發(fā)的信用風(fēng)險計量模型，如Creditmetrics、CreditRlsk+、KMV模型等，其有效性、可靠性仍有爭議。因此，從總體上來說，對信用風(fēng)險仍缺乏有效的計量手段。

信用衍生產(chǎn)品的發(fā)展還處于起步階段，整個金融系統(tǒng)中純粹信用風(fēng)險交易并不多見，因而市場不能提供全面、可靠的信用風(fēng)險定價依據(jù)。

對不同類型同期限的金融工具，如國債、企業(yè)債券等到期收益率的對比分析，盡管能為信用風(fēng)險回報和定價提供一定參考，但主要局限于大類信用風(fēng)險的分析，難以細(xì)化到具體的信用工具。

現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢

信用風(fēng)險作為一種古老的風(fēng)險形式，在長期以來，人們采取了許多方法來規(guī)避，以期減少損失。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法主要有專家制度、貸款內(nèi)部評級分級模型以及Z評分模型等。但是，現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展，使得這些方法有些顯得過時，有些則顯得不精確。隨著現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，以及對于市場風(fēng)險等其他風(fēng)險的管理水平的提高，現(xiàn)代信用風(fēng)險的管理水平也得到了提升，出現(xiàn)了Creditmetrics、KMV、Creditrisk+等信用風(fēng)險量化管理模型，使得信用風(fēng)險管理更加精確、更加科學(xué)。

總的來說，現(xiàn)代信用風(fēng)險管理呈現(xiàn)出如下幾個發(fā)展趨勢。

信用風(fēng)險管理由靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理長期以來都表現(xiàn)為一種靜態(tài)管理。這主要是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險的計量技術(shù)在相當(dāng)長的時間里都沒有得到發(fā)展，銀行對信貸資產(chǎn)的估值通常采用歷史成本法，信貸資產(chǎn)只有到違約實(shí)際發(fā)生時才計為損失，而在違約發(fā)生前借款人的還款能力的變化而造成信用風(fēng)險程度的變化難以得到反映，銀行因而難以根據(jù)實(shí)際信用風(fēng)險的程度變化而進(jìn)行動態(tài)的管理。在現(xiàn)代信用風(fēng)險管理中，這一狀況得到了很大的改進(jìn)。首先，信用風(fēng)險計量模型的發(fā)展使得組合管理者可以每天根據(jù)市場和交易對手的信用狀況動態(tài)地衡量信用風(fēng)險的水平，IT市的方法也已經(jīng)被引入到信用產(chǎn)品的估價和信用風(fēng)險的衡量。其次，信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展使得組合管理者擁有了更加靈活、有效地管理信用風(fēng)險的工具，其信用風(fēng)險承擔(dān)水平可以根據(jù)其風(fēng)險偏好，通過信用衍生產(chǎn)品的交易進(jìn)行動態(tài)的調(diào)整。

信用風(fēng)險對沖手段開始出現(xiàn)。長期以來，信用風(fēng)險管理模式局限于傳統(tǒng)的管理和控制手段，與日新月異的市場風(fēng)險管理模式相比缺乏創(chuàng)新和發(fā)展，尤其缺乏有效的風(fēng)險對沖管理手段。傳統(tǒng)的管理方法只能在一定程度上降低信用風(fēng)險的水平，很難使投資者完全擺脫信用風(fēng)險；而且，這種傳統(tǒng)的管理方式需要投入大量的人力和物力，這種投入還會隨著授信對象的增加而迅速上升。這一局限性對以經(jīng)營存貸業(yè)務(wù)和承擔(dān)信用風(fēng)險為核心業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行而言并無多大影響，但隨著信用風(fēng)險越來越多地進(jìn)入證券交易和投資銀行領(lǐng)域，傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理的這一局限性變得愈益突出。對于證券交易商而言，其面臨的信用風(fēng)險具有以下特點(diǎn)：一是與商業(yè)銀行不同，證券交易商是以承擔(dān)市場風(fēng)險而不是信用風(fēng)險為自身業(yè)務(wù)的核心的，信用風(fēng)險只是交易的副產(chǎn)品，是交易雙方都試圖剝離或擺脫的：二是由于證券交易品種多樣化、交易對手也涉及廣泛的特點(diǎn)，證券交易商往往比商業(yè)銀行面臨更多的信用對象；三是證券交易商往往缺乏商業(yè)銀行那樣管理信用風(fēng)險的經(jīng)驗(yàn)和相應(yīng)的人力和物力，這都使得傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理模式和手段不能適應(yīng)市場發(fā)展的需要。在市場力量的推動下，以信用衍生產(chǎn)品為代表的新一代的信用風(fēng)險對沖管理手段開始走到風(fēng)險管理發(fā)展的最前沿，并開始推動整個風(fēng)險管理體系不斷向前發(fā)展。

信用風(fēng)險管理方法從定性走向定量。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理手段主要包括分散投資、防止授信集中化、加強(qiáng)對借款人的信用審查和動態(tài)監(jiān)控，要求提供抵押或擔(dān)保的信用強(qiáng)化措施等。盡管這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法經(jīng)過多年的發(fā)展已相當(dāng)完善和成熟，有些甚至已經(jīng)制度化，成為金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險內(nèi)控體制的重要組成部分，但是，這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法主要都是基于定性分析。

近年來，信用風(fēng)險的計量和管理方法發(fā)生了革命性的變化。與過去的信用管理相對滯后和難以適應(yīng)市場變化的特點(diǎn)相比，新一代的金融工程專家將建模技術(shù)和分析方法應(yīng)用到這一領(lǐng)域，產(chǎn)生了一批新技術(shù)和新思想。隨之而來，在傳統(tǒng)信用評級方法基礎(chǔ)上產(chǎn)生了一批信用風(fēng)險模型，這些模型受到了業(yè)內(nèi)人士的廣泛關(guān)注。現(xiàn)代信用風(fēng)險模型主要是通過數(shù)理統(tǒng)計手段對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析，從而對有關(guān)群體或個體的信用水平進(jìn)行定量評估，并對其未來行為的信用風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，提供信用風(fēng)險防范的有效依據(jù)和手段。

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(中國建設(shè)銀行股份有限公司吉林省分行，吉林 長春 130000）

摘 要：本文通過信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理內(nèi)部體系以及外部體系的構(gòu)建兩個方面對商業(yè)銀行的信用卡風(fēng)險管理進(jìn)行了分析，希望能夠促進(jìn)其在我國的進(jìn)一步發(fā)展。

關(guān)鍵詞 ：商業(yè)銀行；信用卡業(yè)務(wù)；信用風(fēng)險管理

中圖分類號：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1000-8772-（2015）02-0035-01

目前，不當(dāng)發(fā)卡、信用卡套現(xiàn)等給發(fā)展尚不成熟的我國信用卡行業(yè)帶來了巨大的風(fēng)險，急需完善的風(fēng)險防范機(jī)制為我國的信用卡行業(yè)保駕護(hù)航。

一、信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理內(nèi)部體系的構(gòu)建

1.信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理內(nèi)部體系的構(gòu)建原則

信用卡作為一種全新的消費(fèi)信貸方式和支付手段，對其進(jìn)行風(fēng)險管理不能沿用過去的理念和方法，而應(yīng)該根據(jù)其特點(diǎn)重新進(jìn)行構(gòu)建，其構(gòu)建的原則體現(xiàn)在以下幾個方面。

第一，系統(tǒng)性。信用卡業(yè)務(wù)相較于銀行其他的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)最明顯的特點(diǎn)之一就是涉及的環(huán)節(jié)多，流程也因此變得十分復(fù)雜。信用卡的風(fēng)險管理只有建立起包括事前風(fēng)險預(yù)警、事中風(fēng)險控制和事后風(fēng)險化解在內(nèi)的全面的風(fēng)險管理體系才能夠保證信用風(fēng)險管理工作的效果。

第二，平衡性。信用卡的盈利水平無疑是很高的，但因其具有明顯的零售銀行業(yè)務(wù)盈利模式的特征，導(dǎo)致其在風(fēng)險的控制和業(yè)務(wù)的進(jìn)一步擴(kuò)張上具有很深的矛盾。只有平衡發(fā)展的風(fēng)險管理觀，也即在可接受的風(fēng)險范圍內(nèi)追求利潤的最大化，才能夠既保證銀行獲得可觀的利潤，又保證其風(fēng)險是在可控范圍內(nèi)的。

第三，前瞻性。信用卡本身具有十分明顯的高科技的特征，面對普遍存在的偽卡欺詐等給銀行造成的巨大損失，發(fā)卡行必須提高自身的前瞻性，利用先進(jìn)的科技手段。例如，風(fēng)險偵測系統(tǒng)、磁條紋理鑒別系統(tǒng)等加強(qiáng)對信用卡的風(fēng)險管理。

第四，開放性。信用卡風(fēng)險管理體系的開放性不僅體現(xiàn)在同行間進(jìn)行信息的共享，也包括與信用卡業(yè)務(wù)有緊密聯(lián)系的部門如個人業(yè)務(wù)部、信貸部等之間進(jìn)行數(shù)據(jù)的共享，協(xié)同合作，構(gòu)建風(fēng)險的管理體系。

第五，國際性。構(gòu)建信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理的內(nèi)部體系時，突破國境的限制，與其他各國、各國際組織進(jìn)行親密合作，利用最新的風(fēng)險防范措施應(yīng)對新的犯罪形式，提高防范信用卡風(fēng)險的能力。

2.信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理體系的構(gòu)成

信用卡的風(fēng)險管理體系本著覆蓋信用卡業(yè)務(wù)流程的原則，主要包括事前風(fēng)險預(yù)警、事中風(fēng)險控制和事后風(fēng)險化解三個環(huán)節(jié)，具體構(gòu)建分為以下五個階段。

