導(dǎo)語：如何才能寫好一篇金融風(fēng)險，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

如果說馬克思《資本論》中所描述的資本主義經(jīng)濟危機和金融危機離我們現(xiàn)實生活還非常遙遠的話，如果說從二十世紀初開始在歐美發(fā)達國家曾經(jīng)重復(fù)上演了多次的金融危機還只是我們教科書中的案例的話，如果說從1980年以來，國際貨幣基金組織181個成員中有133個發(fā)生過的不同程度的金融動蕩還只是我們身邊的事，但與己關(guān)系不大的話，那么在1997年始發(fā)于泰國，并迅速蔓延到馬來西亞、菲律賓、印度尼西亞、韓國、日本等國的東南亞金融危機，卻使我們實實在在地感受到-金融危機離我們越來越近了。

實際上，盡管1997年，我國躲過了那場東南亞金融危機，但仍深深地感受到了其對我國經(jīng)濟及金融產(chǎn)生的影響-籌資成本大幅度上升，引進外資明顯感到困難，就業(yè)形勢突顯嚴峻……。在我們慶幸自己在東南亞危機時度過了一個平安年時，我國已經(jīng)發(fā)生了的一系列金融事件卻使我們不能不承認一個現(xiàn)實-各種形形的金融風(fēng)險離我們并不遙遠：1993-1994年的高達20%左右的通貨膨脹率造成人民幣嚴重貶值；1995年2月，國債期貨“327”品種嚴重違規(guī)，暴炒債券1400億元，虧損達10億元之巨，使風(fēng)光一時的萬國證券公司元氣大傷；1998年7月，當(dāng)時中國最大的證券公司-君安證券公司，因公司幾位主要負責(zé)人涉嫌犯罪被公安機關(guān)羈押，并與國泰證券公司合并成立國泰君安證券公司；1998年下半年，新國大期貨經(jīng)紀公司承包人卷款潛逃；1998年10月，廣東國際信托投資公司不能支付到期債務(wù)而被中國人民銀行依法關(guān)閉；還有幾大國有銀行的壞帳、呆帳和逾期貸款更是我國金融領(lǐng)域的一個嚴重問題。

面對這一連串的金融事件，也許我們就不得不問了：中國可能發(fā)生金融危機嗎？如果可能發(fā)生，那么最有可能是由于自身積累的金融風(fēng)險引發(fā)，還是由于國際金融危機引發(fā)？

其實，由于金融危機與金融風(fēng)險有著密切的聯(lián)系，通常由于經(jīng)濟周期波動和金融體系的內(nèi)在脆弱性，使得經(jīng)濟生活中必然不斷蘊藏和累積各種金融風(fēng)險，這些金融風(fēng)險的累積將積聚巨大的能量并潛伏下來，在一定的經(jīng)濟條件下則可能爆發(fā)，使金融資產(chǎn)泡沫形成、膨脹，然后破滅，從而產(chǎn)生金融危機。由于國內(nèi)已經(jīng)積累了一定的金融風(fēng)險，如果不及時防范這些金融風(fēng)險，那么也許金融危機就真的會一步一步向我們走來。因此，我們必須積極運籌，加強風(fēng)險管理，防范于未然，將金融風(fēng)險切實有效地控制在經(jīng)濟可以承受的范圍之內(nèi)，以保障國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。

二、建立金融安全預(yù)警系統(tǒng)的必要性和緊迫性

在不斷發(fā)生的國際金融動蕩面前，國際社會感到嚴重不安。亞洲金融危機給世界經(jīng)濟界最大教訓(xùn)之一是：東南亞國家一直被視為經(jīng)濟發(fā)展的成功典范，因而人們對這一危機的爆發(fā)毫無準備，以致于在應(yīng)付這場危機時措手不及。如果說金融危機猶如火災(zāi)，那么金融風(fēng)險猶如火災(zāi)隱患。經(jīng)濟一體化和金融全球化使各國之間的防火墻逐漸消失，金融危機頻率增加，程度加深，涉及范圍擴大。

東南亞遭災(zāi)后，國際社會加緊探討防范措施，并相繼出臺了一些金融體系穩(wěn)定評估計劃。由于金融危機的出現(xiàn)常常以一系列的經(jīng)濟、金融指標惡化為先兆，因此，金融界人士普遍認為，如果能夠根據(jù)一系列金融指標對金融風(fēng)險進行預(yù)警，那么防止金融危機的發(fā)生是可能的。因此，在東南亞危機之后，各國都加強了金融預(yù)警系統(tǒng)的研究。

例如東盟各國外長于2001年10月舉行會議，決定由在雅加達的秘書處設(shè)立一個專門機構(gòu)收集東盟各國貿(mào)易、國際收支等重要的財經(jīng)數(shù)據(jù)和資料，由金融專家對其進行分析，以預(yù)測發(fā)生金融危機的可能性；在2002年2月召開的西方七國財長和中央銀行行長會議上，與會各方就建立一個國際“論壇”作為國際金融危機預(yù)警機制的建議達成共識。

實際上，國外一些經(jīng)濟學(xué)家早已對金融危機預(yù)警進行了研究。例如，早在1979年，美國斯坦福大學(xué)的保羅·克魯格曼在對金融風(fēng)險預(yù)警進行研究時就指出，在固定匯率下，國內(nèi)信貸膨脹超過實際貨幣需求的增長將導(dǎo)致漸進而持久的國際儲備流失，最終誘發(fā)對貨幣的投機性進攻，迫使管理當(dāng)局放棄固定匯率，使貨幣大幅度貶值，從而導(dǎo)致金融危機。在保羅·克魯格曼之后，包括國際貨幣基金租金的Kaminsky、Lizondo、Reinhart等研究者對其模型進行了拓展，并得到一系列有意義的結(jié)果。

從我國金融體制來看，國家金融正處在大調(diào)整階段，不確定因素增加。未來幾年，一方面金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量差、激勵機制不健全、市場約束力不強、監(jiān)管力量薄弱等問題短期內(nèi)還不能完全解決；另一方面，由于我國已經(jīng)加入WT0，直接面臨國外金融機構(gòu)強有力的競爭并可能直接面對國外金融游資的攻擊，因此，當(dāng)前，我國迫切需要建立有效的金融安全預(yù)警系統(tǒng)，立足于自防自救，其好處不僅在于防范金融危機，還在于能夠及時減輕經(jīng)濟和金融體系中失衡的程度。

三、金融風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)

1、預(yù)警系統(tǒng)的基本結(jié)構(gòu)

金融風(fēng)險的大小可根據(jù)一系列的經(jīng)濟和金融指標來度量，為了能夠?qū)ξ覈鹑陲L(fēng)險進行監(jiān)測，必要時進行報警，需要建立一套金融風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警系統(tǒng)。它主要由指標體系、預(yù)警界限、數(shù)據(jù)處理和燈號顯示四部分組成。

首先是建立一套能夠科學(xué)、合理、敏感地反映金融風(fēng)險狀況的監(jiān)測指標體系；然后根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的歷史經(jīng)驗，以及參考不同發(fā)展階段的特征，確定各指標的預(yù)警界限值；再用事先確定的數(shù)據(jù)處理方法或模型，對各指標的取值進行綜合處理，得出金融風(fēng)險的綜合指數(shù)和相應(yīng)的風(fēng)險等級；最后用燈號來顯示金融風(fēng)險狀態(tài)。

預(yù)警的目的是防范風(fēng)險，因此，最后還需根據(jù)風(fēng)險狀態(tài)采取各種措施化解風(fēng)險。如我們把整個金融體系比喻為一棵“樹”的話，那么金融安全就是樹“根”，各種數(shù)學(xué)處理方法、模型和基本經(jīng)濟、金融統(tǒng)計分析就是樹“干”，而與金融安全直接相關(guān)的指標體系就是樹“葉”要維持金融體系的正常運轉(zhuǎn)并健康發(fā)展，就必須觀“葉”、抓“干”、保“根”，做好金融預(yù)警分析。

2、指標體系

金融危機的爆發(fā)，總是某幾個經(jīng)濟、金融狀態(tài)突出地先行失衡，進而引發(fā)其他金融指標失衡，從而導(dǎo)致全面性的金融危機，因此，金融危機通常都是有先兆的，具體表現(xiàn)在一些金融指標的數(shù)據(jù)變化上。通常能夠有效地通過大幅度變化來預(yù)兆金融危機的金融指標包括：貨幣供應(yīng)增長率、實際利率、通貨膨脹率、國內(nèi)信貸增長率、實際GDP增長率、財政手指差額/GDP、外匯儲備可供進口月數(shù)、外匯儲備/短期外債、貿(mào)易差額/外債總額、實際匯率及波動程度、外國直接投資/外債、經(jīng)常項目/GDO、貿(mào)易差額/GDP、外匯儲備/GDP、外債總額/GDP、短期資本流入/GDP、股市價格指數(shù)波動幅度、不良資產(chǎn)/銀行總資產(chǎn)、銀行資本充足率等。

不過，由于上述指標數(shù)量繁多，而且某些指標也難以定量分析，因此有必要根據(jù)如下原則進行篩選：首先該指標應(yīng)該可用于估計金融危機發(fā)射功能的概率；其次，各指標在危機發(fā)聲前的行為可比性；第三，該指標語境危機的能力可以定量分析，第四，該指標在歷次金融危機中的預(yù)警表現(xiàn)良好。

3、預(yù)警界限

預(yù)警界限指金融指標的數(shù)據(jù)變化達到可預(yù)兆發(fā)生金融危機的這一水平。從金融危機預(yù)警研究的成果看，有的金融指標在國際上已經(jīng)有公認的預(yù)警界限標準。例如，國際清算銀行《巴塞爾協(xié)議》對“金融機構(gòu)的資本充足率”指標定為8%；國際公認的“經(jīng)常項目逆差/GDP”的最低標準是不大于5%；而短期外債/外債總額接近或超過25%就是危險信號，等等。對于沒有明確的國際公認的預(yù)警界限指標，可以參照同一國家在金融穩(wěn)健時期各項指標的數(shù)值，也可參照經(jīng)濟、金融背景相似國家在金融穩(wěn)健時期各項指標的數(shù)值，并根據(jù)歷史上發(fā)生金融危機過程中有關(guān)指標數(shù)據(jù)變化情況來分析測定。

4、燈號顯示

為了直觀地預(yù)報不同類型的警情，可以結(jié)合國家統(tǒng)計經(jīng)濟監(jiān)測預(yù)警的做法，對警度采取類似交通管制的藍燈、綠燈、黃燈、紅燈信號來分別表示正常狀態(tài)、低度風(fēng)險警戒、中毒風(fēng)險警戒、高度風(fēng)險警戒不同等級的警度。其中，藍燈狀態(tài)正常（無警），表示比較保守，風(fēng)險小，但相應(yīng)地可能會喪失一些收益機會，綠燈代表低度風(fēng)險警戒（輕警），表示風(fēng)險小，在可以接受的范圍內(nèi)，此時靜態(tài)監(jiān)控即可；黃燈代表中度風(fēng)險警戒（中警），表示已經(jīng)出現(xiàn)一定的金融風(fēng)險，金融機構(gòu)需要提高監(jiān)控力度，采取動態(tài)監(jiān)控，及時反饋信息，并采取一定措施，盡可能地化解風(fēng)險，紅燈代表重警，即重度風(fēng)險警戒，表示金融機構(gòu)的風(fēng)險已經(jīng)很大，此時應(yīng)采取一級警戒監(jiān)控，提防隨時可能出現(xiàn)的可能嚴重影響金融機構(gòu)的事件，因此，當(dāng)紅燈出現(xiàn)時，決策者必須采取強有力的措施，否則，金融危機可能很快就會來臨了。如果能夠跟蹤某個時期各項預(yù)警指標的數(shù)值變化，并有有關(guān)的信號描述，并制作相應(yīng)的預(yù)警指標信號圖，這樣就可觀測到金融機構(gòu)的風(fēng)險來源及其變化，同時也可初步判斷金融機構(gòu)所承受的風(fēng)險狀態(tài)，據(jù)此采取相應(yīng)的措施。

四、金融預(yù)警應(yīng)用實證

泰國是1997年東南亞金融危機的始發(fā)地，這里盡管是事后分析，但如果我們將其在1997年以前的金融、經(jīng)濟指標進行分析，仍可以看到預(yù)警指標分析對泰國金融危機的警示作用。

從90年代初期開始，泰國GDP增長率、經(jīng)常項目差額/GDP、外債總額/GDP、短期外債/外債總額等一直在逐年惡化。其實際GDP從1988年的近14%下降到1996年的6.7%，這說明泰國經(jīng)濟越來越乏力；外債總額占GDP比例從1989年的37%左右上升到1996年的50%多，短期外債/外債總額從1987年不到15%，上升到1996年的40%多，1995年甚至接近50%了，遠遠高于國際警戒線25%，這說明泰國的外匯流動性風(fēng)險逐年加大。實際上，在泰國金融危機爆發(fā)前的1996年，其實際經(jīng)濟和金融運行指標，包括外匯儲備可供進口月數(shù)、銀行不良資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重、股指變動等，如果用前面所述的燈號顯示的話，幾乎是全線飄“紅”，這些指標不僅遠高于國際警戒線，就是在整個東南亞地區(qū)也是最差的。因此，可以說1997年東南亞危機在泰國首先爆發(fā)并不是種偶然。

