導(dǎo)語：如何才能寫好一篇安全風(fēng)險(xiǎn)評估管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

在檔案管理工作中存在著諸多的安全隱患，而這些潛在的安全隱患或許就是造成檔案管理事故的誘因，此外，檔案管理中存在著一些認(rèn)識上的偏差：一是負(fù)責(zé)檔案管理的部門及相關(guān)管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識，他們在意識中追求絕對的檔案安全，殊不知，絕對的安全是不存在的，即便我們再努力地排查隱患、控制風(fēng)險(xiǎn)，最終也只會(huì)實(shí)現(xiàn)相對安全。但是風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)絕對的，不論怎么控制和預(yù)防，風(fēng)險(xiǎn)也是獨(dú)立存在的。這就要求我們逐漸樹立對檔案安全和風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的正確意識，時(shí)刻緊繃安全弦，為確保檔案安全不懈努力；二是一些檔案管理工作人員存在淡薄的風(fēng)險(xiǎn)意識，他們內(nèi)心存在著麻痹意識；三是檔案安全包含著保密性、完整性、可用性、真實(shí)性等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)檔案安全管理屬于一項(xiàng)十分復(fù)雜的業(yè)務(wù)。鑒于此，我們必須要引入檔案安全風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制且通過不懈努力使檔案風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制得到較好的貫徹和實(shí)施。那么檔案安全風(fēng)險(xiǎn)評估在實(shí)踐中到底發(fā)揮什么作用呢，本文對此進(jìn)行如下論述：一是檔案安全風(fēng)險(xiǎn)評估可以幫助檔案管理工作人員對檔案管理中存在的一些安全隱患和問題及時(shí)進(jìn)行排查，在這之后，我們就能對某些安全隱患及時(shí)消除。根據(jù)海因里希定律，安全隱患的排除勢必會(huì)降低安全事故發(fā)生的幾率；二是有助于幫助我們在掌握檔案安全工作的基礎(chǔ)上進(jìn)一步摸清底數(shù)；三是通過進(jìn)行有效的檔案安全風(fēng)險(xiǎn)評估可以使我們在依據(jù)檔案管理相關(guān)法律、法規(guī)的基礎(chǔ)上找出可操作性較強(qiáng)的檔案安全行業(yè)評估標(biāo)準(zhǔn)，這有助于提高檔案安全管理水平。

二、從風(fēng)險(xiǎn)管理角度透視檔案安全風(fēng)險(xiǎn)評估實(shí)踐

為實(shí)現(xiàn)檔案安全，我們需要將檔案安全風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制在實(shí)踐中充分運(yùn)用，具體做到以下幾點(diǎn)：一是不斷加強(qiáng)檔案安全管理的制度建設(shè)。任何管理工作都離不開完善的制度作保障，檔案管理也不例外。所以，我們必須站在確保檔案安全的高度，不斷加強(qiáng)檔案安全管理的制度建設(shè)。要結(jié)合檔案管理的要求和本單位檔案管理的實(shí)際情況，制定科學(xué)、完善、切實(shí)可行的檔案安全管理制度，并通過有效的監(jiān)督確保檔案安全管理制度的有效執(zhí)行。通常我們的檔案安全管理制度包括檔案管理人員素質(zhì)和資質(zhì)要求、檔案室管理管理制度、檔案查閱制度、檔案保管制度等等。比如檔案室管理制度要求檔案管理人員要保持檔案室的衛(wèi)生、通風(fēng)、干燥、認(rèn)真做好防火工作、防蟲、防潮工作等；二是檔案安全設(shè)施建設(shè)。為確保檔案安全，防止檔案被惡意盜走造成檔案丟失，要對檔案存放室及周邊安裝監(jiān)控設(shè)施、門窗設(shè)置必須嚴(yán)密，如采取指紋鎖，進(jìn)行身份識別才能進(jìn)入。同時(shí)，嚴(yán)格檔案室的值班制度，確保專人值班，不斷崗，有問題及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)對；三是積極改善檔案的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，如一些地區(qū)興建了現(xiàn)代化功能齊全的檔案館，所以我們也要積極爭取上級資金支持，爭取建立正規(guī)的、現(xiàn)代化的檔案館，這樣對于檔案安全具有十分重要的作用；四是定期排查檔案安全可能存在的安全隱患，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并進(jìn)行整改，如在檔案室內(nèi)發(fā)現(xiàn)蟲卵，就必須具有專業(yè)敏感性，及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)并采取防蟲設(shè)施，防止檔案遭蟲蛀破損?？傊?，對于發(fā)現(xiàn)的安全隱患要通過風(fēng)險(xiǎn)管理意識及時(shí)處理，將隱患扼殺在萌芽狀態(tài)；五是注重對檔案管理人員素質(zhì)的培訓(xùn)，讓他們提高責(zé)任意識、使命感和專業(yè)素質(zhì)，這樣才能勝任檔案管理工作，這也是確保檔案安全的有效途徑。

三、總結(jié)

篇2

關(guān)鍵詞：高校管理制度；內(nèi)部控制；管理方式

高校內(nèi)部管理人員必須要重視管理制度，提升財(cái)務(wù)管理與學(xué)生管理工作質(zhì)量，增強(qiáng)高校內(nèi)部管理工作效果，優(yōu)化高校發(fā)展體系，滿足現(xiàn)代化高校內(nèi)部管理需求，提升其發(fā)展效率。

一、高校內(nèi)部控制工作分析

（一）內(nèi)部控制中的內(nèi)部環(huán)境

內(nèi)部環(huán)境是高校內(nèi)部控制工作的基礎(chǔ)依托，主要包括：高校政治理論、高校機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、高校內(nèi)部設(shè)計(jì)及人員等，需要內(nèi)部控制部門制定科學(xué)的責(zé)任制度，平衡人力資源管理工作，提升內(nèi)部控制工作質(zhì)量。同時(shí)，高校內(nèi)部控制人員必須加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，科學(xué)分配內(nèi)部審計(jì)崗位。

（二）內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評估

高校內(nèi)部控制工作人員在開展工作時(shí)，會(huì)涉及到風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容，主要是對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別分析處理，明確內(nèi)部控制目的，降低高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)，提升高校內(nèi)部控制工作質(zhì)量。對于風(fēng)險(xiǎn)識別工作而言，內(nèi)部控制工作人員需明確內(nèi)部與外部風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施提升高校風(fēng)險(xiǎn)承受能力，綜合利用各類方式提升內(nèi)部控制工作的有效性[1]。

（三）內(nèi)部控制中的控制工作

高校內(nèi)部控制人員在風(fēng)險(xiǎn)評估后，要采取有效措施將高校風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。主要方法是手工、自動(dòng)、預(yù)防等，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中存在的內(nèi)部控制問題。同時(shí)，高校內(nèi)部控制人員需制定完善的應(yīng)急處理方案，在出現(xiàn)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，利用應(yīng)急處理方案開展相關(guān)工作，降低風(fēng)險(xiǎn)損失[2]。

（四）內(nèi)部控制中的信息與溝通項(xiàng)目

高校內(nèi)部控制人員在執(zhí)行信息與溝通工作時(shí)，要為高校各個(gè)部門準(zhǔn)確、及時(shí)地提供獨(dú)立數(shù)據(jù)信息，并引導(dǎo)高校內(nèi)部各個(gè)部門、內(nèi)外部門間合理溝通，充分發(fā)揮內(nèi)部控制工作作用。同時(shí)，內(nèi)部控制人員需制定完善的反舞弊制度，保護(hù)舉報(bào)人的人身安全與隱私。

（五）內(nèi)部控制中的內(nèi)部監(jiān)督

高校內(nèi)部控制人員必須做好內(nèi)部監(jiān)督工作，提升監(jiān)督檢查質(zhì)量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷問題，并采取有效措施解決問題，提升高校內(nèi)部監(jiān)督工作質(zhì)量。

二、高校管理制度與內(nèi)部控制之間的關(guān)系

（一）管理制度是內(nèi)部控制的載體

高校內(nèi)部控制對象主要包括財(cái)務(wù)、教學(xué)、人才建設(shè)等，最為重要的就是財(cái)務(wù)內(nèi)部控制項(xiàng)目，管理人員需科學(xué)分析高校資金活動(dòng)與資產(chǎn)經(jīng)營管理特點(diǎn)，重點(diǎn)管理財(cái)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)。在此期間，高校內(nèi)部管理人員會(huì)按照管理制度的規(guī)定開展相關(guān)工作，并制定完善的內(nèi)部控制戰(zhàn)略方案，促進(jìn)高校的長遠(yuǎn)進(jìn)步。由此可見，高校管理制度是內(nèi)部控制制度的重要載體，管理制度的完善直接決定內(nèi)部控制工作質(zhì)量[3]。

（二）管理制度促進(jìn)內(nèi)部控制信息溝通

高校內(nèi)部控制人員在工作期間，遵循管理制度的相關(guān)要求，可提升內(nèi)部控制信息溝通工作的有效開展，積極應(yīng)用各類先進(jìn)信息技術(shù)，做到信息資源共享，為教師、管理部門等提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息，不斷提升高校內(nèi)部控制工作質(zhì)量。同時(shí)，高校內(nèi)部控制信息溝通，提升信息溝通工作的有效性，規(guī)范各部門的工作行為，增強(qiáng)其發(fā)展效果。

（三）完善的管理制度有利于提升風(fēng)險(xiǎn)評估工作質(zhì)量

高校管理部門必須根據(jù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估工作需求，制定完善的管理制度，提升高校內(nèi)部控制工作效率，減少內(nèi)部控制中存在的問題。同時(shí)，內(nèi)部控制人員需全面分析管理制度中的具體內(nèi)容，合理評估高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃方案，科學(xué)預(yù)防各類風(fēng)險(xiǎn)，提升工作質(zhì)量。