第一，產(chǎn)品規(guī)劃階段的風(fēng)險管理。在信用卡產(chǎn)品的規(guī)劃階段，發(fā)卡行需要先對產(chǎn)品的盈利能力進(jìn)行衡量，然后根據(jù)本行的特點(diǎn)以及進(jìn)一步的經(jīng)營策略與規(guī)劃對目標(biāo)市場和客戶進(jìn)行定位，再結(jié)合對市場競爭狀況的評估，擬定產(chǎn)品的定價、授信標(biāo)準(zhǔn)、催收政策等具體的細(xì)節(jié)。

第二，市場開發(fā)階段的風(fēng)險管理。市場開發(fā)階段是進(jìn)行信用卡風(fēng)險管理的第一道防線，做好此階段的宣傳以及對客戶的篩選工作能夠大大降低風(fēng)險度。在進(jìn)行市場宣傳之前，發(fā)卡行做好對市場人員的思想道德培訓(xùn)工作，提高其業(yè)務(wù)能力；市場開發(fā)階段，明確營銷人員的工作職責(zé)，確?？蛻粜畔⒌恼鎸?shí)性，從源頭上防范信用風(fēng)險。

第三，授信審批階段的風(fēng)險管理。首先，以最大限度的減少損失和收益的最大化為原則進(jìn)行授信政策的細(xì)化；然后，多渠道搜集信息為信用評分系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)信息；最后，建立完善的信用審核機(jī)制，對客戶的信用等級進(jìn)行評定。

第四，賬戶維護(hù)階段的風(fēng)險管理。經(jīng)過授信審批，客戶成功申請信用卡之后，發(fā)卡行就要為客戶建立專門的賬戶進(jìn)行業(yè)務(wù)的往來。。

第五，還款及催收階段的風(fēng)險管理?？蛻羰褂檬谛蓬~度之后，發(fā)卡行每月按照提前規(guī)定好的日期生成賬單，并為客戶預(yù)留還款期限，如果客戶在此期間償還全部的欠款，那么將可以享受免息的待遇，當(dāng)然預(yù)借現(xiàn)金的除外。否則將進(jìn)入逾期狀態(tài)，發(fā)卡行即可采取催收的措施。

二、信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理外部體系的構(gòu)建

1.個人征信的含義

個人征信指的是由專門的征信機(jī)構(gòu)建立個人信用信息的數(shù)據(jù)庫，將分散在各金融機(jī)構(gòu)以及社會相關(guān)部門的個人信用信息進(jìn)行收集和分析，從而對外提供個人信用報告和信用評估等服務(wù)的活動。眾多的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)表明，建立完善的個人征信體系能夠?yàn)樾庞每ǖ慕】蛋l(fā)展提供保障。

2.完善我國個人征信體系的建議

經(jīng)過近些年的發(fā)展，我國的個人征信體系獲得了一定的發(fā)展，但是，在很多方面仍然存在不完善的地方，特別是征信機(jī)構(gòu)尚處在發(fā)展的初級階段、征信產(chǎn)品應(yīng)用范圍不夠廣泛等問題，影響了我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險管理工作的深入，急需對其進(jìn)行完善，具體的措施包括：第一，建立全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人征信體系，并在原有基礎(chǔ)上將保險、證券、工商等納入范疇之內(nèi)，擴(kuò)大所采集數(shù)據(jù)的覆蓋面，以便為其他部門提供征信服務(wù)；第二，為信用評級機(jī)構(gòu)的發(fā)展創(chuàng)設(shè)良好的外部環(huán)境，在改進(jìn)內(nèi)部評級體系的同時，推動第三方信用評級市場的發(fā)展，促進(jìn)內(nèi)外部評級結(jié)果的結(jié)合，提供更高質(zhì)量的信用服務(wù)；第三，明確監(jiān)管目標(biāo)，完善相關(guān)的法律法規(guī)體系，加強(qiáng)對征信市場的監(jiān)督管理。

三、結(jié)語

綜上所述，信用卡業(yè)務(wù)因其高盈利性、高成長性和規(guī)模效應(yīng)的特點(diǎn)吸引了眾多金融機(jī)構(gòu)爭相開辦，但同時伴隨而來的就是高風(fēng)險。目前，我國的信用卡風(fēng)險管理機(jī)制存在許多的不足，需要從構(gòu)建內(nèi)部體系和外部體系兩方面對其進(jìn)行完善。

參考文獻(xiàn)：

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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理

近年來，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)——?dú)W洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風(fēng)險管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理更成為國際、國內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險形式。信用風(fēng)險的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險已是當(dāng)前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風(fēng)險，其中信用風(fēng)險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問題。社會的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風(fēng)險概念的理解。

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務(wù)時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會更多地考慮信用風(fēng)險問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險等同于信用風(fēng)險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說，信用風(fēng)險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說，信用風(fēng)險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風(fēng)險可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個是指由于債務(wù)人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險。

另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險的主要特征有以下幾點(diǎn)：（1）道德風(fēng)險與信息不對稱是形成信用風(fēng)險的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險和收益的非對稱性。信用風(fēng)險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風(fēng)險的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個國家對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的管理都是非常重視的。

（一）國外先進(jìn)商業(yè)銀行對信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

1、風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負(fù)責(zé)風(fēng)險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風(fēng)險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識到現(xiàn)代風(fēng)險管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個組成部分，風(fēng)險管理在整個管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨(dú)立的風(fēng)險管理部門開始出現(xiàn)，風(fēng)險管理趨于日?；椭贫然Ｅc風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理在組織制度上形成了由董事會、風(fēng)險管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險管理部門為中心，與各個業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險內(nèi)部管理體系。風(fēng)險管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時，以獨(dú)立風(fēng)險管理部門為中心的風(fēng)險管理體系的運(yùn)行是建立在管理日?；椭贫然幕A(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境中及時、有效地管理風(fēng)險的能力。

3、更加重視全面風(fēng)險管理。與主要重視信用風(fēng)險的傳統(tǒng)風(fēng)險管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理還非常重視市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等更全面的風(fēng)險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險，提出了聲譽(yù)風(fēng)險和人才風(fēng)險的概念。

4、市場風(fēng)險日益突出，市場風(fēng)險管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來，市場風(fēng)險成為銀行風(fēng)險環(huán)境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險和市場風(fēng)險兩者，無論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險管理的兩個基本內(nèi)容。

5、風(fēng)險管理技術(shù)趨于計量化和模型化，各種風(fēng)險管理計量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理越來越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險，使得風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

（二）我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險管理的認(rèn)識不夠充分、信用風(fēng)險管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。

2、信用風(fēng)險管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險暴露出來，勢必會造成嚴(yán)重的信貸損失，對銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評級不完善，風(fēng)險揭示不充分。與先進(jìn)的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級無論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風(fēng)險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場的要求。

三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以計算機(jī)為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次，我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險進(jìn)行識別的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，確保其經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三，強(qiáng)化風(fēng)險外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險外部監(jiān)管是完善風(fēng)險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時、準(zhǔn)確地向市場披露銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險敞口、會計政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風(fēng)險評估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動商業(yè)銀行風(fēng)險管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。

第四，規(guī)范社會信用關(guān)系，推動社會信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會信用指數(shù)每提高一個百分點(diǎn)，可以促進(jìn)GDP增長0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。

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篇4

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 控制 策略

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的產(chǎn)生

一般認(rèn)為，風(fēng)險就是一種不確定性，風(fēng)險具有客觀性、不確定性、可預(yù)測性、不利性以及和收益的對稱性。

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同就在于利用客戶的存款和其他借入款作為主要的營運(yùn)資金，自有資本占比低這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險特征。

隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面對的風(fēng)險對象和性質(zhì)早已超越了最初的內(nèi)涵。從對象上看，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風(fēng)險演變?yōu)樾庞蔑L(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等在內(nèi)的多類型風(fēng)險；從性質(zhì)上看，從最初的局部風(fēng)險演變?yōu)槿蝻L(fēng)險。盡管風(fēng)險對象和性質(zhì)發(fā)生了很大的變化，但總體上都可以納入系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險的范疇。系統(tǒng)性風(fēng)險是指經(jīng)濟(jì)活動的參與者必須承擔(dān)的風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險等，是銀行自身面臨的風(fēng)險，成為銀行風(fēng)險管理的主要內(nèi)容。當(dāng)然，無論如何劃分風(fēng)險的種類，有一點(diǎn)是肯定的，即風(fēng)險存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程也就是承擔(dān)風(fēng)險和控制風(fēng)險的過程。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略

我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理堅持以人為本，建立起對風(fēng)險管理人員價值尊重的氛圍，主動保持與其他機(jī)構(gòu)和基層行的溝通、協(xié)調(diào)，使各級風(fēng)險管理人員在物質(zhì)上建立起強(qiáng)烈的價值歸屬感，在精神上建立起崇高的使命感。以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險管理，理性處理好風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，明晰科學(xué)的商業(yè)銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略，堅持全面的風(fēng)險管理；建立垂直化、扁平化的商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織架構(gòu)，完善的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，建立強(qiáng)有力的商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和反映風(fēng)險成本的績效考核體系。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險，也是目前我國商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險。信用風(fēng)險是指由于交易對方（債務(wù)人）信用狀況和履約能力的變化導(dǎo)致債權(quán)人資產(chǎn)價值遭受損失的風(fēng)險。

（一）銀行信用風(fēng)險形成的直接后果是出現(xiàn)壞賬、呆賬

分析銀行信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，主要有以下幾種：缺乏誠信道德、缺乏信息對稱、缺乏完善體制、缺乏商業(yè)銀行風(fēng)險管理技術(shù)。

（二）信用風(fēng)險管理的組織架構(gòu)