篇2

金融風(fēng)險是指金融企業(yè)因經(jīng)營管理不善以及經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中的各種不確定性因素等原因引起的金融企業(yè)出現(xiàn)損失，從而影響宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，導(dǎo)致一國國民經(jīng)濟停滯甚至倒退的可能性。經(jīng)過多年的改革與發(fā)展，我國金融也已經(jīng)初步形成了一個多層次和競爭有度的金融市場。隨著我國金融市場的不斷發(fā)展，特別是我國加入世界貿(mào)易組織之后，我國金融市場與國際金融市場開始接軌。這在很大程度上促進了我國金融行業(yè)的發(fā)展，有力于我國經(jīng)濟的繁榮，但是應(yīng)該看到，在全球化的大背景下，任何一個國家的經(jīng)濟危機都有可能轉(zhuǎn)嫁到我國，給我國的經(jīng)濟造成巨大的影響。因此，我國應(yīng)該對經(jīng)濟危機的危害有一個深刻的認識，對金融危機形成的原因進行深入的分析，從而提升抵御金融風(fēng)險的能力。

1金融風(fēng)險形成的原因分析

導(dǎo)致金融風(fēng)險的因素很多，很多不確定的因素都有可能對經(jīng)濟發(fā)展造成重大的影響，從而導(dǎo)致金融風(fēng)險的發(fā)生。一旦出現(xiàn)金融風(fēng)險，往往會造成一個國家經(jīng)濟發(fā)展速度放慢，甚至是倒退。導(dǎo)致金融風(fēng)險的原因主要包括以下幾個方面：

1.1客觀原因

（1）國家金融體制弊端的影響

改革開放之前，我國長期實行計劃經(jīng)濟，國家對于經(jīng)濟往往直接進行行政干預(yù)，很多時候銀行存款直接被政府當(dāng)作財政資金來進行使用。而企業(yè)由于各種原因沒有及時還款，從而導(dǎo)致銀行存折大量的不良貸款，在很大程度上增加了風(fēng)險。

（2）企業(yè)方面存在問題的影響

銀行貸款時企業(yè)經(jīng)營資本的重要來源，很多企業(yè)從銀行貸款之后沒有進行科學(xué)的經(jīng)營，從而使自身沒有能力來歸還貸款。還有很多企業(yè)沒有進行全面的風(fēng)險評估，盲目的貸款擴大業(yè)務(wù)，一旦經(jīng)營失敗，勢必?zé)o法還款。還有很多企業(yè)只是一味的進行貸款，將貸款資金中飽私囊，這些在很大程度上增加了銀行的壞賬，導(dǎo)致金融風(fēng)險上升。

（3）市場不確定因素的影響

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的建立和不斷完善，我國的金融機構(gòu)通過貸款獲得收益。很多金融機構(gòu)在進行投資的過程當(dāng)中沒有充分考慮到市場的復(fù)雜性，從而導(dǎo)致資金無法回收，帶來金融風(fēng)險。

1.2主觀原因

（1）內(nèi)部控制薄弱,風(fēng)險自控能力不強

金融企業(yè)的內(nèi)部控制是金融風(fēng)險自控機制的一個重要組成部分。由于金融業(yè)經(jīng)營對象具有特殊性，所以如果內(nèi)部控制不健全或者運轉(zhuǎn)失靈，很容易產(chǎn)生巨大且不易挽回的損失。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，在很大程度上促進了我國金融市場的繁榮。但是由于我國金融市場發(fā)展時間較短，在很多方面都存在一些問題，沒有形成完善的內(nèi)部控制制度，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，沒有良好的發(fā)展環(huán)境。當(dāng)前對于金融市場的內(nèi)部控制缺乏足夠的重視，尚沒有形成一個良好的外部環(huán)境，從而導(dǎo)致金融市場當(dāng)中各種違規(guī)的現(xiàn)象比較猖獗。第二，沒有建立健全完善的控制制度。

（2）管理不善,經(jīng)營欠佳,加大了金融風(fēng)險

當(dāng)前我國的金融機構(gòu)經(jīng)營管理水平普遍偏低，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，缺乏專業(yè)的經(jīng)營管理人才，現(xiàn)有的從業(yè)者素質(zhì)不高。很多管理人員缺乏遠見，在管理工作當(dāng)中不能夠看到長遠的利益，只是注重眼前利益，不利于金融機構(gòu)的長遠發(fā)展。第二，投資不合理。當(dāng)前金融機構(gòu)投資往往都針對國有企業(yè)，而對于其它所有制經(jīng)濟的投資往往不足，這在很大程度上造成投資構(gòu)成單一，增加了資金回收的風(fēng)險。很多國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況不佳，往往不能及時的歸還貸款，而非公有制經(jīng)濟又無法獲得足夠的資金發(fā)展。這些最終都給金融機構(gòu)增加了風(fēng)險。第三，違法經(jīng)營情況嚴重。有的金融企業(yè)設(shè)賬外賬,進行賬外違法經(jīng)營;有的企業(yè)管理人員,利用財務(wù)管理漏洞,貪污受賄、挪用公款,大肆侵吞金融企業(yè)資財?shù)取＿@些情況的發(fā)生,掩蓋了我國金融系統(tǒng)資產(chǎn)風(fēng)險。

2化解金融風(fēng)險的對策

2.1加強內(nèi)部控制建設(shè),提高內(nèi)部控制的約束力

首先,建立良好的控制環(huán)境?？刂骗h(huán)境在內(nèi)部控制的建立和實施方面起著至關(guān)重要的作用。如果金融企業(yè)的管理人員對內(nèi)部控制的建立和實施非常重視,能認真研究和采用針對企業(yè)本身的嚴密完善的內(nèi)部控制,并督促全體員工遵守,而且自己也能身體力行,起帶頭作用,控制環(huán)境就好,就可能少出問題和不出問題。為此,管理人員應(yīng)自覺營造良好的控制環(huán)境,國家及外部監(jiān)管機構(gòu)也應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制建立實施方面有嚴格要求并監(jiān)督實施。其次,建立健全內(nèi)部控制。在具備良好的控制環(huán)境基礎(chǔ)上,企業(yè)應(yīng)在信息系統(tǒng)、風(fēng)險評估和控制活動方面完善制度,如通過信息系統(tǒng)的建立,使信息的收集和提供能保證有關(guān)人員職責(zé)的履行,通過風(fēng)險評估程序的建立,能使風(fēng)險及時得到識別和化解,通過控制活動的建立和實施,使授權(quán)、信息處理、實物、職責(zé)分離等方面得到有效的控制等。

2.2加強經(jīng)營管理,提高經(jīng)營效益,增強金融企業(yè)抗風(fēng)險能力

一是全面提高經(jīng)營者的專業(yè)素質(zhì),將那些具有較高的道德品質(zhì)、文化知識和水平,具有遠見和戰(zhàn)略眼光的高素質(zhì)人才選拔到領(lǐng)導(dǎo)崗位上來,對經(jīng)營者進行道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高他們的水平和能力,使金融企業(yè)經(jīng)營者能適應(yīng)經(jīng)營企業(yè)的需要;二是科學(xué)合理的投放資金,優(yōu)化金融資金投資結(jié)構(gòu)。金融企業(yè)的信貸投放應(yīng)以收益能否實現(xiàn)作為衡量的主要標準,不論是國有企業(yè)還是非國有企業(yè),只要發(fā)展前景好,有實力歸還貸款,就應(yīng)從信貸方面加以支持。為此,國家在政策的導(dǎo)向以及各金融機構(gòu)在年度計劃的制定中應(yīng)將經(jīng)濟效益好、有發(fā)展?jié)摿Α⒂心芰w還貸款的企業(yè)列入支持的范圍,而不論其是國有企業(yè)還是非國有企業(yè)。特別要注意對非國有經(jīng)濟的支持力度,使非國有經(jīng)濟主體享受同國有經(jīng)濟主體一樣的貸款待遇,在資金遇到困難時能及時得到補充和幫助;三是建立有效的風(fēng)險防范機制。一方面在資金的投放、貸出方面,建立投放前的調(diào)查,對被投放單位信用、經(jīng)營等情況作深入細致的了解,嚴把審批關(guān),對不符合條件的企業(yè)堅決不予投放,確保投放的效益和收回。

2.3減少政府干預(yù),理順銀企關(guān)系

首先,深化金融體制改革,對部分金融機構(gòu)實行合并、改組、改制、增資等資產(chǎn)重組,優(yōu)化金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu),最終達到最佳的資源配置。其次,對由于政府原因?qū)е碌慕鹑跈C構(gòu)政策性壞賬,由政府買單以化解和消除商業(yè)銀行的隱患。第三,政府部門應(yīng)放權(quán),減少對金融企業(yè)的干預(yù),使我國的金融企業(yè)真正成為產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的法人實體和競爭主體。第四,督促金融企業(yè)完善商業(yè)信用和建立健全相關(guān)制度,如制定信用政策,使企業(yè)嚴格按授信規(guī)定貸款,保證貸款的正常收回。建立風(fēng)險決策機制以及責(zé)任追究制度等,減少金融企業(yè)風(fēng)險。#p#分頁標題#e#

2.4強化金融監(jiān)管

一是強化信用社市場準入管理；二是改進監(jiān)管方式和手段加強非現(xiàn)場監(jiān)管；三是建立信用社信用評級制度；四是建立強制性存款保險制度。

篇3

一、中國農(nóng)村金融風(fēng)險特征

1.農(nóng)村金融風(fēng)險具有不確定性。農(nóng)村金融風(fēng)險是農(nóng)村金融活動的必然伴生因素，是一種具有普遍性的客觀存在，其發(fā)生及發(fā)展服從某種規(guī)律，這種規(guī)律并非確定不移的因果律，是以一種或然規(guī)律進行存在和發(fā)生。農(nóng)村金融活動就是在這樣一種不確定的環(huán)境中來進行的，正是由于各種不確定因素導(dǎo)致農(nóng)村金融蒙受損失的可能性，才產(chǎn)生了農(nóng)村金融風(fēng)險。

2.農(nóng)村金融風(fēng)險具有擴散性。由于農(nóng)村居民重視血緣、地域以及文化素質(zhì)相對較低等原因，更易受到其他居民行為的影響，而在金融行為的知覺、判斷、認識上表現(xiàn)出符合于多數(shù)人的行為方式，導(dǎo)致農(nóng)村金融風(fēng)險發(fā)生以后在農(nóng)村地區(qū)擴散相對較快。農(nóng)村金融機構(gòu)一旦出現(xiàn)某筆或幾筆存款不能兌付時，客戶越是擠兌而導(dǎo)致存款減少，形成農(nóng)村金融信用萎縮，造成惡性循環(huán)。

3.農(nóng)村金融風(fēng)險具有隱蔽性。農(nóng)村金融機構(gòu)經(jīng)營信息的披露和支付危機是農(nóng)村金融風(fēng)險暴露的主要途徑，中國的信息披露制度不健全使農(nóng)村金融機構(gòu)經(jīng)營的透明度較差，監(jiān)管當(dāng)局無法及時獲取準確、真實的農(nóng)村金融風(fēng)險信息，社會公眾對農(nóng)村金融機構(gòu)經(jīng)營信息更難以獲得；同時中國農(nóng)村金融機構(gòu)中不良資產(chǎn)占比高導(dǎo)致流動性較差，加大了農(nóng)村金融風(fēng)險，但中國對于農(nóng)村金融機構(gòu)特別是農(nóng)村信用社尚未引入破產(chǎn)機制，即使出現(xiàn)部分農(nóng)村金融風(fēng)險，在國家信用的支持下大多數(shù)也可以保證存款的支付，加上當(dāng)前中國農(nóng)村居民收入增長較快帶來的較大數(shù)額的儲蓄增長，使中國的農(nóng)村金融風(fēng)險隱蔽性較強。

4.農(nóng)村金融風(fēng)險具有可控性。盡管農(nóng)村金融風(fēng)險具有較強的隱蔽性，但是從本質(zhì)上來說農(nóng)村金融風(fēng)險是可以通過衡量和預(yù)測金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況而被認知的，在認知基礎(chǔ)上農(nóng)村金融風(fēng)險也是可以防范和控制的，通過建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度、對農(nóng)村金融活動實施有效監(jiān)管，可在一定程度上實現(xiàn)對農(nóng)村金融風(fēng)險的有效控制，從而將農(nóng)村金融風(fēng)險降到最低程度。

二、中國農(nóng)村金融存在的主要風(fēng)險隱患

1.資本風(fēng)險。在農(nóng)村金融領(lǐng)域的資本風(fēng)險是指農(nóng)村金融機構(gòu)因資本金過少而缺乏承擔(dān)風(fēng)險損失的能力，以及缺乏對存款及其他負債的最終清償能力，導(dǎo)致中國農(nóng)村金融機構(gòu)安全受到威脅的金融風(fēng)險。資本金對農(nóng)村金融機構(gòu)能否正常經(jīng)營產(chǎn)生著非常重要的影響，具有承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險的職能和不必償還的特性，假如農(nóng)村金融機構(gòu)的資金來源全部是資本金則風(fēng)險就全部由農(nóng)村金融機構(gòu)自己承擔(dān)，如資金來源中資本金與負債各占 50％則金融風(fēng)險由農(nóng)村金融機構(gòu)和存款人各承擔(dān)一半。社會化大生產(chǎn)中農(nóng)村金融機構(gòu)是農(nóng)村資金的信用中介，不可能不向社會公眾負債來進行金融業(yè)務(wù)經(jīng)營，因此農(nóng)村金融機構(gòu)中資本金是否充足就顯得非常重要。資本金越充足就越是可以用資本金補償農(nóng)村金融風(fēng)險產(chǎn)生的損失，從而保護農(nóng)村金融機構(gòu)存款人的利益。在中國農(nóng)村金融機構(gòu)特別是農(nóng)村信用社中呆壞賬較多，對農(nóng)村金融機構(gòu)資本金侵蝕較大，加上政策因素等造成農(nóng)村金融機構(gòu)資本金充足率過低，存在著較大程度的經(jīng)營風(fēng)險。

