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篇1

關(guān)鍵詞：國內(nèi)商業(yè)銀行；金融風(fēng)險(xiǎn)管理；問題與對(duì)策

一、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的含義、流程及風(fēng)險(xiǎn)處置方式分析

（一）商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的基本含義

所謂商業(yè)銀行指的是以經(jīng)營存款以及對(duì)工商業(yè)發(fā)放短期借款業(yè)務(wù)為主的銀行機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)指的是在貨幣經(jīng)營及信用活動(dòng)當(dāng)中，因?yàn)楹芏嘁蛩夭豢深A(yù)期令銀行的實(shí)際收益和預(yù)期收益產(chǎn)生差異，蒙受經(jīng)濟(jì)損失或者獲得額外收益的機(jī)會(huì)。導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是銀行從事貨幣經(jīng)營活動(dòng)的不穩(wěn)定性。然而，這種不確定性必然會(huì)導(dǎo)致實(shí)際收益及預(yù)期收益的背離，令銀行有蒙受經(jīng)濟(jì)損失或者取得額外收益的機(jī)會(huì)，銀行風(fēng)險(xiǎn)才可能出現(xiàn)。我們通常所說的商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理主要指的是商業(yè)銀行經(jīng)由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量及風(fēng)險(xiǎn)控制等手段，來規(guī)避、轉(zhuǎn)移經(jīng)營過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而降低損失、保障資金安全的管理活動(dòng)。具體而言，其包含兩層含義：首先，在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下實(shí)現(xiàn)收益的最大化；其次，收益一定的狀況下實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最低。因商業(yè)銀行處在不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境下，所以說它們的風(fēng)險(xiǎn)管理也是動(dòng)態(tài)的。商業(yè)銀行對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)保持不斷的再評(píng)價(jià)，對(duì)于工作效果實(shí)行持續(xù)的監(jiān)督。

（二）商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)控制的基本流程及處置策略

下面，我們對(duì)商業(yè)銀行處置風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策進(jìn)行詳細(xì)的闡述。通常處理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以及風(fēng)險(xiǎn)抑制、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)却胧?。商業(yè)銀行在精確地度量、界定風(fēng)險(xiǎn)后，借助多管齊下的形式，系統(tǒng)地使用以上幾種常用的處置風(fēng)險(xiǎn)的方法，主要用來規(guī)避及化解風(fēng)險(xiǎn)，保障經(jīng)營資金的安全。下面我們?cè)敿?xì)地對(duì)各種處置方法進(jìn)行論述：

第一，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。所謂風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，指的是商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)明顯的經(jīng)營活動(dòng)所采取的避重就輕的處置手段。舉個(gè)例子，像在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，最重要的就是貸款規(guī)避和拒絕原則。對(duì)那些風(fēng)險(xiǎn)不容易控制、風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款，需要借助規(guī)避及拒絕原則。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避一般的途徑包括：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化，目的是減少利率風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；投資選擇避重就輕，這樣可以防范風(fēng)險(xiǎn)較大的投資活動(dòng)；債權(quán)互換，趨利避害；當(dāng)進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)相關(guān)貨幣匯率走勢(shì)做出準(zhǔn)確的判斷，以防止匯率變動(dòng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，風(fēng)險(xiǎn)分散。通常使用的風(fēng)險(xiǎn)分散形式分為兩種，即隨機(jī)分散及有效分散。隨機(jī)分散是指單純依賴資產(chǎn)組合中不同資產(chǎn)數(shù)量的自然增長來化解風(fēng)險(xiǎn)，不同資產(chǎn)的選擇是不確定的，在業(yè)務(wù)正常開展的狀態(tài)下，借助擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模的方式來分散風(fēng)險(xiǎn)，有效分散則是指利用資產(chǎn)組合理論及模型來分析、選取資產(chǎn)，依照各自的風(fēng)險(xiǎn)及收益特性以及相互間的關(guān)聯(lián)性來達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)最低、收益最佳的目的。

第三，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。所謂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移指的是運(yùn)用特定、合法的交易手段，把全部或者某些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到別方的行為。其具體的操作方法包括：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)銷售，也就是把商業(yè)銀行本身不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)賣給有能力或者經(jīng)驗(yàn)來控制這部分風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)或個(gè)人，主觀上愿意承擔(dān)這部分風(fēng)險(xiǎn)來謀取利益；擔(dān)保。存在擔(dān)保的貸款把原本由銀行承擔(dān)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)讓于擔(dān)保人；保險(xiǎn)。包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)及債權(quán)等在內(nèi)的銀行資產(chǎn)向保險(xiǎn)公司投保所得的各項(xiàng)抵押品；期權(quán)交易及期貨交易等交易方式的市場(chǎng)交易。另外，還有風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。其指的是商業(yè)銀行借助資本、利潤、抵押品拍賣收入等補(bǔ)償其在某項(xiàng)行為中發(fā)生的損失。如果借款方未能依據(jù)抵押貸款合同履行其義務(wù)時(shí)，貸款銀行有權(quán)依據(jù)合同規(guī)定接管、拍賣、占有其有關(guān)抵押品，補(bǔ)償銀行的呆賬損失。除此之外，商業(yè)銀行還可以在利潤當(dāng)中提取一定金額的準(zhǔn)備金，當(dāng)做信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償方式。

二、外國商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)分析

（一）國外商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)管理框架及管理工具

首先，我們對(duì)國外商業(yè)銀行的基本風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行簡要的分析，主要分為下列幾個(gè)方面：第一，其組織機(jī)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，它行使全行風(fēng)險(xiǎn)管理的職能，保障一系列風(fēng)險(xiǎn)政策、流程及體系的平穩(wěn)運(yùn)行。另外，把全行的風(fēng)險(xiǎn)管控職能進(jìn)行“中心化”操作，原則上權(quán)力由總行支配。第二，按照國家或地區(qū)進(jìn)行客戶信用等級(jí)的判斷，決定需要扶持的行業(yè)、重點(diǎn)培養(yǎng)的國家及地區(qū)，客戶信用額度的判定，對(duì)客戶實(shí)施有區(qū)別的服務(wù)，同時(shí)做好客戶的授信工作。第三，制定一系列的風(fēng)險(xiǎn)管控策略，目的是加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)各種風(fēng)險(xiǎn)的把控，通常情況下有風(fēng)險(xiǎn)管理基本原理、規(guī)則及操作規(guī)范，對(duì)不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于已經(jīng)發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量及客戶信用等級(jí)的變化量等，制定有針對(duì)性的產(chǎn)品操作指導(dǎo)書等。此外，還有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制以及報(bào)告機(jī)制等。其中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制主要是針對(duì)處在業(yè)務(wù)一線的客戶經(jīng)理，他們需要負(fù)責(zé)收集并整理客戶信息，同時(shí)負(fù)責(zé)客戶的信用申請(qǐng)，對(duì)其提出相關(guān)建議，但是經(jīng)理并沒有最終的決策權(quán)。所謂報(bào)告制度，指的是銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)情況做出分析，對(duì)已經(jīng)造成的損失，進(jìn)行及時(shí)地彌補(bǔ)，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。其次，是國外商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。信息體系的構(gòu)建是風(fēng)險(xiǎn)管理工作中十分關(guān)鍵的一項(xiàng)內(nèi)容。建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫，把各種來源的資料進(jìn)行整合，選取不同的軟件操作系統(tǒng)，對(duì)其進(jìn)行研究。對(duì)大企業(yè)客戶來說，現(xiàn)階段銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理通常選取4種類型的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。例如KMV系統(tǒng)，其輸入是客戶的信用評(píng)級(jí)、客戶所處行業(yè)及財(cái)務(wù)指標(biāo)等等，輸出是一項(xiàng)投資組合或者一筆貸款可能發(fā)生的預(yù)期損失及非預(yù)期損失。對(duì)于預(yù)期損失，銀行可把其當(dāng)做成本加入貸款價(jià)格中；對(duì)于非預(yù)期損失，則可以借助資金分配的形式來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，西方商業(yè)銀行普遍選用由銀行外機(jī)構(gòu)——個(gè)人信用登記系統(tǒng)來判斷客戶的信用狀況，如住房貸款、消費(fèi)貸款及信用卡等。另外，現(xiàn)在還研發(fā)了一種信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，用于確定客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)分析

1.推廣矩陣型利潤中心制盡管大部分國家和地區(qū)的商業(yè)銀行為了健全風(fēng)險(xiǎn)管理體制都曾經(jīng)劃分了對(duì)應(yīng)的利潤中心，也確定了以營利為主要目的的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，然而實(shí)際取得的效果卻不盡相同。對(duì)利潤中心制實(shí)施效果的研究表明，普及利潤中心制的效果差異主要是因?yàn)槎鄻拥睦麧欀行念愋?。通常來講，矩陣型利潤中心的實(shí)施效果要遠(yuǎn)遠(yuǎn)好過散點(diǎn)型利潤中心。最關(guān)鍵的原因就是散點(diǎn)型利潤中心缺乏足夠的活力來適應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)境及結(jié)構(gòu)變動(dòng)。在第一勸業(yè)銀行，執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)利潤可測(cè)的業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理，ALM委員會(huì)及其下屬分委員會(huì)、業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的控制，這就有效解決了機(jī)構(gòu)中出現(xiàn)的問題，也是一項(xiàng)十分重要的舉措。2.處置不良貸款的形式——以新加坡為例新加坡的商業(yè)銀行在處理銀行貸款問題時(shí)，能夠做到嚴(yán)謹(jǐn)系統(tǒng)，其借貸管理實(shí)行嚴(yán)格的審貸分離制度及統(tǒng)一授權(quán)機(jī)制。即便是這樣，依舊存在某些貸款由于各種因素?zé)o法按期收回。在借款方?jīng)]有償還這部分貸款能力的時(shí)候，這筆貸款也就成為了問題貸款，新加坡銀行在處理這部分貸款時(shí)，通常依據(jù)以下步驟：首先，信貸工作者及時(shí)分析出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出及時(shí)、合理的評(píng)價(jià)，并如實(shí)上報(bào)；其次，嚴(yán)格地管理企業(yè)的資金來往，轉(zhuǎn)入貸款時(shí)尤其注重專門性的管理，精確估計(jì)抵押品的價(jià)值，并凍結(jié)剩余的授信額度；另外，在催收貸款的時(shí)候，信貸人員確保企業(yè)持續(xù)經(jīng)營及還款的可能性，若企業(yè)出現(xiàn)暫時(shí)性的困難，管理人員非常團(tuán)結(jié)，具有很高的管控能力，財(cái)務(wù)管理有效、規(guī)范，如果生產(chǎn)經(jīng)營依舊良好，那么就可以繼續(xù)進(jìn)行信貸支持，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)步。催收的基本對(duì)策包括口頭或者書面提醒客戶按照約定還款、變賣抵押物、法律訴訟等。有問題貸款的管理及催收無遺漏地記錄在“催理戶專檔”。

三、國內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在問題

（一）我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本狀況

現(xiàn)階段，國內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)于內(nèi)部控制的理解與認(rèn)知尚存在一定的不足，一般體現(xiàn)為：一、對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)知存在偏差，內(nèi)控體系不夠完善?，F(xiàn)今的商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)控體系的分析及研究存在很大的缺陷，不少金融機(jī)構(gòu)將內(nèi)部控制片面地理解為各種規(guī)章制度，以為制定了多種制度，即完成了內(nèi)控工作。內(nèi)控機(jī)制不完善還表現(xiàn)為業(yè)務(wù)開拓及內(nèi)控體系存在嚴(yán)重的偏差，尤其是那些新業(yè)務(wù)缺少必需的制度保證，存在很大的風(fēng)險(xiǎn)；二、對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)管理力度不夠，對(duì)決策管理者缺少必要的監(jiān)管。在對(duì)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營的控制，通常是任務(wù)設(shè)定得多，對(duì)完成任務(wù)的過程檢查得少，一味追求短期經(jīng)營效果卻不重視經(jīng)營管理過程，造成銀行資產(chǎn)安全隱患的出現(xiàn)。此外，對(duì)于業(yè)務(wù)人員管控嚴(yán)格，對(duì)管理者的監(jiān)管力度卻很低，對(duì)掌握一定決策權(quán)的管理者約束不夠，內(nèi)控制度便失去了應(yīng)有的效力；三、內(nèi)控部門未能建立起應(yīng)有的權(quán)威性，內(nèi)控制度不容易落實(shí)。銀行內(nèi)部稽核體制仍舊亟待完善，審計(jì)資源配置效率不高，審計(jì)人員的素質(zhì)較差，稽審職能及權(quán)威性未能得到充分體現(xiàn)，內(nèi)部稽核部門也未能充分發(fā)揮其差錯(cuò)防漏、控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。有據(jù)不依，一系列違章操作的情況十分明顯，比如說授權(quán)授信缺少對(duì)應(yīng)的管控，財(cái)務(wù)信息失真等內(nèi)容。