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理組織架構(gòu)分為四層：第層是董事會和董事會風(fēng)險管理專業(yè)委員會，第二層是高級管理層，第三層是總部的風(fēng)險管理部，第四層是承擔(dān)信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)營銷部門及后臺支持部門。

（三）商業(yè)銀行風(fēng)險管理的信用風(fēng)險管理原則

1.依法合規(guī)。嚴(yán)格遵守法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營是風(fēng)險管理有效實(shí)施的前提。

2.收益匹配。通過主動地控制，收益平衡和損失，每類業(yè)務(wù)活動都應(yīng)獲得至少與其承擔(dān)風(fēng)險相匹配的收益。

3.相對收益。風(fēng)險管理相對孤立于業(yè)務(wù)發(fā)展，有獨(dú)立的機(jī)構(gòu)、人員，以獨(dú)立的視角，對業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險進(jìn)行客觀識別、度量和控制。

4.嚴(yán)格問責(zé)。通過嚴(yán)格的內(nèi)部控制機(jī)制，明確崗位職責(zé)分工，清晰權(quán)責(zé)。

5.一致協(xié)調(diào)。確保風(fēng)險管理的目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展的目標(biāo)相一致，并保持統(tǒng)一的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和控制策略。

6.充分披露。銀行負(fù)有按照監(jiān)管要求，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險信息或向社會公眾披露的責(zé)任。

四、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的市場風(fēng)險

（一）我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中市場風(fēng)險的概述

1.市場風(fēng)險管理目標(biāo)及體系

為有效貫徹市場風(fēng)險管理目標(biāo)，在國際活躍銀行內(nèi)部都形成了符合公司治理機(jī)制要求的、分工明確的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系。主要的特點(diǎn)是：董事會負(fù)責(zé)確定的銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略中包含了市場風(fēng)險的內(nèi)容，如董事會審議確定對市場風(fēng)險的最大容忍程度，對市場風(fēng)險管理負(fù)最終責(zé)任。高級管理層必須確保市場風(fēng)險被獨(dú)立地測量、監(jiān)控和報告，保證市場風(fēng)險活動的透明度。在所有情況下，業(yè)務(wù)部門最終要為他們承擔(dān)的市場風(fēng)險負(fù)責(zé)，并保持在限定的額度內(nèi)。

2.市場風(fēng)險管理流程

在兩種不同的市場風(fēng)險管理體系下，管理流程會有差異。但總體上市場風(fēng)險是“自上而下”的管理。銀行的董事會在確定全年利潤總量時，同時確定與之匹配的風(fēng)險總量指標(biāo)，并已正式書面文件交給高級管理層。風(fēng)險總量指標(biāo)都涵蓋三大風(fēng)險，如信用風(fēng)險最大損失、操作風(fēng)險容忍度等，與市場風(fēng)險有關(guān)的指標(biāo)，包括一般情況下各類承擔(dān)市場風(fēng)險的投資組合的最大損失及極端情況下最大損失等。根據(jù)董事會確定的風(fēng)險與利潤指標(biāo)，銀行的高級管理層將其分解到各部門，各部門再進(jìn)一步分解到各具體的業(yè)務(wù)單元。在層層分解中始終堅持風(fēng)險目標(biāo)與利潤目標(biāo)相匹配的原則。在需要調(diào)整某一部門的利潤計劃時，同時也要考慮對其風(fēng)險指標(biāo)的相應(yīng)調(diào)整。

國際活躍銀行中負(fù)責(zé)管理市場風(fēng)險的職能部門必須通過市場風(fēng)險管理系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險指標(biāo)執(zhí)行情況監(jiān)控，自下而上匯總出集團(tuán)每個業(yè)務(wù)層面銀行整體的市場風(fēng)險數(shù)量。每個業(yè)務(wù)單位對超過風(fēng)險限額的業(yè)務(wù)需要向上一級有權(quán)審批的風(fēng)險官進(jìn)行匯報。若確定需要超限額授權(quán)，向負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理的職能部門進(jìn)行申請。上一級有權(quán)審批的風(fēng)險官可以對增加申請?zhí)岢龇磳?，并向?fù)責(zé)市場風(fēng)險管理的職能部門匯報。負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理的職能部門根據(jù)集團(tuán)風(fēng)險總量狀況判斷是否可以增加業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險指標(biāo)。重大交易的風(fēng)險限額增加還必須向高級管理層申請，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的高級管理層在判斷需增加的風(fēng)險限額對當(dāng)年利潤影響的基礎(chǔ)上，做出是否同意增加風(fēng)險限額的決策。

（二）市場風(fēng)險管理的控制框架

就一般原則而言，商業(yè)銀行對市場風(fēng)險的管理應(yīng)該包括董事會、高級管理層和具體負(fù)責(zé)部門三個不同的層次。商業(yè)銀行的董事會承擔(dān)著對市場風(fēng)險管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。商業(yè)銀行的高級管理層負(fù)責(zé)制定、定期查審和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，及時了解市場風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。

為了避免潛在的利益沖突，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保各職能部門具有明確的職責(zé)分工，以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離。商業(yè)銀行的市場風(fēng)險管理職能與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能應(yīng)當(dāng)保持相對獨(dú)立。

（三）我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中市場風(fēng)險管理的原則和工具

1.市場風(fēng)險管理原則

我國商業(yè)銀行對市場風(fēng)險的管理應(yīng)遵循合規(guī)性原則、授權(quán)有限原則、內(nèi)控優(yōu)先原則、分離牽制原則、風(fēng)險可接受前提下的效益最大化原則。

合規(guī)性原則指承擔(dān)市場風(fēng)險的業(yè)務(wù)必須依法合規(guī)，對于超過本級機(jī)構(gòu)權(quán)限的業(yè)務(wù)必須得到上級有權(quán)機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)后才能辦理，嚴(yán)禁超權(quán)限開展業(yè)務(wù)。

授權(quán)有限原則指通過嚴(yán)格崗位責(zé)任制，防止授權(quán)不清或過度授權(quán)而導(dǎo)致的內(nèi)部管理失控現(xiàn)象。

內(nèi)控優(yōu)先原則要求內(nèi)控規(guī)章制度必須滲透到承擔(dān)市場風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)過程和環(huán)節(jié)，覆蓋所有業(yè)務(wù)崗位。設(shè)立新機(jī)構(gòu)，開辦新業(yè)務(wù)，開發(fā)新產(chǎn)品必須保證內(nèi)控措施先行到位。

分離牽制原則要求三分離，即前臺交易、后臺結(jié)算、監(jiān)控、稽核檢查相分離，交易額度、客戶授信額度、操作權(quán)限在設(shè)置、使用、監(jiān)控方面相分離，不同頭寸相分離。

風(fēng)險可接受前提下的效益最大化原則即根據(jù)董事會風(fēng)險管理專業(yè)委員會審批通過的風(fēng)險限額對各交易單位和各投資組合的日常經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)控，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)在承擔(dān)有限風(fēng)險的前提下實(shí)現(xiàn)效益最大化。

2.市場風(fēng)險管理工具

目前我國商業(yè)銀行在市場風(fēng)險管理中運(yùn)用的工具包括：風(fēng)險價值估算、敏感度分析、情景分析、壓力測試、逐日盯市和限額控制。

五、我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險

（一）操作風(fēng)險的概述

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的定義，結(jié)合我國商業(yè)銀行經(jīng)營與商業(yè)銀行風(fēng)險管理實(shí)際，操作風(fēng)險被定義為：由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊、IT系統(tǒng)失靈和技術(shù)失誤以及外部事件給銀行造成損失的風(fēng)險。

（二）我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理原則

我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的操作風(fēng)險管理應(yīng)遵循以下四項(xiàng)原則：

1.全面管理原則：操作風(fēng)險管理覆蓋銀行的各個部門，具有高度分散化的特點(diǎn)，所以必須要完善操作風(fēng)險管理，建立相應(yīng)的操作風(fēng)險管理制度，控制操作風(fēng)險的損失。

2.及時調(diào)整原則：操作風(fēng)險管理應(yīng)同商業(yè)銀行面臨的內(nèi)部環(huán)境（銀行經(jīng)營戰(zhàn)略、方針和理念）和外部環(huán)境（國家法律、法規(guī)、政策制度）相適應(yīng)，并具有前瞻性。

3.成本與收益匹配原則：操作風(fēng)險管理措施與具體業(yè)務(wù)的規(guī)模、復(fù)雜程度和特點(diǎn)相適應(yīng)，使用完善的管理機(jī)制將操作風(fēng)險損失控制在銀行經(jīng)營所能承受的范圍內(nèi)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)。

4.責(zé)任追究原則：操作流程的每個環(huán)節(jié)必須有明確的負(fù)責(zé)人，要嚴(yán)格按規(guī)定對違反的直接責(zé)任人和管理人員進(jìn)行追究。

（三）建立商業(yè)銀行操作風(fēng)險長效機(jī)制

1.建立有力的操作風(fēng)險管理流程和框架

強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)對風(fēng)險數(shù)據(jù)的收集，通過對風(fēng)險的定性分析與定量測算，正確評價風(fēng)險的狀態(tài)與程度。實(shí)施風(fēng)險轉(zhuǎn)移，緩釋操作風(fēng)險，培育操作風(fēng)險文化，建立起共同的風(fēng)險管理價值觀，健全操作風(fēng)險監(jiān)控體系，重視日常監(jiān)管檢查，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能，建立循環(huán)的持續(xù)改進(jìn)過程。

2.開展運(yùn)行效果評估

必須要建立科學(xué)的管理機(jī)制運(yùn)行評估體系，對機(jī)制運(yùn)行的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行及時監(jiān)督，評判其優(yōu)劣，并根據(jù)實(shí)際情況隨時進(jìn)行調(diào)整、改革、充實(shí)和完善，使管理長效機(jī)制不斷地趨于合理，始終處于良性運(yùn)行狀態(tài)。