2.信用風(fēng)險。農(nóng)村經(jīng)濟運行過程的周期性和與經(jīng)濟運行周期無關(guān)的特殊事件發(fā)生均可能產(chǎn)生農(nóng)村金融信用風(fēng)險，這種信用風(fēng)險表現(xiàn)在農(nóng)村金融機構(gòu)不能應(yīng)付擠提從而對社會公眾的信用風(fēng)險以及農(nóng)村金融借款人不能按期償還借款本息對農(nóng)村金融機構(gòu)的信用風(fēng)險。從農(nóng)村經(jīng)濟的周期性上，處于擴張期時信用風(fēng)險降低，較強的贏利能力使總體違約率降低，處于緊縮期時信用風(fēng)險增加，因為贏利情況總體惡化造成借款人因各種原因不能及時足額還款，使農(nóng)村金融機構(gòu)也可能出現(xiàn)支付危機。

3.流動性風(fēng)險。主要是指農(nóng)村金融機構(gòu)沒有充足的法定準備金和超額準備金，清償債務(wù)和保證客戶提取存款能力受到影響，給農(nóng)村金融機構(gòu)帶來損失的風(fēng)險。流動性風(fēng)險包括負債流動性風(fēng)險和資產(chǎn)流動性風(fēng)險兩個方面，農(nóng)村金融機構(gòu)既要對信用好的借款人發(fā)放貸款來保證盈利，又要保證資金充足來滿足存款人提款要求，因存款額和貸款額不能準確預(yù)測，貸款規(guī)模超出存款規(guī)模時，銀行就陷入了流動性危機，流動性風(fēng)險高低取決于農(nóng)村金融機構(gòu)的存貸款結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等。

4.其他風(fēng)險。主要是指除資本風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險以外的風(fēng)險，包括因侵吞、挪用、內(nèi)部盜用、外部搶劫等主客觀因素致使農(nóng)村金融機構(gòu)資金和財產(chǎn)造成損失的風(fēng)險；農(nóng)村金融機構(gòu)辦理結(jié)算過程中工作失誤、違反結(jié)算規(guī)定和紀律，造成損失的一種風(fēng)險；農(nóng)村信用社尚處于向農(nóng)村商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)化過程中，長期未實行資產(chǎn)負債比例管理造成資產(chǎn)增值保值動力不足的風(fēng)險；農(nóng)村社會游資較多，因投機發(fā)生的農(nóng)村民間借貸造成的風(fēng)險等。以上情況表明中國農(nóng)村金融存在著較大的潛在風(fēng)險。

三、維護農(nóng)村金融安全的優(yōu)化策略

1.促進農(nóng)村經(jīng)濟持續(xù)健康增長，創(chuàng)建寬松的農(nóng)村社會環(huán)境是化解農(nóng)村金融風(fēng)險、維護農(nóng)村金融安全的根本條件。農(nóng)村經(jīng)濟持續(xù)健康增長是深化農(nóng)村改革、為化解農(nóng)村金融風(fēng)險創(chuàng)造寬松余地的前提，如果農(nóng)村經(jīng)濟上不去，不能有效的增加農(nóng)村消費、投資，農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)就無法走出惡性循環(huán)，不可能盤活農(nóng)村金融不良資產(chǎn)，化解農(nóng)村金融風(fēng)險就成了一句空話。農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展速度必須是健康的，重復(fù)建設(shè)、盲目建設(shè)只能制造虛假農(nóng)村經(jīng)濟繁榮和更加嚴重的農(nóng)村金融風(fēng)險隱患，而無助于化解農(nóng)村金融風(fēng)險。化解和防范農(nóng)村金融風(fēng)險需要寬松的農(nóng)村社會環(huán)境，農(nóng)村居民的就業(yè)問題，農(nóng)村老幼留守問題，農(nóng)民養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療方面的社會安全保障問題等均為各級政府需要迫切解決的矛盾和任務(wù)，這些矛盾和任務(wù)的解決離不開一定的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展速度，也離不開各級政府在解決金融風(fēng)險過程中的社會責(zé)任感，即始終把農(nóng)村社會利益和農(nóng)村社會穩(wěn)定放在首位，不能急于求成，保持有一個寬松的農(nóng)村社會環(huán)境。

2.深化農(nóng)村金融體制改革，提高農(nóng)民的信用意識和金融風(fēng)險意識是化解農(nóng)村金融風(fēng)險、維護農(nóng)村金融安全的重要保證?，F(xiàn)有的農(nóng)村金融體制是產(chǎn)生農(nóng)村金融風(fēng)險的源頭，這就需要加大中國農(nóng)村金融體制改革的力度，進一步深化農(nóng)村金融體制改革，從源頭上防止農(nóng)村金融風(fēng)險的發(fā)生。各級政府需要進一步完善相關(guān)法律法規(guī)，切實保障農(nóng)村金融市場的正常運行和農(nóng)村金融合約的按期履行，加大農(nóng)村金融安全方面的宣傳力度，提高農(nóng)民的信用意識和金融風(fēng)險意識，喚醒農(nóng)民的金融防范意識。同時農(nóng)村金融部門要結(jié)合自身行業(yè)特點，嚴格執(zhí)行各項農(nóng)村金融法律、法規(guī)，減少農(nóng)村金融風(fēng)險發(fā)生。另外還要建立相應(yīng)的信用激勵約束機制，為農(nóng)村信用文化的建立提供支撐。在農(nóng)村金融交易活動中，對于講信用的單位和個人，給予一定的信用優(yōu)惠政策和相應(yīng)物質(zhì)激勵，以加強他們講信用的動機；對于那些不講信用的單位或個人，給予嚴厲的處罰，這些處罰應(yīng)包括行政處罰、經(jīng)濟處罰、社會曝光等等，且處罰力度應(yīng)超過其不講信用所獲取的收益，以提高不講信用的單位和個人失信成本，從而降低農(nóng)村金融風(fēng)險，維護農(nóng)村金融安全。

篇4

【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險 陽光信貸

全球化經(jīng)濟形式下，金融作為資金流轉(zhuǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它能夠激活整個市場經(jīng)濟，使各國的經(jīng)濟體系連成一體。同時能夠為企業(yè)或者個人帶來高額度的收益，然而金融本身也具有較高的風(fēng)險。

一、金融風(fēng)險

金融風(fēng)險一般是對未來的預(yù)期，在這個預(yù)期內(nèi)金融資產(chǎn)的未來收益可能潛藏著一定的危險，這些危險可能會使企業(yè)蒙受損失。通常情況下，金融風(fēng)險主要是市場、機構(gòu)、制度等方面的風(fēng)險。

我國的金融市場起步較晚，發(fā)展還不完善，在信貸操作過程中，經(jīng)常會出現(xiàn)不規(guī)范的操作，所以就導(dǎo)致中國信貸中存在著一定的金融風(fēng)險。

二、我國信貸領(lǐng)域存在的金融風(fēng)險

（一）信貸機構(gòu)中存在的金融風(fēng)險

中國除了歸屬于銀行體系的信貸機構(gòu)之外，還有部分民間信貸機構(gòu)的存在。它們主要分布在農(nóng)村或者中小企業(yè)聚集的地方。這些企業(yè)通常不隸屬于銀行體系，他們在資金借貸的過程中，主要采取直接見面交談的方式。借貸雙方?jīng)]有相關(guān)的擔(dān)保措施，借貸的利息也比銀行的利息高，本身規(guī)模小、操作極其不規(guī)范，有時會出現(xiàn)資金供求的不平衡，嚴重影響著銀行信貸機構(gòu)，給整個信貸市場帶來金融風(fēng)險。

（二）信貸制度中存在的金融風(fēng)險。

中國的信貸權(quán)限在改革中上，使得銀行對于農(nóng)民、個體工商戶中小企業(yè)等小額貸款重視不夠，積極性也不高。與此同時，信貸行業(yè)還有一整套繁瑣的程序，需要貸款的人一般要經(jīng)過調(diào)查、擔(dān)保和審查之后，銀行才決定是否發(fā)放貸款。這些制度將一大部分企業(yè)或者個人推向了民間貸款的行列，直接導(dǎo)致了信貸領(lǐng)域的金融風(fēng)險。

（三）信貸市場中存在的金融風(fēng)險。

人們常說“股市有危險，投資須謹慎”，其實這句話同樣適合信貸領(lǐng)域。中國自1998之后，國家對信貸領(lǐng)域的控制就逐漸減少。銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r來發(fā)展自己的信貸，然而由于部分商業(yè)銀行急于求成，使得每一年都會出現(xiàn)拖欠貸款、不還貸款等現(xiàn)象。與此同時，很多企業(yè)為了逃避高額賦稅，將資金投入民間機構(gòu)，這些都減少了銀行的資金存儲量。造成了整個信貸領(lǐng)域的資金供求失衡。信貸市場中存在的金融風(fēng)險遠遠不止這些，它們作為潛藏在金融市場的毒瘤，會漸漸擴大，最終限制經(jīng)濟的發(fā)展。故而解決好信貸領(lǐng)域的各種問題，減少金融風(fēng)險是當(dāng)務(wù)之急。

三、推行陽光信貸工程，減少信貸金融風(fēng)險

為了降低信貸領(lǐng)域存在的金融風(fēng)險，中國的金融界提出了建立陽光信貸工程的偉大規(guī)劃，這是中國信貸事業(yè)發(fā)展中的進步。

（一）陽光信貸

“陽光”首先讓人們想到的就是光明磊落、溫暖、安全。“陽光信貸”在操作的各個環(huán)節(jié)都體現(xiàn)著“陽光”的品質(zhì)。

陽光信貸是將銀行的整個貸款程序公開給公眾，在公眾的監(jiān)督下完成對客戶貸款的調(diào)查、授信、定價、操作等等。

這樣的方式，能夠使客戶清楚地看到貸款的每個環(huán)節(jié)，也幫助銀行充分了解客戶的每個經(jīng)營階段的狀況，幫助雙方建立一個相互信任的借貸平臺。

（二）陽光信貸的具體做法

1.陽光調(diào)查、多方評議

陽光調(diào)查是指針對需要提出貸款申請的中小企業(yè)、個體經(jīng)營者、農(nóng)民等，進行調(diào)查。在調(diào)查的過程中，信貸機構(gòu)能夠?qū)J款人的經(jīng)營狀況、風(fēng)險承擔(dān)能力、擔(dān)保狀況以及道德品質(zhì)狀況有基本的了解之后，為他們設(shè)立專門的經(jīng)濟檔案，以幫助銀行更好地了解企業(yè)或者經(jīng)營者在每個階段的經(jīng)營狀況。

多方評議是指在調(diào)查和決定借貸對象時，打破由幾個人“說了算”的傳統(tǒng)，實行多方調(diào)查和多方評議決定的方式。

陽光調(diào)查和多方評議能夠促進銀行和貸款人之間的相互了解，確保貸款發(fā)放初期的安全，減少金融風(fēng)險。

2.陽光定價，差別扶持

信貸機構(gòu)的定價指的是貸款的利息。以往的信貸機構(gòu)采用的是“一刀切”的方式，即不論企業(yè)規(guī)模的大小、經(jīng)營狀況的好壞，統(tǒng)一采取固定浮動不比例利率的方法，這種方法使得中小型企業(yè)承擔(dān)著巨額的利息，不利于企業(yè)的發(fā)展。而“陽光定價、差別扶持”是銀行對中小微型企業(yè)實行的差別定價法。銀行一般會運用固定的公式計算出不同的中小型企業(yè)的貸款利率，這樣公開的利率計算方式，能夠打消貸款人的疑慮，同時也降低了他們的利息支出。

陽光定價、差別扶持是根據(jù)企業(yè)自身的狀況，采用具體問題具體分析的方法進行的利率結(jié)算，它能夠保證企業(yè)的利息不超過其自身的能力，降低了企業(yè)沒錢還款、拖欠貸款的可能，減少了金融風(fēng)險。

3.陽光放款、限時結(jié)辦

中小企業(yè)資金需求有“短、急、頻、少”等特點，針對這一特點，“陽光貸款”工程一般都會為企業(yè)辦理“易貸通”卡。這張卡能夠幫助企業(yè)及時貸款、及時還款，方便企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)。同時“易貸通”在一定程度上也是一張信用卡，銀行通過這張卡，能夠充分了解企業(yè)的信譽狀況，以此方便銀行貸款的確定，降低信貸風(fēng)險。

4.陽光監(jiān)督、公開公示

這是“陽光貸款”的真正創(chuàng)新。它將銀行整個貸款的操作流程向公眾公開，對信貸中心的員工工號等工作信息進行公示，這樣能夠保證企業(yè)在面臨緊急狀況時，能夠迅速找到相關(guān)的部門或者負責(zé)人，節(jié)省時間。也能夠規(guī)范信貸機構(gòu)的行為，減少暗箱操作的可能。

陽光信貸是根據(jù)中國的國情，聯(lián)系信貸實際發(fā)展的一項創(chuàng)新性的工程，它有利于規(guī)范和控制信貸市場的正常進行，也能夠降低金融風(fēng)險，應(yīng)該被推廣和廣泛實踐。

參考文獻

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[2] 張宏斌.推進“陽光信貸”“四化”建設(shè)破解農(nóng)村金融“兩難”問題——關(guān)于實施“陽光信貸”工程系列問題的對話[N].金融時報（農(nóng)金周刊·調(diào)研），2012 ，9，27（012）.