（二）國內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

商業(yè)銀行目前主要面臨著人民銀行利率調(diào)整及存款準(zhǔn)備金比率的政策風(fēng)險(xiǎn)。特別是近些年來在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)及盈利的雙重作用下，商業(yè)銀行把更多的資金投入到長期國債以及存放中央銀行作為備付金等形成無信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。以浦發(fā)行、民生銀行、招商銀行及深發(fā)展四家上市銀行為例，本世紀(jì)初期，各行長期國債投資和存放中央銀行款項(xiàng)兩項(xiàng)資產(chǎn)合計(jì)占各自總資產(chǎn)的四分之一左右；其中，四家銀行的長期國債投資比上年增長的幅度都很大。這樣做對(duì)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)是絕對(duì)有效果的，這令不管是四大國有商業(yè)銀行還是新型商業(yè)銀行的不良貸款迅速減少，然而卻也造成了越來越嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn)。第一，從基本情勢(shì)以及決策管理者的政策取向而言，現(xiàn)階段的通貨緊縮不容易維持，若是今后通脹率超過2%，商業(yè)銀行持有的不少固定利率債券便會(huì)面臨虧損的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，因?yàn)槟壳般y行間市場(chǎng)債券的主要持有人均為商業(yè)銀行，商業(yè)銀行基本不能防止長期國債投資的利率風(fēng)險(xiǎn)。第二，商業(yè)銀行存放于人民銀行的超額準(zhǔn)備金持續(xù)上升，2001年商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金總額占全部存款的比重約為10%，截至2002年3月份有小幅度的上升。然而，商業(yè)銀行的超額儲(chǔ)備率越高，貨幣乘數(shù)越小，貨幣供應(yīng)量因此也越低，而這正是造成當(dāng)前通貨緊縮狀況的關(guān)鍵因素。所以說，在積極的貨幣政策呼聲越來越高漲的前提下，現(xiàn)階段減少存款備付金額度的可能性更高。對(duì)以上利率風(fēng)險(xiǎn)特別是長期國債風(fēng)險(xiǎn)，很多國內(nèi)的商業(yè)銀行不是缺乏認(rèn)知，而是因?yàn)楫?dāng)前的偏重規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理體系，加上對(duì)管理者業(yè)績考核制度，商業(yè)銀行依舊持有很多高利率風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。除此之外，像資本不足的問題、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確、風(fēng)險(xiǎn)定量管理滯后、缺少風(fēng)險(xiǎn)管理工具、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系不夠健全以及風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏等，都是我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的問題。

四、國內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展策略分析

（一）提高商業(yè)銀行的資本充足率

資本金作為一家銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)力的象征，是銀行維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的基本條件，足夠的運(yùn)營資金如同一個(gè)緩沖器，能夠在發(fā)生危機(jī)之時(shí)有效化解虧損，抵消由于債務(wù)違約等導(dǎo)致的信貸損失，保障存款人及債權(quán)人的利益，提升銀行經(jīng)營的安全指數(shù)及債權(quán)人的信心。盡管上世紀(jì)末期財(cái)政部門發(fā)行了近3000億元的國債，目的是補(bǔ)充國有商業(yè)銀行的資本金，令其資本充足率達(dá)到規(guī)定要求，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御水平。然而，商業(yè)銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn)仍舊很大，所以商業(yè)銀行資本充足離不開政府長期的政策扶持。

（二）提升信貸資產(chǎn)的質(zhì)量

資產(chǎn)狀況的好壞直接影響到一家銀行經(jīng)營的成功與否。由于利差的減少以及信用風(fēng)險(xiǎn)的增長，資產(chǎn)的多樣性、持續(xù)優(yōu)化信貸組合成為了提高資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵形式之一。關(guān)于這一點(diǎn)，我們從以下三個(gè)方面做出詳細(xì)的論述：首先，按照地區(qū)劃分，參考國內(nèi)各個(gè)城市及地區(qū)制定的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，同時(shí)依照這一系數(shù)來確定各個(gè)城市及地區(qū)的存貸比，把資金集中存放于資信好、投資回報(bào)率更高、資金較為安全的地區(qū)。其次，依照行業(yè)進(jìn)行劃分，預(yù)測(cè)各個(gè)領(lǐng)域發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性，把資金主要集中在電力、石油、交通、信息技術(shù)、新聞媒體等領(lǐng)域，另外在單一行業(yè)分布比例不能超過30%。第三，按照業(yè)務(wù)品種劃分，依照各種業(yè)務(wù)類型、、預(yù)測(cè)各業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，探究每種授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)，優(yōu)先考慮低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種，借助系統(tǒng)科學(xué)的信貸資產(chǎn)組合來獲取更好的投資回報(bào)。主動(dòng)挖掘消費(fèi)者信貸這一風(fēng)險(xiǎn)較低、市場(chǎng)潛力巨大的行業(yè)潛能。

（三）構(gòu)建健全的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體制

世界金融學(xué)院把心得資本協(xié)議框架核心之一總結(jié)為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，從風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐角度來講，這種界定非常合理。從發(fā)達(dá)國家全球性銀行的經(jīng)驗(yàn)出發(fā)，內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵影響主要在下列幾項(xiàng)內(nèi)容：給金融工具價(jià)格的確定提供了重要依據(jù)；其作為呆賬、壞賬提取以及資本配置的前提基礎(chǔ)，給客戶授信提供了有力依據(jù)；給管理人員的風(fēng)險(xiǎn)決策提供了有效參照。一個(gè)行之有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系通常包含評(píng)級(jí)對(duì)象的界定、信用級(jí)別及評(píng)級(jí)手段、評(píng)級(jí)符號(hào)等因素，和先進(jìn)的全球性銀行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)不管是評(píng)級(jí)手段、評(píng)級(jí)效果，還是在評(píng)級(jí)組織等環(huán)節(jié)，均存在著不小的差距，這也在很大程度上束縛了內(nèi)部評(píng)級(jí)制度的作用。

（四）提高信息披露的力度

因?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息缺乏完整性、真實(shí)性等，國內(nèi)的銀行業(yè)在對(duì)信息進(jìn)行披露的過程中，不論是其質(zhì)量還是數(shù)量方面，都無法滿足市場(chǎng)的需求，同時(shí)市場(chǎng)也同樣缺乏足夠的動(dòng)力及資源來研究銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。所以說，關(guān)于信息披露的強(qiáng)化工作，不僅應(yīng)當(dāng)確定具體的銀行業(yè)所需定期、及時(shí)披露的材料，也必須引導(dǎo)市場(chǎng)強(qiáng)化對(duì)于銀行財(cái)務(wù)信息的分析，慢慢加強(qiáng)市場(chǎng)約束力。結(jié)束語綜上所述，由于全球金融形勢(shì)越來越復(fù)雜，商業(yè)銀行面臨著多樣性、綜合性的風(fēng)險(xiǎn)，銀行經(jīng)營過程中風(fēng)險(xiǎn)的不確定性持續(xù)加大?？紤]到這樣一種形勢(shì)，強(qiáng)化國內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是非常關(guān)鍵的，巴塞爾新資本協(xié)議作為風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則，應(yīng)該為我國的商業(yè)銀行所參照，同時(shí)根據(jù)自身的實(shí)際情況制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策；此外，監(jiān)管部門的理念及手段也需要做出相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，一同致力于金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理。

參考文獻(xiàn)：

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[2]王蓉.新加坡商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的借鑒與思考.中國城市金融,2011(06)

篇2

一、我國商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行存在的金融風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)以下幾個(gè)方面：一是違約風(fēng)險(xiǎn)，具體是指借款人違反約定，無法償還借款本金和利息；二是利率風(fēng)險(xiǎn)，具體是指受國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)影響，使銀行的實(shí)際收益比預(yù)期收益要低，還要?jiǎng)佑米约簝?nèi)部資金補(bǔ)充儲(chǔ)戶利率的缺口；三是人為風(fēng)險(xiǎn)，具體是指由于內(nèi)部職工操作不當(dāng)為銀行帶來的損失，也叫操作風(fēng)險(xiǎn)；四是匯率風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)存在于匯率買賣過程中或者出現(xiàn)在結(jié)算的過程中，主要受到國際匯率的影響而為銀行帶來的損失。這幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)都需要銀行內(nèi)部的管理系統(tǒng)時(shí)刻關(guān)注和面對(duì)，需要銀行加強(qiáng)管理。但商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀不容樂觀，其中仍存在著很多問題急需解決。這些問題主要表現(xiàn)如下：

（一）銀行內(nèi)部工作人員缺乏對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)

在銀行內(nèi)部，工作的復(fù)雜性，決定了需要的工作人員數(shù)量多，而這些工作人員中，整天不作為的、混日子的不在少數(shù)，還有一些人是事不關(guān)己、高高掛起，對(duì)待工作極其不負(fù)責(zé)任。這些人對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不夠充分，嚴(yán)重的會(huì)直接導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）我國商業(yè)銀行的內(nèi)部缺乏科學(xué)完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度

我國的商業(yè)銀行的管理對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度不夠科學(xué)，也不夠完善，銀行內(nèi)部各個(gè)部門都在各負(fù)其責(zé)，他們之間沒有實(shí)現(xiàn)完美的協(xié)調(diào)合作，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)缺乏統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。這樣一來，銀行在金融風(fēng)險(xiǎn)方面的制度僅重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和評(píng)估，而缺乏對(duì)貸出款項(xiàng)的監(jiān)管力度，容易導(dǎo)致違約風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）我國的商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)水平偏低

我國現(xiàn)有的科技水平與國外相比差距還相當(dāng)大。因此，科技水平的落后致使銀行內(nèi)部在應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的技術(shù)水平偏低，許多金融風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控系統(tǒng)有待進(jìn)一步完善，這導(dǎo)致銀行內(nèi)部難以抵擋金融風(fēng)險(xiǎn)的侵害，無形中增加了銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。

（四）我國的商業(yè)銀行缺乏對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面的創(chuàng)新

這些年，我國的科技水平在突飛猛進(jìn)地發(fā)展，各個(gè)領(lǐng)域的新生事物層出不窮。銀行作為金融投資行業(yè)的核心市場(chǎng)，其各項(xiàng)管理和發(fā)展也需要不斷創(chuàng)新才能適應(yīng)社會(huì)大眾的需求。但我國的商業(yè)銀行由于享受國家在存貸方面給予的保護(hù)特權(quán)，壟斷了金融利潤，并且缺乏創(chuàng)新的動(dòng)力，再加上銀行在發(fā)展過程中僅注重?cái)U(kuò)大單方面的規(guī)模，而忽略了長遠(yuǎn)打算，尤其對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理不夠重視。

二、我國商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)金融管理風(fēng)險(xiǎn)的途徑

（一）定期培訓(xùn)銀行內(nèi)部的工作人員，加強(qiáng)銀行內(nèi)部的管理與建設(shè)

在我國的商業(yè)銀內(nèi)行中，內(nèi)部工作人員數(shù)量多，工作態(tài)度不夠統(tǒng)一，尤其缺乏金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面的技能和對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)危害的深刻認(rèn)識(shí)。因此，商業(yè)銀行要想改變這種現(xiàn)狀，就必須提升工作人員的思想素質(zhì)和專業(yè)水平，定期組織工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，在培訓(xùn)過程中，大力宣傳金融風(fēng)險(xiǎn)方面的管理理念，增強(qiáng)工作人員對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知，明確銀行工作的重要性。只有這樣，才能把金融風(fēng)險(xiǎn)的思想意識(shí)植入每一位工作員工的心中，讓他們能更認(rèn)真、更謹(jǐn)慎地對(duì)待自己的工作。

（二）我國商業(yè)銀行要增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新思想和意識(shí)

隨著銀行在社會(huì)中的地位愈發(fā)重要，銀行內(nèi)部一定要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理。傳統(tǒng)的管理模式嚴(yán)重阻礙了員工金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力的增強(qiáng)，一旦發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行無法應(yīng)對(duì)，從而造成嚴(yán)重?fù)p失。因此，商業(yè)銀行作為銀行業(yè)的主力軍，必須有金融風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新思想和意識(shí)，能帶領(lǐng)內(nèi)部員工用發(fā)展的眼光看待金融風(fēng)險(xiǎn)，不能只注重眼前的利益，這樣才能促使銀行的發(fā)展之路更平坦，前景更廣闊。

（三）要增強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和管理能力

目前，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)水平偏低，難以應(yīng)對(duì)高科技帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)，這樣一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，勢(shì)必會(huì)對(duì)銀行造成嚴(yán)重的危害。我們要本著“走出去，引進(jìn)來”的原則，讓國外的先進(jìn)技術(shù)為我所用，并將其改造成適合我國商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)，讓我國商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作更加完善。