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論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行：風(fēng)險管理

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本任務(wù)和要求

在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)銀行股東價值的最大化從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)就是通過加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險。

為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的基本任務(wù)，盡快提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，必須滿足四個方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。風(fēng)險管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風(fēng)險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險都是不對的，風(fēng)險管理并不是杜絕風(fēng)險，而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴(yán)格。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強(qiáng)風(fēng)險控制的內(nèi)在需求。

第三，要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程再造的要求。風(fēng)險管理發(fā)揮應(yīng)有的作用，重要的一點(diǎn)是有科學(xué)的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，而風(fēng)險管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)圍繞盈利中心進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的再造相應(yīng)地風(fēng)險管理組織模式也要適應(yīng)這一變化的要求，只有這樣，風(fēng)險管理才能實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)的緊密結(jié)合。

第四，要適應(yīng)國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理發(fā)展趨向的要求。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理產(chǎn)生時間還很短，與國際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風(fēng)險管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一般原則

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風(fēng)險管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理；負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險管理；資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險管理；表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理等階段。其管理范圍逐步擴(kuò)大，管理方法日益科學(xué)。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善，國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成?！缎掳腿麪枀f(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個方面：

(一)堅持信用風(fēng)險是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險，但新協(xié)議開始重視市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的內(nèi)容；

(二)堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評級等；

(三)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險的作用，強(qiáng)化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

三、中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及存在的問題

近年來，為了化解銀行信用風(fēng)險，我國采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協(xié)的規(guī)定計算風(fēng)險資產(chǎn)、補(bǔ)充資本金，還運(yùn)用較傳統(tǒng)的信用風(fēng)險度量法，由信貸主管人員在分析借款企業(yè)財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策，并采取較先進(jìn)的以風(fēng)險度為依據(jù)的貸款五級分類法對銀行的信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險，造成我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理效果不顯著的原因是多方面的：

1．在風(fēng)險管理體制方面

改革開放以前，我國是計劃經(jīng)濟(jì)體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

2．在組織管理體系方面

盡管目前我國商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。

3．在風(fēng)險管理工具及技術(shù)方面

目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重，隨著金融風(fēng)險與市場不確定性的增強(qiáng)，銀行風(fēng)險管理也變得日趨復(fù)雜。國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進(jìn)，但仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)適應(yīng)不了現(xiàn)實(shí)的需要，尤其是在利用金融衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險管理方面。

四、中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的完善

風(fēng)險管理體制改革要遵循全面風(fēng)險管理原則，建立全員參與，對包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險、各業(yè)務(wù)品種、各業(yè)務(wù)流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實(shí)施有效管理的風(fēng)險管理體系；還要遵循風(fēng)險管理相對獨(dú)立性原則，風(fēng)險承擔(dān)與風(fēng)險監(jiān)控分離，風(fēng)險管理體系與業(yè)務(wù)經(jīng)營體系保持相對獨(dú)立，建立垂直化管理的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。同時，要提高風(fēng)險管理的效率，按照提高市場響應(yīng)能力、加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制、符合外部監(jiān)管要求的原則，梳理和優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程。具體說來可從以下幾個方面予以探究、實(shí)踐：

1．優(yōu)化風(fēng)險管理文化

風(fēng)險管理文化是風(fēng)險管理體系的靈魂，有效風(fēng)險管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險管理文化培育為先導(dǎo)。只有培育良好的風(fēng)險管理文化，才能使風(fēng)險管理機(jī)制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實(shí)，才能讓風(fēng)險管理技術(shù)變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發(fā)揮風(fēng)險管理的能動作用。讓整個銀行更新觀念和認(rèn)識，統(tǒng)一思想和步調(diào)，為科學(xué)風(fēng)險管理體制機(jī)制的建立和有效運(yùn)行做好思想和輿論準(zhǔn)備，調(diào)動全體員工的積極性，能動參與風(fēng)險管理。

2．建立健全風(fēng)險管理體系

一般來說，風(fēng)險管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容。(1)風(fēng)險管理組織體系。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的組織體系應(yīng)從兩個層面進(jìn)行調(diào)整：一是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。董事會是銀行經(jīng)營管理的最高決策機(jī)構(gòu)，在董事會之下設(shè)置風(fēng)險管理委員會，作為銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機(jī)構(gòu)；二是在風(fēng)險管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。(2)風(fēng)險管理政策體系。一是以銀行的風(fēng)險偏好為基礎(chǔ)進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理政策體系。銀行要在承擔(dān)風(fēng)險的水平和收益期望及對風(fēng)險的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個業(yè)務(wù)單元承擔(dān)風(fēng)險的性質(zhì)和水平。二是建立一個完整的風(fēng)險管理政策體系。該體系應(yīng)涵蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，每個業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行。同時，風(fēng)險管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點(diǎn)，在風(fēng)險管理方面要區(qū)別對待。(3)風(fēng)險管理決策體系。風(fēng)險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。目前，我國商業(yè)銀行建立了客戶評價、風(fēng)險授權(quán)和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風(fēng)險管理制度，有效地防范了逆向選擇風(fēng)險。需要指出的是，科學(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險，但可以通過決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕‘反程序”操作，實(shí)現(xiàn)決策水平的提升。(4)風(fēng)險管理評價體系。風(fēng)險管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險管理的評價體系。評價體系要以風(fēng)險和收益的量化為基礎(chǔ)。目前，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報率。

3．努力提高風(fēng)險管理的技術(shù)水平

建立科學(xué)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，掌握先進(jìn)的風(fēng)險度量技術(shù)是目前商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理的技術(shù)水平的關(guān)鍵。提高風(fēng)險管理技術(shù)水平是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理過程的不同階段對風(fēng)險管理工具和技術(shù)的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風(fēng)險管理的整體效果不取決于任何先進(jìn)的風(fēng)險管理工具的單獨(dú)使用，而是所有風(fēng)險管理技術(shù)綜合運(yùn)用的結(jié)果。

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論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信用風(fēng)險 風(fēng)險管理 措施及對策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實(shí)力的歐美金融機(jī)構(gòu)或多或少都受到了嚴(yán)重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)初的預(yù)期。各國都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機(jī)仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風(fēng)暴”。在世界經(jīng)濟(jì)高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實(shí)上我國也采取各種措施來緩解金融危機(jī)帶來的影響，如擴(kuò)大內(nèi)需等。由此場全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風(fēng)險——信用風(fēng)險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險最終都會集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風(fēng)險決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風(fēng)險對其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的內(nèi)涵及其主要形式

所謂“信用風(fēng)險”，是指債務(wù)人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險使人們常說的最為復(fù)雜的風(fēng)險類型。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營活動中由于不確定性風(fēng)險因素的影響，使其實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風(fēng)險包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險，一種是結(jié)算風(fēng)險。違約風(fēng)險是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性?？梢葬槍€人來說、也可針對企業(yè)來說。結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風(fēng)險的必要性

美聯(lián)儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會做出了巨大貢獻(xiàn)，一大原因就在于他們愿意承擔(dān)風(fēng)險”。美國著名銀行家愛德華費(fèi)拉斯也曾指出“銀行是因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險而盈利，是因?yàn)闆]有有效管理風(fēng)險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風(fēng)險能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險的能力，因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險管理好了，銀行能順利的運(yùn)行，獲得自己應(yīng)得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴(yán)重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風(fēng)險管理是銀行的價值所在。

我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達(dá)，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內(nèi)國外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達(dá)到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來，風(fēng)險就應(yīng)運(yùn)而生。信用風(fēng)險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風(fēng)險管理不合格，那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險、市場風(fēng)險還有宏觀風(fēng)險。在世界銀行對全球銀行危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風(fēng)險?？蛻粢?yàn)榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險是很有必要的。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀和問題分析

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個人或企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)～部分風(fēng)險貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過臨時拼湊資金來當(dāng)做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險就將無形中增大；第二，在財務(wù)會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實(shí)際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認(rèn)損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的重要性。

2．中介機(jī)構(gòu)失信。有些會計事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗(yàn)資，作假帳、一些虛假財務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯將款項(xiàng)貸出；有些資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風(fēng)險提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認(rèn)真執(zhí)行，導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險，在有的部門以個人的業(yè)績與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會潦草結(jié)案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現(xiàn)象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險在不斷地提高，而信用風(fēng)險又是所有風(fēng)險中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險。從銀行的長久發(fā)展來看，找出信用風(fēng)險問題的所在是很有必要的。

上文中信用風(fēng)險的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識到了風(fēng)險管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)也對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理逐步加強(qiáng)和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。

通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險問題的根源所在。

(1)資本不充足，風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補(bǔ)充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險敞口規(guī)模。由于我國現(xiàn)行的評定制度不嚴(yán)明，商業(yè)銀行沒有對企業(yè)評估的內(nèi)部評級的規(guī)章制度，也就無法對企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部的評級。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來降低風(fēng)險敞口規(guī)模。

(2)風(fēng)險意識不強(qiáng)。我國商業(yè)銀行高級管理層的風(fēng)險意識雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程中去，不能形成全行認(rèn)同的風(fēng)險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認(rèn)為風(fēng)險就是控制，對一些風(fēng)險認(rèn)識還只停留在理性認(rèn)識，談不上統(tǒng)籌考慮。

(3)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險管理執(zhí)行力度不強(qiáng)。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴(yán)格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風(fēng)險的提高。

(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風(fēng)險控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國個人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立，無形中就保護(hù)了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護(hù)。這也給銀行的利益帶來啦一定的風(fēng)險。因此，要從法律層面上對風(fēng)險進(jìn)行控制。

(5)信用風(fēng)險管理方法落后。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風(fēng)險識別、度量與監(jiān)測方面的管理，與國際上先進(jìn)銀行的大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計模型等方法上我國商業(yè)銀行也是遜色一籌。