篇5

在世界經(jīng)濟全球化的今天，金融資本的全球化是繼農(nóng)業(yè)革命、產(chǎn)業(yè)革命和信息革命之后的又一次革命性的變革。90年代中期，全球金融資產(chǎn)，包括股票、債券、貨幣等，就已超過410萬億美元，其增長速度是經(jīng)濟增長速度的400%；2000年，全球金融資產(chǎn)增加到近800萬億美元。只要世界大多數(shù)國家允許資本自由流動，世界金融危機就不可避免。目前我國金融體制改革的進程逐步加快，積極推進金融體制的國際接軌，中國金融市場的對外開放只是時間問題。所以，建立一個有效的反金融危機和金融風(fēng)險的防范與治理系統(tǒng)，顯得尤為重要

1我國金融風(fēng)險的表現(xiàn)

1.1宏觀金融領(lǐng)域存在的風(fēng)險

1.1.1中國金融市場對外開放面臨的風(fēng)險

這主要體現(xiàn)在國際游資沖擊和他國金融危機的波及。亞洲金融危機的爆發(fā)，使我們看到一些國家金融市場開放后，給國際炒家提供了可趁之機的情況。受沖擊的有經(jīng)濟發(fā)達國家，也有發(fā)展中國家。從長遠角度來看，金融體制的改革和金融自由化勢在必行，這樣金融風(fēng)險也就必然存在人民幣自由兌換和貨幣國際化過程中貨幣幣值波動，是金融市場對外開放的另一金融風(fēng)險。貨幣自由兌換分3個進程：經(jīng)常項目下的自由兌換、資本項目下的自由兌換和國內(nèi)自由兌換。目前，我國人民幣已實現(xiàn)經(jīng)常項目下的自由兌換，并在周邊國家和地區(qū)開始了貨幣國際化的進程。

國內(nèi)金融服務(wù)市場對外開放也存在金融風(fēng)險。中國加入WTO組織在即。WTO成員國要遵循世貿(mào)組織通過的“全球金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)議”，各成員國要逐步放開金融服務(wù)市場，可以說金融服務(wù)的全球競爭已經(jīng)出現(xiàn)。我國面對世貿(mào)組織的要求，也面對國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展需要與融入世界經(jīng)濟的需要，目前已逐步開放保險市場，擴大外資銀行經(jīng)營范圍，初步形成了外資金融機構(gòu)與國內(nèi)金融機構(gòu)競爭的局面。國內(nèi)金融機構(gòu)，尤其是國有銀行存在的問題明顯地暴露出來。

1.1.2股票市場的金融風(fēng)險

近幾年，我國上市公司數(shù)量成倍增長，但上市公司質(zhì)量欠佳，摻有虛假成份；中介機構(gòu)操作不規(guī)范，甚至聯(lián)手造假，欺騙投資者；入市主體不理性。這些情況表明，股市風(fēng)險已成為當(dāng)前我國金融風(fēng)險最危險的部分，一旦發(fā)生問題，其破壞性將大大超過銀行信用風(fēng)險。

1.1.3加大直接融資比例的金融風(fēng)險

國際上融資證券化趨勢進一步發(fā)展，資金融通方式更多的是通過直接渠道連接投資者和經(jīng)營者，而不是借助銀行信貸業(yè)務(wù)。但我國居民儲蓄存款長期以來是銀行最主要的負債業(yè)務(wù)，如果加大直接融資比例，勢必造成居民儲蓄存款被分流用來購買企業(yè)股票。這就容易造成銀行資金周轉(zhuǎn)困難，進而引發(fā)擠兌風(fēng)險。

1.1.4信用體系的金融風(fēng)險

我國推進金融體制的改革應(yīng)以重點清理呆帳、壞帳的金融整肅為前提。目前呆、壞帳已經(jīng)成為信用體系危機的主要表現(xiàn)。企業(yè)與銀行間的關(guān)系，企業(yè)、居民金融風(fēng)險意識和信用觀念淡漠等問題亟須調(diào)整和改變。

1.2我國金融機構(gòu)面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險

1.2.1資產(chǎn)風(fēng)險

資產(chǎn)風(fēng)險是金融機構(gòu)的根本性風(fēng)險。事實上，我國的金融風(fēng)險突出表現(xiàn)在銀行資產(chǎn)風(fēng)險上，貸款逾期、發(fā)生呆滯、呆帳情況比較嚴重。1998年，國有商業(yè)銀行不良貸款比例高達24.71%.

1.2.2利率風(fēng)險這是一種因市場利率變化引起金融機構(gòu)持有資產(chǎn)價格變動或銀行及其他金融機構(gòu)協(xié)定利率跟不上市場利率變化而帶來的風(fēng)險。尤其是在金融衍生品交易中，即金融機構(gòu)從事期貨、期權(quán)等金融衍生工具交易時對市場行情錯誤預(yù)測而發(fā)生損失的風(fēng)險巨大。隨著我國貨幣市場成熟發(fā)展，利率機制將趨于靈活，有管制的浮動利率將向開放的市場利率轉(zhuǎn)變，必將使金融機構(gòu)面臨比較明顯的市場利率風(fēng)險。

1.2.3流動性風(fēng)險

這是指存款人按照正當(dāng)理由要求提款時銀行或其他金融機構(gòu)不能支付的風(fēng)險。一是現(xiàn)金支付能力不足，二是不能滿足企業(yè)、單位等存款者轉(zhuǎn)帳支付需求。嚴重的流動性風(fēng)險會觸發(fā)銀行信用風(fēng)險，即存款者擠提存款而銀行無法支付的風(fēng)險。當(dāng)前我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款過快增長有可能成為金融機構(gòu)流動性方面的巨大隱患。從我國銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)來看，資金來源中居民儲蓄存款占80%，資金運用中有75%是對企業(yè)的固定資產(chǎn)的貸款。居民儲蓄余額的穩(wěn)定增長掩蓋了銀行流動性問題。因為高額儲蓄增長使銀行在資金方面有回旋的余地，而一旦因為某種原因造成儲蓄擠兌，銀行有可能會遇到支付困難，這將影響金融秩序的穩(wěn)定。

1.2.4干預(yù)風(fēng)險

這是指因政策性因素、政府行為、法律因素和司法行為等因素的變化而有可能直接給金融機構(gòu)帶來損失的風(fēng)險。如在企業(yè)破產(chǎn)工作中，地方司法部門往往偏袒地方企業(yè)，犧牲銀行利益；或因國際業(yè)務(wù)中的司法干預(yù)使得銀行國外分支機構(gòu)承擔(dān)信譽受損的風(fēng)險。

1.2.5犯罪風(fēng)險

這是指金融機構(gòu)面對來自外部和內(nèi)部針對其犯罪活動帶來的風(fēng)險，如詐騙銀行資金，篡改、偽造、隱瞞交易記錄，撰寫虛假報告，通過電腦開立非法帳戶，轉(zhuǎn)移資金等。在計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)飛速發(fā)展的今天，更應(yīng)注意計算機犯罪，即通過計算機主機和網(wǎng)絡(luò)工作站在未被授權(quán)的前提下采取非法進入、修改和非法索取等一系列方式而給金融機構(gòu)帶來的風(fēng)險。

1.2.6管理風(fēng)險

這是指金融機構(gòu)管理層在管理程序、管理機制或管理環(huán)節(jié)中出現(xiàn)紕漏對金融機構(gòu)帶來的風(fēng)險。如內(nèi)部稽核監(jiān)管制度力度不到位或疏于執(zhí)行，也包括銀行經(jīng)營管理人員風(fēng)險意識淡漠，不遵循謹慎經(jīng)營原則而造成的風(fēng)險損失。

2我國金融風(fēng)險的成因分析

2.1形成我國宏觀金融風(fēng)險的原因

2.1.1政府經(jīng)濟政策和央行貨幣政策的目標不一致

政府運用財政政策目標在于短期內(nèi)的高增長和低失業(yè)；中央銀行的貨幣政策目標在于相當(dāng)長時間內(nèi)的平穩(wěn)增長和低通脹；商業(yè)銀行的經(jīng)營目標在于利潤的最大化。政策目標相互沖突不可避免。首先，政府對缺乏獨立性的中央銀行施加壓力，使中央銀行的貨幣政策服務(wù)于政府的經(jīng)濟目標；其次，財政政策與貨幣政策的不一致，削弱了中央銀行的貨幣監(jiān)控能力。在實際案例中，如過度的財政政策引起通脹時，或過度緊縮的財政政策引起高失業(yè)時，中央銀行不得不調(diào)整自己的信用行為目標。中央銀行慣用的貨幣監(jiān)控手段，如再貼現(xiàn)率、存款準備金率、公開市場業(yè)務(wù)、存貸利率及規(guī)?？刂频?，由于宏觀經(jīng)濟政策變動相應(yīng)偏離了預(yù)定的正常值。最后，不適宜的行政行為也會增大商業(yè)銀行的信貸資金風(fēng)險。商業(yè)銀行無法實現(xiàn)利潤的最大化或股東權(quán)益的最大化，不情愿地違背市場規(guī)律去實現(xiàn)政府的經(jīng)濟職能。

2.1.2金融監(jiān)管存在的問題

一是我國央行的分支機構(gòu)按行政區(qū)域設(shè)置，不可避免地受當(dāng)?shù)卣深A(yù)；二是對金融機構(gòu)監(jiān)管實行分類、分級監(jiān)管，不同標準的監(jiān)管，形成了不合理的同業(yè)競爭，加劇了銀行經(jīng)營風(fēng)險。

2.1.3企業(yè)經(jīng)營管理不善

企業(yè)內(nèi)部控制較差、財務(wù)報表與實際不符、信譽下滑等問題，也加大了銀行的信用風(fēng)險。

2.2源于金融機構(gòu)的金融風(fēng)險的原因

金融體制改革經(jīng)過了十幾年，但以銀行為主渠道的融資體制沒有多大改變。銀行仍是社會金融資源的配置中心。銀行在發(fā)揮聚集、動員和分配資金的同時，也使經(jīng)濟運行中的諸多矛盾和風(fēng)險向自己集中。行業(yè)和企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的死帳和壞帳問題、國有經(jīng)濟的虧損欠帳問題以及泡沫經(jīng)濟破裂后的問題都反映為銀行的不良貸款大幅上升?？梢赃@樣說，我國目前尚未完全解決傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制下建立起來的傳統(tǒng)銀行體制中存在的深層次問題。

2.2.1政企不分、產(chǎn)權(quán)不清的現(xiàn)象仍然存在

在實際工作中，國家銀行仍承擔(dān)許多作為金融業(yè)不應(yīng)該承接的職能，國有商業(yè)銀行仍辦理大量政策性業(yè)務(wù)。

2.2.2中央銀行監(jiān)管力度不夠

這樣造成銀行無序競爭仍很突出，一方面會提高銀行的經(jīng)營成本，另一方面也影響了金融秩序和金融環(huán)境，加大了金融風(fēng)險。

2.2.3銀行法規(guī)不健全

國有商業(yè)銀行改造過程中急需的內(nèi)部管理規(guī)章制度不全，商業(yè)銀行對自身的內(nèi)部控制制度建設(shè)不夠重視，因而自我約束力差。

3關(guān)于金融風(fēng)險防范的理性思考

3.1加強對銀行的監(jiān)管，建立完善的金融市場

3.1.1不宜過早把國有商業(yè)銀行全面推向商業(yè)化

銀行商業(yè)化必定會帶來金融市場更激烈的競爭。而競爭激烈的金融市場會使金融體系更容易受到傷害。因此當(dāng)前把銀行完全推入市場條件還不成熟，不能急于求成。應(yīng)配合體制改革，培育經(jīng)濟活力，加強市場行為規(guī)范建設(shè)和約束機制建設(shè)，實現(xiàn)循序漸進，平穩(wěn)過渡。過渡階段，國家仍會加強對銀行的調(diào)控作用，減少銀行間競爭，促進幾大銀行的國家壟斷發(fā)展。

3.1.2分流居民儲蓄

分流居民儲蓄將有利于加快建設(shè)完善的金融市場，減輕銀行的信用壓力。應(yīng)該開發(fā)多樣化的金融產(chǎn)品，發(fā)展資本市場，逐步形成直接間接融資相并舉使二者均健全發(fā)展的格局。

3.1.3繼續(xù)保持中央銀行對貸款的指導(dǎo)作用

在我國目前資金相對不足的情況下，這對經(jīng)濟均衡健康的發(fā)展尤為重要。這一點可以借鑒日本的“窗口指導(dǎo)”方法，使銀行的貸款方向和性質(zhì)都不斷受到相應(yīng)的中央銀行部門的指導(dǎo)，使資金按經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)政策方向流入和流出特定的產(chǎn)業(yè)部門，鼓勵新技術(shù)領(lǐng)域的貸款需求。

3.2建立金融風(fēng)險防范系統(tǒng)和危機處理系統(tǒng)