（四）管理制度有利于提升內(nèi)部監(jiān)督工作效率

高校完善的管理制度可以使內(nèi)部控制人員明確自身工作職責(zé)，不斷提升自身工作效率，增強(qiáng)內(nèi)部控制工作效果，達(dá)到預(yù)期管理目的。高校管理制度要求內(nèi)部控制人員制定完善的內(nèi)部監(jiān)督方案，針對財(cái)務(wù)與教學(xué)等內(nèi)部工作實(shí)施監(jiān)督工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取有效措施解決問題。

（五）完善的管理制度可以提升人才隊(duì)伍建設(shè)力度

目前，部分高校人才隊(duì)伍建設(shè)存在許多問題，無法提升高校內(nèi)部控制工作的有效性。高校在完善管理制度后，可有效加大人才隊(duì)伍建設(shè)力度，提升人力資源管理質(zhì)量。一方面，高校內(nèi)部控制部門聘用專業(yè)素質(zhì)高且具備足夠經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)部控制人員，提升高校內(nèi)部控制工作質(zhì)量。另一方面，高校相關(guān)部門會(huì)對其進(jìn)行專業(yè)知識與先進(jìn)技能的培訓(xùn)，積極應(yīng)用先進(jìn)的內(nèi)部控制工作技能。

三、結(jié)語

高校管理制度與內(nèi)部控制之間存在直接聯(lián)系，相關(guān)部門必須高度重視，制定完善的內(nèi)部控制工作方案，創(chuàng)新內(nèi)部控制方式，總結(jié)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，完善高校內(nèi)部工作環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉宏英.高等學(xué)校內(nèi)部控制制度建設(shè)存在的問題及對策研究[J].會(huì)計(jì)師,2015(3):58-59.

[2]徐秀琴.內(nèi)部控制框架下高校管理制度建設(shè)模式研究[J].科教導(dǎo)刊,2014(9):6-7.

篇3

關(guān)鍵詞：藥品制造；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)評估

中圖分類號：F27文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

引言

藥品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于藥品壽命周期各個(gè)階段。在藥品設(shè)計(jì)、開發(fā)、注冊、生產(chǎn)、銷售、流通等各個(gè)階段都要實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。對藥品實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理既是藥品生產(chǎn)企業(yè)必須承擔(dān)的職責(zé)和任務(wù)，也是保證藥品質(zhì)量和人民用藥安全的重要舉措。隨著ICH-Q9質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的頒布執(zhí)行，F(xiàn)DA和歐盟都將推進(jìn)藥品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)化工作作為藥品質(zhì)量管理體系的一個(gè)重要工作進(jìn)行開展。政府監(jiān)管部門對企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)管理能力的要求也越來越高，風(fēng)險(xiǎn)分析已成為現(xiàn)場檢查及生產(chǎn)監(jiān)管環(huán)節(jié)中重點(diǎn)審查的部分。2008年3月1日，EU-GMP附錄20“質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理”已生效執(zhí)行。而我國新版GMP也將質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容納入其中，作為GMP符合性審查的重點(diǎn)之一。

一、藥品制造業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）企業(yè)對質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)知模糊。隨著新版GMP的實(shí)施，盡管企業(yè)認(rèn)識到藥品實(shí)施質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，但并未把質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)的正常管理程序，而是作為質(zhì)量保證的附屬工作，沒設(shè)專職人員，風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)改進(jìn)得不到有效保證，與科學(xué)化、規(guī)范化地實(shí)行質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理還有一定差距。

（二）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行力有待加強(qiáng)。雖然企業(yè)制定了風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序，但有些制度得不到強(qiáng)有力的執(zhí)行，不按程序甚至憑借直覺或個(gè)人經(jīng)驗(yàn)來評估、分析風(fēng)險(xiǎn)。部分制度得不到及時(shí)修訂，不能和政策法規(guī)的變化調(diào)整同步，導(dǎo)致內(nèi)容滯后，以及制度流于形式化，可操作性不強(qiáng)。

（三）企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)不夠深入。風(fēng)險(xiǎn)管理的意識是需要經(jīng)過培訓(xùn)而成為員工的理念的。全員的全方位的培訓(xùn)，使員工熟練掌握風(fēng)險(xiǎn)管理工具并運(yùn)用到實(shí)際工作中來。

二、藥品制造業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)識別

風(fēng)險(xiǎn)識別主要是指確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對項(xiàng)目產(chǎn)生影響，并以明確的文檔描述這些風(fēng)險(xiǎn)及其特性。一般來講，風(fēng)險(xiǎn)識別是一個(gè)反復(fù)進(jìn)行的過程。通過在藥品設(shè)計(jì)、開發(fā)、注冊、生產(chǎn)、銷售、流通等各個(gè)階段尋找風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，一般采用了風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查表的形式，在企業(yè)內(nèi)部、特別是各車間、質(zhì)保部、供應(yīng)部、設(shè)備動(dòng)力部等，收集大量的資料和信息，對于影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)逐一進(jìn)行分析，找出各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)，最后將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總分類。（表1）

三、藥品制造業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評估

對已識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，以便形成確立應(yīng)該如何對它們進(jìn)行管理的依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評估從兩個(gè)方面進(jìn)行，即風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及該風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能對組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生的后果影響的嚴(yán)重性。有些風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性很小，但其后果卻很嚴(yán)重。風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)當(dāng)同時(shí)顧及這兩方面。制藥企業(yè)根據(jù)藥品質(zhì)量的特點(diǎn)，采用定性的分析方法，并通過數(shù)學(xué)公式的轉(zhuǎn)化，將評估的高中低形式轉(zhuǎn)化為數(shù)值形式，盡量減少人員的主觀判斷因素。

（一）首先通過制作可能性定性表和嚴(yán)重性定性表以及風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，對風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定性和量化，并將風(fēng)險(xiǎn)損失按照矩陣圖的形式分為A、B、C類（即高、中、低類）。（圖1、表2、表3）

（二）根據(jù)已經(jīng)識別的風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)者依據(jù)自己的知識、能力、水平、經(jīng)驗(yàn)和判斷，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分為高、中、低三個(gè)檔次；發(fā)生后果的嚴(yán)重性分為高、中、低三個(gè)檔次。

（三）對風(fēng)險(xiǎn)表格中出現(xiàn)的可能性和風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生給企業(yè)造成的后果造成的影響嚴(yán)重性賦值。（表4、表5）

（四）利用數(shù)學(xué)公式分別計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)造成的影響嚴(yán)重性以及風(fēng)險(xiǎn)損失。

1、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性：

Spi=0.3*Rpi很小+0.6*Rpi一般+0.9*Rpi較大

其中，Rpi=選擇該項(xiàng)人數(shù)/參加調(diào)查人數(shù)總數(shù)。

2、風(fēng)險(xiǎn)因素造成的嚴(yán)重性：

Sei=1*Rei很小+2*Rei一般+3*Rei較大

其中，Rei=選擇該項(xiàng)人數(shù)/參加調(diào)查人數(shù)。

3、風(fēng)險(xiǎn)損失RS=Spi可能性*Sei嚴(yán)重性。

四、藥品制造業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制

根據(jù)調(diào)查表的評估結(jié)果，找出重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。為了全面客觀地了解情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件的性質(zhì)，藥品制造業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)一般分為9種類別：

（一）制度風(fēng)險(xiǎn)。主要指違反國家相關(guān)制度；公司內(nèi)部有制度或SOP，但可操作性不強(qiáng)；制度或SOP執(zhí)行不到位；或者無制度或SOP。

（二）人員風(fēng)險(xiǎn)。主要指人員資質(zhì)、人員能力、人員培訓(xùn)、人員勞動(dòng)合同等方面。

（三）安全風(fēng)險(xiǎn)。主要指失火、工傷、危險(xiǎn)品、職業(yè)病等。

（四）設(shè)施設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)。主要指設(shè)施設(shè)備的生產(chǎn)能力、購買用途、維護(hù)保養(yǎng)等。

（五）檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)。主要指取樣、檢驗(yàn)方法、檢驗(yàn)誤差等。

（六）工藝風(fēng)險(xiǎn)。主要指申報(bào)工藝執(zhí)行程度、工藝需要改進(jìn)等。

（七）供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)。主要指供應(yīng)商資質(zhì)、供貨能力、供貨質(zhì)量、供應(yīng)商更換、重評估審計(jì)等。

（八）存貨管理風(fēng)險(xiǎn)。主要指庫存短缺、庫存積壓等。

（九）其他風(fēng)險(xiǎn)。

為了直觀理解，用風(fēng)險(xiǎn)事件分類柱狀圖表示，見圖2。（圖2）從圖2中可以知道，影響藥品質(zhì)量的主要風(fēng)險(xiǎn)為制度風(fēng)險(xiǎn)，依次是人員風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、工藝風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)施設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)等。

如按照風(fēng)險(xiǎn)損失大小級別，可分為A、B、C類，見圖3。（圖3）

為了全面客觀的了解風(fēng)險(xiǎn)事件，可先讓風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門逐一制定控制措施，最后制定出控制措施。（表6）

五、藥品制造業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)對策

針對制定的風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施時(shí)主要考慮采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施之后的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平是否在企業(yè)可以接受的范圍之內(nèi)；采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施是否適合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理特點(diǎn)；成本效益的考核與衡量。按照風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，一般分為如下幾種：

（一）接受風(fēng)險(xiǎn)（如建立突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案）。采取控制措施后仍然會(huì)存在剩余風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可考慮接受，針對這種情況制定出相應(yīng)的企業(yè)藥品質(zhì)量事故應(yīng)急預(yù)案。

（二）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（利用保險(xiǎn)或其他部門分擔(dān)或轉(zhuǎn)移）。風(fēng)險(xiǎn)基本上已轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司和運(yùn)輸公司等。

（三）降低風(fēng)險(xiǎn)（如加強(qiáng)內(nèi)部控制）。嚴(yán)格執(zhí)行GMP管理制度，并加強(qiáng)監(jiān)督管理，可使風(fēng)險(xiǎn)得到有效降低。

（四）規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)（尋找能夠阻止風(fēng)險(xiǎn)的方法）。這些風(fēng)險(xiǎn)事件采取控制措施后基本得到解決。

六、結(jié)語

風(fēng)險(xiǎn)評估和管理是一項(xiàng)長期積累、不斷完善和補(bǔ)充的過程，是一個(gè)“分析評價(jià)-管理控制-再分析評價(jià)”的過程。通過企業(yè)藥品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理，希望幫助企業(yè)規(guī)范地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析評估，直接有效地規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，為企業(yè)制定應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)策略提供依據(jù)。

（作者單位：江蘇恩華藥業(yè)股份有限公司）

主要參考文獻(xiàn)：

[1]沈建明.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2004.