四、化解信用風(fēng)險的對策措施

1培養(yǎng)信用風(fēng)險的管理文化。對于各個企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化在經(jīng)營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風(fēng)險的統(tǒng)一認(rèn)識，那么在處理信用風(fēng)險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風(fēng)險的認(rèn)識，做好風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹立起信用風(fēng)險的防范意識，經(jīng)信用風(fēng)險意識落實(shí)到每個員工身上，保證各項(xiàng)制度的落實(shí)和信用風(fēng)險管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險管理隊(duì)伍。

2．完善貸款風(fēng)險測量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系建設(shè)。針對我國現(xiàn)行的貸款體系風(fēng)險系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認(rèn)為因素。我國應(yīng)該研究出適合中國國情的一些風(fēng)險指標(biāo)，然后對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行客觀的分析，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對這些指標(biāo)系數(shù)得出科學(xué)的計算公式，根據(jù)實(shí)際情況，對不同的貸款進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。對缺乏專業(yè)評級機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評級體系，不管對外對內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評級體系去評定。我國現(xiàn)行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來完善。

3提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性。在信用風(fēng)險現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險提高。信用評級主要就是根據(jù)企業(yè)公開的信息資料來評定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實(shí)信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)?、取精棄粕，提高評級水平。

4借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險管理方法理念。雖然在金融風(fēng)暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進(jìn)管理思想是值得我國學(xué)習(xí)和借鑒的。首先，我們要承認(rèn)信用風(fēng)險具有普遍性。一般情況下，風(fēng)險與回報是成正比的，風(fēng)險越大，回報自然也越大，銀行要經(jīng)營日常業(yè)務(wù)就必須要全面認(rèn)識這點(diǎn)，而認(rèn)識風(fēng)險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風(fēng)險，而是通過認(rèn)識風(fēng)險來如何經(jīng)營控制風(fēng)險，通過風(fēng)險管理機(jī)制和技術(shù)，將潛在的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)化為未來的收益。其次，學(xué)習(xí)國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機(jī)制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業(yè)務(wù)水平進(jìn)行提高，在審核材料作出準(zhǔn)確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權(quán)、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯率。再次，權(quán)責(zé)制。權(quán)責(zé)不分也是造成銀行信用風(fēng)險的一大原因，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現(xiàn)問題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時也會全面盡量去了解客戶的實(shí)際情況。綜合考慮，一般權(quán)責(zé)制內(nèi)人員不超過三人。實(shí)行“三簽制”因?yàn)檫B帶責(zé)任，每個人都會認(rèn)真做好本分工作。降低因認(rèn)為原因造成的信用風(fēng)險。

篇7

在當(dāng)代的市場經(jīng)濟(jì)中，金融問題是最重要的問題之一。通過加大加強(qiáng)對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理方面的重視，可以監(jiān)督并管理企業(yè)和個人的信用狀況，通過觀察是否存有信用風(fēng)險問題，可以使金融危機(jī)的源頭得到有效的控制。此外，還可以通過切斷金融危機(jī)蔓延的渠道，進(jìn)而來防范銀行自身的信用風(fēng)險爆發(fā)。通過制定有效的應(yīng)對管理專案，使金融損失降到最低。從世界范圍來看，經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境極其不穩(wěn)定，這對銀行的經(jīng)營管理帶來了前所未有的挑戰(zhàn)。自從20世紀(jì)末，世界范圍內(nèi)，接連發(fā)生了震撼世界的一系列金融危機(jī)。在這種緊張的局勢下，我國商業(yè)銀行的局勢也不容忽視，因此銀行業(yè)信用風(fēng)險管理能力便成為當(dāng)今的焦點(diǎn)話題，值得探討與深思。

本文將對我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的各個方面進(jìn)行分析，提出其中存在的相應(yīng)問題，并通過專家等方面的意見提出合理的解決對策。信用風(fēng)險管理是銀行穩(wěn)健運(yùn)作的重中之重，進(jìn)而影響著我國的金融與經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展。所以，我國要不斷建立及完善風(fēng)險控制體制，這將是對我國商業(yè)銀行的一個重大挑戰(zhàn)。

1 文獻(xiàn)綜述

自從20世紀(jì)末期開始，我國才剛剛開始對商業(yè)銀行信用風(fēng)險進(jìn)行研究，金融界也不斷地意識到我國銀行信用風(fēng)險，以及其管理的問題。目前，我國多以定性分析信用風(fēng)險管理為主，定量分析的研究才剛剛開始，主要集中在分析各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)上。伴隨著《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，許多量化分析的方法和模型在信用風(fēng)險管理研究領(lǐng)域中取得了很多成果。下面則是近年來國內(nèi)學(xué)者對銀行信用風(fēng)險管理方面的研究。

王燦雄（2010）認(rèn)為，隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷增長，對外市場開放的力度不斷加大，當(dāng)前我國的管理水平仍然跟不上西方國家的腳步，我國的商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理上還存在很多問題，我們在規(guī)范自身的同時要不斷的吸取外國的先進(jìn)文化和管理理念。

王冰（20l1）闡述了操作風(fēng)險的涵義以及七類典型操作風(fēng)險，包括：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)制度安全管理；工作地點(diǎn)與工作環(huán)境的狀況；對于固定資產(chǎn)的損壞；營業(yè)問題和信息技術(shù)停止運(yùn)作；各種程序的管理。

許冰清（2012）認(rèn)為商業(yè)銀行的信用風(fēng)險具有許多危害，包括：損壞銀行名聲，丟失銀行的客戶；損害了股東的利益，使銀行利潤降低；破壞了原始存在的資本，威脅了銀行的生存等。不僅如此，他還對以下幾個銀行存在的問題進(jìn)行了分析：管理文化理念存在缺陷、管理部門的設(shè)置不完善、缺乏可信數(shù)據(jù)支持信用風(fēng)險等方面問題。此外還分析了當(dāng)前商業(yè)銀行風(fēng)險存在的問題：許多基層銀行信用風(fēng)險程度比較高、信用風(fēng)險多發(fā)生于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。

綜合上述各位學(xué)者的分析，可以看出，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理是一個很值得我們?nèi)ド钊胗懻撆c研究的話題。在《巴塞爾新資本協(xié)議》提出標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法之后，這一課題的研究現(xiàn)在正處于一個新發(fā)展進(jìn)步的階段。

2 商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理含義及內(nèi)容

商業(yè)銀行信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行在貸款到期時，由于貸款客戶發(fā)生財務(wù)困難，不能歸還貸款本金和產(chǎn)生相關(guān)利息的風(fēng)險。

從投資組合的角度來看，投資組合的投資者不僅會因?yàn)橹苯咏灰讓κ职l(fā)生違約發(fā)生損失，也會因?yàn)榻灰讓Ψ降牟粩嘧兓瘞頁p失。信用風(fēng)險是銀行面臨的最重要的風(fēng)險之一。

信用風(fēng)險管理的基本內(nèi)容包括：信用風(fēng)險識別、信用風(fēng)險評估、信用風(fēng)險控制、信用風(fēng)險的處理、信用風(fēng)險評價和報告。

3 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在問題

20世紀(jì)我們國家的金融界并不發(fā)達(dá)，并且在之前對商業(yè)銀行信用管理方面的研究更是少之又少，雖然近些年來我國不斷吸取外國的先進(jìn)文化和管理經(jīng)驗(yàn)，使得我們在信用風(fēng)險管理和度量方面有了一定的起步，但是仍然無法和大多數(shù)的發(fā)達(dá)國家相比。所以，我國應(yīng)該在不斷規(guī)范自身制度的同時，還應(yīng)該一如既往的向先進(jìn)的發(fā)達(dá)國家學(xué)習(xí)，以便完善自我。

3.1 信用風(fēng)險度量技術(shù)落后

我國信息技術(shù)應(yīng)用發(fā)展較晚，所以我們不能預(yù)見商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)的開發(fā)問題，因此這樣造成了信息冗余。目前，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的理論研究尚且不足，信用風(fēng)險量化技術(shù)有些落后，因而，不能建立各種信用風(fēng)險管理的模型，也無法把先進(jìn)的信用風(fēng)險管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險管理中去。

（1）信用評級體系不完善。

我國的信用評級體系由內(nèi)外兩部分構(gòu)成。當(dāng)前，我國的外部評級機(jī)構(gòu)并不成熟，仍然需要不斷改善，在運(yùn)作過程中，并沒有形成一定的規(guī)模，并沒有明確的規(guī)范原則，因此，對國內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行信用評級檢測還不能得以實(shí)現(xiàn)。

（2）數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。

我國的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不但不準(zhǔn)確，而且統(tǒng)一性也是極差的，這一點(diǎn)嚴(yán)重影響了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的進(jìn)步。數(shù)據(jù)質(zhì)量不高不僅僅導(dǎo)致高層次的風(fēng)險分析難以展開，而且還對簡單分析工具的分析結(jié)果的可信度產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響，從而導(dǎo)致無法提高工作效率，無法建立合理的管理模型，進(jìn)而還加大了工作量，這些問題無法解決，那也就無法將經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用到商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的實(shí)踐中去。

（3）信用風(fēng)險量化技術(shù)落后。

目前，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險量化主要使用計算信貸風(fēng)險度和專家分析法。但這種傳統(tǒng)的風(fēng)險計量方法存在一定的缺陷，例如，由于主觀性太強(qiáng)，難以進(jìn)行橫向比較等問題。落后的技術(shù)，已經(jīng)很難適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行進(jìn)行各方面信用風(fēng)險管理分析的需求。

3.2 信用風(fēng)險管理體系與風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制不完善

風(fēng)險管理的意義在于將風(fēng)險控制在銀行所能承受的范圍之內(nèi)，從而獲得最大的利潤。風(fēng)險的客觀存在就使得商業(yè)銀行經(jīng)營將面臨并承擔(dān)一定的風(fēng)險，因此商業(yè)銀行就必須建立系統(tǒng)的信用風(fēng)險管理體制與風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制來隨時應(yīng)對風(fēng)險。然而，從總體上看，我國商業(yè)銀行在上述兩方面仍顯不足。