全面的金融風(fēng)險管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)包括金融風(fēng)險預(yù)警防范系統(tǒng)和危機處理系統(tǒng)。金融風(fēng)險預(yù)警防范系統(tǒng)側(cè)重于事前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和日常控制風(fēng)險。在金融機構(gòu)內(nèi)部樹立起有效的第一道“防火墻”是建立金融風(fēng)險預(yù)警防范系統(tǒng)的核心。金融風(fēng)險危機處理系統(tǒng)著力處理已經(jīng)出現(xiàn)的較大問題，需要采取特別緊急措施的危機事件，是一個事后處理系統(tǒng)。目前國有銀行擬分別建立的金融資產(chǎn)管理公司實質(zhì)上是銀行內(nèi)部危機處理系統(tǒng)的一個重要組成部分。中央銀行也可以建立中央金融資產(chǎn)管理公司，作為中央銀行危機處理系統(tǒng)的主要組成部分。中央金融資產(chǎn)管理公司專職負責(zé)接管關(guān)閉金融機構(gòu)的具體工作，以及通過討價還價方式折價購買各金融機構(gòu)的不良資產(chǎn)。最近，中央銀行已強調(diào)建立金融風(fēng)險管理系統(tǒng)與金融監(jiān)管責(zé)任制，中國工商銀行與中國建設(shè)銀行等相繼改革了信貸管理體制。這些情況表明建立金融風(fēng)險預(yù)警防范系統(tǒng)已成為中央銀行與各金融機構(gòu)的共識。

3.3增強投資者對金融機構(gòu)的風(fēng)險意識

目前，我國金融機構(gòu)信息披露過少，金融業(yè)透明度不高。這種信息的極度不對稱性，導(dǎo)致投資者對金融機構(gòu)的風(fēng)險意識非常淡漠，在某種程度上已經(jīng)成為金融業(yè)市場化改革的重要障礙。因此，在未來金融業(yè)市場化改革中，中央銀行應(yīng)當(dāng)按“公開、公正、公平”原則，適當(dāng)增強金融業(yè)的透明度，如適度增加中央銀行工作透明度，公開金融風(fēng)險事件的處理程序；加快金融機構(gòu)信息披露；真正發(fā)揮獨立審計會計師的作用；發(fā)揮輿論監(jiān)督作用。

篇6

馬克·贊迪回顧了經(jīng)濟危機5年來，發(fā)生在美國乃至全球的經(jīng)濟事件，他撰寫的《美國回來》一書，由表及里地從政治和經(jīng)濟兩個層面分析了美國回歸的緣由。讀來讓人扼腕。不得不承認，美國金融體系依然是全球頂尖的—沒有之一。因為他們擅長總是退出最好的金融產(chǎn)品。

從一開始的經(jīng)濟震蕩演變成最后的金融恐慌，2008年9月7日星期天的那個下午，兩房的收歸國有讓整個國家的一代人都對未來產(chǎn)生了懷疑。市場已經(jīng)狂瀉且交投清淡，保險和銀行的倒閉，讓人們幾乎再無可信任的金融機構(gòu)。盡管雷曼背靠美聯(lián)儲，且并不缺錢，但因其風(fēng)險日漲，合作伙伴們漸漸遠去，萬惡的投機者推波助瀾，導(dǎo)致其破產(chǎn)。

應(yīng)該說這是嚴重的錯誤，迄今不少經(jīng)濟學(xué)家依然認為政府在處理雷曼破產(chǎn)事件上有過錯。也可能正是因為如此，在幾周之內(nèi)，美國政府從放棄雷曼到全力援助金融體系，來了個大轉(zhuǎn)彎。為了美國的利益，萬億美元級別的刺激計劃從銀行、保險蔓延到了車市，這一無論從政治需求和社會穩(wěn)定，還是從利害關(guān)系和行業(yè)立國方面來考慮，都是勢在必行的。而汽車行業(yè)成了經(jīng)濟復(fù)蘇的領(lǐng)頭羊。雖說沒有政府的幫助汽車行業(yè)也可能會柳暗花明，但是一定不會如此迅猛。

“工欲善其事，必先利其器”，導(dǎo)致金融監(jiān)管缺失的金融體系本身的整頓也必須要提上議事日程上來。人們發(fā)現(xiàn)該體系的最大風(fēng)險源自于傳統(tǒng)銀行外部星羅棋布的機構(gòu)，市場稱之為“影子銀行系統(tǒng)”。也就是對沖基金、私募公司以及其他一切發(fā)行、投資和交易一系列名目繁多的貸款、債權(quán)和衍生物的機構(gòu)。

篇7

央行研究局原副局長、和諧戰(zhàn)略研究聯(lián)盟理事長景學(xué)成對《財經(jīng)國家周刊》記者表示，“合理回歸”意味著房價還會進一步調(diào)控，與老百姓的收入與消費水平相當(dāng)?shù)姆績r才是“合理回歸”。

數(shù)據(jù)顯示，截至11月份，全國房地產(chǎn)開發(fā)投資增速連續(xù)4個月下滑；各類商品房銷售出現(xiàn)連續(xù)五個月下滑；11月，全國100個城市中有57個城市房價環(huán)比呈下跌態(tài)勢。

同時，開發(fā)商的資金壓力不斷加大，按揭貸款及土地抵押貸款等資金渠道持續(xù)被壓縮，在融資環(huán)境和行業(yè)基本面進一步惡化的情況下，房地產(chǎn)商的破產(chǎn)風(fēng)險急劇增加。

盡管此前的壓力測試結(jié)果表明，當(dāng)房價下跌50%，銀行的貸款覆蓋仍能達到100%。但有銀監(jiān)會內(nèi)部人士對本刊記者表示，由于情景設(shè)計沒有歷史數(shù)據(jù)參照，與房地產(chǎn)關(guān)聯(lián)行業(yè)有100多個，情景分析不全面。

對于金融機構(gòu)而言，盡管房地產(chǎn)企業(yè)大規(guī)模倒閉現(xiàn)象還未出現(xiàn)，但如2012年房價波動過大，銀行業(yè)仍將面臨金融風(fēng)險。

調(diào)控繃緊地產(chǎn)資金鏈

數(shù)據(jù)顯示，11 月全國房地產(chǎn)開發(fā)景氣指數(shù)為99.87，比10 月份回落0.4個百分點，這是自2011年出現(xiàn)的連續(xù)第6個月下滑，并自2009 年7 月以來再次跌破100 這一景氣榮枯線。

同時，11 月單月的銷售面積和銷售額則分別同比下降1.7%和1.2%，年內(nèi)繼4 月后第三次出現(xiàn)負增長。70個大中城市10月份的住宅銷售價格中，有34個新建商品住宅環(huán)比價格出現(xiàn)下降。北京、上海、廣州、深圳四個一線城市的房價出現(xiàn)集體下跌。

伴隨著房價下跌，2011年11月，全國130個主要熱點城市的土地出讓金較去年同期的1.7萬億元減少5200億元，降幅達30%。在清華大學(xué)中國經(jīng)濟研究中心研究員常修澤看來，“房價上漲勢頭得到了初步遏制。”

與此同時，房地產(chǎn)開發(fā)商資金鏈條出現(xiàn)緊繃。

據(jù)wind數(shù)據(jù)，截至2011年9月，房地產(chǎn)開發(fā)貸款余額為33887億元，環(huán)比下降0.82%。主要金融機構(gòu)新增房地產(chǎn)貸款9923億元，同比增長14.6%，而2010年同期這一數(shù)據(jù)分別為17200億元和32.9%。

至11月，房地產(chǎn)開發(fā)資金國內(nèi)貸款同比累計僅增長1.2%，而在2009年11月，這一數(shù)字高達40.2%。

資產(chǎn)負債率數(shù)據(jù)更能說明房地產(chǎn)企業(yè)的緊張程度。2011年上半年，房地產(chǎn)行業(yè)的資產(chǎn)負債率已經(jīng)高達71.28%。其中，總負債為1.24萬億元，總資產(chǎn)為1.73萬億元，總負債比去年底增加1514億元。為10年來最高峰值。

到了第三季度，這一數(shù)據(jù)更加惡化。即使行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)萬科，其在9月底的資產(chǎn)負債率也高達78.9%。其他的保利地產(chǎn)為80.74%，格力地產(chǎn)為82.45%，另外的高新發(fā)展達95.27 %，ST園城（600766.SH）甚至達到109.95%，已經(jīng)處于資不抵債狀態(tài)。

而市場數(shù)次“被傳聞”資金鏈斷裂的綠城集團，其在上半年資產(chǎn)負債率從去年底的132%飆升到了163.2%，已經(jīng)嚴重資不抵債。

業(yè)內(nèi)人士分析認為，房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)狀況出現(xiàn)惡化的主要原因包括，前兩年擴張速度較快、高價拿地又缺少內(nèi)部控制和管理的，以及所在區(qū)域項目“限售”等。

山西證券的一份研究報告顯示，隨著加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的深化，經(jīng)濟對房地產(chǎn)過渡依賴的局面也將轉(zhuǎn)變，從宏觀環(huán)境看，2012年房地產(chǎn)行業(yè)政策放松的可能性極低。

隨著2012年房地產(chǎn)定點調(diào)控政策的持續(xù)，地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)的案例或?qū)⒊霈F(xiàn)。而行業(yè)性危機將直接導(dǎo)致金融領(lǐng)域的潛在風(fēng)險的蔓延。

金融傳導(dǎo)風(fēng)險

據(jù)統(tǒng)計，我國39個大行業(yè)中，房地產(chǎn)業(yè)相關(guān)貸款占銀行體系貸款的20%，是其他行業(yè)平均貸款額度的10倍。目前，整體銀行業(yè)貸款50多萬億元，房地產(chǎn)業(yè)貸款就有10萬億元。

2011年前9個月，一二線城市部分土地價格已逼近底線。

國有大行、股份制銀行和中小銀行的房地產(chǎn)貸款在2009年6月后都是增長曲線。這意味著，銀行貸款的抵押物價值將出現(xiàn)不足值的風(fēng)險。

而高達70%以上的資產(chǎn)負債率和銷售均價的連續(xù)回落、銀行貸款規(guī)模的緊縮，房地產(chǎn)企業(yè)自有資金問題將直接影響銀行貸款資金的第一還款來源。

銀監(jiān)會內(nèi)部人士稱，2011年以來，銀監(jiān)會已在多次監(jiān)管會上指出房地產(chǎn)貸款、地方政府融資平臺貸款隱藏著比較大的風(fēng)險。

從銀行方面分析，近兩年大量增加房地產(chǎn)貸款的銀行將面臨較大風(fēng)險。這主要集中在股份制銀行和中小銀行。目前各大銀行個人按揭貸款雖有所下降，但房地產(chǎn)對公貸款均是增加，且對公貸款在房地產(chǎn)貸款中風(fēng)險較大。

數(shù)據(jù)顯示，2010年主要金融機構(gòu)房地產(chǎn)業(yè)不良貸款率為1.26%。

截至2011年9月底，多家商業(yè)銀行的對公房地產(chǎn)貸款不良率上升。如一家股份制銀行的對公房地產(chǎn)不良貸款率上升到1.87%，高于全行業(yè)對公不良貸款率1.11個百分點。

工商銀行城市金融研究所副所長樊志剛稱，房價若再下跌30%，可能導(dǎo)致現(xiàn)有銀行的不良率明顯上升3到4個點，銀行房地產(chǎn)貸款不良率將達到4%至5%。

建設(shè)銀行風(fēng)險內(nèi)控部的一位人士稱，現(xiàn)在最核心是房價不要波動太大，下降幅度太大就難以控制，難以風(fēng)險防范。下跌多少銀行能夠承受并不是價格問題，主要看銀行選擇的房地產(chǎn)企業(yè)是不是有現(xiàn)金流。

現(xiàn)在最大的壓力還是體現(xiàn)在政府融資平臺。中國銀行風(fēng)險管理部門人士稱，房地產(chǎn)市場的低迷使地方政府土地出讓金大幅下降，這些靠賣土地為“生”的地方政府，償債能力普遍受到質(zhì)疑。

某股份制銀行高管對本刊記者表示，因房地產(chǎn)行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險的增大，該行房地產(chǎn)貸款和政府融資平臺貸款的安全性開始面臨考驗。

有材料稱，現(xiàn)階段，我國房地產(chǎn)貸款面臨的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險。隨著限購、限貸及房產(chǎn)稅等稅收方面的政策調(diào)控影響逐步延伸，我國房地產(chǎn)貸款信用風(fēng)險有繼續(xù)擴大的趨勢。個別貸款品種還存在具體的監(jiān)管風(fēng)險與操作風(fēng)險。

在11月24日的“房地產(chǎn)金融風(fēng)險管理”座談會上，來自10家商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門的代表指出，銀行和企業(yè)更加關(guān)注房價下跌20%后會不會誘發(fā)恐慌性拋售現(xiàn)象，出現(xiàn)后有關(guān)方面能否采取有效措施控制其連鎖反應(yīng)。

事實上，在2011年4月，銀監(jiān)會為防止銀行“不生大病”，開展了針對房價下跌40%、50%這種極端情況下銀行是否能承受風(fēng)險的壓力測試。

壓力測試抗跌40%？

11月11日，前銀監(jiān)會主席劉明康稱，當(dāng)房價下跌40%時，銀行的貸款覆蓋率仍能達到110%；而最壞的情況發(fā)生，即當(dāng)房價下跌50%，銀行的貸款覆蓋率仍能達到100%，雖然利息不能回收，但本金沒有問題。

一石激起千層浪，劉明康對壓力測試結(jié)果的表述一時成為焦點。

一位股份制銀行高管對本刊記者稱，國內(nèi)銀行體系中的抵押物有70萬億〜80萬億都是土地或房產(chǎn)，壓力測試并沒有考慮土地銷售下滑以及價格下滑對銀行抵押品價值的影響。如2010年地產(chǎn)商買的土地，價格平均虛高20%左右。

“原來以為土地使用權(quán)的抵押是不斷往上漲的，現(xiàn)在打七折還賣不動。抵押物嚴重高估，抵押物的變現(xiàn)能力很弱，對銀行來說就是一個不良資產(chǎn)。”上述股份制銀行高管說。