篇3

1．金融創(chuàng)新增加了表外風(fēng)險(xiǎn)。金融期貨、金融期權(quán)、遠(yuǎn)期協(xié)議、互換均屬于表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，由于表外業(yè)務(wù)不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，但一定時(shí)間又可能轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行的真實(shí)負(fù)債，因而表外業(yè)務(wù)的發(fā)展也加大了商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)（即沒有在資金平衡表中得到反映而又可能轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行真實(shí)負(fù)債的業(yè)務(wù)或交易行為可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)）。

2．金融創(chuàng)新可能弱化銀行監(jiān)管。金融創(chuàng)新可能使得金融監(jiān)管出現(xiàn)“真空”地帶，由于監(jiān)管的創(chuàng)新總是滯后于業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，以至于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的現(xiàn)有體制中往往缺乏對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施。另外，表外業(yè)務(wù)的迅速增長使監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的分析更趨復(fù)雜，因而增大了金融監(jiān)管的難度，降低了金融監(jiān)管的有效性。部分金融創(chuàng)新是應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，但作為金融創(chuàng)新的結(jié)果，相當(dāng)一部分金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)卻伴隨著創(chuàng)新過程不斷加大。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要不足

金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理已得到包括監(jiān)管部門和商業(yè)銀行經(jīng)營管理者在內(nèi)的高度重視，但由于缺少可靠實(shí)踐和成熟經(jīng)驗(yàn)，國內(nèi)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理還存在多方面的不足。

1．風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念還沒有有效樹立，沒有形成全行認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，系統(tǒng)而完整的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略還有待于加強(qiáng)。同時(shí)，部分人員將風(fēng)險(xiǎn)片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風(fēng)險(xiǎn)管理人員將風(fēng)險(xiǎn)管理簡單地理解為控制，部分業(yè)務(wù)人員將風(fēng)險(xiǎn)管理看作是業(yè)務(wù)拓展絆腳石。

2．風(fēng)險(xiǎn)管理方法單一，風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)相對(duì)不足。雖然當(dāng)前部分銀行已經(jīng)引入了風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、持續(xù)期等概念和量化管理等模型，但多數(shù)還沒有得到很好的實(shí)際應(yīng)用，因?yàn)殂y行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理人員還需要大量時(shí)間來消化這些理念和方法，深入了解和準(zhǔn)確把握其內(nèi)在的關(guān)鍵。另一方面，銀行對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)估量也不夠，風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)不足，業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制還沒有真正形成。

三、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1．明確風(fēng)險(xiǎn)管理原則。商業(yè)銀行在創(chuàng)新新產(chǎn)品，推出新業(yè)務(wù)時(shí)首先要遵循謹(jǐn)慎決策的原則，不能盲目從事，急于求成。其次，商業(yè)銀行還要遵循分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，擴(kuò)大經(jīng)營范圍，完善產(chǎn)品種類，以達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。此外，商業(yè)銀行在創(chuàng)新過程中，還要遵循規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的原則，合理避開高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2．完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系。銀行內(nèi)部控制建設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中占有重要的地位，因?yàn)樗堑钟鹑陲L(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，創(chuàng)新很大一部分風(fēng)險(xiǎn)可以通過內(nèi)部科學(xué)的制度安排來消除。在組織安排上，要設(shè)立獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，使業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理決策適度分離，相互牽制。要構(gòu)造合理的內(nèi)部控制組織架構(gòu)，建立完善的信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)管理和責(zé)任追究制度。

3．進(jìn)一步樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容應(yīng)由單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理拓展為分散在不同管理部門的多種風(fēng)險(xiǎn)的集中管理，如信用、市場(chǎng)、操作性風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)應(yīng)由定性分析向定性與定量分析相結(jié)合的方式轉(zhuǎn)變，逐步運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識(shí)別、衡量和檢測(cè)各種新型金融交易行為的風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)應(yīng)由單純強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變，建立網(wǎng)狀全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制。

4．建立銀行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系及科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。充分運(yùn)用信息技術(shù)，建立管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)銀行內(nèi)控電子化管理，健全會(huì)計(jì)信息質(zhì)量保證機(jī)制，提高信息傳遞效率，以保障銀行業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。建立金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，建立動(dòng)態(tài)的金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)金融創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行事前、事中和事后控制，以實(shí)時(shí)反映和控制銀行的金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。另外建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，真正實(shí)現(xiàn)評(píng)級(jí)的制度化，規(guī)范化，消除主觀因素的影響。

篇4

（河南大學(xué)，河南 開封 475001）

摘　要：金融作為一項(xiàng)資本、知識(shí)、技術(shù)密集行業(yè)，其競爭力更多的體現(xiàn)在其對(duì)產(chǎn)品、服務(wù)、管理的創(chuàng)新上，但是我們又不得不看到金融產(chǎn)品創(chuàng)新所具有的“雙刃劍”的作用。因此，各金融機(jī)構(gòu)（尤其是商業(yè)銀行）在進(jìn)行金融創(chuàng)新時(shí)一定要進(jìn)行好風(fēng)險(xiǎn)的管理，基于此，本文就我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新中存在的問題、風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀展開研究，并探索有效的發(fā)展路徑，以期能夠?qū)ξ覈虡I(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理有所幫助。

關(guān)鍵詞 ：商業(yè)銀行；金融創(chuàng)新；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

中圖分類號(hào)：F831.5文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2015）07-0067-01

收稿日期：2015-02-12

作者簡介：桂楊明（1994-），男，漢族，，河南省許昌市人，河南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院2012級(jí)金融學(xué)本科生，研究方向金融市場(chǎng)、金融經(jīng)濟(jì)等。

一、我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

就商業(yè)銀行金融創(chuàng)新，我國銀監(jiān)會(huì)2006年已出臺(tái)有關(guān)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的文件，并取得了一定的成效，但由于歷史與現(xiàn)實(shí)的種種局限，在我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)控制上仍存在不少的問題。

（一）基礎(chǔ)平臺(tái)建設(shè)落后

金融產(chǎn)品的創(chuàng)新不同于一般貨物商品的創(chuàng)新，其創(chuàng)新需要銀行各種平臺(tái)資源支持，然而我國商業(yè)銀行的平臺(tái)型資源建設(shè)還十分的落后。一方面，風(fēng)險(xiǎn)控制職能難以得到有效地實(shí)現(xiàn)，因?yàn)楦魃虡I(yè)銀行雖然建立起風(fēng)險(xiǎn)控制的職能部門，但是各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制并不甚看重。另一方面，當(dāng)前我國的商業(yè)銀行還未形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加之管理信息系統(tǒng)建設(shè)的薄弱給我國的金融創(chuàng)新帶來極大的阻力。

（二）量化管理水平低

在金融較為發(fā)達(dá)的國家，現(xiàn)已形成壓力測(cè)試、敏感性測(cè)試、方差—協(xié)方差、蒙特卡羅模擬等眾多定量評(píng)估金融風(fēng)險(xiǎn)的方法，但是在國內(nèi)絕大多數(shù)的商業(yè)銀行尚無法達(dá)到這一要求。這不利于我國金融創(chuàng)新產(chǎn)品的定價(jià)，同時(shí)也給金融創(chuàng)新產(chǎn)品埋下風(fēng)險(xiǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)量化識(shí)別的缺乏不利于我國金融創(chuàng)新的發(fā)展。

（三）相關(guān)監(jiān)管不到位

上世紀(jì)90年代以來，我國金融監(jiān)管實(shí)現(xiàn)了“一行三會(huì)”的管理體制，銀監(jiān)會(huì)進(jìn)一步設(shè)立了金融產(chǎn)品創(chuàng)新監(jiān)管部，使得我國的金融創(chuàng)新監(jiān)管取得了不小的進(jìn)步，但是當(dāng)前的監(jiān)管機(jī)制仍存在著不少的缺陷，例如監(jiān)管理念落后、監(jiān)管技術(shù)有待完善、信息披露不夠規(guī)范、監(jiān)管機(jī)制效率低下等。

二、我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的問題

隨著我國金融市場(chǎng)改革與開放的不斷推進(jìn)，我國商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新上取得了一定的成就，但我們同時(shí)還要看到我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新還存在一定的問題，具體如下：

（一）外部創(chuàng)新環(huán)境差

金融創(chuàng)新需要良好的市場(chǎng)、體制與經(jīng)濟(jì)環(huán)境，而我國目前對(duì)于金融的管制還比較嚴(yán)格，政府對(duì)于金融市場(chǎng)的干預(yù)還比較大，另外我國的金融市場(chǎng)秩序還未完全建立起來，存在一定的行業(yè)壟斷。

（二）信息披露不充分

就我國當(dāng)前商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的披露來看，一些商業(yè)銀行創(chuàng)新產(chǎn)品說明書設(shè)計(jì)復(fù)雜、內(nèi)容艱澀難懂，對(duì)于可能的風(fēng)險(xiǎn)隱晦表述，這些信息披露的不充分都為商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品埋下隱患。

（三）市場(chǎng)定位不明確

商業(yè)銀行作為金融企業(yè)中的一員，盈利仍是其存續(xù)的目的，要想更好地存續(xù)，其就必須進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新，定位好其服務(wù)的市場(chǎng)。然而，我國的商業(yè)銀行仍不時(shí)出現(xiàn)市場(chǎng)定位不準(zhǔn)的現(xiàn)象，結(jié)果非但沒有實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新的目的，反而損失了一定的資源與信譽(yù)。

（四）金融產(chǎn)品層次低

我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的層次低主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：原創(chuàng)性創(chuàng)新較少，大多數(shù)金融創(chuàng)新都是來源于國外金融創(chuàng)新產(chǎn)品的模仿與復(fù)制；金融創(chuàng)新的技術(shù)含量較低，對(duì)于復(fù)雜的金融衍生品以及債務(wù)工具創(chuàng)新則比較少；創(chuàng)新產(chǎn)品所占的份額較低，難以形成有效的規(guī)模。

三、我國金融產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

探討了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀以及管理中存在的問題，下面對(duì)我國金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的路徑進(jìn)行探索，以期能夠促進(jìn)我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的發(fā)展。

（一）強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制

商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)來源于各個(gè)方面，不可否認(rèn)的是其風(fēng)險(xiǎn)更多的是來源于其內(nèi)部，因此為了控制金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)，首先應(yīng)當(dāng)從其內(nèi)部著手。其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制又可以分為以下幾個(gè)方面：提升職員及管理層風(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí)，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，建立穩(wěn)定的風(fēng)控信息平臺(tái)，對(duì)于金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的量化分析以及建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制

次貸危機(jī)的爆發(fā)與蔓延在很大程度上是由于金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管失當(dāng)造成的，因此我國的商業(yè)銀行在進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新時(shí)有必要進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，避免因風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不當(dāng)引致的損失。

（三）健全風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制

銀行內(nèi)部監(jiān)管與政府監(jiān)管不能夠完全解決商業(yè)銀行金融創(chuàng)新所面臨的風(fēng)險(xiǎn)難題，因此在對(duì)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新進(jìn)行管理時(shí)還應(yīng)當(dāng)引入風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)約束，減少金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失。

參考文獻(xiàn)：

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[6] 徐建明.我國商業(yè)銀行金融衍生品信用風(fēng)險(xiǎn)管理分析[D].山東大學(xué)，2013.