（1）信用風(fēng)險管理體系不夠完善。

在我國信用風(fēng)險管理體系中，存在嚴(yán)重的問題。在業(yè)務(wù)流程中，每個部門缺乏合理的分工，導(dǎo)致獨(dú)立性的缺失。首先，在審貸分離模式下，由于審批人不與客戶見面，無法掌握最真實(shí)材料，信貸人員在負(fù)責(zé)對貸款的調(diào)查評級的同時，可能會對材料進(jìn)行修改，從而對審批造成誤導(dǎo)。其次，由于各個環(huán)節(jié)責(zé)任不明確，責(zé)任人制度得不到落實(shí)。最后，由于商業(yè)銀行的績效考核體系的存在形式，也對風(fēng)險制度的實(shí)施存在一定的難度。

（2）信用風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制不充分。

銀行在正常運(yùn)行的情況下，如果能承擔(dān)風(fēng)險并獲得收益，信用風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制是非常重要的，所以保持信用風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制的充分性，就顯得尤為重要。

最常見的風(fēng)險補(bǔ)償方式有：提取壞賬準(zhǔn)備金和計提資本金。壞賬準(zhǔn)備金提取不足、不能及時核銷壞賬以及資本充足率不達(dá)標(biāo)是我國銀行存在的比較普遍的問題。這會使得銀行信用過度膨脹，導(dǎo)致信用風(fēng)險隱患。

3.3 信用風(fēng)險防范機(jī)制不健全

如果商業(yè)銀行信用風(fēng)險防范機(jī)制不健全，那么其無法從源頭上防范信用風(fēng)險，也就不能控制信用風(fēng)險的增量。主要的信用風(fēng)險防范機(jī)制問題表現(xiàn)在以下兩個方面。

（1）內(nèi)控制度不夠完善。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險存在內(nèi)部控制，一共包括五個方面，即控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、監(jiān)督管理和信息交流。

①在控制環(huán)境方面存在的主要問題有：注重經(jīng)營業(yè)務(wù)擴(kuò)張，忽視有效的審貸機(jī)制，內(nèi)控滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。

②在風(fēng)險評估方面存在的主要問題有：忽略對信用風(fēng)險全面和客觀的評估，同時缺乏對風(fēng)險評估的重視。

③在控制活動方面存在的主要問題有：控制體系不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，分散、多頭授信，授信失控。

④在監(jiān)督管理方面存在的主要問題有：內(nèi)部管理部門缺少權(quán)威性與獨(dú)立性，這樣就失去了內(nèi)部管理部門的意義。

⑤在信息交流方面存在的主要問題有：由于存在太多的分支機(jī)構(gòu)，交流又不及時、不具體，進(jìn)而導(dǎo)致信息的缺失。

（2）外部監(jiān)管存在缺陷。

首先，我國銀監(jiān)會很少對銀行外部業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，這樣就加大了我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。其次，我國對銀行監(jiān)管方式采用現(xiàn)場檢查為主，在現(xiàn)場檢查時更為注重合規(guī)性檢查，而對風(fēng)險監(jiān)控管理檢查不足。最后，由于銀監(jiān)會很少對銀行日常經(jīng)營運(yùn)作活動進(jìn)行有效合理的監(jiān)督，只將監(jiān)管注意力過多的放在了銀行經(jīng)營機(jī)構(gòu)的審批上，使得稽核監(jiān)督缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性。

綜上所述，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理，存在不容忽視的問題。在使用和決策時，由于缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險度量，使得銀行在科學(xué)的信貸決策和銀行貸款組合管理上存在很大問題。由于不能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險準(zhǔn)確的測定與分析，導(dǎo)致商業(yè)銀行無法準(zhǔn)確了解貸款信用風(fēng)險的大小。

4 我國商業(yè)銀行完善信用風(fēng)險管理的對策

4.1 提高信用風(fēng)險度量和管理技術(shù)

由于定量分析歸類科學(xué)、量化準(zhǔn)確，所以現(xiàn)在的商業(yè)銀行信用管理多以定量分析為主。從度量角度上來講，《新巴塞爾協(xié)議》采用了大量數(shù)量化的計算模型，而我國商業(yè)銀行的管理技術(shù)有限，不能在近期內(nèi)建立符合新協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險評估系統(tǒng)，但只要我國運(yùn)用正確的風(fēng)險衡量方法，仍可以達(dá)到風(fēng)險度量的目標(biāo)。從技術(shù)角度上講，內(nèi)部評級法是《新巴塞爾協(xié)議》的核心內(nèi)容之一，我國應(yīng)該向國外學(xué)習(xí)先進(jìn)信用風(fēng)險管理的理念，然后在國內(nèi)建立起符合我國銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評級系統(tǒng)，以此來提高信用風(fēng)險的管理技術(shù)和水平。

4.2 完善內(nèi)部評級系統(tǒng)

首先，建立銀行內(nèi)部風(fēng)險管理機(jī)制，成立信用風(fēng)險管理的專門部門。其次，積極推進(jìn)《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的內(nèi)部評級法即IRB法。我國商業(yè)銀行應(yīng)該在借鑒國外先進(jìn)模型的基礎(chǔ)上，開始著手建立符合自身實(shí)際需求的風(fēng)險管理模型，在實(shí)踐中漸近地總結(jié)和完善自己的評級體系，建立一套行之有效的內(nèi)部評級管理系統(tǒng)。

4.3 建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫

由于我國的商業(yè)銀行的征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)的時間比較短，很多歷史數(shù)據(jù)并沒有實(shí)質(zhì)性的意義，信用評估系統(tǒng)應(yīng)用的不是很好。因此建立一個實(shí)用性強(qiáng)，完整性好的信用風(fēng)險基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫是十分必要的。盡管我國有些商業(yè)銀行收集了一些公司的數(shù)據(jù)，但我們要明白，數(shù)據(jù)的累積是需要時間的，所以我們要不斷積累，且需要每月更新，以此來完善我國的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的缺失，逐漸建立起全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。

4.4 完善內(nèi)部控制體系

加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險的內(nèi)部控制體系建設(shè)是商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的制度保證，只有內(nèi)部控制體系的監(jiān)督保障做好，才能使內(nèi)部評級體系有效的發(fā)揮作用。一是在內(nèi)部控制過程中，不僅要突顯對外簽約和使用資金這兩個重要流程，同時還要嚴(yán)格地實(shí)施分級管理制度。二是要完善不健全的內(nèi)部監(jiān)督部門，各盡其職。

4.5 加強(qiáng)外部有效監(jiān)管

目前，我國有著強(qiáng)大的金融監(jiān)管系統(tǒng)，他們是由中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委組成。為了加強(qiáng)信用風(fēng)險的外部監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)，首先，銀監(jiān)會要有與國際接軌又符合我國國情的相關(guān)監(jiān)管目標(biāo)與監(jiān)管理念。其次，我國銀行監(jiān)督委員會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)督商業(yè)銀行的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)。最后，要將外部監(jiān)管逐步規(guī)范化與制度化。

4.6 培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才

目前，企業(yè)應(yīng)該重視培養(yǎng)高素質(zhì)人才。我們要想提高銀行信用風(fēng)險的管理質(zhì)量，就必須培養(yǎng)大批量高素質(zhì)的人才。我們國家銀行系統(tǒng)員工年齡普遍偏高，他們有些缺乏現(xiàn)代的金融知識，計算機(jī)知識，企業(yè)管理等知識，使其不能適應(yīng)銀行信用風(fēng)險管理的需求，所以現(xiàn)在我們需要的是有知識，有能力的年輕骨干，來適應(yīng)我國金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為我國金融行業(yè)的后備管理方面，起到支撐的作用。

4.7 建立良好的信用環(huán)境

除了對內(nèi)部的改革，建立良好的信用環(huán)境也是我們不可忽視的方面。一方面，我們應(yīng)該加強(qiáng)法律建設(shè)，不斷完善相關(guān)法律制度。另一方面，我們應(yīng)該加快社會信用體系建設(shè)，不斷建立獨(dú)立的風(fēng)險和信用評估機(jī)構(gòu)。

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關(guān)鍵詞： 銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理 

        1  中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

        1.1 銀行體制存在缺陷  改革開放以前，中國是計劃經(jīng)濟(jì)體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，中國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點(diǎn),也是信用風(fēng)險產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

        1.2 組織管理體系不完善  盡管目前中國商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。中國很多商業(yè)銀行目前這種具有極強(qiáng)行政色彩的內(nèi)部組織架構(gòu),無法完全適應(yīng)經(jīng)營目標(biāo)以及運(yùn)行環(huán)境的轉(zhuǎn)變。

        1.3 風(fēng)險管理工具及技術(shù)落后  近幾年，中國商業(yè)銀行在加強(qiáng)信用風(fēng)險管理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風(fēng)險管理體系。但是與國際性銀行相比，中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理不論是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對信用風(fēng)險管理結(jié)果的檢驗(yàn)等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹啵瑥亩鴺O大地限制了信用風(fēng)險管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風(fēng)險方面的作用。

        1.4 信用風(fēng)險管理的法律制度存在缺陷  中國的銀行業(yè)是在高度集中的計劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的，長期以來銀行承擔(dān)了過多的財政性職能，商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)和政策性貸款業(yè)務(wù)并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風(fēng)險意識，國家對它也無風(fēng)險責(zé)任要求，因而中國長期以來沒有銀行風(fēng)險方面的法規(guī)。直到上世紀(jì)90年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面引導(dǎo)國有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風(fēng)險方面的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學(xué)性、完整性還有欠缺。