此外，2011年以來，全國商品住宅成交量、銷售均價已連續(xù)八個月回落，庫存周期普遍延長，按揭資金到賬時間延遲，貸款規(guī)模明顯緊縮。

銀監(jiān)會內(nèi)部人士對本刊記者稱，2011年以來，銀監(jiān)會在多次監(jiān)管會上指出房地產(chǎn)貸款、地方政府融資平臺貸款隱藏著比較大的風(fēng)險?！?月開展的壓力測試，要求銀行面臨一些極端情況時，時刻要警惕，不能生大病?！?/p>

壓力測試是通過測算銀行在假定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失。其中，壓力情景的設(shè)立是最重要的一個環(huán)節(jié)。

上述銀監(jiān)會內(nèi)部人士稱，與房地產(chǎn)關(guān)聯(lián)行業(yè)有100多個，我們做的壓力測試最大的問題是比較簡單、孤立，所需的宏觀與行業(yè)數(shù)據(jù)不完善，房地產(chǎn)市場蕭條情況下的歷史數(shù)據(jù)無法得到，缺乏極端事件造成的銀行損失的歷史記錄。

同時，資產(chǎn)價格在上行周期風(fēng)險顯示不出來，但下行周期，一些風(fēng)險就會暴露。房價不斷下跌，成交量下降，企業(yè)本身的流動性減少，償付能力下降和弱化，所有這些都可能會引發(fā)一系列的信貸風(fēng)險。

另外，壓力測試不是簡單的價格變化測試，非常重要的是，它還需要有一個持續(xù)的時間考驗。

常修澤稱，中央在貨幣政策上進行了適度調(diào)整，從原來偏于適度從緊的貨幣政策調(diào)為中性的貨幣政策，按實際操作中會出現(xiàn)一定程度的微調(diào)和預(yù)調(diào)，這樣就能克服實際工作中資金供給不夠的問題，不會引發(fā)金融風(fēng)險。

“合理回歸要有一個過程，不可能降得過快，這是和結(jié)構(gòu)調(diào)整和金融風(fēng)險結(jié)合起來的松緊。”景學(xué)成說。

篇8

一、銀行業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展的促進作用

近年來，我國經(jīng)濟發(fā)展速度較快，體現(xiàn)為居民生活水平不斷提高、固定資產(chǎn)投資穩(wěn)步增長、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度不斷加大等方面。與此同時，銀行作為城市金融體系中的重要組成部分，在我國城市經(jīng)濟發(fā)展的宏觀環(huán)境下實現(xiàn)了利潤、規(guī)模的良好增長，并通過種種傳導(dǎo)機制與宏觀經(jīng)濟互為作用，相得益彰。在此背景下，進行我國城市經(jīng)濟發(fā)展與銀行業(yè)經(jīng)營情況的相關(guān)性分析，對于保持宏觀經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展、改善****銀行經(jīng)營管理具有重要的理論意義。

2.2006年樣本城市銀行業(yè)發(fā)展指標

樣本中涉及的六個城市均為當(dāng)?shù)氐慕鹑谥行某鞘校y行業(yè)普遍較為發(fā)達。

3、經(jīng)濟發(fā)展與銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營情況的相關(guān)性分析

通過以上不難看出，宏觀經(jīng)濟的發(fā)展與銀行業(yè)經(jīng)營情況呈現(xiàn)了一定的正相關(guān)關(guān)系，經(jīng)濟發(fā)達的城市也帶動了銀行業(yè)的發(fā)展。那么二者通過各種因素進行相互作用、實現(xiàn)同步發(fā)展的進程如何呈現(xiàn)?這正是本文要解決的問題。本文通過將經(jīng)濟發(fā)展指標與銀行業(yè)經(jīng)營指標互為因、變量的做法，在微觀層面探討了二者相互作用的機制，并通過回歸分析、因子分析得出了因素權(quán)重，較為全面地展現(xiàn)了此兩者的相關(guān)關(guān)系。

銀行的不同經(jīng)營指標會對地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展起到不同的作用。我們在此以六城市國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP總和作為研究對象，選取六城市各****銀行的利潤總額、存款總額、貸款總額、不良貸款率、網(wǎng)點數(shù)量總和等因子作為因變量進行分析。

1.六城市國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP與銀行利潤總額R的相關(guān)性分析

銀行利潤與國內(nèi)生產(chǎn)總值的聯(lián)系可用如下傳導(dǎo)機制來解釋：****銀行的利潤增加為本市稅務(wù)系統(tǒng)帶來更多的地稅收入，并可通過二次分配增加本系統(tǒng)員工的收入，這都構(gòu)成了拉動GDP增長的因素；市內(nèi)****銀行利潤的增加有助于其向總行爭取到更為優(yōu)惠的權(quán)限政策及信貸規(guī)模控制指標，進而可進一步擴大信貸規(guī)模，而這些都將有利于城市國內(nèi)生產(chǎn)總值的增加。不難看出，GDP與R呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。

2.城市國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP與銀行存款總額C的相關(guān)性分析

存款總量的增加可為****銀行帶來更多可以放貸的資源，即可以間接提高信用投放數(shù)量，可對GDP產(chǎn)生有力促進作用；同時一般性存款的增加可以增加銀行的放貸收益和資金拆借收益，通過影響利潤的方式影響GDP。從上述兩個層面來看，GDP與C呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。

從另一方面說，存款總額作用于GDP時需要有存貸比指標作為傳導(dǎo)媒介，存貸比的下降將會部分抵消存款增長對GDP的促進作用，從這個層面來看，GDP與C呈現(xiàn)不確定性。

3.國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP與****銀行風(fēng)險資產(chǎn)總額A的相關(guān)性分析

銀行風(fēng)險資產(chǎn)總額的增加將直接加大銀行信用的投放力度，擴張對企業(yè)和個人的授信規(guī)模，將對整個地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境起到較大的推動作用。這里的風(fēng)險資產(chǎn)包括貸款、承兌匯票、保函、信用證等所有表內(nèi)外具有風(fēng)險敞口的銀行產(chǎn)品總和，而這些銀行釋放的風(fēng)險敞口通過各種資金形式加入企業(yè)和個人的生產(chǎn)、消費鏈條，擴張了生產(chǎn)、消費規(guī)模，提高了資金周轉(zhuǎn)速度，促進了GDP的增長，顯然，GDP與A呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。

4.國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP與****銀行不良資產(chǎn)數(shù)額S的相關(guān)性分析

從微觀層面講，銀行不良資產(chǎn)數(shù)額的增加將核減其經(jīng)營利潤，影響銀行納稅金額；同時不良的增加顯示了該****銀行控制風(fēng)險能力不足，其總行必然采取相關(guān)措施削減其放款權(quán)限，嚴格其貸款審批力度，從這個層面講，GDP與S呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系。

從宏觀層面講，轄區(qū)內(nèi)銀行不良貸款數(shù)額增加顯示該區(qū)域金融風(fēng)險加大，必然會使****銀行采取收縮規(guī)模、提高條件及價格等方法控制風(fēng)險，而這顯然將對GDP的增長帶來不良影響，從這個層面講，GDP與S也呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系。

5.國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP與****銀行網(wǎng)點數(shù)量總額W的相關(guān)性分析

在當(dāng)前各家銀行網(wǎng)點審批制度日益嚴格的情況下，網(wǎng)點數(shù)量的增加將加快當(dāng)?shù)亟鹑隗w系資金流通速度，增大授信規(guī)模，促進GDP的增長，因此，GDP與W呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。

綜合以上分析，我們選取樣本城市銀行的利潤總額、存款總額、風(fēng)險資產(chǎn)數(shù)額總額、不良貸款總量、網(wǎng)點數(shù)量總和等因子作為因變量，國內(nèi)生產(chǎn)總值作為自變量進行回歸分析，以2002年9月-2007年9月各月的數(shù)據(jù)作為分析樣本，得出以下結(jié)論：

銀行風(fēng)險資產(chǎn)總額對GDP的影響非常明顯，其相關(guān)系數(shù)達到0.45，控制銀行投放授信對于調(diào)節(jié)地方經(jīng)濟具有明顯作用；銀行利潤的增加對GDP也會產(chǎn)生積極的推進作用；而不良資產(chǎn)數(shù)額對宏觀經(jīng)濟的負面影響達到了-0.36，可見銀行不良資產(chǎn)對經(jīng)濟體系具有較大的“殺傷力”，銀行發(fā)展質(zhì)量對于宏觀經(jīng)濟建設(shè)具有極為重要的戰(zhàn)略意義。

隨著我國金融體制改革的逐漸推進，****銀行都開始推行集約化經(jīng)營思路，將注意力轉(zhuǎn)移到利潤指標上來，而非像先前一樣只側(cè)重規(guī)模的擴張。我們此時將樣本城市銀行利潤總額R作為自變量，將六城市國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP總和、CPI指數(shù)P和、固定資產(chǎn)投資總額T、居民平均收入總和Y、財政支出總額F作為因變量進行分析。

6.銀行利潤總額R與國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP相關(guān)性分析

地區(qū)GDP的增加顯示了其經(jīng)濟的良好發(fā)展態(tài)勢，地區(qū)內(nèi)的企業(yè)、居民也將享受到地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的好處，在規(guī)模、收入等方面出現(xiàn)較大良性改觀。與此對應(yīng)，作為資金運營中介的銀行業(yè)金融機構(gòu)，其必然也將得到此財富效應(yīng)的好處，存、貸款數(shù)額以及結(jié)算中間收入將隨著宏觀經(jīng)濟指標的走高而增加，因此，R與GDP呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，即

7.銀行利潤總額R與CPI指數(shù)P的相關(guān)性分析

物價指數(shù)P對R的影響相對復(fù)雜。如果P持續(xù)走低、出現(xiàn)通貨緊縮、消費意識不旺現(xiàn)象，企業(yè)生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié)將受到影響，不利于銀行授信的償還和規(guī)模的增長，自然不利于利潤的增長，此時二者呈現(xiàn)正比關(guān)系；若P持續(xù)走高、出現(xiàn)通貨膨脹現(xiàn)象，短期內(nèi)由于經(jīng)濟過熱可帶動銀行擴大授信規(guī)模、提高收益，但在長期內(nèi)則可能導(dǎo)致銀行在過熱后的調(diào)整期內(nèi)出現(xiàn)不良資產(chǎn)，影響利潤水平。因此在通貨膨脹的情況下，二者的關(guān)系難以確定。

8.銀行利潤總額R與固定資產(chǎn)投資總額T的相關(guān)性分析

近年來六城市固定資產(chǎn)投資額呈現(xiàn)不斷增加的態(tài)勢，主要由市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資和企業(yè)項目投資兩部分構(gòu)成。目前國內(nèi)市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資大多采取BOT和TOT等方式，銀行資金成為重要的項目資金來源。而企業(yè)項目投資很大一部分來源于****銀行的短期流動資金貸款，以短貸常用的方式保證項目的順利進行。因此，固定資產(chǎn)投資額的增加將直接拉動****銀行中、長期貸款及流動資金貸款的投放額度，促進了銀行利潤的增長，因此二者呈正比關(guān)系。

9.銀行利潤總額R與居民收入Y的相關(guān)性分析

居民收入的增加將直接帶動****銀行儲蓄存款數(shù)額的增長，為其開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供更多資源；與此同時，收入的增加將刺激居民購買房產(chǎn)、汽車等消費品的欲望，擴大****銀行發(fā)放此類消費貸款的規(guī)模。從這個層面講，R與Y呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。

換二個角度，居民收入的增加將促進汽車、房地產(chǎn)、食品、化妝品等行業(yè)本地企業(yè)的經(jīng)營態(tài)勢向良性發(fā)展，間接為****銀行的經(jīng)營提供更多市場贏利空間，使R與Y呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。

綜合以上分析，我們選取樣本六城市國內(nèi)生產(chǎn)總值總和、CPI指數(shù)和、固定資產(chǎn)投資額總和、居民平均收入總和、財政支出額總和作為因變量，****銀行利潤總額R作為自變量進行回歸分析，以2002年9月--2007年9月各月的數(shù)據(jù)作為分析樣本，得出以下結(jié)論：

GDP對****銀行利潤的相關(guān)性因子最大，可見銀行經(jīng)營對于周邊經(jīng)濟環(huán)境的依賴性；而固定資產(chǎn)投資總額與銀行利潤的相關(guān)性也存在較高的相關(guān)性；由于“擠出效應(yīng)”的影響，財政支出對銀行利潤的相關(guān)性較低。

通過以上分析，我們量化了我國經(jīng)濟發(fā)展與銀行業(yè)經(jīng)營情況的相關(guān)性，探索了一條實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟與微觀銀行經(jīng)營協(xié)同發(fā)展的理論道路。若想為經(jīng)濟發(fā)展注入動力，政府部門應(yīng)著力加強與銀行的溝通聯(lián)系，運用金融杠桿促進GDP發(fā)展；若想提高銀行經(jīng)營水平，銀行應(yīng)進行較為深入的宏觀經(jīng)濟研究，在政府行為與市場行為中間尋找機遇。只有實現(xiàn)了政府與銀行的通力配合，地區(qū)經(jīng)濟方能在金融體系的推動下實現(xiàn)良性循環(huán)。