篇5

論文摘要:當(dāng)前由美國次貸危機(jī)引起的全球金融危機(jī)已經(jīng)引起了全球經(jīng)濟(jì)增速的減緩甚至是衰退,其中金融業(yè)特別是銀行業(yè)遭受重大打擊。西方銀行的紛紛倒閉及破產(chǎn)給我們很大的啟發(fā),更重要的是給我們銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來許多思考。本文擬通過對(duì)中國與西方發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理問題比較研究,來探討金融危機(jī)背景下我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、我國商業(yè)銀行與歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的比較

我國商業(yè)銀行和歐美商業(yè)銀行向比,在風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理體制、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)等方面存在一定差距。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的比較

國外銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念豐要有以下內(nèi)容:一是管理層必須有清晰的有效發(fā)展戰(zhàn)略和控制風(fēng)險(xiǎn)的決策;二是客戶至上與市場(chǎng)營銷的理念;三是追求盈利與股東價(jià)值最大化的理念;四是全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化,控制風(fēng)險(xiǎn)成為全行員工的工作,每個(gè)員工都要有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),并將個(gè)人收入與業(yè)務(wù)經(jīng)營成果掛鉤,從源頭上制約風(fēng)險(xiǎn);五是投入大量的費(fèi)用用于員工培訓(xùn)和激勵(lì),以塑造自身的風(fēng)險(xiǎn)文化。

相對(duì)于國外銀行業(yè),我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚,在風(fēng)險(xiǎn)管理理念上主要有以下不足:一是過分看重商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模,而對(duì)利潤資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的認(rèn)識(shí)不足;二是風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未到位,仍以信用風(fēng)險(xiǎn)為主,對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠;三是在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中缺乏差別化的理念,忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)之間存在的差異,不僅不能管理好業(yè)務(wù),反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn);四是良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化尚未形成,個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)缺乏。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理體制的比較

歐美商業(yè)銀行實(shí)行股份制銀行管理結(jié)構(gòu)。它們一般都是按照嚴(yán)格的法定程序組建,其產(chǎn)權(quán)清晰、制度完善、運(yùn)作規(guī)范、激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制健全有效,公司治理結(jié)構(gòu)完善。歐美商業(yè)銀行實(shí)行多層次的風(fēng)險(xiǎn)管理,監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)能夠通過具體部門對(duì)經(jīng)營者形成無形的監(jiān)督壓力,促使經(jīng)營者謹(jǐn)慎經(jīng)營。

我國商業(yè)銀行雖然已經(jīng)實(shí)行了股份制改造,但仍然存在很多問題?，F(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正建立,現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)不健全,實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系及市場(chǎng)調(diào)控制度需要進(jìn)一步完善。主要表現(xiàn)為:商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制的獨(dú)立性差,風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多;風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺乏系統(tǒng)性和操作性;風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍不強(qiáng),特別缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才等。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管的比較

西方銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理措施主要有以下方面:一是政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管。主要監(jiān)管方式為美國為代表的以法規(guī)為準(zhǔn)繩的規(guī)范化監(jiān)管方式。整體上,對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管更趨嚴(yán)密規(guī)范,監(jiān)管內(nèi)容更為全面;二是外部的社會(huì)監(jiān)管。

不僅依靠政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的力量,還充分調(diào)動(dòng)行業(yè)自律組織及社會(huì)審計(jì)力量,形成多方監(jiān)督格局;三是監(jiān)管的國際合作方面。西方國家監(jiān)管國際合作加強(qiáng),經(jīng)常組織會(huì)議對(duì)于銀行業(yè)經(jīng)營中的矛盾及問題加以協(xié)調(diào)解決,并共同制定一些適用于各方的準(zhǔn)則以便遵照?qǐng)?zhí)行。

相對(duì)而言,我國商業(yè)銀行的外部監(jiān)督和市場(chǎng)約束的作用還沒有充分發(fā)揮。外部監(jiān)管仍舊比較薄弱,監(jiān)管方式和手段不適應(yīng)形式發(fā)展需要。監(jiān)管責(zé)任沒有落實(shí)到高級(jí)管理人員和崗位負(fù)責(zé)人,許多問題暴漏后才發(fā)現(xiàn)。信息披露還不規(guī)范、不完備,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)信息披露尤其不充分。市場(chǎng)對(duì)銀行經(jīng)營管理監(jiān)督約束有待加強(qiáng)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的比較

目前,國際金融市場(chǎng)上,一方面,各種金[！]融衍生工具層出不窮,金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重;另一方面,金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷加強(qiáng),銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。西方銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要特點(diǎn):一是實(shí)施戰(zhàn)略管理及全面的內(nèi)部控制;二是開發(fā)一些新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及模型;三是不斷地創(chuàng)新金融衍生工具以適應(yīng)金融業(yè)的新發(fā)展。

我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)和工具方面非常薄弱,沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng),仍舊以經(jīng)驗(yàn)分析為主,重視定性分析、量化分析手段短缺,從而導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量和監(jiān)測(cè)等方面主觀性比較強(qiáng),科學(xué)性不夠。

二、金融危機(jī)的成因以及對(duì)我國銀行業(yè)的影響

由美國次貸危機(jī)所引發(fā)的新世紀(jì)的金融危機(jī),已經(jīng)給全球的經(jīng)濟(jì)造成了重創(chuàng)。表面看來,次貸危機(jī)是由美國低收入者的房貸引發(fā)的。實(shí)質(zhì)上,源于刺激經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)下,過度的信貸以及信用風(fēng)險(xiǎn)互換等衍生工具的濫用,終致危機(jī)惡化。而貫穿始終的無論是金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管者和個(gè)人都存在忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的因素。次貸危機(jī)發(fā)生的直接原因主要有四點(diǎn):過度證券化;信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)推波助瀾;通貨膨脹的發(fā)生和利率的增高;監(jiān)管機(jī)構(gòu)不力。

此次金融危機(jī)對(duì)我國經(jīng)濟(jì)特別是銀行產(chǎn)生很大影響主要有以下方面:

(一)房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)壓力加大

我國的房地產(chǎn)對(duì)銀行貸款的依存度非常高,所有風(fēng)險(xiǎn)都放在銀行身上。房地產(chǎn)“綁架’璋艮行,主要原因是房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)銀行貸款的依存度過高,我國房地產(chǎn)企業(yè)的自由資金非常薄弱,房地產(chǎn)開發(fā)主要依賴銀行貸款,我國房地產(chǎn)開發(fā)商通過各種渠道獲得的銀行資金占資金的比率在70%以上。造成這種銀行被房地產(chǎn)“綁架”的格局,與銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱有關(guān)。截止2008年8月我國銀行業(yè)對(duì)房地產(chǎn)貸款的總規(guī)模為3.4萬億元,占同期銀行貸款總額的近30%,在房地產(chǎn)市場(chǎng)存在嚴(yán)重泡沫的情況下,銀行業(yè)絲毫覺察不到房地產(chǎn)貸款存在巨大風(fēng)險(xiǎn)

在我國眾多房地產(chǎn)企業(yè)中,白有資金達(dá)到35%的企業(yè)不到20%,只能依靠外部融資滿足項(xiàng)目資金的內(nèi)在需要。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明,近年

來,開發(fā)商的自有資金逐年下降。以上海為例,房地產(chǎn)企業(yè)自有資金2001年為18.84%,2002年為l7.53,2003年為16.94%。由于房價(jià)上漲,開發(fā)商獲得高額回報(bào),進(jìn)一步吸引更多的開發(fā)商進(jìn)入,導(dǎo)致更多的銀行貸款進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè),從而給銀行業(yè)帶來更大風(fēng)險(xiǎn)。

而且房地產(chǎn)既是一種基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè),也是一個(gè)對(duì)其他行業(yè)發(fā)展具有嚴(yán)重依賴性的產(chǎn)業(yè),它牽扯著數(shù)十種上游產(chǎn)業(yè),比如從2004年開始,房地產(chǎn)就消耗了國內(nèi)將近一半的水泥和鋼材。這好比是房地產(chǎn)直接安放在中國經(jīng)濟(jì)中的隱形炸彈,除了目前銀行已知的近四萬億房貸外,還有數(shù)十個(gè)相關(guān)行業(yè)為滿足房地產(chǎn)膨脹所帶來的硬性需求,擴(kuò)大產(chǎn)能所進(jìn)行的數(shù)目龐大的基礎(chǔ)投資。這些基礎(chǔ)投資很大程度也是來自銀行信貸,從而導(dǎo)致房地產(chǎn)對(duì)銀行業(yè)的影響擴(kuò)大。

(二)外匯市場(chǎng)的變化

自從次貸危機(jī)爆發(fā)后,外匯市場(chǎng)一天的波動(dòng)就能達(dá)到2-3%。與此同時(shí)美元指數(shù)跌至l5年的最低點(diǎn)。與美元貶值相對(duì)的就是其他貨幣的升值。對(duì)我國而言,購買美國證券遭受重大損失,而且將顯著增加中國出口企業(yè)的生產(chǎn)成本。我國經(jīng)濟(jì)貿(mào)易依存度較高。2008年我國貨物進(jìn)出口總額25616億美元,占GDP的比重達(dá)到了57.7%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于美國、日本等國,以及印度、巴西等新興經(jīng)濟(jì)體的水平,也高于全球平均水平,海外市場(chǎng)對(duì)中國GDP貢獻(xiàn)率為9%,為全球最高。2009年我國外貿(mào)進(jìn)出口規(guī)模為1418億美元,比去年同期下降29%,為貿(mào)易規(guī)模的歷史最大降幅,其中進(jìn)口513.4億美元,同比下降43.1%,出口904.5億美元,同比下降17.5%。因此,經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)我國經(jīng)濟(jì)的影響很大,另外,我國外匯儲(chǔ)備大部分用于購買美國債券,涉及美國按揭貸款債券約1300.1600億美元,估計(jì)未來3年外匯儲(chǔ)備損失可能在在100.120億美元之間。

(三)對(duì)銀行海外業(yè)務(wù)的影響

此次金融危機(jī)中,我國銀行的海外活動(dòng)遭受的損失為數(shù)不少。例如:中國銀行、工商銀行等6家銀行在次貸危機(jī)中可能損失49億元人民幣。此次危機(jī)對(duì)正在高速增長的海外業(yè)務(wù)無疑是一個(gè)沖擊,至少銀行必須在海外市場(chǎng)放緩前進(jìn)步伐并謹(jǐn)慎選擇業(yè)務(wù)。

雖然目前的危機(jī)環(huán)境有利于國內(nèi)企業(yè)包括銀行進(jìn)行海外并購和擴(kuò)張,但是盲目并購歐美金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)蘊(yùn)含著極大風(fēng)險(xiǎn),必須對(duì)并購的潛在風(fēng)險(xiǎn)保持高度警惕。對(duì)銀行而言,一方面要謹(jǐn)慎開展自身的海外并購活動(dòng),在推進(jìn)海外并購時(shí),要對(duì)被并購方的資產(chǎn)質(zhì)量、商業(yè)模式、企業(yè)文化等進(jìn)行全面評(píng)估,還要充分考慮東道國政府的反應(yīng);另一方面要謹(jǐn)慎評(píng)估客戶進(jìn)行海外并購帶來的風(fēng)險(xiǎn),防止海外并購活動(dòng)增大企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn),影響銀行信貸資產(chǎn)安全。

三、金融危機(jī)下我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

通過前面比較國內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理,以及分析金融危機(jī)對(duì)我國商業(yè)銀行的影響,歸納出在金融危機(jī)背景下我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略有:

(一)完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

目前商業(yè)銀行對(duì)于基層行的資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況控制力較為薄弱,一方面要依賴信息技術(shù)建立整個(gè)銀行共享的風(fēng)險(xiǎn)信息溝通交流平臺(tái);另一方面要建立多層次的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,既要關(guān)注整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)的變化,又要了解行業(yè)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng);既要審慎對(duì)待地區(qū)風(fēng)險(xiǎn),又要防范客戶自身和授信產(chǎn)品存在的風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)五個(gè)層次的預(yù)警,及職能改革經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的預(yù)警、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警、品種風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警和客戶風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警。

(二)優(yōu)化銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu),分散風(fēng)險(xiǎn)

面對(duì)宏觀調(diào)控,銀行業(yè)應(yīng)主動(dòng)適應(yīng),即使調(diào)整策略,在宏觀調(diào)控中尋求發(fā)展機(jī)遇,加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度?！鞍央u蛋分散在多個(gè)籃子中”,以分散風(fēng)險(xiǎn)。另外,商業(yè)銀行應(yīng)正確把握貸款投向,切實(shí)加大貸款封閉管理執(zhí)行力度。以重點(diǎn)產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)客戶為營銷對(duì)象,實(shí)行差別化的產(chǎn)品準(zhǔn)入、客戶準(zhǔn)入和區(qū)域準(zhǔn)入策略,促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制力,進(jìn)一步改善貸款質(zhì)量,同時(shí)要強(qiáng)化大局觀念,提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

(三)堅(jiān)持“謹(jǐn)慎經(jīng)營”的原則進(jìn)行金融創(chuàng)新

商業(yè)銀行為適應(yīng)國際金融業(yè)的發(fā)展,需進(jìn)行多方面的金融創(chuàng)新。但是無法忽略金融創(chuàng)新帶來的巨大風(fēng)險(xiǎn)。美國次貸危機(jī)中,金融創(chuàng)新一方面通過廣泛的證券化分散了美國房地產(chǎn)融資市場(chǎng)上的風(fēng)險(xiǎn),另一方面也加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)的傳染性和沖擊力,造成了難以計(jì)量的損失。這更使我們認(rèn)識(shí)到金融創(chuàng)新要合理,“審慎經(jīng)營”。這提醒我們:把握好創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡關(guān)系,一方面創(chuàng)新是推動(dòng)金融業(yè)發(fā)展的動(dòng)力之源,不能因噎廢食;另一方面一定要跟銀行本身的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范能力相匹配。在控制和管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)盈利和發(fā)展。