[2]白思俊.現(xiàn)代項(xiàng)目管理[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2008.

[3]ICH.ICH Q9：Quality Risk Development[EB/OL].[2009-09-02]..

篇4

網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型操作風(fēng)險(xiǎn)自評估報(bào)告

為保障全行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的安全穩(wěn)定運(yùn)營，加強(qiáng)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全基礎(chǔ)管理，保障員工和客戶的生命財(cái)產(chǎn)安全，進(jìn)一步貫徹落實(shí)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型相關(guān)要求，各營業(yè)機(jī)構(gòu)按照《城西支行安全保衛(wèi)條線2019年?duì)I業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型操作風(fēng)險(xiǎn)自評估方案》要求，開展安全管理制度、保安押運(yùn)外包業(yè)務(wù)、機(jī)具設(shè)備安全管理的自評估工作。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)評估組織情況

（包括評估組織情況、檢查情況等）

二、操作風(fēng)險(xiǎn)評估整體情況

（包括轉(zhuǎn)型網(wǎng)點(diǎn)是否有現(xiàn)金區(qū)、網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型中存在的安全隱患等）為規(guī)范智能輕型網(wǎng)點(diǎn)的規(guī)劃、建設(shè)和管理，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)全行物理渠道向輕型化、智能化轉(zhuǎn)型，依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行青海省分行智能輕型網(wǎng)點(diǎn)管理辦法（試行）》

三、主要存在的問題

篇5

保證藥品的生產(chǎn)質(zhì)量符合規(guī)定，達(dá)到藥品生產(chǎn)管理的目的，在藥品生產(chǎn)過程中，多種風(fēng)險(xiǎn)因素都有可能影響藥品的生產(chǎn)質(zhì)量，而風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵正是通過收集、識別風(fēng)險(xiǎn)因素、評估影響因素的風(fēng)險(xiǎn)級別、制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施預(yù)防和規(guī)避，減少風(fēng)險(xiǎn)因子對藥品生產(chǎn)質(zhì)量的影響和可能造成的損失。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理對生產(chǎn)過程也具有監(jiān)控、監(jiān)督作用，從而確保生產(chǎn)過程的安全性、可控性。

2實(shí)施藥品生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

通過對藥品生產(chǎn)過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，可明確風(fēng)險(xiǎn)因素及其風(fēng)險(xiǎn)級別，增強(qiáng)藥品生產(chǎn)的規(guī)范性和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)能力，降低藥品生產(chǎn)中面對的人員、機(jī)器、物料、法規(guī)、環(huán)境等風(fēng)險(xiǎn)因子對生產(chǎn)質(zhì)量的影響，規(guī)避和減少相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)可能對企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)、名譽(yù)的損失等，而系統(tǒng)性、針對性的管理也能監(jiān)督整個(gè)生產(chǎn)過程、及時(shí)排除質(zhì)量隱患，因此藥品生產(chǎn)中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要意義。

3藥品生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)存問題

3.1管理者的風(fēng)險(xiǎn)管理意識薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理不能有效落實(shí)：

部分藥企的生產(chǎn)管理人員對風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序、內(nèi)涵、重要性認(rèn)識不足，往往存在風(fēng)險(xiǎn)意識不足、片面管理的情況。舉例來說，多數(shù)藥企的風(fēng)險(xiǎn)管理往往更注重風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，往往不能有效識別、總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)因子和安全隱患，不能對風(fēng)險(xiǎn)級別進(jìn)行正確的評估，缺乏對員工開展風(fēng)險(xiǎn)管理知識培訓(xùn)，這也削弱了風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)性、前瞻性、可控性，同時(shí)由于缺乏應(yīng)對級別，也使應(yīng)對手段相對單一，影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。

3.2對供應(yīng)物料風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏重視：

制藥企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理更多地關(guān)注人員操作、廠區(qū)設(shè)備、規(guī)章制度、環(huán)境監(jiān)控，而對供應(yīng)商提供的物料、包材的風(fēng)險(xiǎn)管理不足，具體體現(xiàn)在缺乏對采購的物料、包材進(jìn)行檢驗(yàn)、對供應(yīng)商資質(zhì)進(jìn)行評估、認(rèn)定，這些都可能增加生產(chǎn)中藥品污染的風(fēng)險(xiǎn)，可能對藥企的品牌聲譽(yù)造成影響，并可能造成企業(yè)的直接、間接經(jīng)濟(jì)損失。

3.3風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏靈活性：

部分藥企雖然制定了風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的制定多依據(jù)現(xiàn)有的規(guī)章制度、缺乏深入調(diào)研，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估中的評級方法相對單一、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)一成不變，這也導(dǎo)致生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏靈活性，不利于發(fā)現(xiàn)、識別新的隱患、風(fēng)險(xiǎn)因素，也不利于在工藝流程改變的情況下對相同的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行評級。

4藥品生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新舉措

4.1強(qiáng)化生產(chǎn)管理者、一線工人的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)意識：

以講座、例會(huì)形式對生產(chǎn)管理者、一線工人進(jìn)行生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理知識的培訓(xùn)，包括風(fēng)險(xiǎn)管理概念，風(fēng)險(xiǎn)管理在藥品生產(chǎn)管理中的重要性，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程、環(huán)節(jié)和內(nèi)容，對管理者還應(yīng)組織其出國考察、參與企業(yè)管理層交流，從而強(qiáng)化全體生產(chǎn)人員的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)意識。

4.2建立完整的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系：

將風(fēng)險(xiǎn)管理范圍擴(kuò)展至采購、生產(chǎn)準(zhǔn)備、藥品生產(chǎn)、檢驗(yàn)、成品貯存、運(yùn)輸、銷售、回收處理等各個(gè)環(huán)節(jié)（尤其是包裝、物料風(fēng)險(xiǎn)管理），同時(shí)制定管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條，保證風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控四個(gè)環(huán)節(jié)均能正常運(yùn)行，并采用信息化管理，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因子、安全隱患并進(jìn)行及時(shí)處理。

4.3實(shí)時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)管理制度：

當(dāng)工藝流程、生產(chǎn)條件發(fā)生改變時(shí)，應(yīng)及時(shí)更換風(fēng)險(xiǎn)管理制度中的要求和標(biāo)準(zhǔn)，并由責(zé)任人員完成風(fēng)險(xiǎn)的再識別、再評級，并向生產(chǎn)管理者報(bào)告、組織審核，探討新的應(yīng)對措施、防范措施，通過上述手段可增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的靈活性和適用性。

5結(jié)語

篇6

（一）在內(nèi)部環(huán)境方面

從施工企業(yè)管理現(xiàn)狀反映，部分施工企業(yè)的在組織架構(gòu)方面存在治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，董事長、總經(jīng)理權(quán)利過大，凌架于制度之上，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)合理，崗位職責(zé)不清晰，三重一大事項(xiàng)未實(shí)行集體決策等問題，可能導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)行效率低下，生產(chǎn)經(jīng)營失敗難以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)；在人力資源管理方面，崗位設(shè)置不清晰，職責(zé)不清晰，缺乏有效的競爭激勵(lì)機(jī)制；在社會(huì)責(zé)任方面，安全管理不到位、產(chǎn)品質(zhì)量管理存在隱患等；內(nèi)部控制環(huán)境尚需疏導(dǎo)。

（二）在風(fēng)險(xiǎn)評估方面

風(fēng)險(xiǎn)評估主要包括風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。從施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析，存在風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)設(shè)定不清晰，分析和管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制不健全，人員職責(zé)不清晰，未能全面地對企業(yè)面臨的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確識別，采取恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，給企業(yè)帶來了巨大的損失，全面風(fēng)險(xiǎn)管理并未得到真正的實(shí)施。從目前鋼鐵項(xiàng)目管理情況反映，大部分鋼鐵項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)，存在很大的結(jié)算款回收風(fēng)險(xiǎn)，甚至給施工企業(yè)造成巨大損失。分析其原因，固然有工程履約管理不到位的原因，但最主要是施工企業(yè)在進(jìn)行投標(biāo)時(shí)，對鋼鐵行業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)評估不到位，對產(chǎn)能過剩、行業(yè)虧損風(fēng)險(xiǎn)評估不準(zhǔn)確而承接訂單所致，導(dǎo)致了施工中由于業(yè)主主業(yè)虧損，不能按合同支付工程款，辦理結(jié)算，存在很大的結(jié)算回款收風(fēng)險(xiǎn)，甚至形成巨大損失。

（三）在控制活動(dòng)方面

施工企業(yè)內(nèi)控管理制度建立比較規(guī)范、完整，但從制度的執(zhí)行上反映，執(zhí)行力度不強(qiáng)，檢查與制度規(guī)范形同虛設(shè)。如，在全面預(yù)算管理方面，全面預(yù)算的管理制度規(guī)范、完整，但部分施工企業(yè)全面預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行等方面并未體現(xiàn)全員參與，而是由財(cái)務(wù)系統(tǒng)辦理完預(yù)算管理的全部業(yè)務(wù)，預(yù)算管理流于形式；在工程結(jié)算管理、工程款回收清欠管理、項(xiàng)目合同管理、工程項(xiàng)目控制管理方面，不按合同約定、行業(yè)規(guī)范、企業(yè)管理制度實(shí)施管理，管理職責(zé)不清晰，獎(jiǎng)懲不到位，欠缺有關(guān)的硬性指標(biāo)檢查監(jiān)督機(jī)制；在信息溝通方面不暢，沒有構(gòu)建完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制無法形成信息系統(tǒng)的有效支持等。