二、中國金融系統(tǒng)防范金融風(fēng)險的應(yīng)對之道

（一）消除準財政貸款是財政和貨幣控制。

利用銀行系統(tǒng)來補貼實際部門活動的做法損害了信貸文化的形成，是導(dǎo)致銀行不健全的一個關(guān)鍵原因。例如，土耳其向農(nóng)業(yè)和俄國向大型國營企業(yè)提供的軟性貸款是這兩個國家金融脆弱性的主要根源，導(dǎo)致了最近發(fā)生的金融危機。此外，準財政貸款損害了公共資金流動和存量的健全性，因為來自金融系統(tǒng)的難以量化的或有負債可能都對這些流動和存量帶來負擔(dān)。同樣，由于****貸款和軟性貸款難以區(qū)分，銀行指標的質(zhì)量被減低，從而可能導(dǎo)致低估資產(chǎn)質(zhì)量問題的深刻程度。因此，對虧損的企業(yè)或特別公共投資規(guī)劃提供的資助即使無法避免，也應(yīng)該直接通過預(yù)算撥款，以提高透明度和避免損害銀行業(yè)的健全。

（二）清楚地確定國家在金融系統(tǒng)中發(fā)揮的作用。

國家通過遏制道德風(fēng)險在維護金融穩(wěn)定方面發(fā)揮關(guān)鍵作用，而遏制道德風(fēng)險的辦法是審慎管理和監(jiān)督，以及利用包括存款保險和中央銀行緊急貸款在內(nèi)的安全網(wǎng)來保護存款人。然而，國家在這樣做的時候必須劃清界線，必須事先闡明國家所提供財務(wù)擔(dān)保的規(guī)模、范圍和期限，例如預(yù)先說明將要保護的金融機構(gòu)的類型和負債的類別，說清楚國家對金融系統(tǒng)提供支持的范圍，只要這種說明有信譽，便能夠減少經(jīng)濟中的道德風(fēng)險，而有無信譽最終是通過事實來證明的。此外，隨著時間的推移，一旦金融系統(tǒng)有了一個健全的基礎(chǔ)，便應(yīng)該用其他辦法取代國家擔(dān)保，例如代之以一項資金充足的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的存款保險計劃。

（三）致力于改善金融業(yè)的信息不對稱狀況。

中央銀行、監(jiān)督機構(gòu)和財政部門的決策人員需要適當(dāng)?shù)慕鹑谛畔肀O(jiān)督和診斷金融業(yè)中的問題，并判斷個別機構(gòu)到底是流動性不足還是喪失了清償能力。同樣，銀行的投資者也需要良好的金融信息來評估和監(jiān)督借款人和股份發(fā)行人的信用。但需要注意的是，即使掌握到最好的數(shù)據(jù)，在危機情況下，仍有可能無法區(qū)分流動性壓力和清償能力受到的壓力。

為了提高信息質(zhì)量，可以采取的步驟包括：(1)加強會計和披露標準；(2)利用信譽卓著的國際會計公司進行外部審計；(3)要求在財務(wù)報表中披露更為詳細的信息，包括關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量的信息。美國安然公司的破產(chǎn)就充分說明了，如果沒有可靠和透明的財務(wù)報表，就會導(dǎo)致重大的破產(chǎn)事件，所以沒有任何國家能夠?qū)π畔⒌馁|(zhì)量掉以輕心。鑒于建立可靠的金融信息基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)需要付出大量的時間和努力，因此這些改革應(yīng)該及早開始。

印度尼西亞和泰國的情況顯示，如果沒有關(guān)于金融業(yè)和公司部門的良好信息，財政和貨幣控制會更加難以實現(xiàn)。印度尼西亞和泰國的大多數(shù)公司與這兩個國家所在區(qū)域的大多數(shù)公司一樣，沒有遵守國際會計標準。在這兩個國家內(nèi)，由于缺乏關(guān)于金融資產(chǎn)質(zhì)量和公司部門負債情況的可靠數(shù)據(jù)，致使人們沒有及時發(fā)現(xiàn)各公司日益增加的大量負債和金融系統(tǒng)的脆弱性。因此，當(dāng)投資者的信心于1997年發(fā)生動搖的時候，人們無法區(qū)分銀行到底是喪失了清償能力還是流動性不足，擠提存款的事件使這個問題更為惡化。

（四）利用中央銀行信貸機制的具體規(guī)則。

這些規(guī)則應(yīng)該制定周詳、清晰明了和公開宣布，并應(yīng)該得到一致的實行。所有類型的中央銀行信貸，無論是在常規(guī)的貨幣業(yè)務(wù)中提供的信貸，還是向政府、政府主管部門或私營公司提供的信貸，無論是正常信貸，還是緊急信貸，都應(yīng)適用這個原則。盡管各國中央銀行在發(fā)放緊急貸款方面有秘密從事的傳統(tǒng)，但人們?nèi)找嫘纬傻墓沧R是支持采取以規(guī)則為準的方式。根據(jù)這個方式，中央銀行應(yīng)具體說明提供資助的先決條件，但貸款決定仍然是以個案方式做出。這樣，中央銀行保持了一定程度的建設(shè)性的含混。同樣，需要為中央銀行的放貸活動確定模式和問責(zé)范圍。中央銀行的放貸活動除非得到很好的管理，否則會對宏觀經(jīng)濟和金融穩(wěn)定帶來嚴重風(fēng)險。因此，需要事先闡明放貸的準確模式，包括說明貸款的規(guī)模、償還期、目的以及有資格獲得貸款的機構(gòu)和需要提供的抵押物。在難以區(qū)分流動性壓力和清償能力壓力的情況下，抵押物可以發(fā)揮特別重要的作用。除此之外，可能喪失清償能力或沒有足夠抵押的機構(gòu)提供貸款的決定應(yīng)該與財政主管部門聯(lián)合做出。

（五）中央銀行的自。

如果沒有這樣的自，就難以清楚地確定責(zé)任和問責(zé)范圍。現(xiàn)在有很多證據(jù)顯示，中央銀行的業(yè)務(wù)自在金融穩(wěn)定方面發(fā)揮著重要作用。顯然，在確定中央銀行自的同時，還需要建立問責(zé)制，以保證實現(xiàn)中央銀行的目標。發(fā)展有效地控制貨幣供應(yīng)的工具和市場是對中央銀行自和貸款業(yè)務(wù)的一項重要補充。例如，中央銀行經(jīng)常需要撤出通過最后放貸人機制注入經(jīng)濟的流動性，以便保證使貨幣供應(yīng)的增長符合低通貨膨脹的目標。而有效的干預(yù)和中和操作又取決于是否具備間接的貨幣工具以及深化的貨幣和證券市場。

印度尼西亞的經(jīng)驗突出表明，如果不具備貨幣控制的先決體制條件，會出現(xiàn)什么樣的麻煩。在該國金融業(yè)的問題發(fā)展成全面危機時，中央銀行除了提供流動性支持，幾乎沒有其他選擇。印度尼西亞并不是惟一向問題銀行提供大量流動性支持的國家；但是，與韓國和泰國不同的是，該國缺乏必要的貨幣工具和深化的市場來中和中央銀行注入的流動性。印度尼西亞由于喪失了貨幣控制，出現(xiàn)了高通貨膨脹和盧比的急劇貶值。

（六）宏觀經(jīng)濟和穩(wěn)定還取決于政策的可信度。

這種可信度則是以可靠的司法制度、透明度和明確界定的機構(gòu)責(zé)任為基礎(chǔ)?？煽慷鴱娪辛Φ姆珊凸芾砜蚣苁钦呖尚哦群徒鹑诜€(wěn)定的基礎(chǔ)。如果沒有這種框架，就無法執(zhí)行經(jīng)濟政策和金融政策。為了保證對審慎義務(wù)和金融業(yè)務(wù)的違反者采取行動，法規(guī)的強制執(zhí)行必不可少，法規(guī)執(zhí)行還可以成為針對所有市場參與者的一個可信的威懾手段。

為了提高政策的可信度，還需要確定出機構(gòu)責(zé)任，并在必要的情況下重新分配這些責(zé)任。例如，中央銀行應(yīng)該擁有授權(quán)和業(yè)務(wù)上的自來把穩(wěn)定物價作為其首要目標。只有這樣，才能夠使中央銀行為其績效負責(zé)。同樣，監(jiān)督部門需要有權(quán)通過審慎規(guī)定和對金融機構(gòu)進行干預(yù)。否則，將無法使這些部門對金融業(yè)的健全負責(zé)。這些方面的政策經(jīng)常導(dǎo)致利害沖突并有損于問責(zé)制。

參考文獻：

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2、陳艷紅.淺析美國金融危機對我國金融業(yè)的影響[J].中國監(jiān)察，2008

篇9

1.金融會計風(fēng)險的表現(xiàn)

風(fēng)險是指遭受損失的可能性。銀行經(jīng)營活動的運作過程，與銀行會計十分密切，幾乎每一筆業(yè)務(wù)都需要銀行會計的核算與操作。所以，銀行風(fēng)險也可以理解為銀行會計的風(fēng)險。其主要表現(xiàn)在：

(1)會計核算風(fēng)險。銀行會計的基礎(chǔ)性工作，在于真實、完整、及時地對銀行業(yè)務(wù)進行核算。是銀行生存和發(fā)展的重要因素之一。如果會計核算方法不佳、核算程序不規(guī)范、核算質(zhì)量不高，就容易發(fā)生風(fēng)險。因為，會計核算工作的環(huán)節(jié)非常多，在資產(chǎn)、負債及中介業(yè)務(wù)中，每日都要進行大量的現(xiàn)金收付、憑證受理審查、科目運用、帳戶登錄等等，都直接或間接地與風(fēng)險發(fā)生聯(lián)系，很多銀行風(fēng)險是與某個會計核算環(huán)節(jié)的失控有關(guān)。

(2)票據(jù)結(jié)算風(fēng)險。結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行一項重要的中介業(yè)務(wù)，它是通過銀行提供各種支付結(jié)算的手段與工具，為客戶實現(xiàn)經(jīng)濟活動中的貨幣給付轉(zhuǎn)移。隨著經(jīng)濟活動的日益頻繁，支付數(shù)量的日趨上升，以票據(jù)為主要支付手段的結(jié)算業(yè)務(wù)也給銀行帶來了諸多的風(fēng)險，主要表現(xiàn)在：第一，從票據(jù)當(dāng)事人看，有其本身票據(jù)填寫不清帶來的風(fēng)險；第二，從結(jié)算中介人看，有操作失誤或任意違規(guī)而造成的風(fēng)險；第三，從結(jié)算環(huán)境看，有票據(jù)犯罪日益增多給銀行帶來的風(fēng)險，也有銀行、企業(yè)以及司法部門對處理票據(jù)糾紛依據(jù)的法律、規(guī)定理解不統(tǒng)一而帶來的風(fēng)險。

(3)結(jié)算編制風(fēng)險。從會計工作的程序看，結(jié)算編制是最后的環(huán)節(jié)。在銀行業(yè)中，結(jié)算風(fēng)險最主要的表現(xiàn)是結(jié)算數(shù)據(jù)的不真實，其中尤其是利潤反映不真實。當(dāng)然，這種情況的存在，有技術(shù)或制度上的原因，也有人為的因素。從人為的因素來看，不可忽略的問題是虛假性。如有的金融機構(gòu)為了本單位或其它某種需要，要求會計部門在結(jié)算報表上做數(shù)字游戲，或虛增利潤，或虛減利潤，另外，搞賬外賬，想以此取得業(yè)績考核名次或達到暗留盈利的目的。結(jié)算利潤是反映經(jīng)營者最終經(jīng)營成果的重要指標，其數(shù)據(jù)不實，不僅會影響單位，也會對上一級部門（如總行一級法人），乃至對國家隱藏風(fēng)險。從技術(shù)或制度的原因來看，主要是合理性問題，如呆賬、壞賬、準備金的提取比例是否合理，應(yīng)收利息計提的標準是否合理等。

(4)會計監(jiān)督風(fēng)險。會計工作的一項重要的職能是實施會計監(jiān)督。會計監(jiān)督就是對單位經(jīng)營活動的合理性、合法性進行監(jiān)督，但是目前金融會計監(jiān)督職能相對軟弱，如：商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌后，效益成本觀念得到很大增強，但也有一些銀行或其分支機構(gòu)在這方面做得不好，只求存款數(shù)量，不講存款結(jié)構(gòu)，變相提高存款利率；盲目互相攀比，豪華裝潢營業(yè)辦公用房，費用開支增加。對于這些不合理或不合法的經(jīng)營，會計部門一般無法起到有力的監(jiān)督作用，而這種經(jīng)營的虧損風(fēng)險正在進一步加劇，發(fā)展嚴重將會影響到我國商業(yè)銀行的前途。

(5)人員管理風(fēng)險。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是一部分銀行會計人員素質(zhì)不高，在工作中表現(xiàn)出服務(wù)態(tài)度度不佳，操作行為不規(guī)范，從而容易發(fā)生會計差錯；二是還有個別銀行會計人員品質(zhì)惡劣，他們內(nèi)外勾結(jié)，肆意侵害銀行利益，從而發(fā)生經(jīng)濟案件；三是會計崗位設(shè)置缺乏應(yīng)有的互相制約和牽制。目前有些金融機構(gòu)會計崗位的設(shè)置面臨兩難局面，因業(yè)務(wù)量上不去，人員配備就不足，這樣會計崗位的設(shè)置就無法達到科學(xué)合理，混崗、兼崗、業(yè)務(wù)處理“一手清”現(xiàn)象時有發(fā)生。有些金融機構(gòu)從本身的經(jīng)營成本角度考慮，導(dǎo)致會計人員配備不足；四是金融機構(gòu)在會計核算方面的漏洞，規(guī)章制度、操作規(guī)程制定的不完善，制度不完善會影響會計人員經(jīng)辦業(yè)務(wù)的質(zhì)量，同時會影響各部門之間的協(xié)調(diào)與配合。