因此,我們?cè)谔岢鹑趧?chuàng)新的同時(shí),要制定相應(yīng)的規(guī)章制度和管控措施,并遵衢‘謹(jǐn)慎經(jīng)營”的原則,把握好效率和安全的關(guān)系,避免可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

篇6

 

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)　商業(yè)銀行　風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國商業(yè)銀行與歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的比較

我國商業(yè)銀行和歐美商業(yè)銀行向比，在風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理體制、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)等方面存在一定差距。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的比較

國外銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念豐要有以下內(nèi)容：一是管理層必須有清晰的有效發(fā)展戰(zhàn)略和控制風(fēng)險(xiǎn)的決策；二是客戶至上與市場(chǎng)營銷的理念；三是追求盈利與股東價(jià)值最大化的理念；四是全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化，控制風(fēng)險(xiǎn)成為全行員工的工作，每個(gè)員工都要有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并將個(gè)人收入與業(yè)務(wù)經(jīng)營成果掛鉤，從源頭上制約風(fēng)險(xiǎn)；五是投入大量的費(fèi)用用于員工培訓(xùn)和激勵(lì)，以塑造自身的風(fēng)險(xiǎn)文化。

相對(duì)于國外銀行業(yè)，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，在風(fēng)險(xiǎn)管理理念上主要有以下不足：一是過分看重商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模，而對(duì)利潤資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的認(rèn)識(shí)不足；二是風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠；三是在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)；四是良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化尚未形成，個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)缺乏。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理體制的比較

歐美商業(yè)銀行實(shí)行股份制銀行管理結(jié)構(gòu)。它們一般都是按照嚴(yán)格的法定程序組建，其產(chǎn)權(quán)清晰、制度完善、運(yùn)作規(guī)范、激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制健全有效，公司治理結(jié)構(gòu)完善。歐美商業(yè)銀行實(shí)行多層次的風(fēng)險(xiǎn)管理，監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)能夠通過具體部門對(duì)經(jīng)營者形成無形的監(jiān)督壓力，促使經(jīng)營者謹(jǐn)慎經(jīng)營。

我國商業(yè)銀行雖然已經(jīng)實(shí)行了股份制改造，但仍然存在很多問題?，F(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正建立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)不健全，實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系及市場(chǎng)調(diào)控制度需要進(jìn)一步完善。主要表現(xiàn)為：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制的獨(dú)立性差，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多；風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺乏系統(tǒng)性和操作性；風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍不強(qiáng)，特別缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才等。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管的比較

西方銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理措施主要有以下方面：一是政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管。主要監(jiān)管方式為美國為代表的以法規(guī)為準(zhǔn)繩的規(guī)范化監(jiān)管方式。整體上，對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管更趨嚴(yán)密規(guī)范，監(jiān)管內(nèi)容更為全面；二是外部的社會(huì)監(jiān)管。

不僅依靠政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的力量，還充分調(diào)動(dòng)行業(yè)自律組織及社會(huì)審計(jì)力量，形成多方監(jiān)督格局；三是監(jiān)管的國際合作方面。西方國家監(jiān)管國際合作加強(qiáng)，經(jīng)常組織會(huì)議對(duì)于銀行業(yè)經(jīng)營中的矛盾及問題加以協(xié)調(diào)解決，并共同制定一些適用于各方的準(zhǔn)則以便遵照?qǐng)?zhí)行。

相對(duì)而言，我國商業(yè)銀行的外部監(jiān)督和市場(chǎng)約束的作用還沒有充分發(fā)揮。外部監(jiān)管仍舊比較薄弱，監(jiān)管方式和手段不適應(yīng)形式發(fā)展需要。監(jiān)管責(zé)任沒有落實(shí)到高級(jí)管理人員和崗位負(fù)責(zé)人，許多問題暴漏后才發(fā)現(xiàn)。信息披露還不規(guī)范、不完備，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)信息披露尤其不充分。市場(chǎng)對(duì)銀行經(jīng)營管理監(jiān)督約束有待加強(qiáng)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的比較

目前，國際金融市場(chǎng)上，一方面，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重；另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷加強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。西方銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要特點(diǎn)：一是實(shí)施戰(zhàn)略管理及全面的內(nèi)部控制；二是開發(fā)一些新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及模型；三是不斷地創(chuàng)新金融衍生工具以適應(yīng)金融業(yè)的新發(fā)展。

我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)和工具方面非常薄弱，沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)，仍舊以經(jīng)驗(yàn)分析為主，重視定性分析、量化分析手段短缺，從而導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量和監(jiān)測(cè)等方面主觀性比較強(qiáng)，科學(xué)性不夠。

二、金融危機(jī)的成因以及對(duì)我國銀行業(yè)的影響

由美國次貸危機(jī)所引發(fā)的新世紀(jì)的金融危機(jī)，已經(jīng)給全球的經(jīng)濟(jì)造成了重創(chuàng)。表面看來，次貸危機(jī)是由美國低收入者的房貸引發(fā)的。實(shí)質(zhì)上，源于刺激經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)下，過度的信貸以及信用風(fēng)險(xiǎn)互換等衍生工具的濫用，終致危機(jī)惡化。而貫穿始終的無論是金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管者和個(gè)人都存在忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的因素。次貸危機(jī)發(fā)生的直接原因主要有四點(diǎn)：過度證券化；信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)推波助瀾；通貨膨脹的發(fā)生和利率的增高；監(jiān)管機(jī)構(gòu)不力。

此次金融危機(jī)對(duì)我國經(jīng)濟(jì)特別是銀行產(chǎn)生很大影響主要有以下方面：

(一)房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)壓力加大

我國的房地產(chǎn)對(duì)銀行貸款的依存度非常高，所有風(fēng)險(xiǎn)都放在銀行身上。房地產(chǎn)“綁架’璋艮行，主要原因是房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)銀行貸款的依存度過高，我國房地產(chǎn)企業(yè)的自由資金非常薄弱，房地產(chǎn)開發(fā)主要依賴銀行貸款，我國房地產(chǎn)開發(fā)商通過各種渠道獲得的銀行資金占資金的比率在70％以上。造成這種銀行被房地產(chǎn)“綁架”的格局，與銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱有關(guān)。截止2008年8月我國銀行業(yè)對(duì)房地產(chǎn)貸款的總規(guī)模為3．4萬億元，占同期銀行貸款總額的近30％，在房地產(chǎn)市場(chǎng)存在嚴(yán)重泡沫的情況下，銀行業(yè)絲毫覺察不到房地產(chǎn)貸款存在巨大風(fēng)險(xiǎn)

在我國眾多房地產(chǎn)企業(yè)中，白有資金達(dá)到35％的企業(yè)不到20％，只能依靠外部融資滿足項(xiàng)目資金的內(nèi)在需要。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，近年來，開發(fā)商的自有資金逐年下降。以上海為例，房地產(chǎn)企業(yè)自有資金2001年為18．84％，2002年為l7．53，2003年為16．94％。由于房價(jià)上漲，開發(fā)商獲得高額回報(bào)，進(jìn)一步吸引更多的開發(fā)商進(jìn)入，導(dǎo)致更多的銀行貸款進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè)，從而給銀行業(yè)帶來更大風(fēng)險(xiǎn)。

而且房地產(chǎn)既是一種基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，也是一個(gè)對(duì)其他行業(yè)發(fā)展具有嚴(yán)重依賴性的產(chǎn)業(yè)，它牽扯著數(shù)十種上游產(chǎn)業(yè)，比如從2004年開始，房地產(chǎn)就消耗了國內(nèi)將近一半的水泥和鋼材。這好比是房地產(chǎn)直接安放在中國經(jīng)濟(jì)中的隱形炸彈，除了目前銀行已知的近四萬億房貸外，還有數(shù)十個(gè)相關(guān)行業(yè)為滿足房地產(chǎn)膨脹所帶來的硬性需求，擴(kuò)大產(chǎn)能所進(jìn)行的數(shù)目龐大的基礎(chǔ)投資。這些基礎(chǔ)投資很大程度也是來自銀行信貸，從而導(dǎo)致房地產(chǎn)對(duì)銀行業(yè)的影響擴(kuò)大。

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關(guān)鍵詞商業(yè)銀行；金融衍生工具；會(huì)計(jì)管理；風(fēng)險(xiǎn)防范

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的不斷發(fā)展，金融市場(chǎng)也由傳統(tǒng)的國家和地區(qū)影響逐漸走向世界金融市場(chǎng)同步和融合的過程。金融衍生工具是將金融市場(chǎng)商品化和貨幣化的產(chǎn)物，通過對(duì)金融衍生工具進(jìn)行會(huì)計(jì)制度的管理和對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的防范，能夠在發(fā)揮金融衍生工具促進(jìn)金融流通的基礎(chǔ)上保證交易的安全性，是規(guī)范化金融衍生工具市場(chǎng)的必要保證。

一、衍生金融工具的會(huì)計(jì)制度

隨著我國加入WTO，我國經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期，經(jīng)濟(jì)發(fā)展無論是在廣度上還是在深度上都快速地融入了世界經(jīng)濟(jì)體系中，對(duì)外開放水平不斷提高，科學(xué)技術(shù)日新月異，進(jìn)出口貿(mào)易保持快速增長，國際貿(mào)易總量穩(wěn)居世界第三位，國際上資本市場(chǎng)的占有量也大幅度提高。會(huì)計(jì)作為溝通國際交流的語言，越來越凸顯其重要性。語言不通，無法打交道、做生意、談合作，國家之間不同的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)引發(fā)世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)蕭條或經(jīng)濟(jì)衰退。

諾斯認(rèn)為，從理論上講，有許多外部事情能導(dǎo)致利潤的形成。在現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)安排狀態(tài)給定的情況下，這些利潤是無法獲得的，我們將這類收益稱之為“外部利潤”如果一種安排性創(chuàng)新成功地將這些利潤內(nèi)部化，那么總收入就會(huì)增加，創(chuàng)新者可能在不損害任何人利益的情況下獲取收益。戴維·菲尼則認(rèn)為，制度安排中創(chuàng)新的預(yù)期收益是影響制度供求變遷的重要因素，而導(dǎo)致預(yù)期收益的來源主要包括資本收益的獲得、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、規(guī)模經(jīng)濟(jì)的實(shí)現(xiàn)、交易成本的減少和不完全市場(chǎng)、外部性及行情披露的扭轉(zhuǎn)。資產(chǎn)漲價(jià)導(dǎo)致資本收益，而資本收益是提高那些使得財(cái)產(chǎn)權(quán)更加清楚的制度安排質(zhì)量，而使收益更加可靠地獲得。

二、金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)防范

20世紀(jì)70年代以來，國際金融市場(chǎng)上出現(xiàn)的金融衍生工具方興未艾，其發(fā)展規(guī)模和影響引起各國金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管當(dāng)局的廣泛關(guān)注。1999年由于我國對(duì)期貨市場(chǎng)進(jìn)行了重大戰(zhàn)略性的結(jié)構(gòu)調(diào)整，只保留了上海、大連、鄭州3家交易所，因而成交金額大幅下降。2000年初，隨著上海期貨交易所同城合并的結(jié)束和184家期貨經(jīng)紀(jì)公司通過增資和年審，中國期貨市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)調(diào)整和清理整頓基本完成，開始走上穩(wěn)步發(fā)展的快車道。隨著金融業(yè)的對(duì)外開放和金融市場(chǎng)的加速發(fā)育，國際金融衍生工具已通過各種途徑涌人我國金融市場(chǎng)，因此，金融風(fēng)險(xiǎn)管理師必須很好學(xué)習(xí)和掌握金融衍生工具。在這些簡單交易類型的基礎(chǔ)上，銀行又開發(fā)了一系列復(fù)雜、綜合的金融工具。所以，在決定如何核算、審計(jì)時(shí)，最好將這些綜合交易分解為各組成要素，再進(jìn)行分析。大部分金融衍生工具都通過合法的交易所交易，并且具有標(biāo)準(zhǔn)化的條款，這使其具有高度流動(dòng)性。店頭交易(orc)由交易雙方直接進(jìn)行，屬于“場(chǎng)外交易”，通常不那么標(biāo)準(zhǔn)化，流動(dòng)性也較弱。近年來市場(chǎng)發(fā)展的特征表現(xiàn)為交易各方與交易工具日益復(fù)雜，更長期限金融工具的交易量與市場(chǎng)價(jià)值不斷增長，上述基本類型之外的新型衍生工具層出不窮，信用衍生工具的誕生被視為市場(chǎng)發(fā)展中最重要的事件。