（四）在內(nèi)部監(jiān)督方面

內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是在賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)和制度基礎(chǔ)審計(jì)上發(fā)展起來的一種審計(jì)模式，這種模式是建立在審計(jì)人員在對被審單位的內(nèi)部控制充分了解和評價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控審計(jì)，是一種先進(jìn)的審計(jì)模式。但是，這種先進(jìn)的審計(jì)模式在施工企業(yè)內(nèi)控審計(jì)中并未真正實(shí)施，內(nèi)部監(jiān)督還停留在帳項(xiàng)審計(jì)、制度審計(jì)等方面，不能全方位的對企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素、內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行有效監(jiān)督。

二、施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理科學(xué)策略

實(shí)踐管理中我們應(yīng)完善施工企業(yè)內(nèi)部控制管理，通過分析企業(yè)整體面臨風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系，踐行科學(xué)的管理策略。目前施工企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有市場風(fēng)險(xiǎn)、低價(jià)中標(biāo)成本管控風(fēng)險(xiǎn)、工程索賠風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)算回款風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，我們應(yīng)當(dāng)針對識別的不同風(fēng)險(xiǎn)的重要風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，消除和降低風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的不利影響，為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

（一）市場風(fēng)險(xiǎn)、低價(jià)中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制策略

首先，建立工程項(xiàng)目成本預(yù)測評估制度。目前施工行業(yè)競爭激烈，低價(jià)中標(biāo)是必然結(jié)果，這樣給企業(yè)的成本管控帶來了巨大的挑戰(zhàn)。因此，應(yīng)建立工程項(xiàng)目成本預(yù)測評估制度，加強(qiáng)對投標(biāo)階段的成本預(yù)測和成本測算，科學(xué)合理地確定投標(biāo)報(bào)價(jià)；做好成本要素分析、投標(biāo)策劃，根據(jù)不同類型的項(xiàng)目，采取不同的報(bào)價(jià)措施，避免因投標(biāo)成本把控不真實(shí)而出現(xiàn)的廢標(biāo)、或中標(biāo)后合同虧損，降低合同風(fēng)險(xiǎn)。第二，加強(qiáng)目標(biāo)成本管控。項(xiàng)目中標(biāo)后，根據(jù)施工圖、合同、中標(biāo)通知書及其他資料等編制項(xiàng)目的施工圖預(yù)算控制金額，確定合理利潤、項(xiàng)目目標(biāo)成本。在對目標(biāo)成本實(shí)施管理時(shí)，應(yīng)明確項(xiàng)目的經(jīng)營方式，建立項(xiàng)目目標(biāo)成本責(zé)任管理，簽訂管理責(zé)任書，明確責(zé)、權(quán)、利。第三，強(qiáng)化實(shí)際成本管控。低價(jià)中標(biāo)使得企業(yè)的盈利空間變小，甚至是微利。因此，必須加強(qiáng)成本管理，建立跨職能團(tuán)隊(duì)，運(yùn)用價(jià)值分析法，將目標(biāo)成本嵌入工程項(xiàng)目的分包成本、材料采購成本、施工組織設(shè)計(jì)優(yōu)化、項(xiàng)目資金、項(xiàng)目費(fèi)用、稅收籌劃等各個(gè)控制環(huán)節(jié)和控制流程中，控制風(fēng)險(xiǎn)；做好優(yōu)化設(shè)計(jì)、技術(shù)管理、質(zhì)量管理降低成本，搞好施工組織，保障項(xiàng)目成本控制的過程管理；加強(qiáng)項(xiàng)目材料管理；做好項(xiàng)目成本分析，對預(yù)算成本與實(shí)際成本比較分析，對存在的偏差，采取措施，消除差異，保證目標(biāo)成本的實(shí)現(xiàn)。

（二）結(jié)算、回款風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制策略

從施工企業(yè)工程項(xiàng)目的結(jié)算期間分析，大多數(shù)工程項(xiàng)目竣工后，工程結(jié)算都不能在合同約定的時(shí)間內(nèi)辦理完工程結(jié)算，使得工程項(xiàng)目的效益不能及時(shí)鎖定，工程款不能按期回收，施工企業(yè)存在很大的結(jié)算回款風(fēng)險(xiǎn)。分析原因，主要是由于存在的市場風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致合約的不公平，結(jié)算相關(guān)事項(xiàng)在合同中不能加以明確；項(xiàng)目履約管理存在問題，不能及時(shí)達(dá)到結(jié)算條件；由于業(yè)主自身資金或其他原因采取拖延戰(zhàn)術(shù)不進(jìn)行結(jié)算等。因此，施工企業(yè)應(yīng)建立健全合同管理制度，嚴(yán)格合同評審，對工程項(xiàng)目的結(jié)算事宜進(jìn)行明確；應(yīng)建立有效的管理機(jī)制，確保按合同履約為結(jié)算創(chuàng)造有利條件；應(yīng)建立工程款清欠管理制度，與清欠責(zé)任人簽訂責(zé)任書，獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。

（三）工程索賠風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制策略

強(qiáng)化合同管理，規(guī)范的合同文本，施工合同中明確索賠方法、程序、時(shí)間等索賠相關(guān)事宜，保證索賠的合法性和充分性。建立合同評審制度，締約過程中由相關(guān)部門或人員對合同進(jìn)行評審，特別是法律事務(wù)人員，評審?fù)ㄟ^后，方能簽訂合同。強(qiáng)化工程的履約管理，建立相關(guān)的內(nèi)控管理制度。固化收集施工過程中各種有利證據(jù)程序，總結(jié)相關(guān)控制流程，將有效證據(jù)的收集過程形成企業(yè)強(qiáng)制性的制度，特別是施工過程中的重要證據(jù)，做到全過程的有效管控。

（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制管理策略

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是其他風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)，施工企業(yè)主要資產(chǎn)是流動(dòng)資產(chǎn)，而流動(dòng)資產(chǎn)的主要構(gòu)成是存貨和應(yīng)收賬款，從施工企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中反映，存貨及應(yīng)收賬款占總資產(chǎn)比重過大，資產(chǎn)流動(dòng)慢，資產(chǎn)負(fù)債率高。因此，施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)其流動(dòng)資產(chǎn)的流動(dòng)性減少資金占用，資金管理中加強(qiáng)各業(yè)務(wù)部門聯(lián)動(dòng)，消除各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)可能存在的影響工程款回收的因素；在簽約環(huán)節(jié)企業(yè)進(jìn)行招投標(biāo)時(shí)，關(guān)注客戶的資信度調(diào)查，評估其資金支付實(shí)力，充分考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，考慮企業(yè)的資金承受能力，在企業(yè)資金流允許的情況下，承接業(yè)務(wù)，從源頭上減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；在合同履約環(huán)節(jié)重視履約管理，嚴(yán)格執(zhí)行合同條款，保證合同工期和質(zhì)量，及時(shí)辦理各項(xiàng)工程變更事項(xiàng)，取得書面確認(rèn)資料，按時(shí)報(bào)送工程進(jìn)度資料，按行業(yè)規(guī)范歸集工程資料；在工程竣工環(huán)節(jié)根據(jù)合同約定，按時(shí)提交竣工資料，跟蹤竣工結(jié)算事項(xiàng)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，采取有效的手段，催促業(yè)主及時(shí)辦理結(jié)算，并加大此項(xiàng)工作的考核力度；在應(yīng)收賬款管理環(huán)節(jié)應(yīng)建立工程款清欠管理制度，加大清欠力度，創(chuàng)新工作方式，做到有理有節(jié)，充分利用合同條款，創(chuàng)造收款條件，必要時(shí)可訴諸法律。

（五）建立相適應(yīng)的內(nèi)部控制體系

從施工企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息溝通與內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、市場營銷、財(cái)務(wù)管理等方面所面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，確立企業(yè)管控重點(diǎn)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在總結(jié)已知風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，健全企業(yè)內(nèi)部控制制度,建立常規(guī)的企業(yè)管理手段，規(guī)范企業(yè)層面和業(yè)務(wù)層面管理。

（六）強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督

內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的組成部分，內(nèi)審部門應(yīng)當(dāng)評價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理，對風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理中存在的缺陷，提出改進(jìn)意見，提升企業(yè)的管理水平，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的增值服務(wù)。因此，應(yīng)當(dāng)引入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，改變傳統(tǒng)審計(jì)模式，提高內(nèi)審人員的執(zhí)業(yè)水平；將審計(jì)重心向風(fēng)險(xiǎn)評估轉(zhuǎn)移，在審計(jì)過程中，以分析和評估被審計(jì)單位的重要風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果來確定審計(jì)范圍和重點(diǎn)，根據(jù)審計(jì)重點(diǎn)分配審計(jì)資源，以有限的資源，確保對重大風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)效果和效率，有針對性地實(shí)施審計(jì)程序，對存在問題及疏漏，提出審計(jì)意見和建議，促進(jìn)企業(yè)合理制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，管理、控制和防范風(fēng)險(xiǎn)。

三、總結(jié)

篇7

關(guān)鍵詞：壓瘡； 管理； 體會(huì)

【中圖分類號】R47 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】B 【文章編號】1672-3783(2012)06-0449-01