2.風(fēng)險產(chǎn)生的原因分析

(1)競爭激烈的市場經(jīng)濟環(huán)境。我國的經(jīng)濟環(huán)境已由過去的計劃經(jīng)濟模式逐步走向市場經(jīng)濟模式。在市場化的進程中，市場經(jīng)濟所常見的缺陷也逐漸暴露出來，如：市場存在著不公平的競爭，市場的約束機制缺乏等等。目前，從我國的情況看，社會平均利潤率尚未形成，而金融機構(gòu)的賬面投資回報率又吸引了大量的社會資源涌入。在缺乏健全的市場準入標準情況下，再加上地方政府的本位主義色彩，各地金融機構(gòu)劇增。大量增加的金融機構(gòu)，雖有利于市場效率的提高和社會性平均利潤率的形成，但違規(guī)經(jīng)營、從事非法活動的可能性增加了，從而銀行風(fēng)險日趨增大。

(2)不完善的金融管理模式。嚴格地說，即使在激烈競爭的市場經(jīng)濟環(huán)境下，如果有比較完善的金融管理模式，仍可以將銀行風(fēng)險控制在較低水平。但我國現(xiàn)階段的金融管理模式，仍有一些欠缺。其一，在宏觀監(jiān)管方面，還需強化各銀行按市場規(guī)則公平競爭。因為，地方政府的保護措施，可以使某些銀行享有更多的“政策”優(yōu)勢。另外，對于有的銀行以不遵守金融法規(guī)和制度為前提的競爭行為，宏觀監(jiān)管也缺乏有效性，表現(xiàn)為僅停留在事后管理的狀態(tài)，從而難以達到防范風(fēng)險的目的。其二，在微觀管理方面，銀行的內(nèi)部控制薄弱，表現(xiàn)在制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體制不順、權(quán)利制約失衡、會計信息失真等，較易發(fā)生銀行風(fēng)險。

(3)相對落后的會計運作手段。現(xiàn)代銀行的發(fā)展，要求現(xiàn)代會計手段的配套。現(xiàn)代會計手段一方面表現(xiàn)在會計電算化的形式上，另一方面表現(xiàn)在會計核算監(jiān)督制度優(yōu)化的內(nèi)容上。會計電算化既可以簡化會計人員的手工勞動量，加快會計信息的傳遞，也可以嚴格會計操作手段，規(guī)范會計核算程序。而后一方面對于防范銀行在會計核算方面的風(fēng)險尤其重要。會計核算監(jiān)督制度的優(yōu)化，則可以從根本上促進會計核算監(jiān)督工作的完善。但在目前我國銀行業(yè)，會計電算化仍較落后，應(yīng)用程度不高，覆蓋面不廣，會計軟件的開發(fā)跟不上實踐的需要。在會計核算監(jiān)督制度上，也需要進一步完善，不能僅停留在滿足事中、事后算賬的水平上，而應(yīng)該具備事中控制和事后控制的能力。這樣才能有效減少銀行風(fēng)險的發(fā)生。

(4)有待提高的會計素質(zhì)。從總體上看，銀行會計工作人員的學(xué)識水平、專業(yè)技術(shù)和職業(yè)道德等仍需加強和提高。從銀行風(fēng)險產(chǎn)生的原因看，人員素質(zhì)因素不可忽視。實際上，許多風(fēng)險的發(fā)生在一定程度上與會計人員的工作有關(guān)聯(lián)。

3.銀行風(fēng)險的會計防范措施

(1)強化會計業(yè)務(wù)制度體系。會計業(yè)務(wù)的制度體系是銀行內(nèi)部控制機制的組成部分之一。會計制度的完善，有利于內(nèi)控制約機制的充分發(fā)揮。在加強會計業(yè)務(wù)制度體系建設(shè)時，要注意其全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性，即這一制度體系在會計業(yè)務(wù)中覆蓋要寬廣，操作要規(guī)范，不能脫離實際，并能有效與其它部門工作配合。一套完善的會計業(yè)務(wù)制度將有利于堵塞漏洞，化解風(fēng)險。

(2)重視會計核算監(jiān)督職能。會計核算與監(jiān)督是會計的兩大職能，在建立了全面的會計制度體系后，接下來的具體工作是嚴格執(zhí)行。我們認為，在會計核算中要強調(diào)真實、準確、完整、合法；而在會計監(jiān)督中要強調(diào)獨立、嚴格、及時、有效，尤其是重視會計業(yè)務(wù)的事前和事中監(jiān)督，因為事后發(fā)現(xiàn)問題往往無濟于事。而嚴格會計業(yè)務(wù)事前和事中監(jiān)督，可以力求把風(fēng)險消除在日常工作處理中，從而減少損失。

(3)發(fā)展現(xiàn)代會計運作手段?，F(xiàn)代會計手段既表現(xiàn)在形式上，也表現(xiàn)在內(nèi)容上。內(nèi)容上指強調(diào)會計核算監(jiān)督制度的完善，形式上則是指會計電算化方法。銀行業(yè)應(yīng)大力推廣業(yè)務(wù)處理電算化，這樣對改善服務(wù)、增強競爭力有很大幫助，更重要的是它的推廣運用可以規(guī)范會計操作程序，減少人工處理業(yè)務(wù)的隨意性和靈活性，減少差錯和違規(guī)。同時也應(yīng)清醒地認識到，有了會計電算化不等于萬無一失，因為電腦處理系統(tǒng)本身有一個是否完善的問題，另外還有一個操作管理問題。如果對此掉以輕心，仍會潛伏較大的風(fēng)險。

篇10

隨著世界范圍內(nèi)金融業(yè)的動蕩，昭示著金融業(yè)正面臨著諸多挑戰(zhàn)，金融創(chuàng)新迫在眉睫，呈必然之勢。但在金融創(chuàng)新的道路上，各種不可預(yù)知的問題都有可能發(fā)生。創(chuàng)新既為金融業(yè)帶來了新的發(fā)展機遇，也形成了較大的風(fēng)險與挑戰(zhàn)。本文從金融創(chuàng)新本身及金融的風(fēng)險管理兩個主要方面進行了探究，并通過對金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險管理的關(guān)系研究，尋找促進金融創(chuàng)新，加強金融風(fēng)險管理的有效措施，以供參考。

【關(guān)鍵詞】

金融創(chuàng)新；金融風(fēng)險管理；內(nèi)在關(guān)系；應(yīng)對措施

市場經(jīng)濟的發(fā)展為金融業(yè)的健康發(fā)展提供了諸多便利，但是市場經(jīng)濟本身存在的自發(fā)性、盲目性、滯后性等固有的缺陷也對金融發(fā)展形成了較大的阻礙。為了活躍市場，消除金融業(yè)發(fā)展的不利因素，金融創(chuàng)新已成必然之勢。創(chuàng)新必然會催生新的事物，但伴隨新事物而來的各種未知也是金融發(fā)展?jié)撛诘娘L(fēng)險。如何在金融創(chuàng)新的前提下，降低金融風(fēng)險管理，是促進金融繁榮的重要前提。

1 金融創(chuàng)新概述

金融創(chuàng)新是指在金融領(lǐng)域，運用一定的方法手段對各種金融要素進行重新組合，或結(jié)合的一種改革，改革后能獲取更大的利潤和更多的發(fā)展機會。它包括新的金融工具、新的支付手段、新的融資方式、新的組織形式等，它是金融領(lǐng)域內(nèi)的一次重大變革。而金融創(chuàng)新也有狹義和廣義，廣義上的金融創(chuàng)新是指金融工具、金融市場以及金融制度等大方面的創(chuàng)新；狹義的金融創(chuàng)新卻僅指金融工具的創(chuàng)新，這兩者之間區(qū)別很大。

金融創(chuàng)新的主體也并不是僅局限于各金融機構(gòu)，除了各大金融機構(gòu)外，金融創(chuàng)新還在各銀行、非銀行金融機構(gòu)等領(lǐng)域內(nèi)開展。金融創(chuàng)新能有效規(guī)避金融管制，滿足金融業(yè)競爭對金融業(yè)提出的新要求，并且，金融創(chuàng)新在一定程度上能有效規(guī)避風(fēng)險，促進金融業(yè)的健康發(fā)展。最重要的是金融領(lǐng)域內(nèi)電子化的普及應(yīng)用，對金融創(chuàng)新提出了新的要求，也為其提供了物質(zhì)基礎(chǔ)，所以金融創(chuàng)新勢在必行。

2 金融風(fēng)險管理

隨著我國金融市場開放程度的不斷加深，越來越多的國外金融進駐我國金融市場，為我國金融領(lǐng)域形成了巨大的沖擊。而且，我國國內(nèi)經(jīng)濟市場的不穩(wěn)定及國內(nèi)金融機構(gòu)的弊端日益顯現(xiàn)，都對我國金融帶來了極大的風(fēng)險。特別是金融創(chuàng)新加劇了金融機構(gòu)間的競爭，迫使各金融機構(gòu)為了尋求更大的發(fā)展機遇而不斷開拓新的業(yè)務(wù)。由于新開拓的業(yè)務(wù)一般具有高風(fēng)險性，金融機構(gòu)對這些新的業(yè)務(wù)上不熟悉，難以很快上手，金融機構(gòu)的信用下降，帶來了極大的風(fēng)險。

3 金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險管理的內(nèi)在聯(lián)系

3.1 金融創(chuàng)新帶來了更大的金融風(fēng)險

金融創(chuàng)新是通過對金融各要素的重新結(jié)合來更好地規(guī)避風(fēng)險，但是由于金融領(lǐng)域的特殊性，金融風(fēng)險只能降低，不能完全消除。金融創(chuàng)新能做到的也只是在小范圍內(nèi)對風(fēng)險進行分散或轉(zhuǎn)移，但整體的金融風(fēng)險卻并未消除。而且，有著金融創(chuàng)新還帶來了更大的風(fēng)險。如金融創(chuàng)新加大了金融業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險。經(jīng)過重新組合后的各金融要素，各組成機構(gòu)間的交往更加緊密，并通過資金的聯(lián)系建立了伙伴關(guān)系，各機構(gòu)間相關(guān)性極強，牽一發(fā)而動全身。一旦有金融風(fēng)險發(fā)生，則會很快波及到其他部門，影響金融系統(tǒng)的整體穩(wěn)定性。

3.2 金融風(fēng)險管理要求進行更進一步的金融創(chuàng)新

越來越大的金融風(fēng)險，造成了金融領(lǐng)域內(nèi)的波動，也在嚴重威脅著金融領(lǐng)域內(nèi)的各經(jīng)濟主體，不利于金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。為了維持金融業(yè)的穩(wěn)定與繁榮發(fā)展，金融風(fēng)險管理顯得尤為重要和迫切。為了更好地管理金融業(yè)、規(guī)避風(fēng)險，不得不對金融進行創(chuàng)新，企圖通過創(chuàng)新改變金融領(lǐng)域內(nèi)的一些要素，從而降低金融風(fēng)險。

4 加強金融風(fēng)險管理、促進金融創(chuàng)新的有效措施

4.1 充分發(fā)揮政府的金融監(jiān)管職能

面對金融市場的固有弊端，政府相關(guān)部門應(yīng)充分發(fā)揮其監(jiān)管職能，加強對金融風(fēng)險的管理。首先，政府部門要把握好尺度，找準金融監(jiān)管的切入點，在鼓勵金融創(chuàng)新的同時加強對金融風(fēng)險的管理。政府可適度放寬對金融創(chuàng)新的限制，使金融創(chuàng)新有足夠的空間進行。其次，必須嚴格對違規(guī)金融行為的管理，用嚴厲的手段對違規(guī)行為進行處罰。最重要的是政府要發(fā)揮其職能，引導(dǎo)金融業(yè)不斷開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，促進金融業(yè)的多元化發(fā)展。

4.2 加強與國際金融的交流與合作

隨著世界范圍內(nèi)金融市場的不斷開放，越來越多的經(jīng)濟實體參與到國際金融市場中，使得國際金融環(huán)境越來越復(fù)雜。在這種復(fù)雜的形式下，一國的金融業(yè)要想獨善其身是極其艱難的。特別是隨著我國金融市場開放程度的不斷加深以及新的金融業(yè)務(wù)的開拓和衍生，金融業(yè)與其他國家的金融業(yè)聯(lián)系更加緊密。

4.3 組建完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)

要想真正促進金融創(chuàng)新，加強對金融風(fēng)險的風(fēng)險管理，金融領(lǐng)域內(nèi)部必須要有自己的風(fēng)險管理系統(tǒng)。首先，要建立一個自上而下的風(fēng)險管理系統(tǒng)，在系統(tǒng)內(nèi)有健全的管理機構(gòu)，各機構(gòu)間還必須能做的權(quán)責(zé)明確，能順利地開展各種金融活動。要建立嚴格的管理和審批制度，通過各部門之間的團結(jié)協(xié)作來加強對金融風(fēng)險的管理。

5 結(jié)束語

促進金融創(chuàng)新、加強金融風(fēng)險管理是促進金融業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。在這一過程中，可以借助金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險管理的內(nèi)在聯(lián)系來達成對金融風(fēng)險的管理。在促進金融創(chuàng)新的同時要注重金融風(fēng)險管理，在管理金融風(fēng)險的過程中推動金融創(chuàng)新。合理利用金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險管理互相促進的關(guān)系，更好地規(guī)避金融風(fēng)險，提高金融領(lǐng)域的競爭力，尋求更多的追求利潤的機會，促進金融的穩(wěn)定與繁榮。

【參考文獻】

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