        2  提高中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平的對策

        2.1 改革銀行體制  要把中國商業(yè)銀行建設(shè)成為優(yōu)秀的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業(yè)銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗御信用風(fēng)險能力。而要成為真正的股份制商業(yè)銀行，主要是要完善公司治理結(jié)構(gòu)，因?yàn)橥晟频墓局卫斫Y(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)信用風(fēng)險管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，當(dāng)前迫切需要做好以下工作：

        2.1.1 建立規(guī)范的公司治理架構(gòu)  股份制商業(yè)銀行應(yīng)遵循市場化運(yùn)作規(guī)律和商業(yè)銀行的辦行規(guī)律，按照國際慣例，以優(yōu)良的公司治理結(jié)構(gòu)促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。要減少大股東派出董事人數(shù)，派出董事的股東單位不再派出監(jiān)事，增加獨(dú)立董事和執(zhí)行董事，增加中小股東單位派出的監(jiān)事，充分發(fā)揮獨(dú)立董事與外部監(jiān)事的作用。提高董事、監(jiān)事的獨(dú)立性和職業(yè)素養(yǎng)，促使其實(shí)現(xiàn)社會化、專業(yè)化、職業(yè)化，董事、監(jiān)事逐步形成職業(yè)階層，實(shí)行資格認(rèn)證；建立董事、監(jiān)事市場退出和禁入機(jī)制，可以仿效國外成熟的做法,實(shí)行每年更換三分之一的分批改選制；建立對董事、高級管理層成員的問責(zé)制度，加強(qiáng)對其盡職情況的管理、考核與監(jiān)督。

        2.1.2 股權(quán)適度集中  股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容，股權(quán)結(jié)構(gòu)安排是否合理直接影響到所有者對人的監(jiān)控效率和所有者的權(quán)益能否得到保護(hù)。當(dāng)股權(quán)過于分散時，某一股東參與公司治理的積極性會因?yàn)槌杀九c收益相比過高而減弱，從而出現(xiàn)管理層的內(nèi)部人控制現(xiàn)象；而當(dāng)一家銀行的股權(quán)過于集中，又很容易出現(xiàn)“一股獨(dú)大”及控股股東通過內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易損害小股東和其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。 

因此，股權(quán)的適度多元化才會提高公司治理的效率，有效防范和化解金融風(fēng)險。

        2.1.3 建立職業(yè)經(jīng)理人機(jī)制  銀行家作為經(jīng)營管理銀行的企業(yè)家是銀行機(jī)制創(chuàng)新的設(shè)計、組織和實(shí)施主體，是銀行機(jī)制創(chuàng)新的必要條件。通過完善高級管理層的選聘機(jī)制，使經(jīng)營管理者由行政性選擇逐步向市場化選擇轉(zhuǎn)變，形成并發(fā)展職業(yè)經(jīng)理人市場，從根本上解決人缺位問題，在經(jīng)營管理層利益與股東利益或者說銀行發(fā)展之間建立一種創(chuàng)新的激勵相容機(jī)制。

        2.1.4 建立市場化激勵機(jī)制  傳統(tǒng)的薪酬制度對經(jīng)營管理者的績效評價主要是利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等事后會計指標(biāo)，對經(jīng)營管理者業(yè)績的反映具有滯后性，與銀行遠(yuǎn)期盈利能力或未來經(jīng)營業(yè)績沒有聯(lián)系。建立經(jīng)理股票期權(quán)或員工持股計劃等有效的長期激勵機(jī)制，會使高級管理層和員工的報酬與公司的長期發(fā)展目標(biāo)緊密聯(lián)系，解決由所有者與經(jīng)營管理者利益不一致所產(chǎn)生的問題。

篇9

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；問題；對策

中圖分類號：{DF433} 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

商業(yè)銀行是我國金融體系的主體，在我國的國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著舉足輕重的作用，隨著金融改革和金融市場的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的各種風(fēng)險也在逐漸加大，信用風(fēng)險是主要風(fēng)險中之一。因此，分析商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理中存在的問題并找出解決途徑和方法，對促進(jìn)商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、信用風(fēng)險的內(nèi)涵及主要形式

信用風(fēng)險是指交易對手或債務(wù)人不能正常履行合約或信用品質(zhì)發(fā)生變化而導(dǎo)致交易另一方或債務(wù)人遭受損失的可能性。狹義的信用風(fēng)險是指交易對手或債務(wù)人到期不能履行合約義務(wù)的違約風(fēng)險；廣義的信用風(fēng)險是指交易對手或債務(wù)人信用品質(zhì)變化的不確定性所引起的信用差價風(fēng)險。

信用風(fēng)險一般可分為違約風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險。違約風(fēng)險是指借款人、證劵發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合約的條件而構(gòu)成的違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金，但另一方卻違約的風(fēng)險。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

1.商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)落后

我國商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度還未真正確立，公司治理結(jié)構(gòu)還不健全，尤其是在國內(nèi)處于壟斷地位的國有商業(yè)銀行這一根本性問題未能解決，沒能有效的實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，商業(yè)化程度不高，政策性任務(wù)和行政干預(yù)還很多，風(fēng)險承擔(dān)的邊界并不明確。董事會的組成和運(yùn)作缺乏獨(dú)立性，風(fēng)險的管理層次多，但效率差，對市場信號反應(yīng)慢，部門行使職能過程中易受到各種外界因素的限制和干擾，造成決策的效果不佳。長期以來，國有商業(yè)銀行在半計劃、半市場的環(huán)境中經(jīng)營，制約了商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。

2.風(fēng)險管理機(jī)制不健全

風(fēng)險管理是整個銀行經(jīng)營管理中的重要一環(huán)，需要建立長效的風(fēng)險管理機(jī)制。由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步比較晚，造成目前風(fēng)險管理體系不健全。一是信貸管理機(jī)制不完善。目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部的貸款審查制度還不夠完善，信貸管理機(jī)制設(shè)計仍然存有諸多不合理之處。信貸人員進(jìn)行貸款審查時仍然以主觀經(jīng)驗(yàn)判斷為主，隨意性較大，不論是貸前調(diào)查、貸時審查還是貸后檢查都缺少科學(xué)而完整的客觀評價。并且在貸款發(fā)放以后，銀行就很少檢查、監(jiān)督企業(yè)對貸款資金的使用狀況。由于缺乏有效的監(jiān)督檢查，資金的安全性很難得到保障，這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆帳貸款的增多。二是風(fēng)險管理模式分散，規(guī)劃上各自為政，缺乏對行業(yè)、地區(qū)風(fēng)險進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，抵御行業(yè)、地區(qū)等系統(tǒng)性風(fēng)險能力弱。商業(yè)銀行未形成標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險管理報告體系，對跨境、跨區(qū)集團(tuán)與關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險控制以及產(chǎn)業(yè)風(fēng)險集中的監(jiān)測與控制不到位。同時，不同機(jī)構(gòu)對同一客戶的準(zhǔn)入退出策略相互沖突。信用系統(tǒng)分散，為一體化經(jīng)營、集中管理造成了很大障礙。

3.信用風(fēng)險的內(nèi)控制度不完善

信用制度的建立是信用風(fēng)險控制和管理的重要基礎(chǔ)。但商業(yè)銀行更加注重業(yè)務(wù)擴(kuò)張，而忽視風(fēng)險的控制；缺乏全面、客觀評估各類風(fēng)險的機(jī)制，對于偶有發(fā)生的風(fēng)險重視程度不夠；未能充分發(fā)揮總行、支行的運(yùn)行系統(tǒng)作用，控制系統(tǒng)的更新發(fā)展相對滯后，并且總行對分支行的管理和把控力度有限；垂直管理的模式使得交流渠道較為狹窄，信息傳遞過程中很容易發(fā)生漏損、偏差；內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性，其評價和監(jiān)督的作用有待進(jìn)一步提升，而且部門之間，崗位之間，界定不清，職責(zé)不明的現(xiàn)象較為突出。

4.信用風(fēng)險管理方法落后

隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理技術(shù)也越來越復(fù)雜，計量準(zhǔn)確、結(jié)構(gòu)復(fù)雜的模型被大量運(yùn)用到信用風(fēng)險的管理中。然而，目前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還只是停留在定性管理階段，主要采取的是將專家方法和單變量方法相結(jié)合的傳統(tǒng)的信用風(fēng)險度量方法。隨著風(fēng)險日益多元化，這種度量方法顯然無法適應(yīng)高度風(fēng)險管理水平的要求。與國際先進(jìn)銀行的大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計模型等方法，我國商業(yè)銀行還存在很大的差距。

三、提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的對策

1.加強(qiáng)金融法制建設(shè)

金融法制建設(shè)是改善金融環(huán)境的保證，金融環(huán)境的好壞決定了商業(yè)銀行能否健康發(fā)展，甚至影響整個國家的信用質(zhì)量。首先，應(yīng)通過立法規(guī)范銀行業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)的業(yè)務(wù)。其次，要通過立法使銀行業(yè)的經(jīng)營業(yè)績披露透明，完善銀行保險體系，保護(hù)存款者的利益。最后，通過立法建立銀行的準(zhǔn)備金制度，并且建立一套統(tǒng)一的外部監(jiān)管體系并規(guī)定監(jiān)管者的權(quán)利和義務(wù)。