壓瘡是長期臥床患者常見并發(fā)癥之一，也是臨床護(hù)理工作中的一大難題，在《醫(yī)院管理評價(jià)指南》中明確規(guī)定必須完善壓瘡護(hù)理質(zhì)量管理制度，使壓瘡發(fā)生率成為評價(jià)護(hù)理質(zhì)量的主要指標(biāo)之一[1]。為了更好地預(yù)防住院患者壓瘡發(fā)生，自2010年起，我院護(hù)理部利用自行設(shè)計(jì)的“壓瘡評估及難免壓瘡申報(bào)表”，“壓瘡監(jiān)控記錄表”，“壓瘡動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)表”，對我院10個(gè)護(hù)理單元實(shí)施科學(xué)的壓瘡管理，取得了較為滿意的效果，現(xiàn)總結(jié)如下：

1 管理方法

1.1 完善壓瘡管理制度：通過完善壓瘡管理制度，制定壓瘡風(fēng)險(xiǎn)告知書、壓瘡風(fēng)險(xiǎn)評估表及申報(bào)表。

1.2 每年選派業(yè)務(wù)骨干參加傷口造口?？谱o(hù)士培訓(xùn)，回院后組織全院護(hù)士培訓(xùn)，使其掌握壓瘡護(hù)理相關(guān)知識及新進(jìn)展，讓臨床護(hù)士對壓瘡的評估、壓瘡危險(xiǎn)因素的預(yù)防及其治療方法有全新的認(rèn)識。

1.3 評估、上報(bào)：臨床管床護(hù)士應(yīng)用“壓瘡風(fēng)險(xiǎn)評估單”對壓瘡高?；颊呒霸和鈳雺函徎颊哌M(jìn)行評估，凡Braden評分低于或等于12分或伴隨有其他特殊情況者，責(zé)任護(hù)士填寫“壓瘡評估及難免壓瘡申報(bào)表”進(jìn)行申報(bào)，科室護(hù)士長審核簽字后上報(bào)護(hù)理部。

1.4 核實(shí)、批復(fù)：護(hù)理部認(rèn)真核實(shí)，對申報(bào)難免壓瘡條件不足、分值不夠、護(hù)理措施不到位等情況及帶入壓瘡時(shí)間、部位、面積、程度、護(hù)理措施等記錄不詳細(xì)、不具體的情況及時(shí)予以糾正指導(dǎo)，符合申報(bào)條件者予以簽字批復(fù)登記備案。

2 資料整理

2.1 資料登記：應(yīng)用“壓瘡情況動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)表”，對科室上報(bào)的難免壓瘡及帶入壓瘡的情況進(jìn)行登記，包括患者的姓名、科室、診斷、Braden評分、預(yù)防措施，已發(fā)壓瘡的情況（時(shí)間、部位、面積、程度）、報(bào)告的時(shí)間、轉(zhuǎn)歸（痊愈、好轉(zhuǎn)、死亡）或其他情況（自動(dòng)出院、轉(zhuǎn)院）等內(nèi)容。

3 監(jiān)控

3.1 現(xiàn)場監(jiān)控，認(rèn)真落實(shí)壓瘡管理制度，做到全程、動(dòng)態(tài)監(jiān)控相結(jié)合的管理。護(hù)理部通過壓瘡的情況統(tǒng)計(jì)，動(dòng)態(tài)掌握各護(hù)理單元壓瘡防控情況，及時(shí)深入病區(qū)查看患者的具體情況，了解護(hù)理措施的落實(shí)情況，護(hù)理記錄的書寫情況等給予相應(yīng)的指導(dǎo)。壓瘡監(jiān)控小組每周定時(shí)到臨床病區(qū)進(jìn)行專業(yè)化的業(yè)務(wù)技術(shù)指導(dǎo)，填寫“壓瘡監(jiān)控記錄表”。 護(hù)士長每日對科室內(nèi)的重點(diǎn)病人進(jìn)行檢查，臨床護(hù)士做好每班床旁交接評估，建立床旁翻身卡，采取相應(yīng)的預(yù)防和治療壓瘡的干預(yù)措施，如：床頭掛預(yù)防壓瘡警示牌；保持病人皮膚清潔干燥，保持床單元及衣物平整、干燥和無渣屑，勤翻身，正確使用預(yù)防壓瘡的護(hù)理用具；正確搬運(yùn)病人，操作時(shí)避免拖、拉、推，加強(qiáng)營養(yǎng)供給。對難免壓瘡及院外帶入壓瘡者給予減壓用具保護(hù)受壓部位、局部創(chuàng)面用藥、正確進(jìn)行傷口處理等措施，防止壓瘡繼續(xù)發(fā)展。

3.2 通過加強(qiáng)管理，做到層層重視，全程、動(dòng)態(tài)監(jiān)控，從而降低難免性壓瘡發(fā)生率，提高帶入壓瘡的治愈好轉(zhuǎn)率，提高患者的生活質(zhì)量，保障護(hù)理的安全性。

4 效果

4.1 2008年-2011年我院住院病人難免壓瘡發(fā)生率及壓瘡治愈好轉(zhuǎn)率情況統(tǒng)計(jì)見表1。

上表結(jié)果表明，通過使用“壓瘡評估及難免壓瘡申報(bào)表”，“壓瘡監(jiān)控記錄表”，“壓瘡動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)表”對壓瘡進(jìn)行客觀、真實(shí)、科學(xué)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理后，大大降低了住院患者壓瘡的發(fā)生率，患者難免及帶入壓瘡的治愈好轉(zhuǎn)率明顯升高。

4.2 通過使用“壓瘡情況動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)表”，護(hù)理部可隨時(shí)進(jìn)行各病區(qū)壓瘡情況查詢，檢查落實(shí)情況，將壓瘡的護(hù)理管理落到實(shí)處，提高了護(hù)理質(zhì)量和工作效率。

4.3 通過使用“壓瘡評估及難免壓瘡申報(bào)表”，“壓瘡監(jiān)控記錄表”，增強(qiáng)了護(hù)理人員的責(zé)任意識和學(xué)習(xí)的積極性、主動(dòng)性，工作中自覺履行工作職責(zé)，提高了護(hù)理質(zhì)量，減少了因壓瘡帶來的不安全隱患和糾紛，使護(hù)理安全得到保障。

5 小結(jié)

“壓瘡評估及難免壓瘡申報(bào)表”，“壓瘡監(jiān)控記錄表”，“壓瘡動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)表”簡單、方便、客觀、真實(shí)、實(shí)用性強(qiáng)，最大限度地保證了壓瘡護(hù)理措施的提供和實(shí)施，使壓瘡護(hù)理常規(guī)化和程序化，使壓瘡管理實(shí)現(xiàn)科學(xué)化和規(guī)范化，不但讓患者收益，也讓臨床護(hù)士和護(hù)理管理者受益（2）。

參考文獻(xiàn)

篇8

摘要隨著事業(yè)單位內(nèi)部管理體制改革的不斷深化，內(nèi)控管理體系已經(jīng)成為事業(yè)單位實(shí)施一切管理活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的基礎(chǔ)，在提高單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、確保各項(xiàng)資產(chǎn)安全完整、保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等方面具有重要作用?；诖它c(diǎn)，本文從建立內(nèi)控管理環(huán)境、健全內(nèi)部管理制度、強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督與內(nèi)部審計(jì)、建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制、重視會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等五個(gè)方面入手，對事業(yè)單位內(nèi)控管理及體系制定進(jìn)行研究及探討。

關(guān)鍵詞事業(yè)單位內(nèi)控管理內(nèi)控制度內(nèi)控體系

一、建立良好內(nèi)控管理環(huán)境

任何單位在進(jìn)行內(nèi)部控制活動(dòng)時(shí)均需要一定的環(huán)境，這個(gè)環(huán)境就是我們通常所說的內(nèi)部控制環(huán)境，事業(yè)單位也不例外。該環(huán)境的優(yōu)劣，不僅對內(nèi)部控制的落實(shí)及執(zhí)行起著至關(guān)重要的影響，同時(shí)也在一定程度上影響著戰(zhàn)略目標(biāo)及奮斗目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為此，要求事業(yè)單位內(nèi)部管理人員應(yīng)不斷樹立現(xiàn)代化的管理理念，嚴(yán)格遵守單位內(nèi)部控制制度。此外，還應(yīng)設(shè)立科學(xué)合理的組織機(jī)構(gòu)，并確認(rèn)其相關(guān)的報(bào)告關(guān)系及管理智能，以此來為每個(gè)組織責(zé)權(quán)的劃分提供依據(jù)，這樣有利于明確分配責(zé)任及建立授權(quán)的方法，便于責(zé)任到位、視能授權(quán)和因事設(shè)人等工作的開展，進(jìn)而增強(qiáng)組織的整體控制意識。通過靈活運(yùn)用各種管理控制方法，如目標(biāo)控制、計(jì)劃控制、定額控制以及預(yù)算控制等等，可強(qiáng)化對關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制。因此，事業(yè)單位必須建立優(yōu)良的內(nèi)控環(huán)境，以確保各項(xiàng)制度能夠真正落實(shí)到位，從而達(dá)到內(nèi)部控制的最終目標(biāo)。

二、健全內(nèi)控管理制度

事業(yè)單位在制定內(nèi)部管理制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)用性與有效性原則，重點(diǎn)對崗位設(shè)置、預(yù)算管理、成本管理、資金管理等重要環(huán)節(jié)加以控制。首先，在崗位設(shè)置上落實(shí)不相容崗位相分離制度，確保事業(yè)單位各項(xiàng)職務(wù)分工明確，形成相互約束、相互牽制的關(guān)系。同時(shí)，制定完善的責(zé)任分配與授權(quán)制度，明確規(guī)定各級工作人員的工作權(quán)限、程序、范圍以及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；其次，全面落實(shí)預(yù)算管理制度，做好預(yù)算編制工作，并按照已審批后的預(yù)算編制嚴(yán)重控制各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出。通過實(shí)施預(yù)算文件管理制度、內(nèi)部報(bào)告制度、預(yù)警制度等一系列措施，加大預(yù)算的執(zhí)行力度，重視預(yù)算分析與考核，并將獎(jiǎng)懲措施落實(shí)到位；再次，制定嚴(yán)格的資金、資產(chǎn)管理制度，如建立資金結(jié)算制度、票據(jù)管理制度、資產(chǎn)保管制度、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度、實(shí)物管理制度等，以確保事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度化、規(guī)范化。