1　套期保值

金融衍生工具是金融市場(chǎng)的參與者對(duì)保值套期和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的需求而產(chǎn)生的，所以，金融衍生工具的基礎(chǔ)功能就是風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和套期的保值。這里的金融風(fēng)險(xiǎn)的影響因素包括時(shí)間變化、波動(dòng)性變化和資產(chǎn)價(jià)格變化等多個(gè)方面。一般而言，當(dāng)組合中包含的資產(chǎn)數(shù)量相比對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的因子數(shù)量時(shí)，對(duì)沖方法的可行性較高。而金融衍生交易所具有的杠桿特性比較高，投資者在購人大額度的金融衍生交易合約時(shí)，只需要投入少量的資金作為保證金，這樣的方法能夠利用金融眼熟呢個(gè)工具防范由于對(duì)沖而產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，以多種不同衍生工具進(jìn)行組合，能夠?qū)⒃敬嬖诘慕鹑陲L(fēng)險(xiǎn)通過組合和分割的方式進(jìn)行調(diào)整，靈活選擇風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)，通過低成本的金融交易將風(fēng)險(xiǎn)中管理困難和不愿承擔(dān)的部分轉(zhuǎn)售。

2　發(fā)現(xiàn)價(jià)格

金融衍生工具同時(shí)還具有發(fā)現(xiàn)價(jià)格的功能，在金融衍生市場(chǎng)中，大量金融參與者將對(duì)衍生工具價(jià)格走向的預(yù)期和自身取得的市場(chǎng)信息融入到衍生市場(chǎng)的活動(dòng)中，通過計(jì)算機(jī)交易系統(tǒng)和公開的拍賣程序完成交易的實(shí)際過程，形成的價(jià)格體系具有競爭性、預(yù)期性和單一性，并可以反映供求關(guān)系的真實(shí)情況。在金融市場(chǎng)全球化的現(xiàn)在，金融市場(chǎng)的地域性不斷減弱，不同國家的金融市場(chǎng)聯(lián)系在網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)濟(jì)流通的高速和效率特征下緊密結(jié)合起來，金融資產(chǎn)供求關(guān)系已經(jīng)全球化，金融衍生市場(chǎng)受到各地的金融資產(chǎn)影響，由金融衍生工具的價(jià)格變換而體現(xiàn)影響因素的作用能力與方向。

3　投機(jī)交易

投機(jī)交易是通過期貨市場(chǎng)中的交易活動(dòng)中，將價(jià)格差異作為收益的部分。投資者根據(jù)所掌握的信息與自身的判斷，對(duì)期貨的價(jià)格進(jìn)行分析，作出出倉和入倉的投資決策。如果投資者的決策與期貨價(jià)格走向相一致，在投機(jī)行為平倉出局時(shí)便能獲得投機(jī)帶來的利潤；如果決策與期貨價(jià)格發(fā)展趨勢(shì)相反，則平倉出去后投機(jī)者自身承擔(dān)價(jià)格損失。由于投機(jī)交易的母體是價(jià)格差異帶來的收益，所以投機(jī)者只需要平倉完成期貨交易的活動(dòng)，不需要完成實(shí)物的交割。適當(dāng)?shù)耐稒C(jī)交易，能夠增加期貨市場(chǎng)的流動(dòng)性并為套期保值者轉(zhuǎn)嫁期貨風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)，對(duì)期貨市場(chǎng)和交易的順利正常完成有著積極作用，是期貨市場(chǎng)發(fā)現(xiàn)價(jià)格與套期保值功能正常發(fā)揮的重要保證。

篇8

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);金融市場(chǎng)

一、引言

隨著我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的高速發(fā)展，特別是改革開放以來，各行各業(yè)面對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)，擁有越來越多的機(jī)遇，伴隨而來的也具有挑戰(zhàn)。面對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)，國內(nèi)發(fā)展出大量的商業(yè)銀行，商業(yè)銀行作為一種新型產(chǎn)業(yè)，所面對(duì)的機(jī)遇和挑戰(zhàn)呈現(xiàn)出繁瑣化、多樣化的變化趨勢(shì)。商業(yè)銀行要根據(jù)時(shí)代的變化，及時(shí)更新信息，保持清醒的認(rèn)知，采取科學(xué)有效的方法，盡可能的對(duì)銀行面臨的挑戰(zhàn)進(jìn)行評(píng)估，從而有效的預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，保障商業(yè)銀行的正常運(yùn)營。本文將探討商業(yè)銀行運(yùn)營中存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)外部原因，從而有針對(duì)性的提出解決措施。具體而言，我國商業(yè)銀行主要面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等等，這些風(fēng)險(xiǎn)的存在將嚴(yán)重威脅到商業(yè)銀行的正常運(yùn)營，如果風(fēng)險(xiǎn)巨大，商業(yè)銀行又不能及時(shí)采取科學(xué)的措施進(jìn)行處理，將引發(fā)商業(yè)銀行巨大的危機(jī)。國外關(guān)于商業(yè)銀行如何避免業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的理論有很多，我國應(yīng)該借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，有效地規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，更好地促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。

二、引發(fā)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部原因

1.理論研究欠缺

改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，以此為契機(jī)，商業(yè)銀行得到高效的發(fā)展，建立了一套比較完善的市場(chǎng)管理制度，但是盡管如此，有關(guān)商業(yè)銀行如何規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的理論研究卻很少，不能有效地指導(dǎo)商業(yè)銀行的管理。隨著科技的發(fā)展，市場(chǎng)的變化日新月異，而我國商業(yè)銀行的管理制度落后于市場(chǎng)的需求，不能及時(shí)滿足市場(chǎng)的變化，這種滯后的管理理念反過來又限制了商業(yè)銀行的發(fā)展，束縛了決策層的意見，使得制度上存在的漏洞越來越多，尤其在金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)方面，相關(guān)理論和實(shí)踐都不能滿足市場(chǎng)的需求，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

2.不完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

就金融市場(chǎng)而言，本身存在著高風(fēng)險(xiǎn)性，面對(duì)金融市場(chǎng)的這種特性，就需要商業(yè)銀行內(nèi)部建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效的對(duì)常見風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，減少商業(yè)銀行處于風(fēng)險(xiǎn)之中的機(jī)率。鑒于此，商業(yè)銀行應(yīng)該在貸款方面嚴(yán)格把關(guān)，建立有效的監(jiān)控機(jī)制，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但當(dāng)下，我國許多商業(yè)銀行在貸款方面管理體系薄弱，涉及到的管理體系比較寬泛，不能有效的對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行劃分，嚴(yán)重威脅到商業(yè)銀行的資金安全，引發(fā)業(yè)務(wù)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的正常運(yùn)營。

3.人才的流失

盡管國家加大教育力度，開設(shè)金融專業(yè)的學(xué)校越來越多，學(xué)習(xí)金融專業(yè)的學(xué)生也隨之增長，造就了大量的高素質(zhì)人才，但學(xué)校成就人才的數(shù)量，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場(chǎng)的需求。此外，盡管商業(yè)銀行招募到符合要求的人才，但流動(dòng)性很大，有些人才應(yīng)聘商業(yè)銀行，只為積攢經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)經(jīng)驗(yàn)豐富滯后，他們就會(huì)跳槽去國有銀行，畢竟商業(yè)銀行和國有銀行的差距還是很明顯的，導(dǎo)致商業(yè)銀行在人力資源的開發(fā)上落后于國有銀行，嚴(yán)重了影響商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，增加了商業(yè)銀行面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

4.不健全的信貸機(jī)構(gòu)

商業(yè)銀行的主要盈利依賴于貸款業(yè)務(wù)，在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，如果商業(yè)銀行對(duì)貸款方信用、還款能力等信息缺乏了解，對(duì)責(zé)任和義務(wù)不能區(qū)分和規(guī)定，當(dāng)貸款方還款不及時(shí)，就會(huì)造成銀行資金不足，降低商業(yè)銀行的工作效率，威脅商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。從更深層的原因上來看，出現(xiàn)這些問題的大多數(shù)原因都是對(duì)信貸機(jī)構(gòu)設(shè)置不夠重視，有的商業(yè)銀行甚至完全沒有設(shè)置專門的信貸機(jī)構(gòu)，出現(xiàn)這些問題也就不難想象了。

三、引發(fā)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的外部原因

1.壞賬量增加

商業(yè)銀行通過借貸獲得盈利，但盈利的前提是借貸方有能力還款。商業(yè)銀行服務(wù)對(duì)象和取得盈利的對(duì)象都是企業(yè)，如果企業(yè)的發(fā)展面臨困難，或者出現(xiàn)倒閉，這將增加商業(yè)銀行的壞賬量。具體來說，當(dāng)下企業(yè)間的競爭越來越嚴(yán)重，融資已經(jīng)不是影響企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵性因素，面對(duì)市場(chǎng)的競爭，如果企業(yè)不通過增強(qiáng)核心競爭力的發(fā)展，獲取發(fā)展的一席之地，將導(dǎo)致企業(yè)的競爭力缺乏，無法獲得盈利，甚至出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)，不能及時(shí)對(duì)銀行還款。商業(yè)銀行面對(duì)這種情況，只能將有限的資產(chǎn)進(jìn)行拍賣，增加人力、財(cái)力的投入，嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行的經(jīng)營效率，增加商業(yè)銀行的壞賬量和呆賬量，威脅商業(yè)銀行的發(fā)展。

2.欠缺政府的支持

商業(yè)銀行的發(fā)展離不開政府的支持，政府政策的制定，將引導(dǎo)和規(guī)范商業(yè)銀行的發(fā)展。金融市場(chǎng)領(lǐng)域?qū)φ哂葹槊舾小Ｔ诙嗄甑母母镩_放下，市場(chǎng)制度己經(jīng)逐漸取代計(jì)劃制度，在我國的各個(gè)領(lǐng)域發(fā)揮著越來越重要的調(diào)節(jié)作用，不過政策的補(bǔ)充作用效果也同樣明顯。商業(yè)銀行與國有銀行一樣，承擔(dān)著重要的社會(huì)責(zé)任，在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、平衡收支、實(shí)現(xiàn)百姓安居樂業(yè)方面職能作用明顯，有的甚至為政府的失誤而買單。但是，也有很多地方政府為了本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不顧市場(chǎng)規(guī)律而對(duì)商業(yè)銀行提出各種要求，甚至出臺(tái)一些不利的政策，直接影響到了商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上的競爭力。在具體的實(shí)踐過程中，商業(yè)銀行獲得的盈利，一部分下發(fā)給員工，而絕大多數(shù)都為市場(chǎng)的配置買單，導(dǎo)致商業(yè)銀行大量資金的外流。缺乏政府的支持，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的發(fā)展，增加資金周轉(zhuǎn)的困難。

3.利率變化

利率的高低，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的發(fā)展，影響資金的循環(huán)，高收益刺激了人們貸款的熱情，越是追求高收益的人越會(huì)成為銀行的潛在客戶，不過隨著其成本的不斷上揚(yáng)，其風(fēng)險(xiǎn)不斷增加的同時(shí)也給銀行帶來了更大的風(fēng)險(xiǎn)。

四、建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)體系

商業(yè)銀行不應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之后，進(jìn)行彌補(bǔ)，而應(yīng)該提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，采取有效的措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的評(píng)估，防范金融市場(chǎng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第一，商業(yè)銀行要根據(jù)本行的發(fā)展理念、市場(chǎng)定位、風(fēng)險(xiǎn)偏好、文化等情況，建立出符合自身發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略，從而有針對(duì)性的提升商業(yè)銀行的發(fā)展。對(duì)于中小商業(yè)銀行而言，由于規(guī)模擴(kuò)張的需要，它們?cè)诮?jīng)營戰(zhàn)略上更加激進(jìn);而對(duì)于大型商業(yè)銀行特別是系統(tǒng)重要性的商業(yè)銀行來說，其承擔(dān)著更多的社會(huì)責(zé)任，不但面臨著更加嚴(yán)格的監(jiān)管要求，對(duì)于金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制也要更加嚴(yán)格。

第二，完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，加強(qiáng)監(jiān)控力度，變革傳統(tǒng)的監(jiān)控模式，著重對(duì)戰(zhàn)略層進(jìn)行監(jiān)控。商業(yè)銀行應(yīng)該在集團(tuán)層面來控制金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，要將不同資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、各子公司所面臨的不同類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量和綜合考慮，并且將數(shù)量龐大的表外業(yè)務(wù)納入到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的范圍之內(nèi)，監(jiān)控多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，使商業(yè)銀行能充分地了解商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)情況以及變化趨勢(shì)。

第三，加強(qiáng)商業(yè)銀行之間的合作。隨著市場(chǎng)的發(fā)展，在新興的產(chǎn)業(yè)中，大型建設(shè)項(xiàng)目需要大量的資金，銀行在項(xiàng)目中得到的回報(bào)也是巨大的，但單個(gè)銀行是不能獨(dú)立支付數(shù)額如此巨大的項(xiàng)目，必須加強(qiáng)與其他銀行的合作。商業(yè)銀行可以選取與自身發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)地位相一致的銀行進(jìn)行合作，促成項(xiàng)目的開展，但這僅僅是理論上的合作，還缺乏具體的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