2.建立健全內(nèi)部控制制度

完善的商業(yè)銀行的內(nèi)部控制應(yīng)全面覆蓋業(yè)務(wù)的各個操作環(huán)節(jié)，做到各種控制制度和獎罰辦法公開透明，保證各項(xiàng)制度在總行和各分行、支行之間順暢實(shí)施，確保工作人員有章必循、違章必懲、不徇私、不舞弊。要轉(zhuǎn)變過去的垂直管理模式，重新構(gòu)建內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，遵循決策、執(zhí)行、監(jiān)督反饋相互制衡的原則建立合理規(guī)范的管理制度和制衡機(jī)制。加強(qiáng)對高層管理人員和業(yè)務(wù)的控制，建立高層管理人員信息檔案系統(tǒng)，并進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控；對銀行的表內(nèi)、外業(yè)務(wù)要有完善的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險防范制度，嚴(yán)格禁止超越權(quán)限和違反程序的放款行為。強(qiáng)化銀行內(nèi)部風(fēng)險管理文化建設(shè)，培養(yǎng)員工的信用風(fēng)險管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險管理意識，有效抵御信用風(fēng)險的發(fā)生。

3.建立科學(xué)的信用風(fēng)險管理體系

首先要建立起全面的風(fēng)險管理的模式。商業(yè)銀行應(yīng)將信用風(fēng)險和其他風(fēng)險以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包含的這些風(fēng)險都納入到風(fēng)險管理體系中，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。其次要構(gòu)建完善獨(dú)立的、縱向式的信用風(fēng)險管理體系。應(yīng)逐步建立董事會管理下的風(fēng)險管理縱向架構(gòu)，來適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下發(fā)展的需要。再次，建立健全科學(xué)的信用評級體系。建立銀行內(nèi)部信用評級體系應(yīng)堅持“三結(jié)合”：一是國際標(biāo)準(zhǔn)與我國國情相結(jié)合；二是定性方法與定量方法相結(jié)合；三是傳統(tǒng)研究方法與現(xiàn)代先進(jìn)評級技術(shù)，特別是與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)相結(jié)合。就評級方法而言，內(nèi)部評級法是《新巴塞爾協(xié)定》的核心內(nèi)容之一，它體現(xiàn)了國際上現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的先進(jìn)成果。我國商業(yè)銀行要學(xué)習(xí)其模型及其信用風(fēng)險管理的理念，逐步建立起符合國際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評級系統(tǒng)。

4.加大人力資源培養(yǎng)力度

提高風(fēng)險管理水平是建立健全我國銀行風(fēng)險管理制度的重要環(huán)節(jié)。為了有效規(guī)避和抵御風(fēng)險，銀行可以選拔優(yōu)秀人才出國進(jìn)修現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)，將國外銀行的先進(jìn)管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)引入我國銀行的實(shí)際操作中；加強(qiáng)對現(xiàn)有風(fēng)險管理人員的培訓(xùn)力度，讓他們不斷學(xué)習(xí)和更新風(fēng)險管理知識，提高他們的風(fēng)險管理水平，把握風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢，有利于促進(jìn)我國商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]單新磊.論我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理[D].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2008.

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行全面風(fēng)險 管理

商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理主要目的是通過對風(fēng)險管理和防范，最終實(shí)現(xiàn)價值提升，通過確定自身的風(fēng)險承受能力，在總體經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，管理和運(yùn)作風(fēng)險，運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)和方法，降低損失概率，增加收益機(jī)會，從而實(shí)現(xiàn)利益最大化的戰(zhàn)略目標(biāo)。

一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵

商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理，簡單的說就是對銀行所有風(fēng)險進(jìn)行管理，也就是意味著對商業(yè)銀行所有層次的部門和業(yè)務(wù)單位、全部種類的風(fēng)險、所有銀行業(yè)務(wù)自始自終的每個環(huán)節(jié)和過程進(jìn)行全面管理和風(fēng)險監(jiān)控。

對商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理具有指導(dǎo)作用的兩個比較重要的文件：即《巴塞爾新資本協(xié)議》和COSO（全國虛假財務(wù)報告下屬的發(fā)起人委員會）《全面風(fēng)險管理框架》。COSO的《全面風(fēng)險管理框架》是針對所有企業(yè)的全面風(fēng)險管理的一般指導(dǎo)原則，提出風(fēng)險管理最終目的不是為了管理風(fēng)險，而是為了創(chuàng)造價值。通過實(shí)施全面風(fēng)險管理是將風(fēng)險管理與其他管理職能進(jìn)行統(tǒng)一，重組主體的管理流程，保證在不增加管理要素的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理和創(chuàng)造價值的統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)在可以承擔(dān)的風(fēng)險基礎(chǔ)上得到相應(yīng)的收益?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》是針對商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的實(shí)施細(xì)則，以資本充足率為核心，風(fēng)險控制為基礎(chǔ)，突出以商業(yè)銀行最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律的共同約束，通過規(guī)范的風(fēng)險評估技術(shù)，實(shí)現(xiàn)以信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理模式。

二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的主要內(nèi)容

商業(yè)銀行經(jīng)營中面對各類復(fù)雜風(fēng)險，有需要用監(jiān)管資本覆蓋的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險，也有流動性風(fēng)險、政策風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、道德風(fēng)險、法律風(fēng)險等。因此，商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理必須涵蓋表內(nèi)風(fēng)險，又要包括表外風(fēng)險；要涵蓋信貸資產(chǎn)風(fēng)險，也要包括非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險。2011年，銀行業(yè)主要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)銀監(jiān)會在部署2011年監(jiān)管工作時，首要強(qiáng)調(diào)“嚴(yán)密防范四大風(fēng)險（即信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險），堅決守住風(fēng)險底線”。

1、信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未有履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的最基本的風(fēng)險之一，既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。

2、市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險主要存在于商業(yè)銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中，由于目前我國商業(yè)銀行從事股票和商業(yè)業(yè)務(wù)有限，因此市場風(fēng)險主要體現(xiàn)為利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。

3、操作風(fēng)險是因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或失誤以及外部事件造成損失的風(fēng)險。包括了內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)政策和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作，實(shí)體資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失靈，交割及流程管理等損失事件導(dǎo)致的風(fēng)險。同時，針對商業(yè)銀行的交易合約有可能不符合有關(guān)法律法規(guī)、或商業(yè)銀行正常業(yè)務(wù)和法律法規(guī)變化不相適應(yīng)，從而導(dǎo)致?lián)p失的可能性的法律風(fēng)險也歸為操作風(fēng)險。

4、流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成破產(chǎn)的可能性。即當(dāng)商業(yè)銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而引發(fā)流動性支付危機(jī)情況發(fā)生。

三、全面風(fēng)險管理的重要性

1、實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理可以增強(qiáng)創(chuàng)造價值的能力。全面風(fēng)險管理是通過科學(xué)嚴(yán)密的組織形式，借助先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)手段，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行識別、計量和控制，在此基礎(chǔ)上計提撥備和有效分配資本，使風(fēng)險得到全面覆蓋，從而可以有效地應(yīng)對各類不確定的風(fēng)險和機(jī)會，增進(jìn)創(chuàng)造價值的能力，在不增加管理要素的情況下實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理與價值提升的有機(jī)統(tǒng)一。

2、實(shí)施全面風(fēng)險管理是符合監(jiān)管要求的必由之路。 2011年4月銀監(jiān)會出臺了《中國銀監(jiān)會關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》，要求新將使監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從2012年1月1日開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。近年來，依照銀行業(yè)發(fā)展要求，監(jiān)管部門確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求，陸續(xù)出臺各項(xiàng)監(jiān)管措施和風(fēng)險管理指引，要求加強(qiáng)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力的監(jiān)管。因此，逐步建立適應(yīng)新監(jiān)管要求的風(fēng)險管理體系，全面計量、監(jiān)測風(fēng)險，合理分配資本，覆蓋風(fēng)險，以達(dá)到監(jiān)管要求，增強(qiáng)銀行業(yè)經(jīng)營穩(wěn)健性。

3、實(shí)施全面風(fēng)險管理是提升商業(yè)銀行核心競爭力的重要途徑。 商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)持續(xù)、健康、快速發(fā)展，提升核心競爭力，必須從管理風(fēng)險層次上升到通過風(fēng)險管理來增強(qiáng)盈利能力、提升風(fēng)險管控能力，有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理與創(chuàng)造價值有機(jī)統(tǒng)一上來。

四、對地方性商業(yè)銀行推行全面風(fēng)險管理的一點(diǎn)思考

1、堅持循序漸進(jìn)，統(tǒng)籌兼顧的原則。全面風(fēng)險管理是近幾年發(fā)展起來的，目前并無一套成熟模式可供借鑒，且各地方性商業(yè)銀行發(fā)展情況、內(nèi)部風(fēng)險管理程度等方面也參差不齊，為此，在推進(jìn)全面風(fēng)險管理時應(yīng)堅持循序漸進(jìn)、統(tǒng)籌兼顧原則，從面臨的最主要的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險逐步入手，從分別篩查相關(guān)風(fēng)險的風(fēng)險點(diǎn)著手，對各風(fēng)險類別通過列舉風(fēng)險點(diǎn)來逐步實(shí)施風(fēng)險的識別和計量，進(jìn)而逐步完善或建立起信用風(fēng)險管理體系、操作風(fēng)險管理體系、流動性風(fēng)險管理體系和市場風(fēng)險管理體系，并最終由這些相對完善的管理體系共同構(gòu)筑商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理體系。

2、建立多道風(fēng)險防控體制對商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險進(jìn)行管理和控制。商業(yè)銀行由于各自的經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營制度和對風(fēng)險管理要求不同，建立全面風(fēng)險管理體系也應(yīng)符合各自實(shí)際情況，但對全面風(fēng)險管理架構(gòu)設(shè)置上應(yīng)至少有四道風(fēng)險管理防線，即對同一風(fēng)險點(diǎn)，經(jīng)營層的內(nèi)部管理為第一道防線；總行各職能管理部門和業(yè)務(wù)條線的管理部門為風(fēng)險管理的第二道防線，總行設(shè)置專門的風(fēng)險管理部門為風(fēng)險管理的第三道防線，商業(yè)銀行內(nèi)部審計等部門為風(fēng)險管理的第四道防線。