三、強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)

首先，各事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門必須充分發(fā)揮出自身在財(cái)政監(jiān)督方面的職能作用，以此來強(qiáng)化對單位內(nèi)部財(cái)會(huì)人員崗位設(shè)置、人員配備以及部門主要負(fù)責(zé)人的任命等情況的監(jiān)督管理，并加大對財(cái)會(huì)人員履行職責(zé)方面的日常監(jiān)管工作力度；其次，財(cái)政部門與審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)各方面工作的配合及協(xié)調(diào)，可通過定期開展專項(xiàng)檢查等活動(dòng)，對財(cái)會(huì)人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并將檢查結(jié)果作為對財(cái)會(huì)人員進(jìn)行考評的主要依據(jù)，若在檢查工作發(fā)現(xiàn)財(cái)會(huì)人員存在違法亂紀(jì)等行為，應(yīng)予以嚴(yán)肅處理。同時(shí)，還應(yīng)不斷對檢查方式進(jìn)行改革創(chuàng)新，可組織各事業(yè)單位中財(cái)會(huì)人員進(jìn)行對口及交叉檢查，這樣有利于促進(jìn)其相互交流和互相學(xué)習(xí)，進(jìn)而提高財(cái)務(wù)管理能力及會(huì)計(jì)核算水平。 四、建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制

為有效地強(qiáng)化內(nèi)控管理，應(yīng)建立并完善風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制。首先，各事業(yè)單位應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際情況，制定相應(yīng)的內(nèi)部控制目標(biāo)，這樣有利于內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行；其次，應(yīng)不斷收集一些相關(guān)的信息，便于及時(shí)有效地開展風(fēng)險(xiǎn)評估，在這一過程中，應(yīng)盡可能準(zhǔn)確地判斷出與單位各項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)的內(nèi)部及外部風(fēng)險(xiǎn)；再次，應(yīng)對單位自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行詳細(xì)認(rèn)真的考量，從而制定出具有針對性的應(yīng)對措施，并按照各種風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際嚴(yán)重程度，采取相應(yīng)的措施降低其對單位造成的危害程度；最后，應(yīng)按照對風(fēng)險(xiǎn)評估的具體結(jié)果，來衡量兩者之間的利害關(guān)系，制定出應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。

五、重視會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

強(qiáng)化事業(yè)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的前提是要不斷提高會(huì)計(jì)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)。首先，應(yīng)對事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格進(jìn)行嚴(yán)格審查，按照新會(huì)計(jì)法中的有關(guān)規(guī)定，事業(yè)單位會(huì)計(jì)從業(yè)人員必須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書方可上崗，并且需具備會(huì)計(jì)師或以上職稱且工作經(jīng)歷在三年以上者，才能夠擔(dān)任事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。對于不符合上述條件者，事業(yè)單位不得聘用。同時(shí)應(yīng)對已在會(huì)計(jì)崗位工作，但卻不符合相關(guān)要求的人員，進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)，使之達(dá)到持證上崗的規(guī)定要求；其次，單位應(yīng)加強(qiáng)對會(huì)計(jì)人員的再教育工作，以此來提高其綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。在開展再教育工作中，單位應(yīng)堅(jiān)持以人為本的思想，重視文化素質(zhì)及職業(yè)道德的培養(yǎng)，并加強(qiáng)對會(huì)計(jì)人員的崗前教育及后續(xù)教育工作，使會(huì)計(jì)人員整體素質(zhì)的不斷提高，以確保會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

[1]呂巖.對完善事業(yè)單位內(nèi)控制度的幾點(diǎn)思考.社會(huì)科學(xué)論壇.2008(16).

篇9

企業(yè)經(jīng)營信息對于企業(yè)來說是一種資源，對于企業(yè)自身來說具有重要意義，企業(yè)需要妥善管理自身企業(yè)的信息。近年來，企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)都逐漸開始通過計(jì)算機(jī)，網(wǎng)絡(luò)開展，因此，企業(yè)的信息安全管理對于企業(yè)越來越重要。許多企業(yè)開始通過各種技術(shù)手段以及制度改革，把更多的注意力放在企業(yè)內(nèi)部的信息安全管理工作，同時(shí)將企業(yè)信息安全管理與風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)合起來，這是一個(gè)正確的選擇，能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定經(jīng)營。在介紹企業(yè)信息安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制前必須厘清企業(yè)信息安全管理的概念與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制定義，因此，本節(jié)將著重介紹企業(yè)信息安全管理的概念以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的定義。

企業(yè)的信息安全管理包含十分豐富的內(nèi)容，簡單來說是指企業(yè)通過各種手段來保護(hù)企業(yè)硬件和軟件，保護(hù)網(wǎng)絡(luò)存儲中的各種數(shù)據(jù)不受偶然因素的破壞或者惡意的原因被攻擊。對于信息安全的認(rèn)定通過包括4個(gè)指標(biāo)，即保證信息數(shù)據(jù)的完整，保證信息數(shù)據(jù)不被泄露，保證信息數(shù)據(jù)能夠正常使用，保證信息數(shù)據(jù)能夠控制管理。要想做好企業(yè)的信息安全管理，首先需要了解的是關(guān)于信息的傳輸方式。隨著信息技術(shù)的不斷普及，信息傳遞的方式越來越多，常見的信息傳遞方式主要有互聯(lián)網(wǎng)傳播，局域網(wǎng)傳播，硬件傳播等等。要想實(shí)現(xiàn)企業(yè)的信息安全管理，其中很重要的一項(xiàng)工作在于保護(hù)信源、信號以及信息。信息安全管理是一項(xiàng)需要綜合學(xué)科知識基礎(chǔ)的工作，從事企業(yè)信息安全管理工作的人員通過需要具有網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)、密碼技術(shù)、通信技術(shù)。從企業(yè)的信息安全管理來講，最為關(guān)鍵的一項(xiàng)工作時(shí)保護(hù)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營信息數(shù)據(jù)的完整。經(jīng)過近十年來的企業(yè)信息安全管理工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，企業(yè)信息安全不僅僅需要信息技術(shù)的支持，更需要通過建立完善的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系來幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)更好地保護(hù)企業(yè)信息安全的目標(biāo)。

所以，怎樣把企業(yè)信息安全管理與風(fēng)險(xiǎn)控制融合起來就是擺在企業(yè)經(jīng)營管理者面前的一道難題。企業(yè)的信息安全風(fēng)險(xiǎn)控制必須通過企業(yè)建立完善的企業(yè)信息安全風(fēng)險(xiǎn)體系實(shí)現(xiàn)。企業(yè)的信息安全風(fēng)險(xiǎn)控制是指企業(yè)在企業(yè)信息安全遭遇威脅之前，提前對企業(yè)的信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估，并采取一系列的有針對性的活動(dòng)降低企業(yè)面臨的信息安全風(fēng)險(xiǎn)，從而盡可能減少因?yàn)槠髽I(yè)本身信息安全管理中存在漏洞給企業(yè)帶來不必要的損失。常見的企業(yè)信息安全風(fēng)險(xiǎn)體系建立主要包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。第一，建立企業(yè)信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確企業(yè)信息安全管理的責(zé)任分配機(jī)制，明確企業(yè)各個(gè)部門對各自信息安全所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并建立相應(yīng)的問責(zé)機(jī)制。第二，設(shè)置規(guī)范的企業(yè)信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，對企業(yè)存在的可能威脅企業(yè)信息安全管理的漏洞予以風(fēng)險(xiǎn)定級，方便企業(yè)管理者對不同的信息安全管理漏洞采取有區(qū)別的對策。第三，企業(yè)要加強(qiáng)對信息安全管理人員的培訓(xùn)，提高企業(yè)信息安全管理工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識，讓企業(yè)內(nèi)部從事信息安全管理工作人員認(rèn)識到自身工作的重要性，讓企業(yè)內(nèi)部從事信息安全管理工作人員了解到規(guī)范自身行為，正確履行職責(zé)的重要性。第四，將企業(yè)信息安全管理與風(fēng)險(xiǎn)控制有效融合，重視企業(yè)信息安全管理工作，通過風(fēng)險(xiǎn)控制對企業(yè)內(nèi)部信息安全的管理方式進(jìn)行正確評估，找出現(xiàn)行的企業(yè)內(nèi)部信息安全管理手段中存在容易忽視的地方。

二、企業(yè)信息安全管理與風(fēng)險(xiǎn)控制存在的不足

1.企業(yè)信息安全管理工作人員素質(zhì)不高

對于企業(yè)來說，企業(yè)信息安全管理工作是一項(xiàng)極為重要而隱秘的工作，因此，必須增強(qiáng)對企業(yè)信息安全管理工作人員的素質(zhì)要求。但是根據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，目前很多企業(yè)對信息安全工作的管理僅僅停留在對企業(yè)信息安全管理工作人員的技術(shù)要求上，對企業(yè)信息安全管理工作人員的道德素養(yǎng)，職業(yè)素養(yǎng)，風(fēng)險(xiǎn)意識并沒有嚴(yán)格要求。此外，絕大多數(shù)企業(yè)并沒有意識開展對企業(yè)信息安全管理工作的道德素質(zhì)的教育培訓(xùn)，并沒有通過建立相關(guān)管理制度以及問責(zé)機(jī)制對企業(yè)信息安全管理工作人員實(shí)行監(jiān)督，這無疑給別有用心或者立場不堅(jiān)定的企業(yè)信息安全管理工作人員留下了危害企業(yè)信息安全的可乘之機(jī)。

2.企業(yè)信息安全管理技術(shù)不過關(guān)