參考文獻(xiàn)：

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篇9

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 金融衍生品 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理分析

一、前言

金融行業(yè)中的衍生品是指金融在創(chuàng)新發(fā)展過程中出現(xiàn)的產(chǎn)物，屬于一種新型的產(chǎn)品，能夠讓行業(yè)實(shí)現(xiàn)較高質(zhì)量的發(fā)展。同時(shí)，衍生品也是全球在進(jìn)行金融研究工作中的一項(xiàng)主要工作和板塊?？梢哉f，金融行業(yè)的衍生品是當(dāng)前實(shí)現(xiàn)金融推動(dòng)建設(shè)的一項(xiàng)主要的力量，影響著市場(chǎng)發(fā)展的具體程度和質(zhì)量，是商業(yè)銀行在實(shí)現(xiàn)有效競爭中的一項(xiàng)產(chǎn)物。為此，要對(duì)其進(jìn)行有效的研究，讓整體工作的開展更加具有科學(xué)性和研究性，讓商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)健康的發(fā)展。

二、商業(yè)銀行在發(fā)展中出現(xiàn)的衍生品存在的信用風(fēng)險(xiǎn)種類分析

（一）流動(dòng)性

出現(xiàn)流動(dòng)性這種風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)閺氖戮唧w工作的人員，未能在合理或者是規(guī)定時(shí)間中，以比較合理價(jià)格將工具進(jìn)行出售工作，以此對(duì)銀行造成數(shù)額較大的損失。出現(xiàn)這種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行所引起的影響是最大的[1]。也是對(duì)銀行發(fā)展呈現(xiàn)較為嚴(yán)重的制約性，讓銀行不能實(shí)現(xiàn)較高的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)，流動(dòng)性這種風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行在發(fā)展過程中出現(xiàn)頻率較高的風(fēng)險(xiǎn)，資金在實(shí)現(xiàn)流動(dòng)的過程中存在較高的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在具體的發(fā)展中，不僅會(huì)出現(xiàn)因?yàn)橘Y金流動(dòng)而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也會(huì)因?yàn)檫`反國內(nèi)法律的一些規(guī)定而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)――法律風(fēng)險(xiǎn)。衍生品出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)很大程度是一些合約的具內(nèi)容和法律內(nèi)容出現(xiàn)相違背的現(xiàn)象，而出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)損失問題?？梢哉f，從某種層面講，這種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行在市場(chǎng)環(huán)境中的影響很大[2]。因?yàn)槭沁`反法律規(guī)定出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，是不可進(jìn)行翻轉(zhuǎn)的。但是，基于市場(chǎng)發(fā)展的具體狀態(tài)說，出現(xiàn)這種風(fēng)險(xiǎn)主要是法律建設(shè)存在不完全性而導(dǎo)致的，為此要重視法律方面的完善。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素較多，系統(tǒng)失誤，人為主觀層面的因素，以及不受系統(tǒng)操控的外部事件。這些因素的影響，都會(huì)讓衍生品出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)，主要是交易損失[3]。一般這種損失是可以通過有效的決策實(shí)現(xiàn)避免。在面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要利用參數(shù)分布的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的具體概率實(shí)現(xiàn)科學(xué)的計(jì)算，實(shí)現(xiàn)明確形式的操作風(fēng)險(xiǎn)具體參數(shù)分布的情況掌握。

三、衍生品在金融行業(yè)發(fā)展中存在的管理缺點(diǎn)

（一）法規(guī)建設(shè)存在缺失性

上文中提到，金融行業(yè)呈現(xiàn)的衍生品的等級(jí)較低，在法律層面雖然實(shí)現(xiàn)一定的法律建設(shè)，但是硬性的建設(shè)存在很大的缺失性。國內(nèi)在進(jìn)行金融監(jiān)管的時(shí)候，主體發(fā)展方向存在很大程度隨意性。出現(xiàn)隨意性的主要原因?yàn)檠苌吩诎l(fā)展環(huán)境中的對(duì)待性不夠嚴(yán)謹(jǐn)[4]。糾紛解決需要利用法律進(jìn)行解決，提升整體法制建設(shè)保全性?？梢哉f，未能實(shí)現(xiàn)法律建設(shè)就會(huì)讓風(fēng)險(xiǎn)存在發(fā)展的外部空間，制約商業(yè)銀行在發(fā)展過程中的穩(wěn)定運(yùn)行程度。

（二）信息披露力度不夠

金融市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)較高的發(fā)展是和具體金融公司實(shí)現(xiàn)有效的聯(lián)系，通過這種聯(lián)系讓行業(yè)實(shí)現(xiàn)健康、有效的發(fā)展。金融行業(yè)中的衍生品是指金融在創(chuàng)新發(fā)展過程中出現(xiàn)的產(chǎn)物，屬于一種新型的產(chǎn)品，能夠讓行業(yè)實(shí)現(xiàn)較高質(zhì)量的發(fā)展。國內(nèi)在進(jìn)行商業(yè)銀行發(fā)展和主體建設(shè)的時(shí)候，整體信息存在不透明的環(huán)境中，就使得諸多的衍生品在實(shí)現(xiàn)信息披露中，存在很多的不足，整體針對(duì)信息披露的實(shí)際力量不夠。這一現(xiàn)象就讓衍生品在實(shí)現(xiàn)透明信息建設(shè)的成果不好，出險(xiǎn)一系列的信息問題，不利于整體行業(yè)的發(fā)展。

（三）信用監(jiān)控不足

在建設(shè)信用監(jiān)控的時(shí)候，主要是利用國外模式進(jìn)行套用。這樣雖然能夠讓監(jiān)控模式現(xiàn)實(shí)國際發(fā)展，但是也會(huì)讓系統(tǒng)分析的時(shí)候，存在不全面的問題。這樣的發(fā)展模式也不能讓在進(jìn)行交易的過程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任的承擔(dān)，不利于整體風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)現(xiàn)較高質(zhì)量的發(fā)展。總體講，國內(nèi)在開展衍生品具體信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的時(shí)候，存在較多的局限性，不能讓商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)完全風(fēng)險(xiǎn)的管理和具體舉措制定。

四、提升衍生品在商業(yè)行業(yè)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)管理程度的策略分析

（一）對(duì)法規(guī)實(shí)現(xiàn)一定完善

可以說，要讓整體市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)高度發(fā)展，呈現(xiàn)較好發(fā)展效果，需要利用法律進(jìn)行一定的完善。利用法律讓衍生品在具體管理的時(shí)候，解決潛在的管理和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。也就是說，法律在實(shí)現(xiàn)管理建設(shè)的時(shí)候，要針對(duì)衍生品所具有的特征和環(huán)境實(shí)現(xiàn)有效的保護(hù)。健全整體市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境中的穩(wěn)定性，讓衍生品實(shí)現(xiàn)較高的風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）開展規(guī)?；男畔⑴?/p>

經(jīng)過研究表明析，可以對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)一定的預(yù)防和避免，讓衍生品實(shí)現(xiàn)健康的市場(chǎng)運(yùn)行。所以在發(fā)展過程中要開展規(guī)模化的信息披露，讓流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)較高程度的解決。衍生品影響著市場(chǎng)發(fā)展的具體程度和質(zhì)量，是商業(yè)銀行在實(shí)現(xiàn)有效競爭中的一項(xiàng)產(chǎn)物，必須要對(duì)其進(jìn)行有效的管理和信息披露。可以選擇統(tǒng)一較強(qiáng)的程序?qū)ζ髽I(yè)會(huì)計(jì)記賬行為實(shí)現(xiàn)初步性的規(guī)范，也可以將投資模式實(shí)現(xiàn)多元發(fā)展，讓流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)管。

（三）強(qiáng)化金融市場(chǎng)信用監(jiān)控

衍生品在金融環(huán)境中實(shí)現(xiàn)加高的發(fā)展，要實(shí)現(xiàn)高度的信用監(jiān)控工作，提升金融行業(yè)發(fā)展中的科學(xué)性和監(jiān)控功能。應(yīng)該在研發(fā)和具體市場(chǎng)推廣過程中實(shí)現(xiàn)高度的監(jiān)管，讓其實(shí)現(xiàn)良性的發(fā)展[5]。所以，在發(fā)展的環(huán)節(jié)中，要強(qiáng)化金融市場(chǎng)信用監(jiān)控，讓市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)健康的發(fā)展，讓衍生品能夠?qū)崿F(xiàn)較高質(zhì)量的信用監(jiān)控，提升整體風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量。

五、結(jié)論

商業(yè)銀行在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)和增加的同時(shí)，也出現(xiàn)一些衍生品。如果不能對(duì)這些衍生品實(shí)現(xiàn)較高的信用管理，就會(huì)出現(xiàn)較多的信用風(fēng)險(xiǎn)，讓商業(yè)銀行呈現(xiàn)限制發(fā)展的因素和問題，不利于整體行業(yè)發(fā)展。為此，要針對(duì)這些問題和管理過程中的不足，開展有效的解決，提升整體工作開展的有效性?？梢詮膶?duì)法規(guī)實(shí)現(xiàn)一定完善，開展規(guī)?；男畔⑴?，以及強(qiáng)化金融市場(chǎng)信用監(jiān)控等途徑實(shí)現(xiàn)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)解決。

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篇10

論文關(guān)鍵詞：金融危機(jī)，商業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理

 

2007年，由美國次貸危機(jī)引起的全球性金融危機(jī)迅速爆發(fā)，席卷全球，世界各國普遍遭殃。美國宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的惡化，以及自身的管理和制度等存在的問題，使美國銀行業(yè)在本次危機(jī)中深陷泥潭。2008年全年共有25家商業(yè)銀行和吸儲(chǔ)機(jī)構(gòu)被關(guān)閉，其中包括美國最大儲(chǔ)蓄銀行華盛頓互惠銀行，截至2008年第四季度末，共有252家被列入“問題銀行”名單，而2009年年初以來，又有14家商業(yè)銀行和吸儲(chǔ)機(jī)構(gòu)被關(guān)閉，并且這個(gè)數(shù)字還將繼續(xù)擴(kuò)大。美國商業(yè)銀行的凈利潤在2008年為24341億美元，比2007年下降了73289億美元，盈利狀況明顯惡化。在2007-2008年由于受次貸危機(jī)的影響，美國銀行業(yè)貸款損失和資產(chǎn)負(fù)債表中計(jì)提的貸款準(zhǔn)備金不斷增加，貸款損失準(zhǔn)備金在2008年全年達(dá)到151235億美元，占了整個(gè)凈營業(yè)收入的50.2%，美國銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。金融危機(jī)給了美國銀行業(yè)沉重的打擊，特別是對(duì)美國大銀行的沖擊較大，在很大程度上阻礙了美國銀行業(yè)的發(fā)展。我國商業(yè)銀行也未能幸免，中國銀行等四大行持有的美國國債大幅縮水，歐美地區(qū)國家戰(zhàn)略投資者紛紛減持中資銀行股份，給我國商業(yè)銀行造成了較大數(shù)額直接損失，也阻礙了我國銀行業(yè)的發(fā)展。

一、美國金融危機(jī)發(fā)生的主要原因

房價(jià)下跌和利率上升是導(dǎo)致美國次貸危機(jī)的直接原因，但次級(jí)抵押貸款泡沫迅速膨脹和泡沫破滅之后的全球風(fēng)險(xiǎn)共振提示我們，這場(chǎng)危機(jī)背后有著深刻的宏觀經(jīng)濟(jì)金融背景和微觀經(jīng)營基礎(chǔ)。同時(shí)也與美國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的缺陷緊密相關(guān)。

（一）低利率政策刺激銀行次級(jí)貸款業(yè)務(wù)盲目擴(kuò)張

2001年，美國9·11事件之后，為刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展，美聯(lián)儲(chǔ)連續(xù)13次降息，將聯(lián)邦基金利率從6.5%下調(diào)至1%。面對(duì)如此低的利率金融論文，商業(yè)銀行都想把充裕的資金貸出去以獲取高額利潤。次級(jí)抵押貸款的高收益率博得了商業(yè)銀行的青睞，大量商業(yè)銀行瞄準(zhǔn)了這塊市場(chǎng)，并展開激烈的競爭，紛紛提出各種優(yōu)惠政策，爭相降低貸款條件，發(fā)放大量貸款給那些信用等級(jí)在BB級(jí)以下的購房者。商業(yè)銀行為了追逐高額利潤，刻意低估違約風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)商業(yè)銀行又將發(fā)放貸款所獲得的大量資金投放到房地產(chǎn)市場(chǎng)，致使房價(jià)持續(xù)高漲，催生了房地產(chǎn)泡沫。商業(yè)銀行次級(jí)抵押貸款業(yè)務(wù)的盲目擴(kuò)張為次貸危機(jī)的全面爆發(fā)埋下了伏筆。