企業(yè)信息安全管理工作涉及多許多技術(shù)，包括信息技術(shù)，計(jì)算機(jī)技術(shù)，密碼技術(shù)，網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用技術(shù)等等，應(yīng)當(dāng)說成熟的計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)是做好企業(yè)信息安全管理的基礎(chǔ)，但是，現(xiàn)實(shí)是許多企業(yè)的信息安全管理技術(shù)并不過關(guān)，一方面企業(yè)的信息安全管理硬件并不過關(guān)，在物理層面對企業(yè)信息缺乏保護(hù)，另一方面，企業(yè)信息安全管理工作的專業(yè)技術(shù)沒有及時(shí)更新，一些企業(yè)信息安全管理工作人員缺乏企業(yè)信息安全管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)信息安全管理的知識也并沒有及時(shí)更新，從而導(dǎo)致企業(yè)的信息安全管理理論嚴(yán)重滯后，這種技術(shù)的落后很容易讓企業(yè)成為不法分子的攻擊對象。近年來網(wǎng)絡(luò)病毒的傳播越來越猖狂，很多服務(wù)器、系統(tǒng)提示安全補(bǔ)丁的下載更新以及客戶端的時(shí)常更新成為一個(gè)惱人的問題。作為一個(gè)行業(yè)中的大中型企業(yè)，企業(yè)內(nèi)部設(shè)備數(shù)量比較多，尤其是客戶端數(shù)量占了較大比重，僅僅靠少數(shù)幾個(gè)管理員進(jìn)行管理是難以承擔(dān)如此大量的工作量。另外，企業(yè)信息安全管理系統(tǒng)不成熟也是一個(gè)重大的隱患。

3.企業(yè)信息安全管理制度不健全

企業(yè)信息安全管理制度不僅僅需要理論制度的完善，更加需要一系列配套監(jiān)督機(jī)制保障企業(yè)信息安全管理的有效執(zhí)行。通過調(diào)查分析，許多企業(yè)雖然建立了企業(yè)信息安全管理制度，但是通常情況下，這些制度只能流于形式，企業(yè)信息安全管理工作缺少有效的制約和監(jiān)督，企業(yè)信息安全管理工作人員缺乏執(zhí)行力。企業(yè)信息安全管理制度不健全，企業(yè)信息安全管理工作缺乏執(zhí)行力常常體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。第一，企業(yè)員工對于信息安全管理的認(rèn)識嚴(yán)重不足，對企業(yè)信息安全管理工作不重視。企業(yè)內(nèi)部計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全的計(jì)算機(jī)防病毒軟件并沒有及時(shí)更新，使用，甚至企業(yè)內(nèi)部計(jì)算機(jī)的防病毒軟件還被企業(yè)員工卸載了。部分企業(yè)員工認(rèn)為自己的工作與企業(yè)信息安全管理不相關(guān)，認(rèn)為做好企業(yè)信息安全管理工作僅僅是企業(yè)信息安全部門的事。第二，企業(yè)內(nèi)部信息安全管理制度并沒有形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，企業(yè)信息安全管理工作僅僅由企業(yè)信息安全部門“一人包干”，企業(yè)信息安全反映的問題并沒有得到積極的反饋，一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對企業(yè)信息安全現(xiàn)狀所了解的少之又少。

三、企業(yè)信息安全管理常見的技術(shù)手段

1.OSI安全體系結(jié)構(gòu)

OSI概念化的安全體系結(jié)構(gòu)是一個(gè)多層次的結(jié)構(gòu)，它的設(shè)計(jì)初衷是面向客戶的，提供給客戶各種安全應(yīng)用，安全應(yīng)用必須依靠安全服務(wù)來實(shí)現(xiàn)，而安全服務(wù)又是由各種安全機(jī)制來保障的。所以，安全服務(wù)標(biāo)志著一個(gè)安全系統(tǒng)的抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，安全服務(wù)數(shù)量越多，系統(tǒng)就越安全。

2.P2DR模型

P2DR模型包含四個(gè)部分：響應(yīng)、安全策略、檢測、防護(hù)。安全策略是信息安全的重點(diǎn)，為安全管理提供管理途徑和保障手段。因此，要想實(shí)施動(dòng)態(tài)網(wǎng)絡(luò)安全循環(huán)過程，必須制定一個(gè)企業(yè)的安全模式。在安全策略的指導(dǎo)下實(shí)施所有的檢測、防護(hù)、響應(yīng)，防護(hù)通常是通過采用一些傳統(tǒng)的靜態(tài)安全技術(shù)或者方法來突破的，比如有防火墻、訪問控制、加密、認(rèn)證等方法，檢測是動(dòng)態(tài)響應(yīng)的判斷依據(jù)，同時(shí)也是有力落實(shí)安全策略的實(shí)施工具，通過監(jiān)視來自網(wǎng)絡(luò)的入侵行為，可以檢測出騷擾行為或錯(cuò)誤程序?qū)е碌木W(wǎng)絡(luò)不安全因素；經(jīng)過不斷地監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)來發(fā)現(xiàn)新的隱患和弱點(diǎn)。在安全系統(tǒng)中，應(yīng)急響應(yīng)占有重要的地位，它是解決危險(xiǎn)潛在性的最有效的辦法。

3.HTP模型

HTP最為強(qiáng)調(diào)企業(yè)信息安全管理工作人員在整個(gè)系統(tǒng)中的價(jià)值。企業(yè)信息安全工作人員企業(yè)信息安全最為關(guān)鍵的參與者，企業(yè)信息安全工作人員直接主導(dǎo)企業(yè)信息安全管理工作，企業(yè)信息安全工作人員不僅僅是企業(yè)信息安全的保障者，也是企業(yè)信息安全管理的威脅者。因此，HTP模型最為強(qiáng)調(diào)對企業(yè)信息安全管理工作人員的管理與監(jiān)督。另外，HTP模式同樣是建立在企業(yè)信心安全體系，信息安全技術(shù)防范的基礎(chǔ)上，HTP模式采取了豐富的安全技術(shù)手段確保企業(yè)的信息安全。最后，HTP強(qiáng)調(diào)動(dòng)態(tài)管理，動(dòng)態(tài)監(jiān)督，對于企業(yè)信息安全管理工作始終保持高強(qiáng)度的監(jiān)督與管理，在實(shí)際工作中，通過HTP模型的應(yīng)用，找出HTP模型中的漏洞并不斷完善。

四、完善企業(yè)信息安全管理與降低風(fēng)險(xiǎn)的建議

1.建設(shè)企業(yè)信息安全管理系統(tǒng)

（1）充分調(diào)查和分析企業(yè)的安全系統(tǒng)，建立一個(gè)全面合理的系統(tǒng)模型，安全系統(tǒng)被劃分成各個(gè)子系統(tǒng)，明確實(shí)施步驟和功能摸塊，將企業(yè)常規(guī)管理工作和安全管理聯(lián)動(dòng)協(xié)議相融合，實(shí)現(xiàn)信息安全監(jiān)控的有效性和高效性。

（2）成立一個(gè)中央數(shù)據(jù)庫，整合分布式數(shù)據(jù)庫里的數(shù)據(jù)，把企業(yè)的所有數(shù)據(jù)上傳到中央數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)企業(yè)數(shù)據(jù)信息的集中管理與有效運(yùn)用。

（3）設(shè)計(jì)優(yōu)良的人機(jī)界面，通過對企業(yè)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行有效的運(yùn)用，為企業(yè)管理階層人員、各級領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供各種信息，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的正確決策提供數(shù)據(jù)支持，根本上提高信息數(shù)據(jù)的管理水平。

（4）簡化企業(yè)內(nèi)部的信息傳輸通道，對應(yīng)用程序和數(shù)據(jù)庫進(jìn)行程序化設(shè)計(jì)，加強(qiáng)對提高企業(yè)內(nèi)部信息處理的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。

2.設(shè)計(jì)企業(yè)信息安全管理風(fēng)險(xiǎn)體系

（1）確定信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估的目標(biāo)

在企業(yè)信息安全管理風(fēng)險(xiǎn)體系的設(shè)計(jì)過程中，首要工作是設(shè)計(jì)企業(yè)信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估的目標(biāo)，只有明確了企業(yè)信息安全管理的目標(biāo)，明確了企業(yè)信息安全管理的要求和工作能容，才能建立相關(guān)圍繞信息安全風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的信息安全管理工作制度，才能順利通過對風(fēng)險(xiǎn)控制的結(jié)果的定量考核，檢測企業(yè)信息安全管理的風(fēng)險(xiǎn)，定性定量地企業(yè)信息安全管理工作進(jìn)行分析，找準(zhǔn)企業(yè)信息安全管理的工作辦法。

（2）確定信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估的范圍

不同企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)的承受能力是有區(qū)別的，因此，對于不同的企業(yè)的特殊性應(yīng)該采取不同的風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，其中，不同企業(yè)對于能夠承受的信息安全風(fēng)范圍有所不同，企業(yè)的信息安全風(fēng)險(xiǎn)承受范圍需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際能力來制定。不僅如此，企業(yè)的信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估范圍也應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況變化采取有針對性的辦法。

篇10

關(guān)鍵詞：醫(yī)院，信息系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)安全

 

一、建立一套較完善的、操作性強(qiáng)的管理制度

根據(jù)實(shí)際情況，對不同類型、不同敏感度的信息，規(guī)定合適的管理制度和使用方法，制定詳細(xì)的安全管理制度，保證醫(yī)院信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避管理有章可循，有法可依，促使每個(gè)系統(tǒng)管理人員和使用人員將系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避管理形成一種習(xí)慣。。制定系統(tǒng)安全獎(jiǎng)懲制度，對于違反制度者視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)懲罰或行政處分，情節(jié)特別惡劣的可提起法律訴訟，對違規(guī)制度者進(jìn)行舉報(bào)的人員給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。院內(nèi)每人都有義務(wù)和責(zé)任舉報(bào)任何系統(tǒng)不安全現(xiàn)象和行為。

安全管理制度包括中心機(jī)房安全管理制度、子系統(tǒng)使用人員安全管理制度、系統(tǒng)設(shè)備安全管理制度、網(wǎng)絡(luò)安全管理制度、病毒防范安全管理制度、安全管理登記制度、應(yīng)答制度、考核制度等。做好設(shè)備的運(yùn)行情況記錄，檢查記錄，日常維護(hù)記錄及用戶的監(jiān)控記錄等。

二、制定詳細(xì)而周密的應(yīng)急預(yù)案

充分考慮各種系統(tǒng)故障，設(shè)計(jì)與各管理崗位相符的系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避管理常規(guī)處理預(yù)案和緊急處理預(yù)案，根據(jù)安全事件的嚴(yán)重程度適時(shí)采用，以保證醫(yī)院正常的醫(yī)療服務(wù)和就醫(yī)秩序，提高醫(yī)院應(yīng)對突發(fā)事件的能力。在醫(yī)院信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)，將系統(tǒng)中斷時(shí)間、故障損失和社會(huì)影響降到最低。由分管院長、相應(yīng)科室及計(jì)算機(jī)中心組成故障排除小組，當(dāng)災(zāi)難發(fā)生時(shí)應(yīng)用應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行恢復(fù)。應(yīng)定期進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案的演練，查找問題，加以整改，提高其針對性和實(shí)用性。

應(yīng)急預(yù)案包括服務(wù)器、硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)等方面的系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急措施、具體的協(xié)調(diào)部門及相應(yīng)的工作、常用的應(yīng)急電話等。應(yīng)急預(yù)案須明顯張貼，使應(yīng)急操作人員方便地看到。

三、建立系統(tǒng)安全監(jiān)控體系

設(shè)立安全管理人員，對那些給醫(yī)院信息系統(tǒng)安全帶來嚴(yán)重隱患的行為和人員進(jìn)行重點(diǎn)管理和監(jiān)督。建立醫(yī)療、財(cái)務(wù)、藥品物資數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控體系和數(shù)據(jù)操作員、職能科室、部門領(lǐng)導(dǎo)三個(gè)層次的數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控層，對醫(yī)院信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全具有重要意義。建立信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量考評和反饋制度，如掛號數(shù)據(jù)可由門診收費(fèi)復(fù)查，門診收費(fèi)執(zhí)行科室與開單科室可實(shí)行雙向數(shù)據(jù)核查，醫(yī)療科可定期進(jìn)行信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量講評，考核結(jié)果與科室全面責(zé)任制考評掛鉤。。

四、建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估和檢測機(jī)制

可采取與專業(yè)安全服務(wù)公司建立長期合作的策略實(shí)現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制的建立，加強(qiáng)多部門之間的安全信息溝通與共享，積極利用其在安全風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)、方法等方面的優(yōu)勢，結(jié)合醫(yī)院信息系統(tǒng)安全實(shí)際，建立符合信息安全要求的風(fēng)險(xiǎn)評估與管理機(jī)制，不斷研究和發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)存在的漏洞、缺陷以及面臨的風(fēng)險(xiǎn)與威脅，并積極尋找相應(yīng)的補(bǔ)救方法，力求做到防范于未然。

應(yīng)制定安全檢測計(jì)劃和方案并組織實(shí)施，組成專門的檢測小組，在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)部門的積極配合下，對系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)施、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)、信息保護(hù)、安全管理以及應(yīng)急預(yù)案等方面進(jìn)行認(rèn)真測試與核查。

做好硬件設(shè)備的預(yù)防性維護(hù)。定期對主機(jī)、顯示器、打印機(jī)等設(shè)備內(nèi)部除塵，更換老化的零部件。定期運(yùn)行磁盤碎片整理程序、磁盤清理程序，優(yōu)化硬盤設(shè)置，優(yōu)化每個(gè)工作站子系統(tǒng)，確保系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的安全。

五、加強(qiáng)系統(tǒng)重要信息和文檔的管理

完整的系統(tǒng)文檔是分析故障、排除故障的基礎(chǔ)，是系統(tǒng)正常運(yùn)行的保證，因此，應(yīng)加強(qiáng)系統(tǒng)文檔的管理。系統(tǒng)文檔包括計(jì)算機(jī)資料、驅(qū)動(dòng)軟件、系統(tǒng)軟件、應(yīng)用軟件安裝盤、應(yīng)用軟件安裝說明書、程序使用說明書、源程序代碼及詳細(xì)說明、各計(jì)算機(jī)的IP地址、計(jì)算機(jī)名、服務(wù)器配置說明書。

六、完善系統(tǒng)功能，提高應(yīng)用程序級的安全性

根據(jù)各級操作員的操作范圍，合理設(shè)置系統(tǒng)軟件的權(quán)限，慎重考慮系統(tǒng)功能，如在財(cái)務(wù)收費(fèi)報(bào)表中及時(shí)反映收費(fèi)票據(jù)號碼，退費(fèi)、退藥票據(jù)號碼，以便核查，禁止票據(jù)重打功能。

根據(jù)備份原則，醫(yī)院不能只有一個(gè)人能進(jìn)行系統(tǒng)管理或數(shù)據(jù)庫管理。。嚴(yán)格限制超級用戶數(shù)，系統(tǒng)超級用戶只能由系統(tǒng)管理人員掌握，并定期更換口令。系統(tǒng)管理員嚴(yán)格按照“審批單”為各工作站子系統(tǒng)用戶分配適當(dāng)?shù)臋?quán)限。嚴(yán)禁帳號及密碼外借他人，防止非法用戶入侵系統(tǒng)。

七、強(qiáng)化信息系統(tǒng)安全技術(shù)保障

應(yīng)從硬件和軟件兩個(gè)方面強(qiáng)化信息系統(tǒng)安全技術(shù)保障，對安全技術(shù)的策劃、部署和實(shí)施，建議與專業(yè)安全服務(wù)公司聯(lián)合進(jìn)行。建立相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)相應(yīng)的法律或政策方面的支持。硬件方面的信息系統(tǒng)安全技術(shù)主要包括：

物理隔離。對內(nèi)部信息系統(tǒng)和外部互聯(lián)網(wǎng)實(shí)行物理隔離；同時(shí)，對內(nèi)部局域網(wǎng)中的醫(yī)療網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和辦公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行物理分割，封閉醫(yī)療網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中所有對外的接口；保證存有重要數(shù)據(jù)的子系統(tǒng)只能使用內(nèi)網(wǎng)而不能使用外網(wǎng)。建立一套完整的數(shù)據(jù)備份策略，預(yù)防硬盤損壞等風(fēng)險(xiǎn)，保證服務(wù)器長期可靠地運(yùn)行。數(shù)據(jù)安全是整個(gè)醫(yī)院信息系統(tǒng)安全的核心，數(shù)據(jù)備份是保證數(shù)據(jù)安全避免損失的最佳途徑。不同的數(shù)據(jù)備份方法如雙機(jī)熱備份、異地備份、磁帶備份等有各自的優(yōu)缺點(diǎn)，應(yīng)根據(jù)醫(yī)院的實(shí)際情況適當(dāng)采用。預(yù)留一定數(shù)量的備份硬件設(shè)備，保證硬件設(shè)備發(fā)生故障時(shí)，可以及時(shí)更換。采用專線供電和大容量長延時(shí)不間斷電源，有條件的要留有冗余，建立雙路供電保障，設(shè)置應(yīng)急發(fā)電機(jī)，保證服務(wù)器不間斷工作，防止停電造成的數(shù)據(jù)庫損壞。不僅要注意機(jī)房服務(wù)器的供電，還應(yīng)考慮到各配線間交換機(jī)的供電，并做好監(jiān)管。確保良好的中心機(jī)房工作環(huán)境。在設(shè)計(jì)機(jī)房時(shí)，按《計(jì)算機(jī)場地技術(shù)條件》要求，機(jī)房鋪設(shè)活動(dòng)抗靜電地板、安裝標(biāo)準(zhǔn)接地線、定期測試接地電阻值是否合格。安裝避雷設(shè)施，安裝適合機(jī)房面積的空調(diào)，安裝恒溫恒濕設(shè)備。機(jī)房要遠(yuǎn)離強(qiáng)磁干擾和有害氣體。中心機(jī)房應(yīng)配有滅火器具，以消除火險(xiǎn)隱患，注意防盜，防塵。保證服務(wù)器、交換機(jī)、工作站、打印機(jī)等硬件免受自然災(zāi)害、人為破壞和攻擊，確保網(wǎng)絡(luò)設(shè)備有良好的工作環(huán)境。軟件方面的信息系統(tǒng)安全技術(shù)主要包括： 選擇符合系統(tǒng)安全要求的操作系統(tǒng)并及時(shí)更新?？蛻舳税惭b遠(yuǎn)程監(jiān)控軟件，幫助系統(tǒng)管理員實(shí)時(shí)監(jiān)控和記錄系統(tǒng)各個(gè)終端的運(yùn)行情況，防止非法用戶侵入系統(tǒng)。同時(shí)，強(qiáng)化行為管理，對各種網(wǎng)絡(luò)和操作行為進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分類管理，規(guī)定行為的范圍和期限，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并去掉一些設(shè)備共享或文件夾共享，盡可能地制止一切與信息管理無關(guān)的現(xiàn)象和行為，減少網(wǎng)絡(luò)的安全隱患。購置網(wǎng)絡(luò)版殺毒軟件，在服務(wù)器及每個(gè)客戶端都安裝相應(yīng)的防病毒軟件，定時(shí)更新病毒庫，周期性地對系統(tǒng)中的程序進(jìn)行檢查，利用病毒防火墻對系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。選擇和使用更為安全的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，并嚴(yán)格規(guī)范使用制度及方式。 采用適宜技術(shù)與設(shè)備保證鏈路安全。

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