（二）金融衍生品的高杠桿性導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散

次級(jí)抵押貸款的高利潤、高回報(bào)早已讓商業(yè)銀行忘卻了其本身具有的高風(fēng)險(xiǎn)性。銀行家們一再降低貸款標(biāo)準(zhǔn)，將眼光鎖定那些原本不符合貸款條件的次級(jí)貸款人，促使次級(jí)抵押貸款數(shù)量激增。次級(jí)抵押貸款最終導(dǎo)致了房地產(chǎn)泡沫的破滅，然而金融衍生產(chǎn)品卻將泡沫破滅的影響迅速放大，擴(kuò)散到全球范圍。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（NCDs）、抵押擔(dān)保證券（MBS）、債務(wù)抵押證券（CDO）等金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使銀行可以不用將抵押貸款記錄在自己的賬面上，而是將其賣給證券公司，證券公司再將其包裝，加上信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的“幫助”，將其以優(yōu)質(zhì)證券形式出售給全球范圍內(nèi)的對(duì)沖基金、共同基金、退休基金等投資者，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。由于這些衍生產(chǎn)品具有高杠桿效應(yīng)，對(duì)沖基金只需要一定比例的保證金就能從事交易，基金公司虧損后，銀行也受到牽連，而且損失成倍擴(kuò)大，因此牽一發(fā)而動(dòng)全身，導(dǎo)致美國整個(gè)金融市場(chǎng)的崩潰，擴(kuò)散到全球范圍內(nèi)各個(gè)經(jīng)濟(jì)體。

二、美國金融危機(jī)對(duì)我國商業(yè)銀行的影響

美國金融危機(jī)的大火熊熊燃燒，波及世界經(jīng)濟(jì)，我國經(jīng)濟(jì)也未能幸免。美國金融危機(jī)對(duì)我國銀行業(yè)的影響主要體現(xiàn)在對(duì)我國銀行業(yè)的外匯資產(chǎn)業(yè)務(wù)和我國銀行業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響，進(jìn)而影響我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度；以及美國金融危機(jī)引起的世界性經(jīng)濟(jì)衰退使我國的對(duì)外貿(mào)易、宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)生變化，從而影響了我國銀行業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)程度。具體來說，主要的影響如下：

（一）債券價(jià)格下跌導(dǎo)致資產(chǎn)減值損失

美國次貸危機(jī)的暴發(fā)與蔓延使與次貸相關(guān)的證券價(jià)格劇烈波動(dòng)，市值大幅縮水，有些證券甚至面臨信用危機(jī)，而有些證券則因?yàn)榘l(fā)行機(jī)構(gòu)的倒閉而一文不值。盡管我國銀行對(duì)于海外投資的風(fēng)險(xiǎn)非常謹(jǐn)慎，但在此次危機(jī)中還是受到不小的損失。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2008年上半年，上市中資銀行持有約240億美元與“兩房”相關(guān)的債券，在亞洲金融機(jī)構(gòu)中居于首位。其中，中國銀行持有172.86億美元，工商銀行持有27.16億美元，建設(shè)銀行持有32億美元，招商銀行持有2.55億美元，民生銀行持有2.27億美元。根據(jù)《證券市場(chǎng)周刊》測(cè)算，我國六家商業(yè)銀行中中行虧損額最大，約為38.5億元。建行、工行、交行、招行及中信銀行依次虧損5.76億元、1.20億元、2.52億元、1.03億元、0.19億元。

（二）戰(zhàn)略投資者拋售中資銀行股份

次貸危機(jī)的暴發(fā)與蔓延使中資銀行原有的戰(zhàn)略投資者資金缺口加大，不得不以收縮其國外投資以解燃眉之急，這使引入歐美戰(zhàn)略投資者的中資上市銀行的股權(quán)在市場(chǎng)上遭受拋售風(fēng)潮。美國金融危機(jī)暴發(fā)以來，中資銀行已經(jīng)遭受了兩波拋售風(fēng)潮。最先是瑞銀在2008年底將其所持有的中國銀行33.78億H股拋售，隨后是2009年1月7日，美國銀行以股份配售方式售出56.2億股建行H股；緊隨其后，李嘉誠基金會(huì)通過美林證券配售中行20億股。2009年1月13日，蘇格蘭皇家銀行集團(tuán)拋售所持的全部中國銀行108億股，徹底結(jié)束了3年的戰(zhàn)略投資。

（三）實(shí)體經(jīng)濟(jì)受損導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量下降

美國金融危機(jī)向歐美國家實(shí)體經(jīng)濟(jì)的滲透引發(fā)歐美國家實(shí)體經(jīng)濟(jì)衰退，從而影響我國出口貿(mào)易企業(yè)的生存與發(fā)展，進(jìn)而影響到我國銀行的信貸質(zhì)量。數(shù)據(jù)顯示2008年11月至2009年1季度，我國對(duì)美出口已連續(xù)5個(gè)月出現(xiàn)負(fù)增長。海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)還顯示我國對(duì)歐盟和日本等地的出口也呈下降趨勢(shì)。從2008年初到現(xiàn)在，我國的外貿(mào)企業(yè)越來越舉步維艱，根據(jù)廣東省中小企業(yè)局公布的，2008年廣東省1-9月企業(yè)關(guān)閉總數(shù)為7148家。而不良貸款的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，2008年我國銀行業(yè)不良貸款中損失類貸款數(shù)額逐季增加金融論文，占總貸款比率也逐季增長。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

我國商業(yè)銀行還處于起步階段，相對(duì)于外國發(fā)達(dá)的商業(yè)銀行經(jīng)營體系，我國的商業(yè)銀行還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。鑒于美國金融危機(jī)產(chǎn)生的原因及其對(duì)我國商業(yè)銀行的影響，可以看到加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要意義。

1，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)格控制貸款質(zhì)量。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)才剛剛起步，由于缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和評(píng)估的有力工具，商業(yè)銀行不能從源頭識(shí)別、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)居高不下，嚴(yán)重困擾整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的正常運(yùn)行。信用風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行目前面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，主要包括道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。由于我國風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制的嚴(yán)重缺乏，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行貸款對(duì)象信用調(diào)查成本高、難度大，造成銀行與借款人之間信息不對(duì)稱，使我國商業(yè)銀行面臨較高的道德風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，又由于我國商業(yè)銀行主要貸款對(duì)象集中在大型企業(yè)，且數(shù)額巨大，如果大型企業(yè)一旦倒閉，銀行貸款收不回來，就會(huì)受到巨大的打擊，使我國商業(yè)銀行面較高的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。特別是近年來我國房地產(chǎn)市場(chǎng)的快速發(fā)展，房價(jià)飆升，住房貸款占了銀行貸款的很大比例，隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)，這部分貸款的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之加大，很不穩(wěn)定。銀監(jiān)會(huì)相關(guān)調(diào)查顯示，國內(nèi)部分省市的房貸不良率連續(xù)3年呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。與此同時(shí)，“假房貸”、“假按揭”案件層出不窮。單一的收緊信貸是不能從根本上解決問題的，注意提高個(gè)人房貸資產(chǎn)質(zhì)量，加強(qiáng)個(gè)人住房信貸監(jiān)管，尤其注重評(píng)估市場(chǎng)的專業(yè)性和客觀性，才是防止風(fēng)險(xiǎn)貸款產(chǎn)生、維護(hù)信貸市場(chǎng)長期穩(wěn)定發(fā)展，從而避免由此引發(fā)樓市和金融市場(chǎng)危機(jī)的最直接而有效的方法。所以，商業(yè)銀行必須建立行之有效的客戶信用審查機(jī)制，積極開展對(duì)借款人借貸歷史、還款記錄、違約記錄等信用情況的調(diào)查，客觀評(píng)價(jià)其信用等級(jí)，嚴(yán)格控制貸款質(zhì)量，審慎發(fā)放貸款。

2，加大金融創(chuàng)新產(chǎn)品管理力度，完善金融創(chuàng)新監(jiān)管體制。盡管金融創(chuàng)新大大提高了效率，為銀行創(chuàng)造了新的利潤來源，也為銀行業(yè)發(fā)展注入了新的活力，但不可否認(rèn)的是，極端的金融證券化和過度的金融創(chuàng)新導(dǎo)致各種結(jié)構(gòu)復(fù)雜的金融衍生品無節(jié)制地泛濫，最終成為引發(fā)此次美國金融危機(jī)的重要原因。金融創(chuàng)新具有高杠桿性、高風(fēng)險(xiǎn)性和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的作用，客觀上導(dǎo)致市場(chǎng)整體風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大，最終產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。并且金融創(chuàng)新的不透明性增加了監(jiān)管的難度，影響了監(jiān)管效果。雖然我國金融衍生品市場(chǎng)才剛剛起步，金融衍生產(chǎn)品種類很少，且我國實(shí)行了較為嚴(yán)格的金融衍生品準(zhǔn)入機(jī)制，但是金融衍生產(chǎn)品近年來發(fā)展迅速且擁有廣闊的市場(chǎng)前景，因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)吸取教訓(xùn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋金融創(chuàng)新的全過程。尤其是要重視新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的開發(fā)、銷售和運(yùn)行等各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警和控制，把金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)置于可控范圍。在新產(chǎn)品，新業(yè)務(wù)推出之前，要確保相應(yīng)的規(guī)章制度和管控措施先行到位。此外，在兼顧風(fēng)險(xiǎn)全面管理的基礎(chǔ)上應(yīng)突出重點(diǎn)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)估并采取更為嚴(yán)格的控制措施。在對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)管時(shí)不僅要考慮產(chǎn)品本身和對(duì)于金融體系的風(fēng)險(xiǎn)，還要考慮其對(duì)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。這就要求監(jiān)管部門根據(jù)金融創(chuàng)新的發(fā)展不斷調(diào)整金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)和完善市場(chǎng)規(guī)則，加強(qiáng)創(chuàng)新產(chǎn)品的市場(chǎng)監(jiān)測(cè)與預(yù)警金融論文，增加金融創(chuàng)新的透明度，充分揭示衍生品的結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資者利益，維護(hù)市場(chǎng)正常運(yùn)行。

3，高度關(guān)注外幣風(fēng)險(xiǎn)，審慎開展海外業(yè)務(wù)。新型金融危機(jī)傳導(dǎo)的渠道之一就是持有高風(fēng)險(xiǎn)的外幣債券。本次危機(jī)中，我國主要商業(yè)銀行持有為數(shù)不少的美國次級(jí)按揭債券和相關(guān)資產(chǎn)，蒙受了不小損失。因此，今后國內(nèi)商業(yè)銀行在投資外幣債券時(shí)，要采取更為謹(jǐn)慎的態(tài)度和穩(wěn)健的投資策略。在當(dāng)前的形勢(shì)下，不僅要擇機(jī)從高風(fēng)險(xiǎn)債券中減退，防范和化解存量債券投資風(fēng)險(xiǎn)，還要嚴(yán)把投向關(guān)，優(yōu)先選擇信用等級(jí)高、發(fā)行主體信用評(píng)級(jí)高于投資級(jí)別的債券，嚴(yán)格控制新增外幣債券投資風(fēng)險(xiǎn)。更為重要的是，要完善外幣債券投資的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立外幣債券投資風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制，同時(shí)根據(jù)國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，充分計(jì)提外幣債券投資減值準(zhǔn)備。另外，此次金融危機(jī)中，我國因企業(yè)的海外并購活動(dòng)而遭受的損失為數(shù)不少。比如，受危機(jī)影響，中司對(duì)黑石、摩根士丹利與JC弗勞爾斯等的投資損失慘重。雖然目前的危機(jī)環(huán)境有利于國內(nèi)企業(yè)進(jìn)行海外并購和擴(kuò)張，但盲目并購歐美金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)蘊(yùn)含著極大的風(fēng)險(xiǎn)，必須對(duì)并購的潛在風(fēng)險(xiǎn)保持高度警惕。對(duì)銀行而言，一方面要謹(jǐn)慎開展自身的海外并購活動(dòng)，在推進(jìn)海外并購時(shí)，要對(duì)被并購方的資產(chǎn)質(zhì)量、現(xiàn)金流、商業(yè)模式、企業(yè)文化等進(jìn)行全面評(píng)估，還要充分考慮東道國政府的反應(yīng)，另一方面要謹(jǐn)慎評(píng)估客戶進(jìn)行海外并購帶來的風(fēng)險(xiǎn)，防止海外并購活動(dòng)增大企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，影響銀行信貸資產(chǎn)安全。

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